水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
水羊集团股份有限公司
2022 年年度报告
2023-029
2023 年 4 月
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人戴跃锋、主管会计工作负责人晏德军及会计机构负责人(会计
主管人员)晏德军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司本年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险意识，并请理解计
划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的
展望” 部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关
内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以本报告披露日公司总
股本 389,383,616 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），
送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 33
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 51
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 53
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 72
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 80
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 81
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 82
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
四、载有公司董事长戴跃锋签名的公司 2022 年年度报告文本。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
水羊集团股份有限公司（曾用名：御家汇股份有限
公司、本公司、御家汇、水羊股份 指
公司）
阿里巴巴集团控股有限公司旗下具有海外零售资
天猫国际 指 质，专注海外原装进口商品的线上购物平台
（www.tmall.hk)
阿里巴巴集团下属综合性 B2C（Business to
天猫 指
Costomer)网上购物平台（www.tmall.com)
阿里巴巴集团下属综合性 C2C（Costomer to
淘宝 指
Costomer)网上购物平台（www.taobao.com)
美国上市公司 VIPSHOP INTERNATIONAL HOLDINGS
唯品会 指 LIMITED 旗下综合性 B2C 网上购物平台唯品会
（www.vip.com）
美国上市公司 JD.COM.INC.，旗下综合性 B2C 网上
京东 指
购物平台京东商城（www.jd.com）
上海寻梦信息技术有限公司旗下的社交零售平台
拼多多 指
（拼多多 APP）
北京微播视界科技有限公司旗下的一款音乐创意短
抖音 指
视频社交软件（抖音 APP）
抖音电商官方出品的商家移动工作台，提供一站式
抖店 指
电商解决方案
北京快手科技有限公司旗下的短视频社交软件（快
快手 指
手 APP）
行吟信息科技（上海）有限公司旗下的生活方式分
小红书 指
享平台（小红书 APP）
强生 指 强生（中国）有限公司及其关联公司
KOL 指 关键意见领袖（Key Opinion Leader,简称 KOL）
关键意见消费者（Key Opinion Consumer，简称
KOC 指
KOC）
PDCA 是将质量管理分为四个阶段，即计划
（Plan）、执行（Do）、检查（Check)、处理
PDCA 指
（Act），按照上述顺序进行质量管理，并且循环不
止地进行下去的科学程序
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《水羊集团股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期/报告期内/本报告期/本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 水羊股份 股票代码 300740
公司的中文名称 水羊集团股份有限公司
公司的中文简称 水羊股份
公司的外文名称（如有） SYoung Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
SYG
有）
公司的法定代表人 戴跃锋
注册地址 长沙高新开发区岳麓西大道 588 号芯城科技园 9 栋 1 层 101 号
注册地址的邮政编码 410000
公司注册地址历史变更情况 不适用
办公地址 长沙市岳麓区谷苑路 390 号 1 栋综合楼 101-1
办公地址的邮政编码 410000
公司国际互联网网址 https://www.syounggroup.com/
电子信箱 ir@syounggroup.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴小瑾 欧丹青
联系地址 长沙市岳麓区谷苑路 390 号 1 栋综合楼 101-1 长沙市岳麓区谷苑路 390 号 1 栋综合楼 101-1
电话 0731-85238868 0731-85238868
传真 0731-82285158 0731-82285158
电子信箱 ir@syounggroup.com ir@syounggroup.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn
《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》、巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 长沙市岳麓区谷苑路 390 号 1 栋综合楼 101-1-6 层证券事务部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼
签字会计师姓名 李晓阳、马琼
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
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□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年
营业收入（元） 4,722,386,308.54 5,010,121,537.14 -5.74% 3,715,035,387.78
归属于上市公司股东
124,785,487.03 236,419,923.76 -47.22% 140,273,625.84
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 96,690,672.70 215,127,899.27 -55.05% 135,886,436.76
的净利润（元）
经营活动产生的现金
17,700,252.28 199,344,969.03 -91.12% 130,601,784.86
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.32 0.62 -48.39% 0.37
股）
稀释每股收益（元/
0.31 0.61 -49.18% 0.36
股）
加权平均净资产收益
7.49% 15.90% -8.41% 10.87%
率
2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末
资产总额（元） 3,649,040,494.10 2,745,404,335.50 32.91% 2,172,512,088.04
归属于上市公司股东
1,744,336,854.55 1,599,352,613.84 9.07% 1,353,305,678.69
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,045,541,754.67 1,155,876,694.29 1,141,097,264.81 1,379,870,594.77
归属于上市公司股东
41,583,613.32 41,232,952.52 36,156,785.83 5,812,135.36
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 33,218,513.03 39,861,916.57 36,633,714.45 -13,023,471.35
的净利润
经营活动产生的现金
-138,756,471.71 67,979,867.83 -87,441,575.01 175,918,431.17
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
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□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益
（包括已计提资产减 319,628.05 -296,581.33 -275,764.14
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按 15,917,098.76 16,181,088.11 4,034,219.95
照一定标准定额或定
量持续享受的政府补
助除外）
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外，持有交易
性金融资产、交易性
金融负债产生的公允
22,113,575.15 9,963,880.59 2,277,649.11
价值变动损益，以及
处置交易性金融资产
交易性金融负债和可
供出售金融资产取得
的投资收益
除上述各项之外的其
-1,282,640.26 1,309,685.49 -792,551.41
他营业外收入和支出
减：所得税影响额 9,080,338.67 5,861,166.32 839,701.86
少数股东权益影
-107,491.30 4,882.05 16,662.57
响额（税后）
合计 28,094,814.33 21,292,024.49 4,387,189.08 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
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项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要
求：
公司所处的行业为日用化学产品制造行业，根据证监会《上市公司行业分类指引》，公司归属于“化学原料和化学制
品制造业”（C26）。
近年来，随着社会经济的持续发展，化妆品需求越来越普遍，化妆品销售渠道亦日益多元化，中国化妆品市场呈现
不断扩容、高速增长的趋势。据国家统计局数据显示，2013-2022 年，我国化妆品商品零售总额从 1,625 亿元增长至
3,935 亿元，期间复合增长率为 9.25%。 报告期内，我国化妆品零售额受不利因素影响而同比下滑 4.5%，但相较于同期
美国、日本、韩国等发达国家，我国化妆品人均消费水平处于较低水平，具有巨大的提升空间。随着经济复苏，居民消
费信心回升以及接触式社交场景增加，化妆品行业需求有望受到提振，长期来看仍有巨大增长潜力。
十四五规划时期，国家开展品牌建设行动，打造培育中国化妆品高端品牌，推动行业持续高质量发展。报告期内，
先后出台了一系列如《化妆品生产质量管理规范》《化妆品不良反应监测管理办法》《化妆品抽样检验管理办法（征求意
见稿）》《化妆品网络经营监督管理办法（征求意见稿）》等法规政策，这些规定对于提升行业准入门槛，推动行业有序、
可持续、高质量发展有着重要作用。同时，随着中国美妆用户的年龄结构、普及率、消费力等因素的持续变化，社交媒
体的发展和 KOL、KOC 营销产业链的完善，消费者对化妆品的需求进一步升级，更注重产品实际功效和个人诉求的表达，
大单品需求被逐渐细分至更多垂直品类，优秀的成熟品牌正在原有产品壁垒上积极寻求创新，并尝试突破固有的认知而
形成影响力，化妆品产业正在从多个维度不断向深水区进发，核心产品价值、品牌壁垒的差异化优势将更加凸显，化妆
品竞争格局持续优化。在以上行业发展趋势下,质量严格符合化妆品行业产品质量标准、具备多品牌矩阵打造能力与先进
研发实力的龙头企业将拥有持续成长性和确定性，进一步彰显头部竞争优势。
在中国市场多元需求的驱动下，公司的品牌矩阵已初步形成，“御泥坊”、“EVIDENS DE BEAUT（以下简称“EDB”）”、
“大水滴”、“小迷糊”、“御”、“花瑶花”、“VAA”、“HPH”各自带着独特的价值主张，分布在不同细分品类，服务不同类
型客户的多元化需求。作为一家科技型的新消费品美妆品牌企业，公司将持续通过“研发赋能品牌，数字赋能组织”的
双科技赋能，打造研发实力领先且消费者可感知的品牌；坚持“自有品牌与代理品牌双业务驱动”的发展战略，通过完
善组织体系和构建消费者可感知且有竞争力的品牌体系沉淀品牌资产，打造多品牌成长矩阵；建设有文化认同，有人才
支撑，有机制保障，有数字赋能的“四有”平台型组织；有序推进“内部平台生态化，外部生态平台化”的双平台生态
建设，提升水羊在国际美妆生态影响力。公司有信心在基于公司自有品牌增长态势良好、品牌资产价值不断提升，代理
品牌进入业务良性轨道的多种预期之下，迈入中国 TOP 级美妆集团的行列。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要
求：
（一）公司主要业务及产品
公司主要从事化妆品的研发、生产与销售，产品品牌主要包括“御泥坊”、“EDB”、“大水滴”、“小迷糊”、“御”、“花
瑶花”、“VAA”、“HPH”等，产品品类覆盖面膜、水乳膏霜、彩妆、个护清洁等化妆品领域。在销售渠道上，与天猫、淘
宝、抖音、京东、唯品会、快手、拼多多等主流电商平台建立了深度合作关系。同时，产品在 SKP、丝芙兰、银泰百货、
屈臣氏、万宁等线下渠道上架销售，实现线上线下渠道全覆盖。在业务板块拓展上，通过在中国市场的全域服务能力以
及深度孵化品牌和溢价的能力，持续推进海外品牌代理业务，为进入中国市场的海外美妆品牌提供资本、品牌、产品等
多维度的赋能，并在市场、销售、渠道等维度提供一揽子解决方案，助力海外美妆品牌触达中国核心消费者。
（二）公司主要经营模式
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1、采购模式
公司供应链管理部下设采购部门，负责公司原料和包装材料等物资的采购工作，公司已建立严格的供应商管理体系，
对公司供应商和采购流程进行管理，严格筛选供应商，以保证产品质量，确保货源供应的稳定。
2、研发模式
公司设立水羊创新研发中心，整合全球科学研究资源，与国内外知名大学、研究所以及专家（包括院士）合作，应
用生命科学、皮肤医学、化学、材料学等多学科领域的最新技术，为消费者皮肤的美丽健康，研发卓越的护肤产品，并
提供有效的解决方案。
3、生产模式
公司供应链管理部下设生产计划部门，根据生产经营实际需要，采用自产及委托加工的方式安排生产。
4、销售模式
公司通过线上和线下两种渠道对外销售。公司线上线下划分依据主要为是否利用电子商务渠道进行产品销售。公司
线上销售主要通过天猫、淘宝、抖音、京东、唯品会、拼多多、快手等互联网电商平台及“水羊潮妆”、“水羊直供”对
外销售；线下销售主要通过直营店、经销及代销模式进行销售。
5、品牌推广模式
公司注重品牌和产品的市场营销工作，通过多种手段加强品牌宣传和推广，主要包括新媒体营销、电商平台推广、
达人种草、线下主题推广活动等。
6、仓储物流模式
①采购生产环节的物流情况
原料、包装材料和委托生产的成品由供应商负责运输至公司指定仓库。
②自主生产环节的仓储物流情况
由自有工厂加工生产的成品通过第三方物流商配送到公司指定仓库。
③销售环节的仓储及配送情况
公司通过与第三方合作的方式，由第三方向公司提供全面的仓储及配送服务。
在自营模式下，公司通过专业快递公司直接向终端消费者发货并处理其退换货需求。在经销和代销模式下，公司通
过专业物流公司向经销商和代销商发货，由经销商和代销商统一向终端消费者发货并处理退换货需求。
三、核心竞争力分析
1、多业务布局优势
秉承“让人类享受肌肤之美”的企业使命，致力于成为全球十大美妆企业，多年来公司已形成以自有品牌为核心，
自有品牌加代理品牌双业务驱动的业务布局。自有品牌方面，旗下拥有“御泥坊”、“EDB”、“小迷糊”、“大水滴”、“御”、
“VAA”、“HPH”等多个品牌，产品品类覆盖面膜、水乳膏霜、彩妆、清洁洗护等。代理品牌方面，公司于 2018 年推出了
独立开放平台“水羊国际”，通过在中国市场的全域服务能力以及深度孵化品牌和溢价的能力，为海外进入中国市场的美
妆品牌提供资本、品牌、产品等多维度的赋能，并在市场、销售、渠道等维度提供一揽子解决方案，帮助中国消费者享
受世界各地多元文化背景的高品质产品与服务。
2、研发技术优势
公司重视产品研发，坚持技术创新，深耕产品研发和专业领域，先后在上海、长沙建立了科学研究中心，拥有研发
团队 300 余人。公司与江南大学、中国农业科学院麻类研究所、中南大学、湘雅二医院等机构开展持续且深入的合作，
通过多项产学研合作项目加强创新原料的开发及生产工艺创新，保证持续输出有价值的研究成果，掌握了多项独有技术
和产品配方。通过多年及持续不断的研发经验积累，公司具备了强大的研发实力，并通过参与起草国家行业标准、开放
基础研究平台、研发独有原料、配方三代一体四个维度实现研发赋能产品、产品赋能品牌。
3、数字化优势
公司以线上电商渠道销售为主，多年以来，公司投入了大量的资金进行自主技术开发，积累了丰富的数字化经验。
在业务方面，公司的多个电商系统获得国家软件著作权，其中自主研发的销售管理信息系统，支持千万级日订单的处理
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能力。同时，公司所有业务已数据化，不断积累的业务数据能为公司在研发、产品开发、市场策略等方面提供更深层次
的决策参考；在管理方面，公司作为拥有超三千名员工的组织，在人力资源、价值观、行政、财务等各板块的管理已处
于智能化阶段，并形成了智能人力资源管理、智能价值观、智能行政、智能财务等等。通过数字赋能组织，极大的提高
了公司业务开展、管理决策的效率及能力。
4、经营团队优势
公司重视人力资源管理体系的建设和人才培养，建立了具有行业竞争力的薪酬和激励体系。公司核心管理团队年轻
且稳定，年轻化的管理团队对于互联网产品运营、网络购物消费群体特征、互联网传播特点等有深刻理解，能根据新消
费需求、新传播方式、新营销渠道等趋势变化快速反应，助力公司快速调整生产研发、渠道拓展、品牌传播、市场营销
策略。公司积极储备并大力提拔年轻人才，不断为公司经营团队注入新思维，为品牌注入新鲜血液，保持团队的敏锐性，
使公司能在不断变化的市场环境中保持长久稳定的竞争力。
四、主营业务分析
1、概述
1、经营情况描述
报告期内，受宏观经济及外部环境影响，公司实现营业收入 472,238.63 万元，同比下降 5.74%；实现归属于上市公
司股东的净利润 12,478.55 万元，同比下降 47.22%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 9,669.07
万元，同比下降 55.05%。本期营业收入、净利润以及归属于上市公司股东的净利润下滑的主要原因是外部不良因素的影
响以及公司自有品牌升级暂未实现充分效益，同时，公司为长远发展储备人才，公司人力成本增加，研发投入加大，影
响公司本期经营业绩。
2、报告期具体业务回顾和战略执行情况
报告期内，公司坚持四双战略：持续实施“研发赋能品牌，数字赋能组织”的双科技赋能；坚持“自有品牌与代理
品牌双业务驱动”的发展战略；有序推动“内部平台生态化，外部生态平台化”的双平台生态建设；以长期的确定性战
略应对短期不确定性。
（1）研发与数字双科技赋能战略
研发方面，报告期内，水羊股份成功签约江南大学陈坚院士作为首席科学家，并同步于第二届水羊科技创新峰会上
发布了独占 11 项专利技术的全球最小分子透明质酸技术，且已实现酶切小分子透明质酸微 800、微 400 的量产。公司在
持续推动原料创新、产品创新，广纳人才，加强基础设施建设，推动校企联合上，不断加快成果转化应用，积极、全面
推进研发赋能产品、产品赋能品牌战略。报告期内，公司共申请了 44 项发明专利、55 项外观专利，获得 20 项发明专利、
13 项实用新型专利、37 项外观专利的授权；发表论文 8 篇，包括 SCI4 篇，不断推进研发创新。报告期内，公司持续加
大研发投入，同期研发费用增长达到 35%。
原料创新方面，公司内外自研项目与产学研同步开展，持续进行中国传统原料创新研发及纳米载体、生物发酵、生
物节律等前沿技术领域研究，包括黑参提取物、二次发酵灵芝本草新酵素、茶提取物等传统来源材料创新研究，以及伊
利水云母、四氢嘧啶、视黄醇等新技术新原料研发，目前已成功实现多款原料自主掌控。
产学研合作方面，与江南大学王振教授开展的“视黄醇在化妆品中的应用技术开发”课题，开发出具有优异稳定性
和抗聚结性能纳米乳液，进一步提升了视黄醇酯在化妆品配方中的更有效应用；与江南大学康振教授团队展开联合研发
“发酵四氢嘧啶的重组菌的构建”，通过工程化菌株高效生产四氢嘧啶，现已完成四氢嘧啶的发酵中试及后处理工艺开
发。
产品创新方面，建立细分研究中心，鼓励产品创新，提高公司产品研究深度和储备丰度，同时建立研发 AB 竞研机制，
提高研发人员活力。报告期内，共申请组合物核心专利 10 项，均已应用于旗下自有品牌产品配方中，有效实现了产品更
新迭代及产品品质的提升。
在质量管理体系方面，建立全流程的多交叉产品闭环质量管理机制，覆盖从产品开发，上市前，上市后的全过程质
量管控机制，同时积极落实“数字赋能组织”的战略方针，完善应用实验室信息管理 LIMS 系统，进一步巩固水羊质量信
息化平台，实现从原料-半成品-成品-售后的全流程、全供应链数字化管理。同时开展水羊智能工厂质量管理体系建设，
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积极落实《化妆品生产质量管理规范》，先后通过生产许可证审核、ISO9001 和 ISO22716 审核、GMPC（US）、屈臣氏审
核以及质量飞行检查。
数字化方面，2022 年公司技术团队以协作和数字化经营为核心目标，持续迭代数字化美妆平台。业务联接方面建设
4 个联接平台提升消费者、达人及品牌方外部协作效率；加速业务中台建设，品牌中心、商品中心、权限中心大幅提升
内部协作效率建设了统一的经营数据指标体系，为品牌经营，大单品打造提供数据决策支持。
（2）自有品牌与代理品牌双业务驱动战略
公司秉承“让人类享受肌肤之美的企业使命”，推动“自有品牌与代理品牌双业务驱动”的发展战略。报告期内实
现自有品牌全面升级与代理品牌的持续发展。
自有品牌方面，御泥坊进一步推进品牌升级、优化产品体系、深耕渠道运营、丰富品牌内涵，持续为东方女性提供
东方护肤解决方案。品牌方面，以“传盛唐、美东方”为品牌主张，深耕盛唐文化，升级用户触点体验，塑造品牌心智
的一致性；产品方面，针对东方女性五大肌肤问题，构建全新“春江花月夜”产品体系，打造兼具艺术价值及护肤功效
的东方女性护肤解决方案，新品占比逐步提升；市场方面，“422 品牌周年庆”上首次亮相御泥坊品牌全新理念及产品
体系，结合平台项目资源“年度会员日”打造全网超 1 亿的曝光，触达千万用户，不断沉淀优质会员，并通过微 800 玻
尿酸次抛精华、微 400 抗衰精华等高客单产品逐步实现品牌高价值人群的拉升，获得较高口碑反馈。
新锐品牌方面，大水滴专注熬夜护肤细分赛道，品牌升级围绕不同熬夜肌肤问题推出 22 点基础护理、0 点密集护理
及 3 点紧急护理的产品体系，并成功通过点涂祛痘精华细分品类切入市场，大单品祛痘精华销售量超 200 万瓶，利用品
牌及内容增长，实现品牌快速破圈，品牌年增速超 1400%；小迷糊品牌定位于年轻肌科学护理专家，倡导科学护肤不过
度，致力于为年轻肌提供精简有效的肌肤护理。其专研年轻肌屏障养护专利成分肌肤源力因子，能有效维稳年轻肌健康
肌肤状态，单品洁颜蜜 5 月上线即获一众达人、用户高度口碑认可，被尹可以、露露黄了等、知名美妆护肤达人推荐。
男士护肤品牌全线升级为“御”，精准定位专研男士压力肌肤，为当代都市压力青年提供一套精简高效的肌肤解决方案，
品牌在压力肌赛道的研发和成果都走在世界前列，并作为中国品牌登上《CHINA DAILY》，向全球展现中国品牌的探索与
思考。报告期内品牌客单提升 180%，已正式迈入中端品牌梯队。“VAA”品牌致力于打造自然骨相妆的美妆品牌，秉承
着为东方女性量身定制自然骨相妆的初心，品牌持续发力于产品创新和细分品类深耕，中性灰修容和小轻罐卸妆膏收获
明星化妆师王亚飞全渠道种草，以及多位头部美妆博主的喜爱，其中小轻罐卸妆膏获得业内知名美容杂志瑞丽颁发的
