水羊集团股份有限公司
2021 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
天职业字[2022]17739-1 号
目 录
2021 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 1
2021 年度控股股东及其他关联资金往来情况汇总表 2
2021 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天职业字[2022]17739-1 号
水羊集团股份有限公司董事会：
我们审计了水羊集团股份有限公司（以下简称“水羊股份”）财务报表，包括2021年12月31
日的资产负债表和合并资产负债表、2021年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现
金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及相关财务报表附注，并于2022年4
月26日签署了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公
司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号）和证券交易
所相关文件要求，水羊股份编制了后附的2021年度控股股东及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露2021年度控股股东及其他关联资金往来情况汇总表，并确保其真实性、
合法性及完整性是水羊股份管理层的责任。我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报
表进行复核。经复核，我们认为，水羊股份汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了
一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解水羊股份2021年度控股股东及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已
审计财务报表一并阅读。
中国注册会计师：
中国北京
二○二二年四月二十六日
中国注册会计师：
1
2021 年度控股股东及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:水羊集团股份有限公司 单位：人民币万元
2021
2021 年度
占用方与 年度
上市公司核 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
上市公司 占用 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
的关联关 资金 原因
目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
系 的利
息）
息
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其附属企
业
小计
总计
2021
2021 年度
往来方与 年度
上市公司核 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
上市公司 占用 占用形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 往来性质
的关联关 资金 原因
目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
系 的利
息）
息
股东控制 经营性资
湖南拙燕仓物流有限公司 应收账款 155.32 584.34 636.50 103.16 服务费
的公司 金往来
大股东及其附属企业
股东控制 软件使用 经营性资
湖南水羊新媒体有限公司 应收账款 103.06 12.16 90.90
的公司 费 金往来
2
股东控制 仓储服务 经营性资
湖南拙燕仓物流有限公司 其他应收款 267.97 267.97
的公司 费 金往来
股东控制 仓储服务 经营性资
湖南拙燕仓物流有限公司 预付账款 1,113.61 1,113.61
的公司 费 金往来
股东控制 品牌宣传 经营性资
湖南水羊新媒体有限公司 预付账款 682.84 682.84
的公司 服务 金往来
小计 423.28 2,483.85 916.63 1,990.51
非经营性
湖南水羊电子商务有限公司 子公司 其他应收款 429.52 429.52 资金往来
往来
非经营性
湖南花瑶花化妆品有限公司 子公司 其他应收款 1,709.91 812.27 494.06 2,028.12 资金往来
往来
非经营性
长沙小迷糊化妆品有限公司 子公司 其他应收款 4,128.14 46,310.70 46,903.04 3,535.80 资金往来
往来
湖南御泥坊男士化妆品有限公 非经营性
子公司 其他应收款 721.01 3,800.64 3,407.82 1,113.83 资金往来
司 往来
非经营性
长沙水羊国际贸易有限公司 子公司 其他应收款 11,249.43 10.38 500.62 10,759.19 资金往来
上市公司的子公司及 往来
其附属企业 非经营性
水羊化妆品制造有限公司 子公司 其他应收款 4,387.66 200.00 4,387.66 200.00 资金往来
往来
非经营性
海南水羊科技有限公司 子公司 其他应收款 130.00 109.92 20.08 资金往来
往来
非经营性
湖南好美好美化妆品有限公司 子公司 其他应收款 700.49 2,107.44 2,054.39 753.54 资金往来
往来
非经营性
上海水羊国际贸易有限公司 子公司 其他应收款 15,251.86 20,000.00 32,700.00 2,551.86 资金往来
往来
上海御强化妆品有限公司深圳 非经营性
子公司 其他应收款 78.65 49.36 29.29 资金往来
分公司 往来
3
非经营性
上海水羊管理咨询有限公司 子公司 其他应收款 24.74 1,340.00 520.00 844.74 资金往来
往来
非经营性
长沙薇风化妆品有限公司 子公司 其他应收款 6,790.20 4,496.65 4,275.13 7,011.72 资金往来
往来
非经营性
湖南御强化妆品有限公司 子公司 其他应收款 18,645.87 125,608.26 127,200.32 17,053.81 资金往来
往来
非经营性
上海惟尔尔化妆品有限公司 子公司 其他应收款 100.00 400.00 162.50 337.50 资金往来
往来
非经营性
上海水羊网络科技有限公司 子公司 其他应收款 0.10 0.10 资金往来
往来
非经营性
长沙水羊信息科技有限公司 子公司 其他应收款 9,772.20 936.54 8,835.66 资金往来
往来
小计 64,138.93 215,067.19 224,130.98 55,075.14
关联自然人
其他关联方及其附属
企业
小计
总计 64,562.21 217,551.04 225,047.61 57,065.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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