“贵妇挚爱养肤卸妆膏”大奖，并于 2022 年进入抖音卸妆产品年度金榜 TOP3。
2022 年 7 月，公司收购日法高奢护肤品牌 EDB，通过聚焦品牌心智的进一步塑造、产品梯队建设及市场活动宣传，
以及在高端百货、高端酒店 SPA 渠道的布局，品牌会员进一步渗透中国高端人群，成为 SKP-S 高端护肤线 TOP2 品牌。同
时，公司还完成了对法国敏感肌院线品牌 Pier Augé的投资，品牌深耕精致宝妈以及资深中产圈，通过精准 KOL、KOC 合
作以及 SKP、IFS 等高端百货布局，敏感肌修护心智得到进一步传递，双 11 期间品牌单品融雪面膜取得淘系进口涂抹面
膜品类排名 TOP1。海外优秀品牌的收购进一步提升公司在自主高端品牌的建设，丰富了品牌矩阵，同时也加强了海外研
发及供应链能力、以及海外高端渠道的拓展能力，提升了公司全球协同效应，迈出了国际化发展的关键步伐。
代理品牌方面，公司与强生的合作逐步进入良性发展轨道，业绩稳步增长。日本皮肤学护肤品牌城野医生，明星单
品 377 美白精华为天猫热销 TOP4 的美白精华，双 11 期间天猫销售额同比增长超过 100%，同时 377 面霜跃居天猫大众美
白面霜 TOP1；抗初老先锋品牌露得清稳居天猫 A 醇销量 TOP1，在 618、双 11 大促期间，其单品 A 醇晚霜蝉联天猫国际
乳液面霜第 TOP1；国民经典品牌大宝，单品 SOD 蜜稳居淘系乳液面霜销量 TOP1，B5 修护乳新品上线实现突破性销量；
百年专业漱口水品牌李施德林，连续 8 年稳居漱口水类目 TOP1，线上份额持续上涨；美国专业生发品牌 Rogaine，报告
期内蝉联天猫国际医药生发品类 TOP1，京东渠道实现国际医药品类 TOP5；全球第一母婴品牌强生婴儿，打造全龄覆盖多
品类爆款梯队，宝宝润肤油销量稳居天猫润肤油 TOP2，并加强儿童线布局，洗发水等产品实现较快增长。其他代理品牌
方面，打造水羊国际平台多梯队品牌矩阵，在不同细分市场、细分品类孵化优势品牌。彩妆品类，孵化米兰秀场彩妆品
牌 LORD＆BERRY，覆盖中国年轻彩妆人群，品牌热度稳步增长，报告期内中国市场规模实现近 500%增长，核心单品超模
粉底液稳居天猫进口粉底液排行榜 TOP2；意大利米兰时装周御用彩妆品牌 KIKO，大单品防晒粉饼稳居淘系粉饼类目产品
TOP1，同时还被授予 2022 年天猫美妆新品牌行业奖的年度定妆奖；护肤品类，芬兰国民天然护肤品牌 LUMENE，单品极
地面霜成为全网现象级北欧保湿面霜，产品热度及销售量实现大幅增长；美容品类，西班牙专业院线品牌美斯蒂克
13
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（mesoestetic），为全球 100 多个国家和地区的高端美容机构、皮肤科医生提供院线级产品，2022 年实现品牌营收同
比增长 300%，抖音渠道营收同比增长超 700%，明星产品亮白饮成为天猫、抖音丽人海外膳补类目 TOP1。
（3）内部平台生态化，外部生态平台化的双平台生态战略
公司致力于美妆行业的共同发展，从内到外打造美妆产业健康发展的生态平台。“水羊生态联盟”秉承着为美而生、
共通互赢、共创生态的理念，致力于打造一个跨区域、跨领域、跨平台的美妆生态联盟，共同推动行业发展，并为联盟
成员提供一个信息共享、联合创新、资源协同、投资赋能的平台。公司大力支持优秀品牌的发展，开放自有平台提供资
本、研发等资源扶持。报告期内，针对“水羊联盟”成员，多次举办行业峰会及内部沙龙，联合进行技术创新应用，共
享供应链平台，开放研发实验室及产品共创，共享检测平台等，并协同公司新媒体运营，IT 数字化系统等资源，为成员
全方面提供产业赋能支持。同时，围绕公司内外部企业为核心，致力于结合优质供应商、品牌合作方、投资企业、品牌
服务商、研发机构为重要助力，推动行业及优秀企业的共同发展，合作共赢。
3、公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号-创业板行业信息披露》第四章数字创意产业第二节
电子商务业务的相关披露要求：
（1）线上渠道销售情况：
公司通过自有平台、第三方平台等不同渠道的销售收入占比：
本报告期 上年同期
类别 销售模式 同比增减
金额（万元） 占营业收入比重 金额（万元） 占营业收入比重
自有平台 自营 35,416.58 7.50% 33,729.81 6.73% 5.00%
第三方平台 自营、经销、代销 391,334.10 82.87% 407,936.74 81.42% -4.07%
销售收入占比在 10%以上的平台：
平台 客户公司
淘宝中国控股有限公司
浙江天猫技术有限公司
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司
浙江天猫网络有限公司
阿里巴巴集团控股有限公司
淘系
浙江天猫网络科技有限公司
Alibaba.com Singapore E-Commerce Private Limited
浙江天猫供应链管理有限公司
Alipay.com.Co.,Ltd
Taobao China Holding Limited
北京空间变换科技有限公司
优选海购（澳门）一人有限公司
抖音 GLOBAL PREMIUM BUY (MACAU) LIMITED
北京微播视界科技有限公司
北京字节跳动网络技术有限公司
销售收入占比 10%以上的平台营收数据：
营业收入比上年同
平台名称 销售模式 营业收入（万元） 期末网店数量 新增网店数量 关闭网店数量
期增减
自营、代销、
淘系 190,395.69 -17.27% 276 99 28
经销
抖音 自营 70,622.17 113.69% 50 25 3
公司核心产品品类的经营数据：
14
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
类别 总交易金额（万元） 总订单数（个） 人均消费频次
面膜 21,209.88
15,130,719 1.21
水乳膏霜 168,979.16
注：
1、以上核心产品品类数据的统计范围为淘系渠道。
2、部分订单包含多个产品品类，故总订单数及人均消费频次为汇总数据。
电子商务业务收入确认及成本结转方法：
销售模式 代表性平台 收入确认时点 收入确认条件及依据
消费者将货款支付至互联网支付平 消费者已确认收到货或者退货期满，商品的
自营 天猫、淘宝、抖音 台，公司发出商品，消费者收到货物 控制权实现转移，收入与成本能够可靠计量
时确认收入 时，确认收入与结转成本
公司在产品交付客户指定的接收方、 京东已实现产品对外销售，滞销退货或库存
经销 京东 接收方签收后或收到销售清单后确认 过剩退货风险灭失，风险与报酬转移，收入
收入 成本能够可靠计量时，确认收入与结转成本
唯品会实现产品销售后，与公司进行按照代
公司在收到客户确认的结算（代销） 销清单结算，公司收到代销清单后，风险与
代销 唯品会
清单时确认销售收入 报酬转移，收入成本能够可靠计量时，确认
收入与结转成本
4、按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号-创业板行业信息披露》第四章 数字创意产业第二节 电
子商务业务规定，对公司未来发展战略和经营目标实现产生重大不利影响的风险因素，公司在网络及数据信息安全、个
人信息保护、消费者权益保护、商业道德风险等领域所实施的保障措施。
（1）关于对公司未来发展战略和经营目标实现产生重大不利影响的风险因素，请参见“第三节管理层讨论与分析”
之“十一、公司未来发展的展望”部分。
（2）公司重视企业信息安全管理，于 2017 年引入 ISO27001 安全管理体系，使用 PDCA 的方法持续进行信息安全建
设。管理层面，公司成立了信息安全委员会，发布了信息安全管理制度，并每年开展员工信息安全意识宣传与考试。网
络层面，部署了下一代防火墙、入侵防御系统、上网行为管理等网络安全管理设备，对不同类型的网络进行隔离与划分，
严格设置网络间访问的白名单。系统和应用层面，对数据库及相关操作有严格的权限控制、加密备份、监控、渗透测试
及风险评估修复机制，各内部业务系统署了水印降低信息泄漏风险。终端安全层面，严格控制终端数据拷贝权限，对所
有电脑安装安全软件，并实行软件白名单机制，降低员工电脑中毒风险。
（3）公司秉持着“客户第一”的价值观原则，注重消费者权益保护，严格遵守国家关于消费者权益保护的法律法规
以及第三方平台等关于消费者权益保护的相关规定。公司注重消费者诉求，客户服务部开展了“消费者问题 100%解决”
项目，客服代表消费者为消费者发声，是消费者项目的负责人和责任人，从管理层到基层都有严格服务考核，同时在内
部沉淀了多场景消费者问题处理、完结、执行标准，切实解决消费者问题，保护消费者利益。
（4）公司高度强调商业道德，在内部制定了“高压线”，强调廉洁从业，严防严控、防范杜绝商业贿赂。公司努力
营造公平、健康的商业环境，并为此制定了统一、公开的标准，严格执行管理制度。各项业务实行线上审批，留痕可查，
业务标准公开透明，避免暗箱操作与职务腐败。公司审计部对各部门进行定期检查、开展专项稽核审计，防范任何以非
法手段违反法律、公平竞争和商业道德的行为，杜绝任何形式的商业贿赂活动。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2022 年 2021 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 4,722,386,308.5 100% 5,010,121,537.1 100% -5.74%
15
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4 4
分行业
4,722,386,308.5 5,010,121,537.1
日化行业 100.00% 100.00% 0.00%
4 4
分产品
3,512,220,816.4 3,238,525,920.0
水乳膏霜 74.37% 64.64% 8.45%
5 9
1,421,406,057.3
面膜 905,153,787.42 19.17% 28.37% -36.32%
0
品牌管理服务 274,040,191.56 5.80% 330,035,928.58 6.59% -16.97%
其他 30,971,513.11 0.66% 20,153,631.17 0.40% 53.68%
分地区
3,382,981,140.1 3,712,448,059.0
境内 71.64% 74.10% -8.87%
9 5
1,339,405,168.3 1,297,673,478.0
境外 28.36% 25.90% 3.22%
5 9
分销售模式
3,134,805,828.6 3,138,429,575.0
自营 66.38% 62.64% -0.12%
4 8
代销 400,613,600.35 8.48% 620,793,787.27 12.39% -35.47%
经销 890,167,618.81 18.85% 905,210,011.34 18.07% -1.66%
其他 296,799,260.74 6.28% 345,688,163.45 6.90% -14.14%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
4,722,386,30 2,214,014,65
日化行业 53.12% -5.74% -7.81% 1.05%
8.54 1.59
分产品
3,512,220,81 1,796,834,17
水乳膏霜 48.84% 8.45% -3.16% 6.13%
6.45 8.81
905,153,787. 381,397,737.
面膜 57.86% -36.32% -25.81% -5.97%
42 11
分地区
3,382,981,14 1,703,739,50
境内 49.64% -8.87% -1.17% -3.93%
0.19 3.97
1,339,405,16 498,517,526.
境外 62.78% 3.22% -26.43% 15.00%
8.35 00
分销售模式
3,134,805,82 1,456,861,51
自营 53.53% -0.12% -4.77% 2.27%
8.64 7.27
400,613,600. 198,463,020.
代销 50.46% -35.47% -26.38% -6.11%
35 59
890,167,618. 524,564,794.
经销 41.07% -1.66% -8.20% 4.20%
81 25
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
16
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
销售量 万片/万瓶 30,514.8 46,647.18 -34.58%
日化行业 生产量 万片/万瓶 31,218.5 38,793.65 -19.53%
库存量 万片/万瓶 7,956.34 7,643.57 4.09%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
上述表格中已剔除了代理品牌的销量及存量，本期销量下降主要系外部不良因素的影响以及公司自有品牌升级暂未
实现充分效益所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2022 年 2021 年
行业分类 项目 占营业成本 占营业成 同比增减
金额 金额
比重 本比重
日化行业 原材料 371,425,515.86 16.78% 505,728,340.05 21.06% -26.56%
日化行业 人工及制造费用 91,511,137.29 4.13% 146,074,388.11 6.08% -37.35%
日化行业 外购商品 1,751,077,998.44 79.09% 1,749,742,430.72 72.86% 0.08%
说明
无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权
购买日 购买日至期末 购买日至期末
被购买方 股权取得 股权取 取得 股权取
购买日 的确定 被购买方的 被购买方的
名称 时点 得成本 比例 得方式
依据 收入 净利润
（%）
EviDenS de 2022 年 7 2022 年 7 股权交
306,582,750.00 90.05 购买 95,157,238.24 23,972,242.83
Beauté SAS 月 31 日 月 31 日 割
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 889,359,664.99
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.83%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 259,123,395.15 5.49%
2 客户二 192,744,941.50 4.08%
3 客户三 185,319,594.92 3.92%
4 客户四 177,100,901.44 3.75%
5 客户五 75,070,831.98 1.59%
合计 -- 889,359,664.99 18.83%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,663,847,356.97
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 73.43%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 1,004,818,218.14 44.34%
2 供应商二 338,198,258.69 14.93%
3 供应商三 181,432,348.48 8.01%
4 供应商四 74,515,176.74 3.29%
5 供应商五 64,883,354.92 2.86%
合计 -- 1,663,847,356.97 73.43%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 2,032,838,996.11 2,029,234,818.28 0.18%
管理费用 193,894,872.14 193,360,482.51 0.28%
财务费用 38,147,231.41 36,213,272.06 5.34%
主要系加大研发投入
研发费用 88,834,039.46 65,967,283.45 34.66%
所致
18
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
完成酶切小分子透明
研发出 1 款新的特色
质酸微 800 和微 400
优势原料并实现量
重组水蛭透明质酸酶 透明质酸酶发酵及透 的量产，申请 10 项相 实现超微小分子透明
产，提升原料自主开
的发酵技术开发 明质酸水解技术开发 关专利；提升微 800 质酸自主量产
发能力，降低相关原
水溶液生产效率
料成本
50%，收率提升 20%；
完成 3-4 款灵芝本草 产出 1 型高活性特色
基于二次发酵技术的 研究灵芝菌丝体的二 完成二次发酵菌种筛 酵素的开发，并应用 原料及相应配方，提
灵芝本草酵素新原料 次发酵工艺，制备灵 选及灵芝二次发酵液 于化妆品配方开发， 升原料自主开发能
开发 芝本草酵素 功效验证 实现灵芝菌丝体的高 力，形成相关领域自
值化利用 主知识产权
开发了具有优异稳定
研究视黄醇包裹技 性和抗聚结性能纳米 开发出长效、多能、 研发出 1 类特色原
视黄醇在化妆品中的 术，拓展视黄醇及其 乳液，进一步提升了 低刺激性的视黄醇衍 料，提升原料自主开
应用技术开发 衍生物在化妆品配方 视黄醇酯在化妆品配 生物及化妆品应用配 发能力，形成相关领
中的应用范围 方中的更有效应用方 方 域的知识产权
法
研究并建立压力与皮
肤关系模型，并利用 研发出 1~2 款特色原
开完多款茶提取物原
茶提取物的皮肤压力 该模型对原料进行化 完成 2 款皮肤解压模 料，提升原料自主开
料，并建立多维度功
缓解研究及原料开发 妆品多维度功效评 型构建 发能力，形成相关领
效评价体系
价，建立企业标准和 域的知识产权
技术壁垒
从机理出发开发出具 建立了有效的以 建立细胞层面及分子
研发出 1~2 款抗氧化
基于 Nrf2-ARE 通路的 有切实抗氧化功效的 Nrf2-ARE 通路抗氧化 层面的 Nrf2 通路抗
原料，提升原料自主
抗氧化肌肤源力因子 原料和产品，解决抗 组合物，并进一步改 氧化机理研究模型，
开发能力，形成相关
的开发与研究 氧化原料不稳定的情 良了组合物稳定性及 基于模型开发小迷糊
领域的知识产权
况 功效验证 肌肤源力因子
以人源细胞评价模型 通过评价模型，能为
建立人源细胞评价模 完成了抗压、舒缓、
为基础，开发抗衰 公司原料、产品功效
化妆品功效的体外评 型，实现从细胞层面 控油、抗氧化多个类
老、抗敏舒缓、祛斑 提供更科学的证明，
价技术开发 和分子层面验证活性 型细胞测试模型的建
美白的原料各 1-2 提高产品的市场竞争
物的功效 立
种，并验证功效 力
提高研发端对皮肤基
验证新节律靶点，开
研究外部环境对皮肤 完成多种相关原料筛 础科学的认知水平，
生物节律在皮肤中的 发出具有改善生物节
生物节律的影响，建 选及对斑马鱼幼鱼生 产出 1 型自主优势原
生物学效应与应用 律功能的功效因子并
立皮肤生物节律模型 物节律影响实验 料并形成相关领域技
应用于产品开发
术储备
公司研发人员情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发人员数量（人） 347 225 54.22%
研发人员数量占比 10.73% 7.62% 3.11%
研发人员学历
本科 203 143 41.96%
硕士及以上 75 40 87.50%
其他 69 42 64.29%
研发人员年龄构成
30 岁以下 182 110 65.45%
19
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
30~40 岁 160 111 44.14%
40 岁以上 5 4 25.00%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2022 年 2021 年 2020 年
研发投入金额（元） 88,834,039.46 65,967,283.45 47,562,584.13
研发投入占营业收入比例 1.88% 1.32% 1.28%
研发支出资本化的金额
0.00 0.00 0.00
（元）
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
适用 □不适用
依据“研发与数字双科技赋能战略”，为提升公司竞争力，公司不断加大研发投入和引进研发技术人才，助力公司实现
收入和利润双增目标。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 4,621,280,264.50 4,968,680,923.96 -6.99%
经营活动现金流出小计 4,603,580,012.22 4,769,335,954.93 -3.48%
经营活动产生的现金流量净
17,700,252.28 199,344,969.03 -91.12%
额
投资活动现金流入小计 3,247,816.26 237,117,733.73 -98.63%
投资活动现金流出小计 649,010,940.19 729,911,788.93 -11.08%
投资活动产生的现金流量净
-645,763,123.93 -492,794,055.20 -31.04%
额
筹资活动现金流入小计 1,604,954,093.83 856,539,465.91 87.38%
筹资活动现金流出小计 1,076,579,002.86 501,657,283.70 114.60%
筹资活动产生的现金流量净
528,375,090.97 354,882,182.21 48.89%
额
现金及现金等价物净增加额 -91,005,337.35 54,819,702.35 -266.01%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1、经营活动产生的现金流量净额减少主要系受外部经济形势影响，公司销售回款减少，以及为增强公司竞争力，公司大
量储备人才，导致薪酬支付增加所致。
2、投资活动产生的现金流入较上年减少主要系上年度公司收回理财投资所致。
20
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、投资活动产生的现金流量净额较上年发生较大变动主要系本年收购 EDB 股权所致。
4、筹资活动现金流入较上年增加主要系本年银行借款增加所致。
5、筹资活动现金流出较上年增加主要系本年已偿还的银行借款增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在重大差异主要系经营性应收项目增加及期末库存增加所
致。
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系远期外汇合约
投资收益 -2,694,585.14 -1.87% 否
平仓所致
主要系交易性金融资
公允价值变动损益 25,132,042.39 17.43% 否
产公允价值变动
主要系计提存货跌价
资产减值 -15,586,049.96 -10.81% 否
准备
主要系收到诉讼赔偿
营业外收入 452,106.40 0.31% 否
款及资产报废利得
营业外支出 2,020,731.92 1.40% 主要系资产报废损失 否
收到的与日常经营活
其他收益 15,505,834.02 10.75% 动有 否
关的政府补助
计提应收账款和其他
信用减值损失 -7,635,936.46 -5.29% 应收 否
款减值准备
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2022 年末 2022 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
346,146,397. 440,421,958.
货币资金 9.49% 16.04% -6.55%
63 44
324,557,687. 280,072,625.
应收账款 8.89% 10.20% -1.31%
71 38
898,872,575. 727,937,012.
存货 24.63% 26.51% -1.88%
75 65
20,220,160.1
长期股权投资 0.55% 5,770,195.51 0.21% 0.34%
4
主要系全球智
625,481,499. 105,658,400. 能面膜生产基
固定资产 17.14% 3.85% 13.29%
98 77 地部分转固所
致
362,975,999. 500,793,439. 主要系全球智
在建工程 9.95% 18.24% -8.29%
68 69 能面膜生产基
21
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
地部分转固所
致
25,287,484.9 23,707,458.9
使用权资产 0.69% 0.86% -0.17%
4 5
708,048,389. 522,879,651.
短期借款 19.40% 19.05% 0.35%
06 96
32,847,418.7 18,079,526.6
合同负债 0.90% 0.66% 0.24%
1 7
442,340,915. 129,100,000. 主要系贷款增
长期借款 12.12% 4.70% 7.42%
13 00 加所致
13,153,956.2 13,470,938.9
租赁负债 0.36% 0.49% -0.13%
9 3
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
39,487,00 25,132,04 34,650,00 99,269,04
（不含衍
0.00 2.39 0.00 2.39
生金融资
产）
4.其他权 -
104,779,0 90,970,75
益工具投 13,808,24
00.00 2.00
资 8.00
-
金融资产 144,266,0 25,132,04 34,650,00 190,239,7
13,808,24
小计 00.00 2.39 0.00 94.39
8.00
-
144,266,0 25,132,04 34,650,00 190,239,7
上述合计 13,808,24
00.00 2.39 0.00 94.39
8.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 52,988,132.76 保函、保证金、冻结
固定资产 506,839,232.39 抵押
22
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期末账面价值（元） 受限原因
在建工程 327,501,766.38 抵押
合计 887,329,131.53
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
649,010,940.19 729,911,788.93 -11.08%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
请查
阅巨
潮资
Kazo 讯网
EviD
kou 公告
enS 306, 面膜 已完 23,9 2022
SAS 编
de 化妆 582, 90.0 及水 成股 不适 72,2 年 07
收购 自筹 、 长期 否 号：
Beau 品 750. 5% 乳膏 权交 用 42.8 月 18
Orsa 2022
té 00 霜 割 3 日
y 53 -
SAS
SAS 039
、
2022
-048
306, 23,9
582, 72,2
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
750. 42.8
00 3
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是否 投资 本报 截至 截止 未达 披露 披露
项目 投资 资金 项目 预计
为固 项目 告期 报告 报告 到计 日期 索引
名称 方式 来源 进度 收益
定资 涉及 投入 期末 期末 划进 （如 （如
23
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
产投 行业 金额 累计 累计 度和 有） 有）
资 实际 实现 预计
投入 的收 收益
金额 益 的原
因
公告
编
号：
2018-
0
39
全球
2018 （巨
面膜 224,6 788,0
制造 不适 年 07 潮资
智能 自建 是 45,18 86,52 自筹
业 用 月 13 讯
生产 5.56 8.88
日 网
基地
www.c
n
info.
co
m.cn
）
公告
编
号：
2018-
0
40
水羊
2018 （巨
股份 4,478 193,2
不适 不适 年 07 潮资
总部 自建 是 ,175. 07,56 自筹
用 用 月 13 讯
基地 00 0.00
日 网
项目
www.c
n
info.
co
m.cn
）
229,1 981,2
合计 -- -- -- 23,36 94,08 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0.56 8.88
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
24
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：万元
期末投资金
计入权益的
衍生品投资 初始投资金 本期公允价 报告期内购 报告期内售 额占公司报
累计公允价 期末金额
类型 额 值变动损益 入金额 出金额 告期末净资
值变动
产比例
远期外汇合
0 1,801.77 0 78,573.57 4,769.14 73,804.44 20.23%
约
合计 0 1,801.77 0 78,573.57 4,769.14 73,804.44 20.23%
报告期内套
期保值业务
的会计政
策、会计核
算具体原 根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》《企
则，以及与 业会计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规定进行核算。与上一报告期相比未发生重大变化。
上一报告期
相比是否发
生重大变化
的说明
报告期实际 报告期内，公司开展外汇套期保值业务产生的公允价值变动损益合计 1801.77 万元，其中已完成交割的
损益情况的 外汇套期保值业务产生的损益为-315.77 万元，尚未完成交割的外汇套期保值业务产生的公允价值变动
说明 损益为 2,117.55 万元。
套期保值效 报告期内，公司通过外汇套期保值业务增强了抵御外汇波动风险的能力，防范了汇率大幅波动对公司造
果的说明 成不良影响。
衍生品投资
自有资金
资金来源
风险分析：
1、汇率波动风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值业务面临一定的市场判断风
险。在汇率行情变动较大的情况下，若公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，
将造成汇兑损失。
2、交易违约风险：在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将无法按照约定获取套期保值盈
利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。
报告期衍生 3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情况与预期回款情况
品持仓的风 不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公
险分析及控 司损失。
制措施说明 4、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风
（包括但不 险。
限于市场风
险、流动性 风险控制措施：
风险、信用 1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务审批权限、操作规定、业务流程、
风险、操作 信息保密、风险管理等方面进行明确规定；
风险、法律 2、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际国内市场环境变化，适时调
风险等） 整经营、业务操作为策略，最大限度地避免汇兑损失。
3、为防范内部控制风险，公司（含下属子公司）所有的外汇交易均以正常生产经营为基础，以具体经营
业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操
作，有效的保证制度的执行。公司审计部定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈
亏情况进行审计，稽核交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行。
4、为控制交易违约风险，公司（含下属子公司）仅与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇
套期保值业务，保证外汇衍生品交易管理工作开展的合法性。
已投资衍生
品报告期内
市场价格或
公司外汇套期保值交易品种主要为远期外汇合约，以各银行的估值通知书中的价格作为合约的公允价
产品公允价
值。
值变动的情
况，对衍生
品公允价值
25
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
的分析应披
露具体使用
的方法及相
关假设与参
数的设定
涉诉情况
不适用
（如适用）
衍生品投资
审批董事会
2022 年 05 月 10 日
公告披露日
期（如有)
衍生品投资
审批股东会
2022 年 05 月 20 日
公告披露日
期（如有)
独立董事对 独立董事意见：公司（含下属子公司）开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规
公司衍生品 及《公司章程》的有关规定。公司（含下属子公司）以正常生产经营为基础，运用外汇套期保值工具降
投资及风险 低汇率风险及财务费用，控制经营风险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同
控制情况的 时，公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司（含下
专项意见 属子公司）从事外汇套期保值业务制定了具体操作规范。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
拟全部
公开发 78,248. 2,638.3 80,896. 用于补
2018 0 0 0.00% 459.16 0
行股票 01 6 97 充流动
资金
78,248. 2,638.3 80,896.
合计 -- 0 0 0.00% 459.16 -- 0
01 6 97
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证监会《关于核准御家汇股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]163 号文）核准，公司
2018 年 1 月于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 40,000,000 股，发行价格为每股人民币
21.23 元，募集资金总额为人民币 849,200,000.00 元,扣除发行费用人民币 66,719,924.53 元后，公司募集资金净额为
人民币 782,480,075.47 元。募集资金到账时间为 2018 年 2 月 5 日，该次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 2 月 5 日出具“天职业字〔2018〕3102 号”《验资报告》。
26
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（二）本年度使用金额及年末余额
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金人民币 808,969,698.45 元，本年度使用 26,383,572.01 元，均
为直接投入募集资金投资项目资金。
截至 2022 年 12 月 31 日，本次公开发行股票募集资金累计使用金额为 808,969,698.45 元，募集资金余额为
4,591,637.26 元，其中募集资金专户的余额为 4,591,637.26 元，与实际募集资金净额人民币 782,480,075.47 元的差异
金额人民币 31,081,260.24 元，系募集资金累计利息收入及理财收益扣除银行手续费支出后的净额。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
1、研
发与质
2022 年
量管理 1,814. 10,925 101.81
否 10,731 10,731 12 月 0 0 不适用 否
检测中 53 .14 %
31 日
心建设
项目
2、信
息化与
移动互 2022 年
9,090. 106.44
联网商 否 8,540 8,540 823.83 02 月 0 0 不适用 否
08 %
城升级 04 日
改造项
目
3、品
2022 年
牌建设 38,977 38,977 40,658 104.32
否 02 月 0 0 不适用 否
与推广 .01 .01 .87 %
04 日
项目
4、补 2019 年
20,222 101.11
充流动 否 20,000 20,000 0 02 月 0 0 不适用 否
.88 %
资金 04 日
承诺投
78,248 78,248 2,638. 80,896
资项目 -- -- -- 0 0 -- --
.01 .01 36 .97
小计
超募资金投向
不适用
78,248 78,248 2,638. 80,896
合计 -- -- -- 0 0 -- --
.01 .01 36 .97
分项目
说明未
达到计
划进
度、预 不适用
计收益
的情况
和原因
（含
27
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
募集资金到位前，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 22,610,000.00 元，募集资金到位后，公司
项目先
以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金 22,610,000.00 元，本次置换已经公司 2018 年第一届董
期投入
事会第九次会议及第一届监事会第六次会议审议通过，独立董事也就该事项发表了明确同意的独立意见。本
及置换
期无置换情况。
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实 适用
施出现
截至 2022 年 12 月 31 日，公司募集资金结余金额为 4,591,637.26 元，主要原因系在募集资金投资项目实施
募集资
过程中，公司遵守募集资金使用的有关规定，从项目实际情况出发，在不影响募集资金投资项目顺利实施完
金结余
成的前提下，本着合理、节约、有效的原则，审慎使用募集资金。另外，公司使用闲置募集资金进行理财，
的金额
产生了一定的收益。
及原因
尚未使
用的募 截止到 2022 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金金额为 4,591,637.26 元，其中：募集资金专户的余额
集资金 为 4,591,637.26 元（包括累计利息收入及理财收益扣除银行手续费支出后的净额）。该等尚未使用的募集资
用途及 金拟全部用于补充流动资金。
去向
28
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
注：1.信息化与移动互联网商城升级改造项目投入金额超出承诺投资金额的部分为信息化与移动互联网商城升级改造项
目账户产生的利息收入及理财收益。
2.研发与质量管理检测中心建设项目投入金额超出承诺投资金额的部分为研发与质量管理检测中心建设项目账户产生的
利息收入及理财收益。
3.品牌建设与推广项目投入金额超出承诺投资金额的部分为品牌建设与推广项目账户产生的利息收入及理财收益。
4.补充流动资金项目投入金额超出承诺投资金额的部分为补充流动资金账户产生的利息收入及理财收益。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
水羊化妆 化妆品研
50,000,00 1,424,618 645,115,4 671,365,5 78,230,64 83,048,22
品制造有 子公司 发、生
0 ,677.80 91.88 00.67 9.97 0.30
限公司 产、销售
长沙水羊
化妆品销 196,533,2 15,355,56 176,500,1 11,569,69 12,913,18
网络科技 子公司 3,000,000
售 32.60 5.35 09.01 7.35 3.50
有限公司
湖南御强
化妆品销 392,244,2 65,327,86 1,454,788 41,143,29 30,782,61
化妆品有 子公司 3,000,000
售 92.26 2.41 ,250.77 3.02 5.16
限公司
湖南御泥 - -
化妆品销 20,000,00 405,514,5 111,997,0 849,219,4
坊化妆品 子公司 23,420,17 17,946,79
售 0 77.54 05.20 82.77
有限公司 9.11 4.61
长沙小迷 - - -
化妆品销 12,189,40 182,071,9
糊化妆品 子公司 2,000,000 34,616,42 6,836,032 16,338,53
售 8.62 88.64
有限公司 0.49 .37 5.15
29
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
长沙薇风 - - -
化妆品销 23,795,23 159,777,9
化妆品有 子公司 500,000 66,920,02 24,460,00 18,370,53
售 1.24 11.38
限公司 9.96 5.41 4.01
香港御家
化妆品销 413,073,3 65,654,69 449,574,5 29,132,00 24,325,22
韩美科技 子公司 100 美元
售 81.94 8.72 10.03 5.49 4.59
有限公司
香港水羊
化妆品销 401,808,5 51,647,03 822,585,3 20,716,15 17,439,08
国际贸易 子公司 1,000 美元
售 61.39 5.61 25.82 2.41 2.01
有限公司
EviDenS 化妆品研
134,822,5 40,920,17 95,157,23 33,447,93 23,972,24
de Beauté 子公司 发、生 8640 欧元
47.78 2.96 8.24 0.86 2.83
SAS 产、销售
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
本期纳入合并范围内的净利润为
EviDenS de Beauté SAS 购买
2397.22 万元
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司战略
近年来，中国美妆行业持续高速增长，国产本土品牌崛起的同时，国际国内小众品牌百花齐放，品牌分布出现了明
显的哑铃型结构。伴随着中国美妆用户年龄结构、普及率、消费力等因素的持续变化，未来中国美妆市场也仍有巨大的
增长潜力；同时，消费者美妆需求持续升级，中国美妆企业的集团化已成趋势。基于以上判断，水羊股份将持续在“四
双”战略指引下，深耕美妆产业链，坚持持续加码研发投入，坚持差异化多品牌打造与升级。持续实施“研发赋能品牌，
数字赋能组织”的双科技赋能；坚持“自有品牌与代理品牌双业务驱动”的发展战略；有序推动“内部平台生态化，外
部生态平台化”的双平台生态建设；以“多品牌、多品类、多业务、全渠道”争做中国美妆行业领头羊。
（二）经营计划
1、持续加码研发投入
公司将进一步加大研发的投入，在原有起草国家行业标准、开放基础研究平台、研发独有原料、配方三代一体四个
维度的基础上持续实施大研发、大投入的战略，建设 4 个机理实验室、10 个博士工作室以及面膜、精华等 10 个品类研
发中心，持续搭建研发组织体系、建设组织制度、培养核心研发人才梯队、深化内外部研发合作，针对各类肌肤需求，
为东方消费者找到更匹配的中国解决方案。
2、持续加强品牌建设
品牌是美妆的核心竞争力，公司将通过完善组织体系和构建消费者可感知且有竞争力的品牌体系，沉淀品牌资产，
打造多层次品牌矩阵。组织方面，通过建立品牌资产评估体系、产品管控体系和品牌内容传播管理体系，打出水羊自有
品牌完整的体系样板；品牌方面，根据各品牌定位，搭建消费者自传播体系以及建立消费者可感知的评估标准，实现品
牌资产的稳定增长；产品方面，搭建符合品牌心智的产品体系，明确产品系列定位和通过料体竞研机制、竞品赛马机制
赋能，形成用户口碑好、核心竞争力好、商业变现能力好的“三好”产品；持续实行大单品计划，系统管理自有品牌矩
阵，实现美妆集团品牌资产的长期健康发展。
代理品牌方面，公司将继续发挥水羊国际平台作用及团队品牌服务和管理能力，面向全球多市场积极开拓与优秀品
30
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
牌的合作，帮助海外有特点的品牌在中国全渠道做赋能和承接，聚焦资源、聚焦质量，加速国际化进程，致力成为全球
美妆最佳 CP（中国合作伙伴 China Partner）。
3、积极开展组织及人才建设
公司始终坚持数字赋能组织的发展战略，通过职能研发化、方法流程化、流程数据化、能力数据化，最终实现人才
职业化、组织平台化。秉承着“人成事，事成人”的人才理念，公司始终重视对于员工以及管理人员的引进、培养及激
励，公司将持续打造人才发展体系，高效引进品牌、产品企划及研发 3 类稀缺岗位，提供体系化、项目制的培养计划为
员工提供螺旋式发展通道，为组织提供高质量人才支撑；另一方面，持续构建多元激励体系，内部实施多种专项激励计
划的同时结合现金奖励、股票期权及子公司股权激励等方式营造人人皆可创新的氛围，提升员工福利的同时，激发组织
创造力和活力。
（三）可能面对的风险
1、供应链管理风险
因护肤品和电子商务行业的特殊性，本公司产品的仓储与配送必须满足终端需求的及时性和多样性，提升消费者购
物体验，因此公司必须保持一定的存货库存量。同时，公司品牌、产品种类较多，仓库分布于多个区域，这对自身供应
链管理能力提出了较高要求。此外，护肤品的有效期管理更为严格，临近有效期的化妆品不能对外销售，而是应该在履
行相关程序后销毁。虽然公司建立了严格的管理制度，但若供应链管理不善或者未能有效执行管理制度，导致存货临期、
毁损、丢失等情况发生，将给公司经营活动带来不利影响。
2、行业竞争激烈的风险
化妆品行业是中国最早向外资公司开放的行业之一。庞大的人口基数和可观的增长潜力吸引了众多国际品牌，我国
化妆品市场环境是一个较为开放的国际化竞争环境。公司面临着来自行业内诸多品牌企业的竞争，在目前化妆品行业处
于充分竞争的格局下，公司可能面临竞争对手通过包括但不限于价格战、广告战等竞争手段，挤占公司的市场份额，同
时传统化妆品企业纷纷加强线上销售渠道建设，公司线上销售渠道面临更为直接的竞争压力，而线上渠道的变革非常迅
速，新型电商渠道不断崛起。如果公司不能采取有效手段应对激烈市场竞争，例如未能准确把握目标消费者需求，未能
及时开发出适销对路的产品，未能及时布局新型销售渠道等，公司将面临市场份额和盈利能力下滑的风险。
3、用户体验下降的风险
用户体验对于互联网电子商务企业至关重要，线上销售渠道为公司主要的销售渠道，公司对于用户体验非常重视。
用户体验与电子商务业务链的各个环节密不可分，包括产品企划、营销、支付、物流配送和售后服务等。如果公司推出
的产品不能满足消费者不断变化的需求，或者营销方式不能有效吸引消费者的注意，或者无法及时准确地完成货物的配
送，或者售后服务不能达到消费者的预期，将会大大影响消费者体验，公司将面临客户忠诚度下降、客户流失等风险，
从而对公司业绩产生不利影响。
4、投资风险
公司持续通过自主研发及外延并购的方式不断扩大公司的品牌矩阵。外延并购方面，公司一方面通过自主持续挖掘、
关注更多优秀品牌，并尝试以自有资金对优秀品牌及企业进行投资；收购标的存在商誉减值风险，公司将按照企业会计
准则的规定，至少在每年年度终了进行商誉减值测试；如果未来由于市场竞争格局恶化或标的公司经营状况未达预期，
则公司可能存在商誉减值风险，从而影响公司当期损益。另一方面，公司充分借助专业投资机构的资源与能力，实现专
业投资机构资源、公司产业资源的良性互动，通过产业基金间接投资并培育优质项目，提高公司新项目的开发和投资能
力，公司通过子公司参与了投资基金。因投资过程中将受到宏观经济、行业周期、品牌及项目发展情况等多种因素的影
响，存在投资效益不达预期或者亏损的风险，将对公司业绩产生不利影响。
5、宏观经济波动风险
公司生产的化妆品系列产品主要面向终端消费者，而当前消费者的购买能 力及购买意愿很大程度上取决于宏观经济
的景气程度。若未来境内外经济增速 进一步放缓或停滞，消费者对化妆品的需求可能下降进而导致公司营业收入、 利
润下降，从而影响公司的经营业绩和财务状况。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
31
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
巨潮资讯网
公司 2021 年
（www.cninfo
大成基金、安 度业绩预告、
2022 年 02 月 .com.cn）投
电话会议 电话沟通 机构 信证券等 139 公司基本情况
09 日 资者关系活动
家机构 介绍及相关问
记录表编号：
答
2022-001
巨潮资讯网
（www.cninfo
天弘基金、海 公司 2021 年
2022 年 04 月 .com.cn）投
电话会议 电话沟通 机构 富通基金等 97 度经营情况介
28 日 资者关系活动
家机构 绍及相关问答
记录表编号：
2022-002
巨潮资讯网
（www.cninfo
2022 年 05 月 投资者关系互 水羊股份投资 2021 年度业绩 .com.cn）投
其他 其他
11 日 动平台 者 说明会 资者关系活动
记录表编号：
2022-003
巨潮资讯网
（www.cninfo
中欧基金、天 EDB 及 PA 品牌
2022 年 07 月 .com.cn）投
电话会议 电话沟通 机构 弘基金等 195 收购情况介绍
18 日 资者关系活动
家机构 及相关问答
记录表编号：
2022-004
巨潮资讯网
（www.cninfo
朱雀基金、珠 公司经营情况
2022 年 08 月 .com.cn）投
电话会议 电话沟通 机构 江人寿等 125 介绍及相关问
14 日 资者关系活动
家机构 答
记录表编号：
2022-005
巨潮资讯网
（www.cninfo
广发基金、东 公司前三季度
2022 年 10 月 .com.cn）投
电话会议 电话沟通 机构 吴基金等 71 经营情况介绍
27 日 资者关系活动
家机构 及相关问答
记录表编号：
2022-006
32
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和中国证监会有关规章制度、深
交所业务规则等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活
动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的要求。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创业板的相关规定和
要求，规范地召集、召开股东大会，并由见证律师进行现场见证且出具了法律意见书，尽可能为股东及股东代表参加股
东大会提供便利，使其充分行使股东权利，并保证各位股东在会议上有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享
有平等地位，充分行使自己的权利。
（二）关于公司与控股股东
公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整
的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运
作。
（三）关于董事和董事会
公司董事会设董事 7 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各
位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事制度》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相
关培训，熟悉相关法律法规。
（四）关于监事和监事会
公司监事会设监事 3 名，其中职工代表监事 2 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照
《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职
责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事会成员通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责
的能力。
（五）关于公司与投资者
公司高度重视信息披露工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指
南第 2 号——公告格式》等规定以及公司制定的《信息披露管理办法》《投资者关系管理制度》等文件要求，真实、准确、
完整、及时地披露信息。并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投
资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披
露的指定报纸和网站。
证券事务部作为投资者关系管理的具体实施机构，致力于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经
营管理、未来发展等信息，设置了投资者专线电话（0731-85238868）、专用邮箱（ir@syounggroup.com）等沟通渠道，
并定期开展投资者来访及投资机构调研工作，积极回复投资者关心的重要问题，并广泛听取投资者关于公司经营和管理
的意见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系。
（六）绩效评价与激励约束机制
公司建立了董事、高级管理人员绩效评价与激励约束机制，董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理
人员进行绩效考核，现有考核及激励约束机制符合公司的发展现状。
（七）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司在人员、资产、财务、机构、业务上与公司控股股东及公司实际控制人保持独立性。公司控股股东、实际控制人及
其关联人也不存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违规提供担保的情形。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
具体参见公司披
露于巨潮资讯网
（www.cninfo.co
2021 年年度股东 2022 年 05 月 20 2022 年 05 月 20
年度股东大会 48.42% m.cn)《2021 年
大会 日 日
年度股东大会决
议公告》（公告编
号：2022-031）
具体参见公司披
露于巨潮资讯网
（www.cninfo.co
2022 年第一次临 2022 年 08 月 10 2022 年 08 月 10 m.cn)《2022 年
临时股东大会 47.08%
时股东大会 日 日 第一次临时股东
大会决议公告》
（公告编号：
2022-049）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2021
年限
董事 2016 2025
制性
戴跃 长、 年 09 年 08 38,58 500,0 39,08
现任 男 41 0 0 股票
锋 总经 月 12 月 09 6,611 00 6,611
激励
理 日 日
计划
归属
2021
年限
2016 2025
制性
年 09 年 08 150,2 151,1
陈喆 董事 现任 男 39 886 0 0 股票
月 12 月 09 38 24
激励
日 日
计划
归属
2021
年限
2016 2025
制性
张虎 年 09 年 08 890,8 11,65 902,4
董事 现任 男 37 0 0 股票
儿 月 12 月 09 17 5 72
激励
日 日
计划
归属
2021
年限
制性
股票
激励
计划
归属
及
2019
年限
制性
2022 2025
股票
年 08 年 08
宾婧 董事 现任 女 35 9,050 2,130 8,085 0 3,095 激励
月 10 月 09
计划
日 日
行权
导致
增
持，
自主
买卖
股票
导致
本期
减
持。
35
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 2025
汪峥 独立 年 08 年 08
现任 女 46 0 0 0 0 0
嵘 董事 月 10 月 09
日 日
2022 2025
刘曙 独立 年 08 年 08
现任 女 53 0 0 0 0 0
萍 董事 月 10 月 09
日 日
2022 2025
曾江 独立 年 08 年 08
现任 男 55 0 0 0 0 0
洪 董事 月 10 月 09
日 日
独立
董事 2016 2022
陈爱 （已 年 09 年 08
离任 男 60 0 0 0 0 0
文 届满 月 12 月 10
离 日 日
任）
独立
董事 2016 2022
（已 年 09 年 08
胡硕 离任 男 44 0 0 0 0 0
届满 月 12 月 10
离 日 日
任）
独立
董事 2016 2022
（已 年 09 年 08
杜晶 离任 女 49 0 0 0 0 0
届满 月 12 月 10
离 日 日
任）
2016 2025
监事
赵成 年 09 年 08
会主 现任 男 38 0 0 0 0 0
梁 月 12 月 09
席
日 日
2016 2025
年 09 年 08
旷毅 监事 现任 男 36 0 0 0 0 0
月 12 月 09
日 日
2019
年股
票期
2022 2025 权与
年 08 年 08 限制
王淼 监事 现任 女 31 4,235 1,018 0 0 5,253
月 10 月 09 性股
日 日 票激
励计
划行
权
监事 2016 2022
鲍晓 (已届 年 09 年 08
离任 女 49 0 0 0 0 0
莉 满离 月 12 月 10
任） 日 日
董事 2019
2016 2025
会秘 年股
吴小 年 09 年 08 662,0 666,1
书、 现任 女 42 4,165 0 0 票期
瑾 月 12 月 09 10 75
副总 权与
日 日
经理 限制
36
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
性股
票激
励计
划行
权
2019
年股
票期
权与
限制
性股
财务 票激
2016 2025
总 励计
晏德 年 09 年 08 58,62 14,70 73,32
监、 现任 男 53 0 0 划行
军 月 12 月 09 1 2 3
副总 权及
日 日
经理 2021
年限
制性
股票
激励
计划
归属
2021
年限
2022 2025
制性
黄晨 副总 年 08 年 08 426,7 73,17 499,9
现任 男 33 0 0 股票
泽 经理 月 10 月 09 50 9 29
激励
日 日
计划
归属
40,78 607,7 41,38
合计 -- -- -- -- -- -- 8,085 0 --
8,332 35 7,982
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈爱文 独立董事 任期满离任 2022 年 08 月 10 日 届满离任
杜晶 独立董事 任期满离任 2022 年 08 月 10 日 届满离任
胡硕 独立董事 任期满离任 2022 年 08 月 10 日 届满离任
黄晨泽 董事 任免 2022 年 08 月 10 日 届满离任
黄晨泽 副总经理 聘任 2022 年 08 月 10 日 聘任选举
鲍晓莉 监事 任期满离任 2022 年 08 月 10 日 届满离任
宾婧 董事 被选举 2022 年 08 月 10 日 董事会换届选举
汪峥嵘 独立董事 被选举 2022 年 08 月 10 日 董事会换届选举
曾江洪 独立董事 被选举 2022 年 08 月 10 日 董事会换届选举
刘曙萍 独立董事 被选举 2022 年 08 月 10 日 董事会换届选举
王淼 监事 被选举 2022 年 08 月 10 日 监事会换届选举
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员简历
（1）戴跃锋先生，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。水羊股份创始人及实际控制人。现任
37
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司董事长兼总经理。
（2）张虎儿先生，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任湖南御家汇网络有限公司
供应链部部长、水羊股份供应链管理部总监。2013 年 7 月至 2019 年 9 月任公司副总经理，2014 年 12 月至今任公司董事。
（3）陈喆先生：1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任淘宝中国软件有限公司软件
工程师、湖南御家汇网络有限公司运营总监、水羊股份战略拓展事业部运营总监，现任水羊国际总经理，2014 年 12 月
至今任公司董事。
（4）宾婧女士，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 历任公司花瑶花品牌总监、御泥坊 KA
渠道总监、水羊国际美妆事业部总监，现任水羊国际副总经理，2022 年 8 月至今任公司董事。
（5）曾江洪先生：男，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学博士，中南大学商学院教授、博士生
导师。湖南省重点研究基地“中南大学中小企业研究中心”主任，“中南大学公司治理与资本运营研究中心”主任，主要
致力于中小企业融资与成长、企业并购与整合、公司治理等方面的教学和科研工作。现兼任湖南泰瑞医疗科技股份有限
公司独立董事 ，2022 年 8 月至今任公司独立董事 。
（6）汪峥嵘女士：女，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任中外运湖北分公司总
办职员、湖南省好食上餐饮管理有限公司总经理、长沙五十七度湘餐饮管理有限公司董事长。现任龙牌食品股份有限公
司董事长 ，2022 年 8 月至今任公司独立董事 。
（7）刘曙萍女士：女，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任湖南长沙公交三公司
会计、团委书记；长沙建设委员会长沙建设报记者、编辑；三一集团监事会内部审计主管；天健会计师事务所（特殊普
通合伙）湖南分所项目经理，中准会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所质量总监。现任大信会计师事务所（特殊普
通合伙）长沙分所合伙人、湖南省注协第四届理事会理事，湖南达嘉维康医药产业股份有限公司独立董事、湖南龙舟农
机股份有限公司独立董事，2022 年 8 月至今任公司独立董事 。
2、监事会成员简历
（1）赵成梁先生：1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任水羊股份政委部运营专员，现任
水羊股份政委部运营总监，2016 年 9 月至今任公司监事会主席。
（2）旷毅先生：1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任水羊股份移动互联网学院运营经理、
运营总监。现任水羊股份人力资源总监，2016 年 9 月至今任公司监事。
（3）王淼女士：1992 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任公司总经理办公室主任。
2022 年 8 月至今任公司监事。
3、高级管理人员简历
（1）黄晨泽先生：1990 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任小迷糊品牌事业部总监、新锐品
牌事业部总经理，现任御泥坊品牌事业部总经理。2019 年 9 月至今 2022 年 8 月任公司董事，2022 年 8 月至今任公司副
总经理。
（2）吴小瑾女士：1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2015 年 6 月至今任公司董事会
秘书，2016 年 9 月至今任公司副总经理。
（3）晏德军先生：1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任艾利（广州）有限公司财务经理，
阿尔斯通（广东）高压电气有限公司财务总监，克明面业股份有限公司董事、财务总监。2016 年 9 月至今任公司副总经
理、财务总监。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
湖南御家投资管
戴跃锋 执行董事 否
理有限公司
长沙汀汀企业管
执行事务合伙人
戴跃锋 理咨询合伙企业 否
委派代表
（有限合伙）
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
湖南水羊投资有
戴跃锋 执行董事 否
限公司
湖南陌游科技有
戴跃锋 监事 否
限公司
湖南戴卤菜食品
戴跃锋 监事 否
科技有限公司
武冈戴卤菜食品
戴跃锋 监事 否
科技有限公司
湖南梦想起航电
戴跃锋 董事 否
子商务有限公司
湖南拙燕仓物流
戴跃锋 执行董事 否
有限公司
湖南拙燕管理咨
戴跃锋 执行董事 否
询服务有限公司
嘉倍（北京）科
戴跃锋 执行董事 否
技有限公司
曾江洪 中南大学商学院 教授 是
中南大学中小企
曾江洪 主任
业研究中心
中南大学公司治
曾江洪 理与资本运营研 主任
究中心
湖南泰瑞医疗科
曾江洪 独立董事 是
技股份有限公司
龙牌食品股份有
汪峥嵘 董事长 是
限公司
长沙五十七度湘
汪峥嵘 餐饮管理有限公 监事
司
长沙五十七度湘 执行董事兼总经
汪峥嵘
商贸有限公司 理
长沙小猪猪餐饮
执行董事兼总经
汪峥嵘 投资管理有限公
理
司
上海五十七度湘
汪峥嵘 餐饮管理有限公 监事
司
湘潭龙牌食品销
汪峥嵘 执行董事兼经理 是
售有限公司
长沙卓信管理咨
汪峥嵘 监事
询有限公司
大信会计师事务
刘曙萍 所（特殊普通合 合伙人 是
伙）长沙分所
湖南达嘉维康医
刘曙萍 药产业股份有限 独立董事 是
公司
湖南龙舟农机股
刘曙萍 独立董事 是
份有限公司
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
39
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事的报酬经公司董事会审议批准后，提交股东大会审议通过后实施。高级管理人员的薪酬由董事会批准后
实施，主要参考公司的经营业绩和个人绩效。董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司薪酬分配政策，结合其经营绩
效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。2022 年度实际支付公司董事、监事、高级管理人员报酬共计 736.26 万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
董事长、总经
戴跃锋 男 41 现任 26.86 否
理
黄晨泽 副总经理 男 33 现任 75.74 否
陈喆 董事 男 39 现任 73.24 否
张虎儿 董事 男 37 现任 74.97 否
财务总监、副
晏德军 男 53 现任 108.05 否
总经理
董事会秘书、
吴小瑾 女 42 现任 88.76 否
副总经理
赵成梁 监事 男 38 现任 67.63 否
旷毅 监事 男 36 现任 80.3 否
王淼 监事 女 31 现任 19.7 否
宾婧 董事 女 35 现任 97.02 否
汪峥嵘 独立董事 女 46 现任 3.12 否
刘曙萍 独立董事 女 53 现任 3.12 否
曾江洪 独立董事 男 55 现任 3.12 否
独立董事（已
陈爱文 男 60 离任 4.88 否
届满离任）
独立董事（已
杜晶 女 49 离任 4.88 否
届满离任）
独立董事（已
胡硕 男 44 离任 4.88 否
届满离任）
监事（已届满
鲍晓莉 女 49 离任 0 否
离任）
合计 -- -- -- -- 736.26 --
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过了《关于公司
<2021 年度董事会工作报
告>的议案》、《关于公司
第二届董事会 2022 年第一 <2021 年年度报告>及其摘
2022 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 28 日
次定期会议 要的议案》等 28 项议案，
具体可参见公司在巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）
披露的 2022-024 号公告。
审议通过了《关于增加
第二届董事会 2022 年第一
2022 年 05 月 09 日 2022 年 05 月 10 日 2022 年度开展外汇套期保
次临时会议
值业务额度的议案》1 项议
40
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
案，具体可参见公司在巨潮
资讯网
（www.cninfo.com.cn）披
露的 2022-028 号公告。
审议通过了《关于购买股权
的议案》1 项议案，具体可
第二届董事会 2022 年第二
2022 年 07 月 15 日 2022 年 07 月 18 日 参见公司在巨潮资讯网
次临时会议
（www.cninfo.com.cn）披
露的 2022-038 号公告。
审议通过了《关于董事会换
届选举暨提名第三届董事会
非独立董事候选人的议案》、
《关于董事会换届选举暨提
第二届董事会 2022 年第三
2022 年 07 月 22 日 2022 年 07 月 25 日 名第三届董事会独立董事候
次临时会议
选人的议案》等 4 项议案，
具体可参见公司在巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）
披露的 2022-040 号公告。
审议通过了《关于选举公司
第三届董事会董事长的议
案》、《关于选举公司第三届
第三届董事会 2022 年第一 董事会各专门委员会委员的
2022 年 08 月 10 日 2022 年 08 月 10 日
次临时会议 议案》等 9 项议案，具体可
参见公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披
露的 2022-050 号公告。
审议通过了《关于<2022 年
半年度报告>及其摘要的议
案》、《关于<2022 年半年度
募集资金存放与实际使用情
第三届董事会 2022 年第二
2022 年 08 月 12 日 2022 年 08 月 13 日 况的专项报告>的议案》等
次临时会议
2 项议案，具体可参见公司
在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)披露
的 2022-054 号公告。
审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》、
《关于注销部分股票期权的
第三届董事会 2022 年第三
2022 年 09 月 30 日 2022 年 09 月 30 日 议案》等 6 项议案，具体可
次临时会议
参见公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)披露
的 2022-064 号公告。
审议通过了《关于<2022 年
第三季度报告>的议案》、
《关于注销 2019 年股票期
权与限制性股票激励计划首
第三届董事会 2022 年第一 次/预留授予第二/第一个行
2023 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 27 日
次定期会议 权期满未行权的股票期权的
议案》等 2 项议案，具体可
参见公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)披露
的 2022-073 号公告。
审议通过了《关于调整公司
向不特定对象发行可转换公
第三届董事会 2022 年第四
2022 年 11 月 10 日 2022 年 11 月 11 日 司债券方案的议案》、《关于
次临时会议
公司向不特定对象发行可转
换公司债券预案（修订稿）
41
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
的议案》等 6 项议案，具体
可参见公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)披露
的 2022-078 号公告。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
戴跃锋 9 9 0 0 0 否 2
陈喆 9 8 1 0 0 否 2
宾婧 5 4 1 0 0 否 1
张虎儿 9 8 1 0 0 否 2
汪峥嵘 5 2 3 0 0 否 1
刘曙萍 5 2 3 0 0 否 1
曾江洪 5 5 0 0 0 否 1
黄晨泽（已
4 4 0 0 0 否 2
届满离任）
陈爱文（已
4 4 0 0 0 否 1
届满离任）
胡硕（已届
4 4 0 0 0 否 1
满离任）
杜晶（已届
4 4 0 0 0 否 1
满离任）
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及其他有关法律法
规和《公司章程》的有关规定，忠实、勤勉地履行职责，积极按时出席相关会议，认真审议各项议案。公司董事积极参
与、了解公司的生产经营情况、内部控制以及财务状况，对公司的发展战略、完善公司治理等方面提出了积极建议，有
效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司董事恪尽职守，勤勉尽职，努力维护了公司整体利益和广大中小股东
的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。
42
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
关于调整对
外投资项目
名称及金额
的议案、关
戴跃锋、陈 2022 年 04 于公司向不
战略委员会 1 一致同意
爱文、胡硕 月 26 日 特定对象发
行可转换公
司债券预案
的议案等事
项
戴跃锋、陈 2022 年 07 关于购买股
战略委员会 1 一致同意
爱文、胡硕 月 08 日 权的议案
公司内部董
事、监事及
2022 年 01 高级管理人
薪酬委员会 胡硕、杜晶 1 一致同意
月 25 日 员年度绩效
考核结果相
关事项
公司非独立
董事、独立
董事、监事
和高级管理
人员 2021
2022 年 04
薪酬委员会 胡硕、杜晶 1 年度薪酬/ 一致同意
月 12 日
津贴执行情
况及 2022
年度薪酬/
津贴方案相
关事项
2019 年股票
期权与限制
性股票激励
汪峥嵘、宾 2022 年 09 计划与 2021
薪酬委员会 1 一致同意
婧、刘曙萍 月 23 日 年限制性股
票激励计划
条件成就等
相关事项
关于董事会
换届选举暨
提名第三届
董事会非独
陈爱文、胡 2022 年 07
提名委员会 1 立董事、独 一致同意
硕、戴跃锋 月 15 日
立董事候选
人的任职资
格审查相关
事项
关于聘任高
级管理人
曾江洪、戴
2022 年 08 员、证券事
提名委员会 跃锋、汪峥 1 一致同意
月 10 日 务代表、审
嵘
计部负责人
相关事项
43
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
关于公司
2022 年第一
杜晶、陈爱 2022 年 03 季度内审工
审计委员会 1 一致同意
文、张虎儿 月 30 日 作总结及第
二季度工作
计划的议案
2021 年年
报、2022 年
第一季度报
杜晶、陈爱 2022 年 04
审计委员会 1 告、续聘 一致同意
文、张虎儿 月 26 日
2022 年年度
审计机构等
相关事项
2022 年第二
季度内审工
杜晶、陈爱 2022 年 06
审计委员会 1 作总结及第 一致同意
文、张虎儿 月 28 日
三季度工作
计划
刘曙萍、张 2022 年半年
2022 年 08
审计委员会 虎儿、曾江 1 度报告披露 一致同意
月 12 日
洪 相关事项
2022 年第三
刘曙萍、张 季度内审工
2022 年 09
审计委员会 虎儿、曾江 1 作总结及第 一致同意
月 27 日
洪 四季度工作
计划
刘曙萍、张 2022 年第三
2022 年 10
审计委员会 虎儿、曾江 1 季度报告披 一致同意
月 26 日
洪 露相关事项
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 28
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 3,205
报告期末在职员工的数量合计（人） 3,233
当期领取薪酬员工总人数（人） 4,455
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 350
销售人员 2,063
技术人员 405
财务人员 89
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
行政人员 326
合计 3,233
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 366
本科 1,659
大专 844
中专 101
高中及以下 263
合计 3,233
2、薪酬政策
公司根据已制定的人才战略及人力资源政策，结合自身发展情况，不断完善和优化薪酬政策，目前公司已形成了“现金
收入+风险收益+晋升机会+高速成长+联合创业机会”的多元化薪酬激励体系，充分发挥薪酬的激励作用。
3、培训计划
公司设有专门的培训中心，报告期内，水羊培训中心围绕公司发展战略及年度经营目标，进一步完善了公司的培训体系，
确保员工从入职到成为公司核心骨干、到发展至管理层的每个关键阶段都有相应的培养项目进行助力。 2022 年水羊培
训中心分别着力于员工的“文化力、品牌力、管理力、通用力”培训：
文化培训，重点传承公司文化与价值观，加速新入职员工的融入；
品牌培训，选拔核心管理层及优秀骨干，着重训练品牌专业技能、提升品牌意识；
管理培训，挖掘具备管理潜质的储备人员针对性培养管理意识，加速成长；帮助新晋经理快速适应新岗位；帮助总监突
破管理瓶颈，提升管理能力；
通用培训，开展职业化技能培训，覆盖全员，提升整体职业素养。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
报告期内利润分配政策的执行情况：2022 年 5 月 20 日，公司召开了 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2021
年度利润分配预案的议案》：2021 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 389,383,616
现金分红金额（元）（含税） 38,938,361.60
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 38,938,361.60
可分配利润（元） 145,732,211.65
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司拟定 2022 年度利润分配预案为：
以公司实施 2022 年年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现金红利 1 元（含税），剩余未分配
利润结转以后年度分配。截至本报告披露日，公司可参与分配的总股数为 389,383,616 股，预计合计派发现金红利
38,938,361.60 元(含税)。
在利润分配方案实施前，若公司可参与利润分配的总股数发生变化（如股份回购注销、股权激励计划行权等原因发生变
化），公司将按照每股分配比例不变的原则，相应调整现金分红总额。本次利润分配预案尚需提交公司 2022 年年度股东
大会审议。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（1）2019 年股票期权与限制性股票激励计划及 2021 年限制性股票激励计划
2022 年 9 月 30 日，公司召开了第三届董事会 2022 年第三次临时会议及第三届监事会 2022 年第三次临时会议，审
议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于注销部分股票期权的议案》、《关于 2019 年股票期权与限制
性股票激励计划首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》、《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励
计划预留授予权益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》等相关议案。
2022 年 9 月 30 日，公司第三届董事会 2022 年第三次临时会议和第三届监事会 2022 年第三次临时会议审议通过了
《关于公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期条件成就的议案》和《关于作废部分激励对象已获授
但尚未归属的限制性股票的议案》。
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年 10 月 26 日，公司召开了第三届董事会 2022 年第一次定期会议及第三届监事会 2022 年第一次定期会议，审
议通过了《关于注销 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次/预留授予第二/第一个行权期满未行权的股票期权的议
案》。
公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予及预留授予第三个/第二个解除限售期条件成就，激励对象所
获限制性股票于 2022 年 11 月 18 日上市流通。
本报告期，公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予及预留授予第三个/第二个可行权条件成就激励对
象行权以及公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予及预留授予第二个/第一个可行权的行权导致公司股本
增加 231,815 股
2021 年限制性股票激励计划第一个归属期条件成就实际归属并于 2022 年 11 月 28 日上市 1,267,193 股。
上述激励计划合计导致公司股本增加 1,499,008 股。
董事、高级管理人员获得的股权激励
适用 □不适用
单位：股
报告
期内 报告 限制
报告 期初 期末
年初 报告 报告 已行 期末 报告 本期 期新 性股
期新 持有 持有
持有 期内 期内 权股 持有 期末 已解 授予 票的
授予 限制 限制
姓名 职务 股票 可行 已行 数行 股票 市价 锁股 限制 授予
股票 性股 性股
期权 权股 权股 权价 期权 （元/ 份数 性股 价格
期权 票数 票数
数量 数 数 格 数量 股） 量 票数 （元/
数量 量 量
（元/ 量 股）
股）
董事
戴跃 长、 500,0
0 0 0 0 0 15.12 0 0 0
锋 总经 00
理
黄晨 副总 156,0 60,16 140,9 156,0 133,3 95,84
0 0 15.12 0
泽 经理 00 0 60 00 39 0
122,8 14,54 119,1 122,8 15,43 108,2
陈喆 董事 0 0 15.12 0
26 9 89 26 5 77
张虎 16,92 15,40 16,92 17,73 10,84
董事 0 6,082 0 15.12 0
儿 6 6 6 7 4
宾婧 董事 2,850 0 1,380 0 2,850 15.12 1,395 2,130 0 765
董事
会秘
吴小 51,61 16,74 40,59 41,54 34,86
书、 0 4,165 15.12 6,676 0
瑾 0 1 9 5 9
副总
经理
财务
总
晏德 53,28 20,40 41,40 44,24 17,01 32,88
监、 0 9,045 15.12 0
军 7 4 2 2 6 3
副总
经理
王淼 监事 4,231 0 1,018 1,018 0 15.12 3,283 0 0 3,283
407,7 120,3 14,22 360,4 386,2 692,3 286,7
合计 -- 0 -- -- 0 --
30 34 8 06 17 33 61
备注（如有） 1、报告期末市价为 2022 年 12 月 31 日收盘价。
47
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、本报告期，公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“2019 年激励计划”）首次授
予权益第三个行权期/解除限售期行权/解除限售条件成就，预留授予权益第二个行权期/解除限售期行
权/解除限售条件成就，公司于 2022 年 9 月 30 日披露了《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计
划首次授予权益第三个行权期/解除限售期行权/解除限售条件成就的公告》（公告编号：2022-066）、
《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益第二个行权期/解除限售期行权/解除限售
条件成就的公告》（公告编号：2022-067）。本报告期，本激励计划首次授予行权条件成就的期权数量
为 376,995 份，预留授予行权条件成就的期权数量为 198,182 份。本报告期，相关激励对象已行权数
量为 231,815 份；本报告期 2019 年激励计划首次授予解除限售股份数为 317,813 股，预留授予解除限
售股份数为 192,553 股。
3、本报告期，公司 2021 年限制性股票激励计划第一个归属期条件成就，本次实际归属 1,267,193
股，具体内容详见公司于 2022 年 11 月 24 日披露的《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予第一
个归属期归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：2022-087）。
4、因报告期内可行权的股票期权包含本激励计划首次授予及预留授予的股票期权，首次授予的股票期
权行权价格为 11.93 元/股，预留授予的股票期权价格为 9.12 元/股，故在上表中未填写行权价格。
5、公司于 2022 年 9 月 30 日召开了第三届董事会 2022 年第三次临时会议及第三届监事会 2022 年第三
次临时会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》（公告编号：2022-069），公司拟对
2019 年激励计划首次授予及部分授予的限制性股票进行注销，截至本报告期末，该议案尚未提交公司
股东大会审议，故监事王淼期末仍持有限制性股票。
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司实施的股权激励计划均制定了相关的实施考核管理办法，公司的考核指标与公司中长期发展战略、年度经营目
标结合；并且与激励对象关键工作业绩、工作能力和工作态度相结合。人力资源、财务等相关部门在总经理办公会的指
导下负责具体的考核工作，保存考核结果，并在此基础上形成绩效考核报告上交总经理办公会，最终考核结果需由公司
董事会审议通过。本报告期，公司按照上述相关制度对公司参与公司股权激励计划的激励对象（含高级管理人员）进行
了考核，并确定最终的考核结果。根据各激励对象的考核结果，公司确定了 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次
授予及预留授予的股票期权及限制性股票的能够解限/行权的人员及相关数量,公司确定了 2021 年限制性股票激励计划可
实际归属的人员及数量。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
具体可参见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《水羊集团股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价
报告》。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
48
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
按照相关法律
法规，对
EviDenS de
Beauté SAS 的
EviDenS de
机构设置、人 已完成 无 不适用 不适用 不适用
Beauté SAS
员调整、内控
制度、财务体
系等方面进行
指导和规范
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
以假设不采取任何措施该缺陷导致经
济损失可能性大小作为判断标准。不
采取任何行动导致造成经济损失、经
以假设不采取任何措施该缺陷导致潜 营目标无法实现的可能性极小确定为
在财务错报大小作为判断标准。不采 一般缺陷；不采取任何行动导致造成
取任何行动导致潜在错报可能性极小 经济损失、经营目标无法实现的可能
确定为一般缺陷；不采取任何行动导 性不大确定为重要缺陷；不采取任何
致潜在错报可能性不大确定为重要缺 行动导致造成经济损失、经营目标无
陷；不采取任何行动导致潜在错报可 法实现的可能性极大确定为重大缺
定性标准 能性极大确定为重大缺陷。当存在以 陷。当存在以下迹象时，增加了重大
下迹象时，增加了重大缺陷的可能 缺陷的可能性，因此会特别关注以下
性，因此会特别关注以下情况：重述 情况：审计委员会和内部审计机构对
以前公布的财务报表，以更正由于舞 内部控制的监督无效；董事、监事和
弊或错误导致的重大错报；当期财务 高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政
报表存在重大错报，而在内部控制运 策程序不健全；关联交易控制程序不
行过程中未能发现该错报。 当；重大投融资等非常规事项控制缺
失；某个业务领域频繁地发生相似的
重大诉讼案件；弄虚作假违反国家法
律法规等。
对于财报相关的内控缺陷，通过对公 以本年度利润总额、营业收入、资产
司年度财务报表潜在错报或披露事项 总额作为重要性水平判断标准。对于
错报程度进行判定, 以本年度利润总 非财报相关的内控缺陷，通过对本年
额、营业收入、资产总额作为重要性 公司资产、收入、利润等经济损失程
水平判断标准。潜在错报金额＜利润 度，或偏离（消极偏离，即未能实
总额的 2.0%确定为一般缺陷，利润总 现）经营目标的程度进行判定。经济
定量标准 额的 2.0%≤潜在错报金额＜利润总额 损失＜利润总额的 2.5%确定为一般缺
的 5%确定为重要缺陷，潜在错报金额 陷，利润总额的 2.5%≤经济损失＜利
≧利润总额的 5%确定为重大缺陷；潜 润总额的 5%确定为重要缺陷，经济损
在错报金额＜营业收入的 0.2%确定为 失≧利润总额的 5% 确定为重大缺
一般缺陷，营业收入的 0.2%≤潜在错 陷；经济损失＜营业收入的 0.2%确定
报金额＜营业收入的 0.5%确定为重要 为一般缺陷，营业收入的 0.2%≤经济
缺陷，潜在错报金额≧营业收入的 损失＜营业收入的 0.5%确定为重要缺
49
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
0.5%确定为重大缺陷；潜在错报金额 陷，经济损失≧营业收入的 0.5% 确
＜资产总额的 0.4%确定为一般缺陷， 定为重大缺陷；经济损失＜资产总额
资产总额的 0.4%≤潜在错报金额＜资 的 0.4%确定为一般缺陷，资产总额的
产总额的 0.8%确定为重要缺陷，潜在 0.4% ≤经济损失＜资产总额的 0.8%
错报金额≧资产总额的 0.8%确定为重 确定为重要缺陷，经济损失≧资产总
大缺陷。 额的 0.8%确定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
50
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
《公共场所卫生 《公共场所卫生
管理条例》第二 管理条例》第二
章第七条，《公共 章第七条，《公共
上海御强化妆品
场所卫生管理条 场所卫生管理条 0.18 万元 不适用 已整改
有限公司
例实施细则》第 例实施细则》第
二章第十条第一 二章第十条第一
款 款
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司在日常生产经营活动中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、
《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环
境保护的社会责任。公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司自上市以来，重视社会责任管理，积极履行企业社会责任，在做好经营管理各项工作的同时，切实保护股东、
消费者、供应商和职工的合法权益，承担对国家、社会发展、自然环境和资源、各利益相关方的责任，同时积极从事环
境保护、团委扶贫等公益事业，促进各利益相关方的和谐共赢。
在股东权益保护方面，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》等法律法规、规范性文件的规定，制定了相关的上市公司制度，建立健全了法人治理结构及行之有效的内部
管理和控制体系，公司各部门严格按照《公司章程》和有关制度进行运作，充分履行各自职责，公平对待所有股东，确
保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。股东大会的召集与召开符合相关法律法规程序，采取现场表
决和网络投票相结合的方式，保证了所有股东，特别是中小股东享有平等地位并充分行使表决权利。同时，公司严格履
行信息披露义务，按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及公司《信息披露管理办法》
等法律、法规、规章和公司制度性文件的要求，切实履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露信息，并强化
信息披露事务和投资者关系管理，公平尽责的接待所有投资者，确保信息的公平性。
在合作方权益保护方面，公司在经营活动中严守诚信原则，不断完善采购流程，建立公平、公正的采购体系，为供
应商创造良好的竞争环境。公司建立了供应商档案，对供应商进行优胜劣汰，同时严格遵守并履行合同，以保证供应商
的合法权益。同时，公司与供应商签订了《廉洁保密协议》，杜绝经营过程中的违约行为，保护了公司及供应商的权益，
并通过规范运作、诚信经营等获得了广大供应商的高度认同，赢得了较高的商业信誉，实现了双方的共同发展。
51
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
在员工权益保护方面，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《工会法》等法律法规的要求，建立了一系列
劳动管理制度、薪酬奖励制度，在聘用、报酬、培训、晋升、离职等方面公平对待全体员工，积极稳妥地推进各项薪酬、
福利报酬的提升。同时，定期召开职工代表大会，监事会的 2 名监事由职工代表选举产生。从制度上和组织上为维护职
工权益做出了保障。公司还设立了水羊培训中心，覆盖了从员工入职到成为公司核心骨干每个关键阶段的培养，并建立
了岗位专业能力外派培训体系，注重员工综合素养的培养与提升。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无
52
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 承诺 承诺 承诺 履行
承诺方 承诺内容
事由 类型 时间 期限 情况
自水羊股份公开发行股票并上市之日起三十六个月内，本人
不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的水羊股份公
开发行股票前已发行的股份，也不由水羊股份回购该部分股
份。作为水羊股份的董事、高级管理人员，本人承诺除前述
锁定期外，在水羊股份任职期间每年转让的股份不得超过转
让时所直接或间接持有水羊股份股份总数的 25%；离职后半
年内，不转让本人所直接或间接持有的水羊股份股份。若本
人在水羊股份股票在深圳证券交易所上市之日起六个月内
首次
（含第六个月）申报离职的，自申报离职之日起十八个月内
公开
不转让本人直接或间接持有的水羊股份股份；若本人在水羊
发行 2018
股份 股份股票在深圳证券交易所上市之日起第七个月至第十二个
或再 年 02 履行
戴跃锋 限售 月之间（含第七个月、第十二个月）申报离职的，自申报离 长期
融资 月 08 中
承诺 职之日起十二个月内不转让本人直接或间接持有的水羊股份
时所 日
股份。若本人在锁定期满后两年内减持的， 减持价格将不
作承
低于公司股票首次公开发行价格（若发生除权、除息事项
诺
的，减持价格作相应调整）；公司上市后 6 个月内如公司股
票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票
时的发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于公司首次公
开发行股票时的发行价，则本人持有的水羊股份首次公开发
行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长 6 个月。若公司
股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。
本人职务变更、离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间
本人仍将继续履行上述承诺。
自水羊股份公开发行股票并上市之日起十二个月内不转让或
者委托他人管理本人直接或间持有的水羊股份在本次公开发
行前已发行的股份，也不由水羊股份回购该部分的股份。作
为水羊股份董事、监事、高级管理人员，本人承诺除前述锁
定期外，在水羊股份任职间每年转让的股份不得超过转让时
所直接或间接持有水羊股份股份总数的 25%；离职后半年
首次 内，不转让本人所直接或间持有的水羊股份股份。若本人在
公开 水羊股份股票在深圳证券交易所上市之日起六个月内（含第
陈喆;旷毅;
发行 六个月）申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让 2018
吴小瑾;晏 股份
或再 本人直接或间持有的水羊股份股份；若本人在水羊股份股票 年 02 履行
德军;张虎 限售 长期
融资 在深圳证券交易所上市之日起第七个月至第十二个月之间 月 08 中
儿;赵成梁; 承诺
时所 （含第七个月、第十二个月）申报离职的，自申报离职之日 日
朱珊
作承 起十二个月内不转让本人直接或间持有的水羊股份股份。若
诺 本人在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司股
票首次开发行（若发生除权、除息事项的，减持价格作相应
调整）；公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的
收盘价均低于公司首次开发行股票时的发行价，或者上市后
6 个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价，
则本人间接持有水羊股份首次公开发行股票之前已经发行的
股份锁定期自动延长 6 个月。若公司股票在此期间发生除
53
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
权、除息的，发行价格将作相应调整。本人职务变更、离职
等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人仍将继续履行上
述承诺。若本人/本公司
/本企业违反股份锁定的有关承诺转让水羊股份股份，则本
人 /本公司
/本企业违反承诺转让水羊股份股份所得收益归水羊股份所
有；如果本人 /本公司
/本企业未将前述转让收益交给水羊股份，则水羊股份有权
冻结本人/本公司/本企业持有的水羊股份剩余股份，且可将
应付本人 /本公司
/本企业的现金分红扣留，用于抵作本人 /本公司
/本企业应交给水羊股份的转让股份收益，直至人 /本公司
/本企业完全履行有关责任。
发行人按照《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律法
规，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易
管理办法》等一系列关于关联交易决策程序的详细规定。发
关于
行人严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交
同业
易管理办法》等规定，认真履行关联交易决策程序，确保交
首次 竞
易的公允，并对关联交易予以及时充分披露，以保证其他股
公开 争、
东的合法权益；同时控股股东御家投资和实际控制人戴跃锋
发行 关联 2018
出具了相关承诺。发行人出具了《关于规范和减少关联交易
或再 水羊集团股 交 年 02 履行
措施的承诺》，承诺进一步采取如下措施，以规范和减少关 长期
融资 份有限公司 易、 月 08 中
联交易：1、严格执行《公司章程》、《关联交易管理办法》
时所 资金 日
以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性
作承 占用
文件中关于关联交易的规定；2、在实际工作中充分发挥独
诺 方面
立董事的作用，确保关联交易价格的公允性、批准程序的合
的承
规性，最大程度的保护其他股东利益；3、公司尽量避免与
诺
关联方发生关联交易。对于无法避免的关联交易，发行人将
遵循公平、公正、公开以及等价有偿的商业原则，维护公司
和全体股东的合法权益。
公司控股股东御家投资和实际控制人戴跃锋作出不可撤销的
承诺如下：（1）在本承诺函签署之日，本人/本企业及所控
制的企业和拥有权益的企业均未生产、开发任何与水羊股份
产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与
水羊股份经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也未参与
投资任何与水羊股份生产的产品或经营的业务构成竞争或可
能竞争的其他企业。（2）自本承诺函签之日起，本人/本企
业及所控制的企业和拥有权益的企业将不生产、开发任何与
关于 水羊股份产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间接经
同业 营任何与水羊股份经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，
首次 竞 不参与投资任何与水羊股份生产的产品或经营的业务构成竞
公开 争、 争或可能竞争的其他企业。（3）自本承诺函签署之日起，如
发行 戴跃锋;湖 关联 水羊股份进一步拓展其产品和业务范围，本人/本企业及所 2018
或再 南御家投资 交 控制的企业和拥有权益的企业将不与水羊股份拓展后的产品 年 02 履行
长期
融资 管理有限公 易、 和业务相竞争；若与水羊股份拓展后的产品和业务相竞争， 月 08 中
时所 司 资金 本人/本企业及所控制的企业和拥有权益的企业将采取以下 日
作承 占用 方式避免同业竞争：1）停止生产或经营相竞争的产品和业
诺 方面 务；2）将相竞争的业务纳入水羊股份经营；3）向无关联关
的承 系的第三方转让该业务。（4）如本承诺函未被遵守，本人/
诺 本企业将向水羊股份赔偿一切直接或间接损失。为了避免和
规范与发行人的关联交易，公司控股股东御家投资和实际控
制人戴跃锋作出不可撤销的承诺如下：1、截至本承诺出具
之日，除已经披露的情形外，本人/本企业及本人/本企业控
制或担任董事、高级管理人员的其他企业与水羊股份不存在
其他重大关联交易。2、本人/本企业及本人/本企业控制的
除水羊股份以外的其他企业将尽量避免与水羊股份之间发生
关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公
平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履
行交易审批程序及信息披露义务，切实保护水羊股份及中小
股东利益。
1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司对公司首次
公开发行股票并在创业板上市招股说明书的真实性、准确
性、完整性和及时性承担个别和连带的法律责任。2、如公
司招股说明书被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件
构成重大、实质影响的，公司将在相关监管机构作出上述认
定之日起 3 个月内启动回购程序，公告回购股份的计划，依
法回购首次公开发行的全部新股。如公司股票未上市的，回
购价格为投资者所缴股款及按银行同期活期存款利率计算的
利息之和；如公司股票已上市的，回购价格为投资者所缴股
款及按银行同期活期存款利率计算的利息之和与回购日前 30
个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值孰高者。如
果因公司发生权益分派、公积金转增股本、配股等原因导致
公司股份变化的，回购数量将相应调整。3、如公司招股说
明书被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法
赔偿投资者损失：（1）在相关监管机构认定公司招股说明书
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之日起 3 个月内，
公司应启动赔偿投资者损失的相关工作；（2）投资者损失以
首次
投资者举证证实的实际发生的直接损失为限，不包括间接损
公开
失。4、未履行承诺的约束措施公司将严格履行本公司就首
发行 2018
次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接
或再 水羊集团股 其他 年 02 履行
受社会监督。（1）如公司非因不可抗力原因导致未能履行公 长期
融资 份有限公司 承诺 月 08 中
开承诺事项或者履行承诺不利于维护公司股东权益的，公司
时所 日
应提出用新承诺替代原有承诺或者提出豁免履行承诺义务。
作承
上述变更方案应提交股东大会审议，公司将向股东提供网络
诺
投票方式，并将督促承诺事项涉及的股东回避表决。如涉及
提出新的承诺事项替代原有承诺事项的，相关承诺需符合届
时的法律、法规及公司章程的规定，且公司承诺接受如下约
束措施，直至承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：①将
在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原
因并向股东和社会公众投资者道歉；②对公司该等未履行承
诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或
停发薪酬或津贴（如该等人员在公司领薪）；③不得批准未
履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但
可以进行职务变更；④给投资者造成损失的，公司将向投资
者依法承担赔偿责任；⑤按照法律、法规及相关监管机构的
要求承担相应的责任。（2）如公司因不可抗力原因导致未能
履行公开承诺事项或者未能按期履行公开承诺事项的，需提
出新的承诺（相关承诺需符合法律、法规、公司章程的规定
并履行相关审批程序）并将接受如下约束措施，直至承诺履
行完毕或相应补救措施实施完毕：①将在股东大会及中国证
监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公
众投资者道歉；②将尽快研究将投资者利益损失降低到最小
的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资
者利益。
1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存
首次
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司/本人对公
公开
戴跃锋;湖 司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书的真实性、 2018
发行
南御家投资 其他 准确性、完整性和及时性承担个别和连带的法律责任。2、 年 02 履行
或再 长期
管理有限公 承诺 如果水羊股份首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、 月 08 中
融资
司 误导性陈述或者重大遗漏，对判断水羊股份是否符合法律规 日
时所
定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司/本人将按法
作承
定程序督促水羊股份依法回购首次公开发行的全部新股；并
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
诺 且，本公司/本人将依法购回本公司/本人在水羊股份首次公
开发行股票时公开发售的股份及已转让的原限售股份。在中
国证监会认定存在上述情形后 3 个月内，本公司/本人将启
动股份购回措施，发出购回要约。如公司股票未上市的，回
购价格为投资者所缴股款及按银行同期活期存款利率计算的
利息之和；如公司股票已上市的，回购价格为投资者所缴股
款及按银行同期活期存款利率计算的利息之和与回购日前 30
个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值孰高者。如
果因公司发生权益分派、公积金转增股本、配股等原因导致
公司股份变化的，回购数量将相应调整。3、水羊股份首次
公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司/本
人将依法赔偿投资者损失，但本公司/本人能够证明自己没
有过错的除外。在中国证监会认定存在上述情形后 3 个月
内，本公司/本人将向遭受损失的投资者支付现金赔偿，投
资者损失以投资者举证证实的实际发生的直接损失为限，不
包括间接损失。4、未履行承诺的约束措施如本公司/本人违
反关于购回股份、赔偿投资者损失的承诺，且未采取有效补
救措施或履行赔偿责任，则水羊股份有权冻结本公司/本人
持有的水羊股份股份，且可将应付本公司/本人的现金分红
扣留，用于本公司/本人履行有关补偿或赔偿责任，直至本
公司/本人完全履行有关责任。本人不因职务变更、离职等
原因而放弃履行上述承诺。
1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对公司首次公
开发行股票并在创业板上市招股说明书的真实性、准确性、
鲍晓莉;陈
首次 完整性和及时性承担个别和连带的法律责任。2、公司首次
爱文;陈楠;
公开 公开发行股票招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重
陈喆;戴跃
发行 大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法 2018
锋;杜晶;何
或再 其他 赔偿投资者损失，但本人能够证明自己没有过错的除外。在 年 02 履行
广文;胡硕; 长期
融资 承诺 中国证监会认定存在上述情形后 3 个月内，本人将向遭受损 月 08 中
旷毅;吴小
时所 失的投资者支付现金赔偿，投资者损失以投资者举证证实的 日
瑾;晏德军;
作承 实际发生的直接失为限，不包括间接损失。3、未履行承诺
张虎儿;赵
诺 的约束措施在本人未采取有效补救措施或履行赔偿责任之
成梁;朱珊
前，水羊股份有权将应付本人的薪酬或津贴扣留，用于赔偿
投资者，直至本人完全履行有关责任。本人不因职务变更、
离职等原因而放弃履行上述承诺。
发行人实际控制人戴跃锋已出具《关于社保的承诺》："水羊
股份已按照国家和地方的政策规定按时足额为员工缴纳养老
首次 保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费和失业保险
公开 费；若水羊股份因执行政策不当而需要补缴或/及受到主管
发行 机关的处罚，由本人承担责任，并保证与水羊股份无关；若 2018
或再 其他 水羊股份因受主管机关处罚而遭受经济损失，均由本人无条 年 02 履行
戴跃锋 长期
融资 承诺 件对该等损失承担全部赔偿责任。"发行人实际控制人戴跃 月 08 中
时所 锋已出具《关于住房公积金的承诺》："若水羊股份因执行住 日
作承 房公积金政策不当而受到主管机关的处罚，由本人承担责
诺 任，并保证与水羊股份无关；若水羊股份因受主管机关处罚
需要补缴住房公积金，则所需补缴的住房公积金款项均由本
人无条件承担。"
本人/本公司/本企业拟长期持有公司股票。如果在锁定期满
首次 长沙汀汀企
后，本人/ 本公司/本企业拟减持股票的，将认真遵守中国
公开 业管理咨询
证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳
发行 合伙企业 2018
定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计
或再 （有限合 其他 年 02 履行
划，在股票锁定期满后逐步减持。本人/本公司/本企业减持 长期
融资 伙）;戴跃 承诺 月 08 中
公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包
时所 锋;湖南御 日
括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议
作承 家投资管理
转让方式等。本人/本公司/本企业减持公司股份前，应提前
诺 有限公司
5 个交易日向公司提交减持原因、减持数量、未来减持计
56
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
划、减持对公司治理结构及持续经营影响的说明，并提前 3
个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地
履行信息披露义务（本人/本公司/本企业及一致行动人持有
公司股份低于 5%以下时除外）。如果本人/本公司/本企业所
持水羊股份首次公开发行股票之前已发行的股份在锁定期满
后两年内减持的，本人/本公司/本企业减持价格将不低于水
羊股份首次公开发行股票的发行价。本人/本公司/本企业承
诺及时向水羊股份申报本人/本公司/本企业持有的股份数量
及变动情况。如中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所
等对上述股份的上市流通有新的规定，本人/本公司/本企业
承诺按新规定执行。
本人/本公司/本企业减持水羊股份股份前，应提前 5 个交易
日向公司提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对
长沙御投投 公司治理结构及持续经营影响的说明，并提前 3 个交易日予
首次 资管理合伙 以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披
公开 企业(有限 露义务（本人/本公司/本企业及一致行动人持有水羊股份股
发行 合伙);深圳 份合计低于 5%以下时除外）。锁定期满后，本人/本公司/本 2018
或再 市创新投资 其他 企业减持股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方 年 02 履行
长期
融资 集团有限公 承诺 式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、 月 08 中
时所 司;深圳市 协议转让方式等；减持股份的价格根据当时的二级市场价格 日
作承 红土生物创 确定，并应符合相关法律、法规及证券交易所规则的要求。
诺 业投资有限 本人/本公司/本企业承诺及时向水羊股份申报本公司持有的
公司 股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委员会、深圳证
券交易所等对上述股份的上市流通有新的规定，本人/本公
司/本企业承诺按新规定执行。
首次
公开 陈喆；何广
锁定期（包括延长的锁定期限）届满后，若需减持的，减持
发行 文;旷毅;吴 2018
价格将不低于发行价。本人承诺及时向水羊股份申报本人持
或再 小瑾;晏德 其他 年 02 履行
有的股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委员会、深 长期
融资 军;张虎儿; 承诺 月 08 中
圳证券交易所等对上述股份的上市流通有新的规定，本人承
时所 赵成梁;朱 日
诺按新规定执行。
作承 珊
诺
Shunwei
Ventures
（Hong
Kong）
Limited;长
沙御投贰号
企业管理咨
合伙企业
首次
（有限合
公开
伙）;长沙
发行 本人/本公司/本企业承诺及时向水羊股份申报本人/本公司/ 2018
御投叁号企
或再 其他 本企业持有的股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委 年 02 履行
业管理咨询 长期
融资 承诺 员会、深圳证券交易所等对上述股份的上市流通有新的规 月 08 中
合伙企业
时所 定，本人/本公司/本企业承诺按新规定执行。 日
（有限合
作承
伙）;戴开
诺
波;方骅;黄
锦峰;刘璐;
前海股权投
资基金（有
限合伙）;
王安全;王
歧钊;王思
妮
首次 戴跃锋;湖 其他 公司控股股东御家投资、实际控制人戴跃锋承诺：本公司/ 2018 长期 履行
57
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公开 南御家投资 承诺 本人作为公司的控股股东、实际控制人，就公司首次公开发 年 02 中
发行 管理有限公 行股票并上市的填补被摊薄即期回报的措施，对公司及其股 月 08
或再 司 东承诺：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 日
融资 本承诺出具后，如监管部门就填补回报措施及其承诺的相关
时所 规定作出其他要求的，且上述承诺不能满足监管部门的相关
作承 要求时，本公司/本人承诺届时将按照相关规定出具补充承
诺 诺。
首次 陈爱文;陈 公司全体董事、高级管理人员承诺：1、不会无偿或以不公
公开 喆;戴跃锋; 平条件向其他单位或者个人输送公司利益，也不采用其他方
发行 杜晶;何广 式损害公司利益。2、对本人的职务消费行为进行约束。3、 2018
或再 文;胡硕;吴 其他 不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活 年 02 履行
长期
融资 小瑾;晏德 承诺 动。4、由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公 月 08 中
时所 军;张虎儿; 司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、如公司拟实施股权 日
作承 朱珊；黄晨 激励，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填
诺 泽 补回报措施的执行情况相挂钩。
2019
2019 年 04
股权 股权
水羊集团股 公司不得为激励对象依据本激励计划获取有关权益提供贷款 年 04 月 19 履行
激励 激励
份有限公司 以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 月 19 日至 中
承诺 承诺
日 有效
期止
2021
年
2021
股权 股权 公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提 3 月
水羊集团股 年 03 履行
激励 激励 供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担 31 日
份有限公司 月 31 中
承诺 承诺 保。 至有
日
效期
止
承诺
是否
是
按时
履行
如承
诺超
期未
履行
完毕
的，
应当
详细
说明
未完 不适用
成履
行的
具体
原因
及下
一步
的工
作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
58
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
适用 □不适用
1、根据自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》相关规定，明确了“于企业将固定资产达到预定可使用状
态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起实施；
“关于资金集中管理列报及相关会计处理”内容自公布之日起实施。本公司执行该规定对公司财务报表和经营情况无影
响。
2、财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”），
其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”相关规定自公布之日起执行，解释第
16 号发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释第 16 号对可比期间的财务报表数据进行相应调整；
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定自公布之日起执行，对于 2022
年 1 月 1 日至解释第 16 号施行日新增的上述交易，企业应当按照解释第 16 号的规定进行调整；对于 2022 年 1 月 1 日之
前发生的规定的上述交易，解释第 16 号发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，企业应当进行调整，将累积影响
数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定对公司财务报
表和经营情况无影响。
除上述会计政策变更的情形外，在报告期内未发生其他会计政策变更的情形。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
1、报告期内取得的子公司情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
本期纳入合并范围内的净利润为
EviDenS de Beauté SAS 购买
23,972,242.83 元
59
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、报告期内无减少子公司的情形
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 170
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名 李晓阳、马琼
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
金额较小，
未结案诉讼 部分形成预 审理/仲裁/ 不会对公司
646.92 暂无 不适用 不适用
（仲裁） 计负债 调解中 产生重大影
响
诉讼（仲
裁）均已裁
部分已执行
已结案诉讼 部分形成预 已判决/裁 决或调节结
1,814.06 完毕，部分 不适用 不适用
（仲裁） 计负债 决/撤诉 案，不会对
执行中
公司产生重
大影响
60
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
注：上述未结案诉讼（仲裁）中，除公司 2023 年 3 月 31 日在巨潮资讯网披露的《向不特定对象发行可转换公司债券并
在创业板上市募集说明书》中披露的存在一起 248.03 万元的未结案诉讼外，不存在其他尚未了结的金额在 50 万元以上
的诉讼案件。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
湖南
公司
拙燕 具体
实际
仓物 内容
控制
流有 详见
人所
限公 公司
控制
司 披露
的除 向关 仓配 2022
（曾 市场 市场 于巨
上市 联人 等相 15,92 65.64 25,00 现金 年 04
用 公允 公允 否 - 潮资
公司 采购 关服 0.58 % 0 结算 月 28
名： 价格 价格 讯网
及其 服务 务 日
湖南 （www
控股
水羊 .cnin
子公
物流 fo.co
司以
有限 m.cn）
外的
公 《关
法人
司） 于
湖南 公司 2022
水羊 实际 年度
新媒 控制 日常
体有 人所 关联
限公 控制 交易
司 的除 向关 推广 2022 预计
市场 市场
（曾 上市 联人 等相 7,486 20,00 现金 年 04 的公
公允 公允 5.34% 否 -
用 公司 采购 关服 .54 0 结算 月 28 告》
价格 价格
名： 及其 服务 务 日 （公
湖南 控股 告编
水羊 子公 号：
传媒 司以 2022-
有限 外的 013）
公 法人
61
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
司）
公司
实际
控制
人所
拙燕
控制
检测
的除 向关 检测 2022
技术 市场 市场
上市 联人 等相 726.6 51.41 现金 年 04
（长 公允 公允 2,000 否 -
公司 采购 关服 5 % 结算 月 28
沙） 价格 价格
及其 服务 务 日
有限
控股
公司
子公
司以
外的
法人
24,13 47,00
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
3.77 0
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联 公司于 2022 年 9 月 3 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露了《关于 2022 年度
交易进行总金额预计的，在报告 日常关联交易预计的公告》，报告期内关联交易方与公司发生的日常关联交易金额在
期内的实际履行情况（如有） 获批的关联交易额度内。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
62
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
租赁面积
承租方 出租方 房屋坐落 实际用途 租赁期限
(㎡)
湖南御强 长沙高新技术开发区青山路
湖南安电智能科技 生产、办 2020-04-15
化妆品有 662 号芯城科技园二期 4 号 3,851.45
有限公司 公 至 2022-06
限公司 栋
上海水羊 2022-09-16
上海嘉汇达房地产 上海市徐汇区淮海中路
国际贸易 504.7 办公 至 2025-10-
开发经营有限公司 1010 号-1705 至 1706 室
有限公司 24
上海水羊 2022-10-25
上海嘉汇达房地产 上海市徐汇区淮海中路
国际贸易 366.62 办公 至 2025-10-
开发经营有限公司 1010 号-1704 室
有限公司 24
湖南御泥 2021-04-07
湖南颖欣智能科技 长沙市岳麓西大道 588 号芯
坊化妆品 1,722.08 办公 日至 2022-
有限公司 城科技园 3 栋 901 室
有限公司 09
上海御强 2021-08-20
上海永业思南置业 上海市黄浦区复兴中路 541
化妆品有 445.7 办公 至 2024-08-
发展有限公司 号
限公司 19
上海水羊 2021-09-10
上海桂林实业有限 上海市徐汇区桂平路 333 号 办公、研
生物科技 880 至 2024-09-
公司 5 号楼 2 楼 发
有限公司 09
湖南御泥
长沙市力拓网络系 长沙市岳麓西大道 588 号芯 2021-08-01
坊化妆品 1,722.08 办公
统集成有限公司 城科技园 3 栋 7 层 至 2022-08
有限公司
湖南御家 2020-07-11
隆回工业集中区管 湖南省邵阳市隆回县桃洪镇
化妆品有 1,000 办公 至 2025-12-
理委员会 城东南工业园
限公司 31
水羊化妆 长沙市高新区和沁园一期 5 2021-10-11
长达麓谷公共租赁
品制造有 栋 604、805、1105、 977.13 员工宿舍 至 2022-10-
住房管理有限公司
限公司 1405、1505、1705、1805 10
63
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
房间
长沙市高新区和沁园二期 7
栋 201、205、404、408、
水羊化妆 2021-09-01
长达麓谷公共租赁 505、705、1001、1101、
品制造有 2,180.93 员工宿舍 至 2022-08-
住房管理有限公司 1104、1301、1304、1401、
限公司 31
1405、1701、1704、1705、
1708 房间
长沙水羊 湖南省长沙市芙蓉区解放西 2022-08-15
湖南长沙时尚百盛
堂贸易有 路 270 号（长沙国金中心） 232 办公 至 2024-08-
商业发展有限公司
限公司 第二层 L258 号 2F-08 14
上海水羊 上海市浦东新区陆家嘴金融 2022-10-01
上海新陆二房地产
国际贸易 贸易区世纪大道 8 号上海国 54 办公 至 2025-08-
有限公司
有限公司 金中心 D 座 LG2-51-2 15
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 0 担保余额合计 0
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2021 年
连带责
05 月 21 5,700 无 无 8年 是 否
任保证
日
2021 年
连带责
08 月 24 3,800 无 无 8年 是 否
任保证
水羊化 日
2021 年
妆品制 2021 年
05 月 21 80,000 连带责
造有限 12 月 17 3,428 无 无 8年 是 否
日 任保证
公司 日
2022 年
连带责
01 月 14 4,980 无 无 5年 否 否
任保证
日
2022 年 6,196.9 连带责
无 无 8年 是 否
01 月 28 6 任保证
64
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
日
2022 年
连带责
04 月 21 244.99 无 无 8年 是 否
任保证
日
2022 年
连带责
05 月 17 999.36 无 无 8年 是 否
任保证
日
2022 年
连带责
03 月 29 97.4 无 无 4年 是 否
任保证
日
2022 年
连带责
04 月 12 80.41 无 无 4年 是 否
任保证
日
2022 年
连带责
04 月 26 992.51 无 无 4年 是 否
任保证
日
2022 年
连带责
05 月 16 112.24 无 无 4年 是 否
任保证
日
2021 年
连带责
07 月 23 5,000 无 无 3年 是 否
任保证
日
2021 年
连带责
08 月 10 7,220 无 无 4年 是 否
任保证
日
湖南御
2021 年 2021 年
泥坊化 连带责
05 月 21 50,000 09 月 29 3,000 无 无 4年 是 否
妆品有 任保证
日 日
限公司
2021 年
连带责
11 月 01 7,000 无 无 3年 是 否
任保证
日
2022 年
连带责
04 月 26 280 无 无 4年 否 否
任保证
日
2021 年
连带责
08 月 12 1,000 无 无 4年 是 否
任保证
日
2021 年
连带责
08 月 30 1,500 无 无 4年 是 否
任保证
日
2021 年
连带责
09 月 29 1,000 无 无 4年 是 否
任保证
日
2022 年
湖南御 连带责
2021 年 04 月 15 2,100 无 无 4年 否 否
强化妆 任保证
05 月 21 30,000 日
品有限
日 2022 年
公司 连带责
01 月 26 3,000 无 无 4年 否 否
任保证
日
2022 年
连带责
02 月 23 2,000 无 无 4年 否 否
任保证
日
2022 年
连带责
03 月 25 1,500 无 无 4年 否 否
任保证
日
2022 年 连带责
1,800 无 无 4年 否 否
04 月 27 任保证
65
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
日
2022 年
1,532.9 连带责
香港水 04 月 07 无 无 4年 是 否
2021 年 6 任保证
羊国际 日
05 月 21 7,000
贸易有 2022 年
日 1,532.9 连带责
限公司 04 月 13 无 无 4年 是 否
6 任保证
日
2022 年
连带责
香港御 03 月 23 841.55 无 无 4年 是 否
2021 年 任保证
家韩美 日
05 月 21 15,000
科技有 2022 年
日 1,377.6 连带责
限公司 04 月 22 无 无 4年 是 否
9 任保证
日
2022 年
连带责
06 月 24 5,000 无 无 3年 否 否
任保证
日
湖南御
2022 年
泥坊化 连带责
06 月 30 10,000 无 无 3年 否 否
妆品有 任保证
日
限公司
2022 年
连带责
07 月 18 5,000 无 无 3年 否 否
任保证
日
2022 年
连带责
05 月 31 762.9 无 无 8年 是 否
任保证
日
2022 年
2,266.7 连带责
05 月 30 无 无 4年 否 否
4 任保证
日
2022 年
2,625.9 连带责
06 月 23 无 无 4年 否 否
7 任保证
日
2022 年
连带责
05 月 30 422.92 无 无 4年 是 否
任保证
日
2022 年
2022 年
05 月 20 200,000 连带责
06 月 08 104.18 无 无 4年 是 否
日 任保证
日
2022 年
水羊化 连带责
06 月 28 464.09 无 无 4年 是 否
妆品制 任保证
日
造有限
2022 年
公司 21,132. 连带责
10 月 19 房产 无 9年 否 否
2 任保证
日
2022 年
2,001.5 连带责
10 月 28 无 无 4年 否 否
6 任保证
日
2022 年
连带责
12 月 06 5,000 房产 无 9年 否 否
任保证
日
2022 年
连带责
10 月 13 173.27 无 无 3年 否 否
任保证
日
2022 年
连带责
11 月 16 154.71 无 无 3年 否 否
任保证
日
2022 年 连带责
768.5 无 无 3年 否 否
11 月 29 任保证
66
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
日
2022 年
连带责
12 月 07 263.53 无 无 3年 否 否
任保证
日
2022 年
连带责
12 月 28 859.55 无 无 3年 否 否
任保证
日
2022 年
连带责
06 月 27 6,300 无 无 4年 否 否
任保证
日
湖南御
2022 年
强化妆 连带责
06 月 23 1,700 无 无 4年 否 否
品有限 任保证
日
公司
2022 年
连带责
11 月 07 4,000 无 无 4年 否 否
任保证
日
香港水
2022 年
羊国际 1,484.5 连带责
08 月 12 无 无 3.5 年 否 否
贸易有 8 任保证
日
限公司
2022 年
1,188.6 连带责
07 月 11 无 无 3.5 年 否 否
4 任保证
日
香港御
2022 年 2022 年
家韩美 1,986.7 连带责
05 月 20 100,000 08 月 01 无 无 3.5 年 否 否
科技有 2 任保证
日 日
限公司
2022 年
连带责
08 月 12 627.65 无 无 3.5 年 否 否
任保证
日
2022 年
3,539.4 连带责
07 月 08 无 无 3.5 年 否 否
9 任保证
日
香港御 2022 年
连带责
强有限 07 月 29 2,826.7 无 无 3.5 年 否 否
任保证
公司 日
2022 年
连带责
08 月 29 3,942.5 无 无 3.5 年 否 否
任保证
日
上海水
羊国际
贸易有
限公司
长沙水
2021 年
羊信息
09 月 30 90,000 90,000 无 无 3年 否 否
科技有
日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 300,000 担保实际发生额合 114,265.41
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 572,000 实际担保余额合计 188,502.3
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 担保物 反担保 是否为
担保对 担保额 实际发 实际担 担保类 是否履
度相关 （如 情况 担保期 关联方
象名称 度 生日期 保金额 型 行完毕
公告披 有） （如 担保
67
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
露日期 有）
湖南御
泥坊化
2021 年 2021 年 妆品有
04 月 29 2,100 05 月 21 2,100 抵押 限公司 无 6年 是 否
日 日 名下部
分工业
水羊化 厂房
妆品制 2022 年 2022 年
造有限 04 月 14 6,000 03 月 29 97.4 抵押 无 无 4年 是 否
公司 日 日
湖南御
泥坊化
2022 年 2022 年
4,462.5 妆品有
11 月 28 12 月 06 646.74 抵押 无 9年 否 否
6 限公司
日 日
名下部
分房产
2022 年 2022 年
湖南御 04 月 14 12,000 04 月 15 2,100 抵押 无 无 4年 否 否
强化妆 日 日
品有限 2022 年 2022 年
公司 04 月 14 12,000 06 月 27 6,300 抵押 无 无 4年 否 否
日 日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 22,462.56 担保实际发生额合 9,144.14
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 24,562.56 实际担保余额合计 9,046.74
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 322,462.56 发生额合计 123,409.55
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 596,562.56 余额合计 197,549.04
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
113.25%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
68
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
巨潮
资讯
网
（ww
w.cn
info
.com
.cn)
公告
2018
编
年 07
号：
长沙 月 13
2018
高新 日、
水羊 -
技术 2018 项目 2019
集团 水羊 039
产业 年 07 不适 不适 不适 正常 年 01
股份 智造 否 、
开发 月 31 用 用 用 推进 月 08
有限 基地 2018
区管 日 中。 日、
公司 -
理委 2022
078
员会 年4
、
月 28
2018
日
-
085
、
2019
-
003
、
2022
-018
土地 2018 巨潮
已摘 年 07 资讯
长沙 牌， 月 13 网
长沙 高新 待政 日、 （ww
水羊
水羊 技术 2018 府完 2019 w.cn
股份
信息 产业 年 07 不适 不适 不适 成七 年4 info
总部 否
科技 开发 月 31 用 用 用 通一 月 26 .com
基地
有限 区管 日 平后 日、 .cn)
项目
公司 理委 完善 2021 公告
员会 现场 年8 编
交地 月 18 号：
手 日、 2018
69
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
续。 2021 -
年9 040
月1 、
日 2019
-
041
、
2021
-
065
、
2021
-070
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、关于公司向不特定对象发行可转换公司债券事宜
公司于 2022 年 4 月 26 日召开了第二届董事会 2022 年第一次定期会议及第二届监事会 2022 年第一次定期会议审议
通过了《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方
案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募
集资金运用的可行性分析报告的议案》等相关议案，公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，并于 2022 年 5 月 20 日
召开 2021 年年度股东大会审议通过了向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案，具体内容详见公司于 2022 年 4 月
28 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的相关公告。
2022 年 11 月 10 日，公司召开了第三届董事会 2022 年第四次临时会议及第三届监事会 2022 年第四次临时会议，审
议通过了《关于调整公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券
预案（修订稿）的议案》等相关议案，对本次向不特定对象发行可转换公司债券相关内容进行了修订。
2023 年 3 月 30 日，公司召开了第三届董事会 2023 年第二次临时会议及第三届监事会 2023 年第二次临时会议，审
议通过了《关于进一步明确公司向不特定对象发行可转换公司债券具体方案的议案》《关于向不特定对象发行可转换公
司债券上市的议案》《关于设立向不特定对象发行可转换公司债券募集资金专项账户并签订募集资金监管协议的议案》，
确定本次公司本次向不特定对象发行可转换公司债券发行总额 69,498.70 万元，发行数量 694.9870 万张。具体内容详见
公司于 2023 年 3 月 31 日在巨潮资讯网披露的相关公告。
十七、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司的全资子公司 HONG KONG YU JIA INTERNATIONAL TECHNOLOGY COMPANY LIMITED、JYJH LIMITED 于 2022 年 7 月
与 Kazokou SAS 及 Orsay 53 SAS 等主体签署了《SHARE PURCHASE AGREEMENT》，以 4,450 万欧元购买 Kazokou SAS 及
Orsay 53 SAS 合计持有的 EviDenS de Beauté SAS（以下简称“标的公司”）90.05%的股权，并以 500 万欧元平价购买原
股东持有的标的公司年初已宣派但未支付的股利形成的债权，本次交易金额合计 4,950 万欧元（以 2022 年 7 月 15 日中
国人民银行公布的人民币汇率中间价折算，约折合人民币约 33,473.39 万元）。标的公司已纳入公司合并报表范围。本次
交易事项已经公司于 2022 年 7 月 15 日召开的第二届董事会 2022 年第二次临时会议审议通过。具体内容详见公司于
2022 年 7 月 18 日在巨潮资讯网披露的《关于购买股权的公告》（公告编号：2022-039）以及于 2022 年 8 月 2 日在巨潮
资讯网披露的《关于购买股权的进展公告》（公告编号：2022-048）。
70
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
71
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
33,418,0 33,414,3
售条件股 8.12% 0 0 0 -3,694 -3,694 8.59%
28 34
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其
33,322,9 33,341,6
他内资持 8.10% 0 0 0 18,689 18,689 8.57%
86 75
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
33,322,9 33,341,6
自然人持 8.10% 0 0 0 18,689 18,689 8.57%
86 75
股
4、外
95,042 0.02% 0 0 0 -22,383 -22,383 72,659 0.02%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 95,042 0.02% 0 0 0 -22,383 -22,383 72,659 0.02%
股
二、无限 - -
378,121, 355,662,
售条件股 91.88% 0 0 0 22,458,7 22,458,7 91.41%
416 647
份 69 69
1、人 - -
378,121, 355,662,
民币普通 91.88% 0 0 0 22,458,7 22,458,7 91.41%
416 647
股 69 69
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
72
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
- -
三、股份 411,539, 389,076,
100.00% 0 0 0 22,462,4 22,462,4 100.00%
总数 444 981
63 63
股份变动的原因
适用 □不适用
（1）注销前期因依法维护公司价值及股东权益所必需而回购的全部股份
本报告期，公司注销了前期因依法维护公司价值及股东权益所必需而回购的全部股份共计 23,961,471，具体内容详
见公司于 2022 年 8 月 19 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露的公告《关于回购股份注销完成暨股份变动的
公告》（公告编号 2022-058）。
（2）2019 年股票期权与限制性股票激励计划及 2021 年限制性股票激励计划
本报告期，公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予及预留授予第三个/第二个可行权条件成就激励对
象行权以及公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予及预留授予第二个/第一个可行权的行权导致公司股本
增加 231,815 股，2021 年限制性股票激励计划第一个归属期条件成就实际归属并上市 1,267,193 股，上述激励计划合计
导致公司股本增加 1,499,008 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2022 年 9 月 30 日，公司召开了第三届董事会 2022 年第三次临时会议及第三届监事会 2022 年第三次临时会议，审
议通过了《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》《关
于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》《关于 2021 年限制
性股票激励计划首次授予限制性股票第一个归属期条件成就的议案》等相关议案。公司独立董事对此发表了独立意见，
上海君澜律师事务所出具了法律意见书。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
2021 年限制性股票激励计划第一个归属期条件成就实际归属并于 2022 年 11 月 28 日上市 1,267,193 股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
股份变动对公司相关财务指标的影响，详见本报告“第二节 公司简介和主要财务指标”中“五、主要会计数据和财务指
标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
73
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
高管锁定股于
戴跃锋 28,939,958 375,000 0 29,314,958 高管锁定股 任期届满六个
月后
股权激励限售
股已于 2021
年 2 月 8 日解
除限售因触发
股权激励计划
离任后 6 个月
规定的异动情
内高管锁定股
朱珊 725,520 0 0 725,520 形，将对其持
及股权激励限
有的股权激励
售股
限售股进行回
购注销(尚未
注销）；高管
锁定股于任期
届满六个月后
股权激励限售
股按照股权激
高管锁定股及
励计划分批解
张虎儿 668,113 8,741 0 676,854 股权激励限售
除限售；高管
股
锁定股于任期
届满六个月后
股权激励限售
股按照股权激
高管锁定股及
励计划分批解
吴小瑾 496,507 3,124 0 499,631 股权激励限售
除限售；高管
股
锁定股于任期
届满六个月后
股权激励限售
股按照股权激
高管锁定股及
励计划分批解
黄晨泽 335,062 39,884 0 374,946 股权激励限售
除限售；高管
股
锁定股于任期
届满六个月后
股权激励限售
股按照股权激
高管锁定股及
励计划分批解
陈喆 122,826 0 9,484 113,342 股权激励限售
除限售；高管
股
锁定股于任期
届满六个月后
因触发股权激
励计划规定的
异动情形，将
对其持有的股
离任后 6 个月 权激励限售股
内高管锁定股 进行回购注销
何广文 89,530 0 22,383 67,147
及股权激励限 （尚未注销；
售股 高管锁定股于
第二届董事会
届满后六个月
全部解除限
售；
股权激励限售
股权激励限售
吴天智 72,000 0 18,144 53,856 股按照股权激
股
励计划分批解
74
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
除限售；
股权激励限售
股权激励限售 股按照股权激
张剑 62,640 0 19,656 42,984
股 励计划分批解
除限售；
股权激励限售
股权激励限售 股按照股权激
陈茜 56,820 0 20,112 36,708
股 励计划分批解
除限售；
股权激励限售
股按照股权激
高管锁定股及
励计划分批解
其他限售股东 1,849,052 0 340,664 1,508,388 股权激励限售
除限售；高管
股
锁定股于任期
届满六个月后
合计 33,418,028 426,749 430,443 33,414,334 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
适用 □不适用
报告期内，公司股份总数及股东结构的变动情况详见本报告“第七节 股份变动及股东情况”之 “一、股份变动情况”；
公司资产和负债结构的变动情况详见“第十节 财务报告”相关部分。
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报
告披露
报告期
日前上
年度报 末表决 持有特
一月末
告披露 权恢复 别表决
报告期 表决权
日前上 的优先 权股份
末普通 恢复的
31,155 一月末 27,170 股股东 0 0 的股东 0
股股东 优先股
普通股 总数 总数
总数 股东总
股东总 （如有） （如
数（如
数 （参见 有）
有）（参
注 9）
见注
9）
75
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
湖南御
境内非
家投资 95,904, 95,904,
国有法 24.65% 0 0 质押 40,230,000
管理有 214 214
人
限公司
长沙汀
汀企业
管理咨 境内非
44,523, 44,523,
询合伙 国有法 11.44% 0 0 0
000 000
企业 人
（有限
合伙）
境内自 39,086, 29,314, 9,771,6
戴跃锋 10.05% 500000 质押 17,220,000
然人 611 958 53
长沙御
投投资
境内非
管理合 14,341, - 14,341,
国有法 3.69% 0
伙企业 115 2650000 115
人
(有限合
伙)
境内自 5,051,4 5,051,4
刘海浪 1.30% 0 0
然人 54 54
长沙御
投叁号
企业管
境内非
理咨询 3,387,7 3,387,7
国有法 0.87% 0 0
合伙企 15 15
人
业（有
限合
伙）
境内自 2,613,6 2,613,6
戴开波 0.67% -20700 0 质押 1,820,000
然人 47 47
国寿养
老策略
4 号股
票型养
老金产 2,324,7 2,324,7
其他 0.60% 579696 0
品－中 47 47
国工商
银行股
份有限
公司
境内自 1,930,0 1,930,0
侯素梅 0.50% 794000 0
然人 00 00
长沙御
投贰号
企业管 境内非
1,746,7 1,746,7
理咨询 国有法 0.45% 0 0
53 53
合伙企 人
业(有限
合伙)
战略投资者或一般
不适用
法人因配售新股成
76
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
为前 10 名股东的情
况（如有）（参见注
4）
公司实际控制人、董事长、总经理戴跃锋先生与湖南御家投资管理有限公司（以下简称“御家投
上述股东关联关系 资”）、长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“汀汀咨询”）为一致行动关
或一致行动的说明 系。详情请参见本报告“第七节 三、股东和实际控制人情况之公司与实际控制人之间的产权及控
制关系的方框图”。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说
不适用
明（如有）（参见注
10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湖南御家投资管理
95,904,214 人民币普通股 95,904,214
有限公司
长沙汀汀企业管理
咨询合伙企业（有 44,523,000 人民币普通股 44,523,000
限合伙）
长沙御投投资管理
合伙企业(有限合 14,341,115 人民币普通股 14,341,115
伙)
戴跃锋 9,771,653 人民币普通股 9,771,653
刘海浪 5,051,454 人民币普通股 5,051,454
长沙御投叁号企业
管理咨询合伙企业 3,387,715 人民币普通股 3,387,715
（有限合伙）
戴开波 2,613,647 人民币普通股 2,613,647
国寿养老策略 4 号
股票型养老金产品
2,324,747 人民币普通股 2,324,747
－中国工商银行股
份有限公司
侯素梅 1,930,000 人民币普通股 1,930,000
长沙御投贰号企业
管理咨询合伙企业 1,746,753 人民币普通股 1,746,753
(有限合伙)
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
公司实际控制人、董事长、总经理戴跃锋先生与御家投资、汀汀咨询为一致行动关系。详情请参
前 10 名无限售流通
见本报告“第七节 三、股东和实际控制人情况之公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框
股股东和前 10 名股
图”。
东之间关联关系或
一致行动的说明
参与融资融券业务
股东情况说明（如 无
有）（参见注 5）
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
77
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
投资管理服务；投资
咨询服务（以上经营
项目不得从事吸收存
款、集资收款、受托
贷款、发放贷款等国
家金融监管及财政信
湖南御家投资管理有
戴跃锋 2012 年 09 月 14 日 91430100053873446T 用业务）；商务信息咨
限公司
询、企业管理咨询；
企业营销策划、企业
形象策划。（依法须经
批准的项目，经相关
部门批准后方可开展
经营活动）
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
不适用
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
戴跃锋 本人 中国 否
一致行动（含协议、亲属、
湖南御家投资管理有限公司 中国 否
同一控制）
长沙汀汀企业管理咨询合伙 一致行动（含协议、亲属、
中国 否
企业（有限合伙） 同一控制）
戴跃锋先生，1982 年出生，中国国籍，水羊股份创始人及实际控制人。现任本公司董事
主要职业及职务
长兼总经理，同时担任御家投资执行董事、汀汀咨询执行事务合伙人委派代表。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
78
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
适用 □不适用
法定代表人/单位负责 主要经营业务或管理
法人股东名称 成立日期 注册资本
人 活动
企业管理咨询服务。
长沙汀汀企业管理咨 （依法须经批准的项
湖南御家投资管理有
询合伙企业（有限合 2015 年 12 月 21 日 20,000 万元 目，经相关部门批准
限公司
伙） 后方可开展经营活
动）
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
适用 □不适用
不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 26 日
审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 天职业字[2023]1455 号
注册会计师姓名 李晓阳、马琼
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了水羊集团股份有限公司（以下简称“水羊股份”或“公司”）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合
并资产负债表和资产负债表，2022 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表
和所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了水羊股份 2022 年 12 月 31 日
的合并财务状况及财务状况以及 2022 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于水羊股份，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
营业收入的确认
针对营业收入的确认，我们实施了下列主要审计程序：
①我们引入信息系统审计师对公司信息系统的一般控制和应用控制
如财务报表附注三、（三十三）所述，公 进行测试；并对销售与收款内部控制循环进行了解，测试内部控制设计
司营业收入主要通过自营、经销及代销三种模 和执行的有效性；
式进行销售，自营模式下主要以消费者收到货 ②我们通过对管理层的访谈，检查销售合同的主要条款，了解货物
物确认收入，经销模式下主要以货物签收或取 签收及退货的政策，评价各销售模式收入确认政策的适当性；
得销售清单确认收入，代销模式下以取得代销 ③通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性凭证：自营模式下
清单确认收入。 的订单支付记录、货运记录、回款流水等；经销模式下的货物签收记
公 司 2022 年 度 确 认 的 营 业 收 入 为 录、对账及结算记录等；代销模式下的代销清单及结算记录等；
472,238.63 万元，比 2021 年度 501,012.15 万 ④对自营模式的订单记录，我们在信息系统测试的基础上对自营订
元下降 5.74%，由于收入是水羊股份的关键绩 单数据进行了下单时点、下单地域等多维度数据分析；对经销模式、代
效指标之一，基于电子商务环境下，公司面向 销模式下的主要客户通过函证、查验资金流水等方式对交易真实性进行
大量终端消费者直接交易的情况，因此我们将 核实；
营业收入的确认确定为关键审计事项。 ⑤针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对至各销售
模式下收入确认的支持性凭证（详见上述③），评估收入确认是否记录
在恰当的会计期间。
82
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
存货跌价准备
如财务报表附注六、（六）存货所述，期
末存货账面价值为 89,887.26 万元（其中账面
余 额 92,037.73 万 元 、 跌 价 准 备 余 额 为
针对存货跌价准备，我们实施了下列主要审计程序：
2,150.47 万元）占资产总额的 24.63%。
①了解公司管理层计提存货跌价准备的流程评价及测试这些内部控
如财务报表附注三、（十四）所述，公司
制的设计和运行有效性；
存货跌价准备的计提采用可变现净值与成本孰
②对存货实施监盘，检查存货的数量、状况及有效期等；
低的计提方法，在公司确认相关产品的可变现
③取得公司存货期末库龄清单并进行复核，结合产品的有效期，对
净值时，其售价与产品剩余有效期及存货状态
库龄较长的存货进行分析性复核；
相关，存货跌价准备计提金额逐年上升。化妆
④了解公司对存货减值的计提方法，并对报告期内全部退回货物的
类快速消费品更新换代较快，可能存在滞销和
结存情况进行分析，评价管理层作出会计估计（存货跌价准备）的假设
减值准备计提不充分的风险，且公司存货跌价
是否具有合理性，并对存货的跌价准备进行重新测算。
准备计提过程中可变现净值的确定涉及管理层
的估计和判断，因此，我们将存货跌价准备确
定为关键审计事项。
四、其他信息
水羊股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读上述其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们
在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估水羊股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算水羊股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督水羊股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对水羊股份持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致水羊股份不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就水羊股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：水羊集团股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 346,146,397.63 440,421,958.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 99,269,042.39 39,487,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 324,557,687.71 280,072,625.38
应收款项融资
预付款项 75,960,337.72 120,468,309.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 44,445,404.07 40,351,135.32
其中：应收利息
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
应收股利
买入返售金融资产
存货 898,872,575.75 727,937,012.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,791,297.79 31,234,330.48
流动资产合计 1,870,042,743.06 1,679,972,371.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 20,220,160.14 5,770,195.51
其他权益工具投资 90,970,752.00 104,779,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 625,481,499.98 105,658,400.77
在建工程 362,975,999.68 500,793,439.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,287,484.94 23,707,458.95
无形资产 255,742,069.37 70,240,675.02
开发支出
商誉 295,050,344.21
长期待摊费用 11,465,354.56 8,637,403.50
递延所得税资产 85,588,409.43 55,940,500.41
其他非流动资产 6,215,676.73 189,904,890.05
非流动资产合计 1,778,997,751.04 1,065,431,963.90
资产总计 3,649,040,494.10 2,745,404,335.50
流动负债：
短期借款 708,048,389.06 522,879,651.96
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 31,707,878.02 71,506,248.82
应付账款 329,730,244.74 134,536,461.81
预收款项
合同负债 32,847,418.71 18,079,526.67
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 51,803,611.84 69,383,462.68
应交税费 51,877,317.84 61,525,131.54
其他应付款 140,354,989.77 111,463,137.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 81,939,524.60 10,608,247.74
其他流动负债 12,463,734.85 7,725,403.71
流动负债合计 1,440,773,109.43 1,007,707,272.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 442,340,915.13 129,100,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,153,956.29 13,470,938.93
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,922,303.23 1,351,885.71
递延所得税负债 12,301,337.53
其他非流动负债
非流动负债合计 469,718,512.18 143,922,824.64
负债合计 1,910,491,621.61 1,151,630,096.99
所有者权益：
股本 389,076,981.00 411,539,444.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 496,268,341.34 668,806,302.53
减：库存股 11,175,605.88 223,339,612.06
其他综合收益 -26,547,620.18 -29,582,791.87
专项储备
盈余公积 23,845,027.04 22,201,579.39
一般风险准备
未分配利润 872,869,731.23 749,727,691.85
归属于母公司所有者权益合计 1,744,336,854.55 1,599,352,613.84
少数股东权益 -5,787,982.06 -5,578,375.33
所有者权益合计 1,738,548,872.49 1,593,774,238.51
负债和所有者权益总计 3,649,040,494.10 2,745,404,335.50
法定代表人：戴跃锋 主管会计工作负责人：晏德军 会计机构负责人：晏德军
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 67,943,812.70 163,018,733.73
交易性金融资产 91,282,042.39 34,500,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 429,302.44 7,806,646.33
应收款项融资
预付款项 7,383,119.66 223,598.53
其他应收款 708,910,026.33 551,381,408.49
其中：应收利息
应收股利
存货 862.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,085,885.41 3,113,617.83
流动资产合计 879,035,051.85 760,044,004.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 478,240,949.01 482,976,337.82
其他权益工具投资 80,590,752.00 84,779,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,659.40 4,875.56
在建工程 499,659.28 499,659.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 927,259.07 294,255.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 669,544.97 766,346.65
递延所得税资产 8,276,449.66 1,083,349.18
其他非流动资产 4,000,000.00 4,000,000.00
非流动资产合计 573,206,273.39 574,403,824.15
资产总计 1,452,241,325.24 1,334,447,829.06
流动负债：
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水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
短期借款 200,234,513.89 50,062,534.25
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,252.17 1,300,045.07
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 762,754.97 1,105,611.57
应交税费 575,032.73 573,780.82
其他应付款 122,268,796.45 270,354,991.57
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 324,052,350.21 323,396,963.28
非流动负债：
长期借款 79,897,777.78
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 6,783,010.60
其他非流动负债
非流动负债合计 86,680,788.38
负债合计 410,733,138.59 323,396,963.28
所有者权益：
股本
其他权益工具 389,076,981.00 411,539,444.00
其中：优先股
永续债
资本公积 497,170,758.84 669,708,271.61
减：库存股 11,175,605.88 223,339,612.06
其他综合收益 -3,141,186.00
专项储备
盈余公积 23,845,027.04 22,201,579.39
未分配利润 145,732,211.65 130,941,182.84
所有者权益合计 1,041,508,186.65 1,011,050,865.78
负债和所有者权益总计 1,452,241,325.24 1,334,447,829.06
88
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 4,722,386,308.54 5,010,121,537.14
其中：营业收入 4,722,386,308.54 5,010,121,537.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,591,629,070.14 4,746,041,541.92
其中：营业成本 2,214,014,651.59 2,401,545,158.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 23,899,279.43 19,720,526.74
销售费用 2,032,838,996.11 2,029,234,818.28
管理费用 193,894,872.14 193,360,482.51
研发费用 88,834,039.46 65,967,283.45
财务费用 38,147,231.41 36,213,272.06
其中：利息费用 31,247,083.54 13,969,528.10
利息收入 2,309,912.35 2,388,783.78
加：其他收益 15,505,834.02 14,319,083.52
投资收益（损失以“－”号填
-2,694,585.14 11,755,911.96
列）
其中：对联营企业和合营
323,882.10 -647,968.63
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
25,132,042.39
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,635,936.46 -4,482,052.36
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-15,586,049.96 -6,644,243.91
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
319,628.05 -296,581.33
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 145,798,171.30 278,732,113.10
89
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
列）
加：营业外收入 452,106.40 1,791,387.36
减：营业外支出 2,020,731.92 464,384.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号
144,229,545.78 280,059,116.33
填列）
减：所得税费用 21,302,201.86 44,816,664.11
五、净利润（净亏损以“－”号填
122,927,343.92 235,242,452.22
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
122,927,343.92 235,242,452.22
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 124,785,487.03 236,419,923.76
2.少数股东损益 -1,858,143.11 -1,177,471.54
六、其他综合收益的税后净额 3,482,322.19 -29,197,733.70
归属母公司所有者的其他综合收益
3,035,171.69 -29,193,160.70
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-12,761,186.00 -24,842,808.32
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-12,761,186.00 -24,842,808.32
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
15,796,357.69 -4,350,352.38
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 15,796,357.69 -4,350,352.38
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
447,150.50 -4,573.00
税后净额
七、综合收益总额 126,409,666.11 206,044,718.52
归属于母公司所有者的综合收益总
127,820,658.72 207,226,763.06
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,410,992.61 -1,182,044.54
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.32 0.62
（二）稀释每股收益 0.31 0.61
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：戴跃锋 主管会计工作负责人：晏德军 会计机构负责人：晏德军
90
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 5,483,136.77 10,777,030.35
减：营业成本 10,525.29 1,152,845.47
税金及附加 25,967.99 6,683.09
销售费用 235,368.74 988,133.45
管理费用 20,450,243.33 20,459,197.54
研发费用
财务费用 9,748,581.01 1,021,326.45
其中：利息费用 9,939,744.62 1,532,402.66
利息收入 972,825.00 1,166,845.26
加：其他收益 11,832,228.07 4,005,733.43
投资收益（损失以“－”号填
11,981,532.76 44,500,405.66
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
25,132,042.39
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,888,099.79 -30,000.00
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,000,000.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,291.37
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
17,071,445.21 35,624,983.44
列）
加：营业外收入 3.37 126,000.81
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
17,071,448.58 35,750,984.25
填列）
减：所得税费用 636,972.12 747,999.36
四、净利润（净亏损以“－”号填
16,434,476.46 35,002,984.89
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
16,434,476.46 35,002,984.89
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -3,141,186.00
（一）不能重分类进损益的其他
-3,141,186.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
91
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 13,293,290.46 35,002,984.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,550,983,637.99 4,818,775,335.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,804,598.45
收到其他与经营活动有关的现金 68,492,028.06 149,905,588.83
经营活动现金流入小计 4,621,280,264.50 4,968,680,923.96
购买商品、接受劳务支付的现金 2,498,368,611.11 2,647,120,182.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 542,476,588.04 377,397,840.48
支付的各项税费 207,569,000.29 191,292,735.68
92
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 1,355,165,812.78 1,553,525,195.99
经营活动现金流出小计 4,603,580,012.22 4,769,335,954.93
经营活动产生的现金流量净额 17,700,252.28 199,344,969.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 225,000,000.00
取得投资收益收到的现金 139,280.00 11,715,343.04
处置固定资产、无形资产和其他长
3,108,536.26 402,390.69
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,247,816.26 237,117,733.73
购建固定资产、无形资产和其他长
292,738,737.51 550,424,788.93
期资产支付的现金
投资支付的现金 48,326,970.96 179,487,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
304,787,484.48
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,157,747.24
投资活动现金流出小计 649,010,940.19 729,911,788.93
投资活动产生的现金流量净额 -645,763,123.93 -492,794,055.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,954,360.40 5,340,821.20
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,586,199,733.43 851,198,644.71
收到其他与筹资活动有关的现金 4,800,000.00
筹资活动现金流入小计 1,604,954,093.83 856,539,465.91
偿还债务支付的现金 1,031,408,334.55 459,935,583.93
分配股利、利润或偿付利息支付的
31,247,083.54 15,483,917.46
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,923,584.77 26,237,782.31
筹资活动现金流出小计 1,076,579,002.86 501,657,283.70
筹资活动产生的现金流量净额 528,375,090.97 354,882,182.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,682,443.33 -6,613,393.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -91,005,337.35 54,819,702.35
加：期初现金及现金等价物余额 384,163,602.22 329,343,899.87
六、期末现金及现金等价物余额 293,158,264.87 384,163,602.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,887,317.49 4,339,746.27
收到的税费返还 1,804,598.45
收到其他与经营活动有关的现金 14,178,825.74 230,288,628.87
经营活动现金流入小计 27,870,741.68 234,628,375.14
购买商品、接受劳务支付的现金 310,690.92 205,582.19
支付给职工以及为职工支付的现金 8,782,713.67 6,914,325.02
支付的各项税费 26,511.59 23,267.76
支付其他与经营活动有关的现金 322,604,958.71 8,188,592.11
93
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
经营活动现金流出小计 331,724,874.89 15,331,767.08
经营活动产生的现金流量净额 -303,854,133.21 219,296,608.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,981,532.76 42,650,410.80
处置固定资产、无形资产和其他长
2,269.55
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,983,802.31 42,650,410.80
购建固定资产、无形资产和其他长
706,671.68
期资产支付的现金
投资支付的现金 31,650,000.00 158,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,356,671.68 158,500,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -20,372,869.37 -115,849,589.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,954,360.42 5,340,821.21
取得借款收到的现金 469,637,465.75 130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 483,591,826.17 135,340,821.21
偿还债务支付的现金 239,700,000.00 180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,939,744.62 3,047,392.02
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 14,768,370.57
筹资活动现金流出小计 249,639,744.62 197,815,762.59
筹资活动产生的现金流量净额 233,952,081.55 -62,474,941.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -90,274,921.03 40,972,077.48
加：期初现金及现金等价物余额 158,218,733.73 117,246,656.25
六、期末现金及现金等价物余额 67,943,812.70 158,218,733.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 411, 668, 223, 22,2 749, 1,59 - 1,59
29,5
上年 539, 806, 339, 01,5 727, 9,35 5,57 3,77
82,7
期末 444. 302. 612. 79.3 691. 2,61 8,37 4,23
91.8
余额 00 53 06 9 85 3.84 5.33 8.51
7
加
：会
计政
94
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
-
二、 411, 668, 223, 22,2 749, 1,59 - 1,59
29,5
本年 539, 806, 339, 01,5 727, 9,35 5,57 3,77
82,7
期初 444. 302. 612. 79.3 691. 2,61 8,37 4,23
91.8
余额 00 53 06 9 85 3.84 5.33 8.51
7
三、
本期
增减
变动 - - -
123, 144, - 144,
金额 22,4 172, 212, 3,03 1,64
142, 984, 209, 774,
（减 62,4 537, 164, 5,17 3,44
039. 240. 606. 633.
少以 63.0 961. 006. 1.69 7.65
38 71 73 98
“－ 0 19 18
”号
填
列）
（一
124, 127, - 126,
）综 3,03
785, 820, 1,41 409,
合收 5,17
487. 658. 0,99 666.
益总 1.69
03 72 2.61 11
额
（二
）所 - - -
17,1 18,3
有者 22,4 172, 212, 1,20
63,5 64,9
投入 62,4 537, 164, 1,38
81.9 67.8
和减 63.0 961. 006. 5.88
9 7
少资 0 19 18
本
1．
所有 10,1 11,6 11,6
1,49
者投 75,5 74,5 74,5
9,00
入的 59.7 67.7 67.7
8.00
普通 9 9 9
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
95
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3．
股份
-
支付 - -
23,9 5,48 - 5,48
计入 2,71 2,77
61,4 9,01 448. 8,56
所有 3,62 5,38
71.0 4.20 41 5.79
者权 8.91 5.29
0
益的
金额
- -
185, 209, 1,20 1,20
4．
427, 388, 1,83 1,83
其他
149. 620. 4.29 4.29
89 89
（三 -
1,64
）利 1,64
3,44
润分 3,44
7.65
配 7.65
1． -
1,64
提取 1,64
3,44
盈余 3,44
7.65
公积 7.65
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
96
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
-
四、 389, 496, 11,1 23,8 872, 1,74 - 1,73
26,5
本期 076, 268, 75,6 45,0 869, 4,33 5,78 8,54
47,6
期末 981. 341. 05.8 27.0 731. 6,85 7,98 8,87
20.1
余额 00 34 8 4 23 4.55 2.06 2.49
8
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 411, 633, 226, - 18,7 516, 1,35 - 1,34
97
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
上年 060, 422, 297, 389, 01,2 808, 3,30 3,51 9,78
期末 477. 892. 406. 631. 80.9 066. 5,67 5,97 9,70
余额 00 33 95 17 0 58 8.69 4.47 4.22
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 411, 633, 226, - 18,7 516, 1,35 - 1,34
本年 060, 422, 297, 389, 01,2 808, 3,30 3,51 9,78
期初 477. 892. 406. 631. 80.9 066. 5,67 5,97 9,70
余额 00 33 95 17 0 58 8.69 4.47 4.22
三、
本期
增减
变动 -
35,3 - 232, 246, - 243,
金额 478, 29,1 3,50
83,4 2,95 919, 046, 2,06 984,
（减 967. 93,1 0,29
10.2 7,79 625. 935. 2,40 534.
少以 00 60.7 8.49
0 4.89 27 15 0.86 29
“－ 0
”号
填
列）
（一 -
236, 207, - 206,
）综 29,1
419, 226, 1,18 044,
合收 93,1
923. 763. 2,04 718.
益总 60.7
76 06 4.54 52
额 0
（二
）所
35,3 - 38,8 - 37,9
有者 478,
83,4 2,95 20,1 880, 39,8
投入 967.
10.2 7,79 72.0 356. 15.7
和减 00
0 4.89 9 32 7
少资
本
1．
所有 - -
者投 3,00 3,00
入的 0,00 0,00
普通 0.00 0.00
股
2．
其他
98
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付 35,4 - 38,8 38,9
478, 47,9
计入 58,5 2,95 95,3 43,3
967. 54.6
所有 99.5 7,79 61.4 16.1
00 9
者权 2 4.89 1 0
益的
金额
- -
2,07 1,99
4． 75,1 75,1
1,68 6,49
其他 89.3 89.3
8.99 9.67
2 2
（三 -
3,50
）利 3,50
0,29
润分 0,29
8.49
配 8.49
1． -
3,50
提取 3,50
0,29
盈余 0,29
8.49
公积 8.49
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
99
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
-
四、 411, 668, 223, 22,2 749, 1,59 - 1,59
29,5
本期 539, 806, 339, 01,5 727, 9,35 5,57 3,77
82,7
期末 444. 302. 612. 79.3 691. 2,61 8,37 4,23
91.8
余额 00 53 06 9 85 3.84 5.33 8.51
7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
100
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 1,011
411,5 669,7 223,3 22,20 130,9
上年 ,050,
39,44 08,27 39,61 1,579 41,18
期末 865.7
4.00 1.61 2.06 .39 2.84
余额 8
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,011
411,5 669,7 223,3 22,20 130,9
本年 ,050,
39,44 08,27 39,61 1,579 41,18
期初 865.7
4.00 1.61 2.06 .39 2.84
余额 8
三、
本期
增减
变动
- - - -
金额 1,643 14,79 30,45
22,46 172,5 212,1 3,141
（减 ,447. 1,028 7,320
2,463 37,51 64,00 ,186.
少以 65 .81 .87
.00 2.77 6.18 00
“－
”号
填
列）
（一
-
）综 16,43 13,29
3,141
合收 4,476 3,290
,186.
益总 .46 .46
00
额
（二
）所
- - -
有者 17,16
22,46 172,5 212,1
投入 4,030
2,463 37,51 64,00
和减 .41
.00 2.77 6.18
少资
本
1．所
有者 1,499 10,17 11,67
投入 ,008. 5,559 4,567
的普 00 .79 .79
通股
101
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计 -
2,714 5,489
入所 2,775
,077. ,462.
有者 ,385.
33 62
权益 29
的金
额
- - -
4．其 23,96 185,4 209,3
他 1,471 27,14 88,62
.00 9.89 0.89
（三 -
1,643
）利 1,643
,447.
润分 ,447.
65
配 65
1．提 -
1,643
取盈 1,643
,447.
余公 ,447.
65
积 65
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
102
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 - 1,041
389,0 497,1 11,17 23,84 145,7
本期 3,141 ,508,
76,98 70,75 5,605 5,027 32,21
期末 ,186. 186.6
1.00 8.84 .88 .04 1.65
余额 00 5
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 411,0 634,2 226,2 18,70 99,43 937,1
上年 60,47 08,64 97,40 1,280 8,496 11,48
103
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末 7.00 2.04 6.95 .90 .44 9.43
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
411,0 634,2 226,2 18,70 99,43 937,1
本年
60,47 08,64 97,40 1,280 8,496 11,48
期初
7.00 2.04 6.95 .90 .44 9.43
余额
三、
本期
增减
变动
-
金额 35,49 3,500 31,50 73,93
478,9 2,957
（减 9,629 ,298. 2,686 9,376
67.00 ,794.
少以 .57 49 .40 .35
89
“－
”号
填
列）
（一
）综 35,00 35,00
合收 2,984 2,984
益总 .89 .89
额
（二
）所
-
有者 35,49 38,93
478,9 2,957
投入 9,629 6,391
67.00 ,794.
和减 .57 .46
89
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股 478,9 35,49 - 38,93
份支 67.00 9,629 2,957 6,391
104
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
付计 .57 ,794. .46
入所 89
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 -
3,500
）利 3,500
,298.
润分 ,298.
49
配 49
1．提 -
3,500
取盈 3,500
,298.
余公 ,298.
49
积 49
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
105
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 1,011
411,5 669,7 223,3 22,20 130,9
本期 ,050,
39,44 08,27 39,61 1,579 41,18
期末 865.7
4.00 1.61 2.06 .39 2.84
余额 8
三、公司基本情况
水羊集团股份有限公司（曾用名为御家汇股份有限公司，于 2021 年 3 月变更名称为水羊集团股份有限公司，以下简
称“水羊股份”、“本公司”或“公司”）由湖南御家汇科技有限公司（以下简称“御家汇科技”）整体改制设立，于
2016 年 9 月 21 日取得长沙市工商行政管理局高新技术产业开发区分局核发的《营业执照》，统一社会信用代码
914301000558312826，注册地址：长沙高新开发区岳麓西大道 588 号芯城科技园 9 栋 1 层 101 号；法人代表：戴跃锋。
根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754—2011），公司所属行业为日用化学产品制造（C268），细分行业为
化妆品制造行业（C2682）。根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为化学原料和化学制品制
造业（C26）。同时，公司主要依赖互联网进行线上销售，受到电子商务行业影响较大；主营业务为面膜及其相关产品的
研发、生产、销售。
经营范围：计算机软件销售；信息技术咨询服务；计算机技术咨询；计算机网络系统工程服务；计算机技术开发、
技术服务；化妆品零售；日用品销售；清洁用品销售；家用电器零售；化工原料（监控化学品、危险化学品除外）销售；
生物技术开发服务；电子产品生产；电子产品零售；企业管理咨询服务；广告制作服务；广告发布服务；广告国内代理
服务；广告设计；化妆品的研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
106
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司 2022 年度财务报告经公司董事会批准后报出。
本公司 2022 年度财务报告批准报出日为 2023 年 4 月 26 日。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司
控制的企业或主体。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的
事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定
（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表符合证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》
（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露
要求。
2、会计期间
本公司采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
107
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨
认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
108
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部
子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
冲减少数股东权益。
109
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业
会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资”详见“22、长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该
安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安
排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共
同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
110
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用
按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确
认为其他综合收益。
10、金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，
在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负
债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的
义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
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本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，
均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除
利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产主要是应收票据，列报为应
收款项融资。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
不需计提减值准备。直到该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公
允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项
指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融
负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合
同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的
金融工具的减值有不同的会计处理方法：
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第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣
除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和
实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计
算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值
准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认
为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接
做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工
具可被视为具有较低的信用风险。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，
确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的
合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
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预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经
验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预
应收票据—银行承兑汇票 票据承兑人
测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组
合的方式对预期信用损失进行估计。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的
合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
1、按单项计量预期信用损失的应收款项
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信
用损失，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失，计提坏账准备。
2、按组合计量预期信用损失的应收款项
除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄、性质等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损
失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合划分为风险组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应
收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率，公司将应收合并范围内子公司的款项等无显
著回收风险的款项划为性质组合。
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结
账龄组合 合当前状况以及未来经济情况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，对预期信用损失进行估计。
合并范围内关联方款项，除非有证据表明无法收回部分或全部款项的，通常不计提
合并范围内关联方组合
坏账准备。
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13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见“五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具”进行处理。
15、存货
1、存货的分类
本公司的存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、包装物。
2、存货的计价
本公司存货在取得和发出时，按标准成本法计价，月末根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。
3、存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事
项的影响。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过
一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有
关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面
价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准
则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减
其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定
的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准
则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加
其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资
的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为
其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减
值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股
比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确
认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于因被投资单位其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司按应享有
的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认其他综合收益；对于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因
素导致的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为
当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投
资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，
应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响
的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输工具、电子设备及其他。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产
的支出。自行建造的固定资产按本附注“25、在建工程”的相关政策确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式提供经济利益，适用不同折旧率或折
旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产
成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17%
机器设备 年限平均法 3-10 5% 9.50%-31.67%
办公设备 年限平均法 3-10 5% 9.50%-31.67%
运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
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25、在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
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2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、发生的初始直接费用；
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述
成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、软件等，按成本初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 预计未来收益期限
商标权 10 年 预计未来收益期限
非专利技术 10 年 预计未来收益期限
专利权 5-10 年 预计未来收益期限
著作权 5-10 年 预计未来收益期限
软件 5-10 年 预计未来收益期限
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本公司或子公司有充足的资源和意向
完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本公司或子公司有充足的资源和意
向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2、企业经营所处的经
济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3、市场利
率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回
金额大幅度降低；4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计
划提前处置；6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实
现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、
使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用
后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，
本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
1、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保
险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划
供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
2、设定受益计划
设定受益计划是一项并非设定提存计划的退休计划。设定受益计划一般会确定职工在退休时可收取的退休福利金额，
通常根据年龄、服务年限和员工个人职务等级等一个或多个因素而定。设定受益债务每年由独立精算师利用预期累计福
利法计算。设定受益债务的现值利用将用以支付福利的货币为单位计值且到期与有关的退休负债的条款相近似的高质量
的公司债券的利率，将预计的未来现金流出金额折现计算得出。根据经验而调整的精算利得和损失以及精算假设的变动，
在产生期间内于其他综合收益的权益中确认。过往服务成本在发生时确认为收益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借
款利率作为折现率。
36、预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
37、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本
公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的
金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权
益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权
条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除
外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履
约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权
时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3、收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大
融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性
消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同
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时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，
本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时
点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。
企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公
允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。
4、本公司收入确认的具体政策：
（1）销售商品收入的确认
公司通过互联网直接销售的收入确认具体方法：消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发出商品，消费者收到货
物时确认收入。
公司通过经销模式销售的收入确认具体方法：公司在产品交付客户指定的接收方、接收方签收后或收到销售清单后确
认收入。
公司通过代销模式销售的收入确认具体方法：公司在收到客户确认的结算（代销）清单时确认销售收入。
公司通过实体店销售的收入确认具体方法：公司在产品交付至客户并收到款项时确认销售收入。
（2）提供劳务收入的确认
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用履约进度确认提供劳务的收
入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的履约进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可
靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部门能够单独区分并
单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不
能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益
平均分摊转入当期损益。
如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。
3、政府补助的确认和计量
当有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额确认为政府
补助；除此之外，政府补助均于实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4、政府补助的核算方法为总额法
（1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，应当分别按下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
5、与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关
的政府补助，计入营业外收入。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两
种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
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2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）
企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》
有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则
第 17 号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁
付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，
分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产
适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定
经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人时，同经营租赁承租人的会计处理一致。
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定
的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
(1)回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同
时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金
额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结
算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资
本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、根据自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》相关规定，明确了“于企业将固定资产达到预定可使
用状态前或者研发过程中产出的产品或副产 品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日
起实施；“关于资金集中管理列报及相关会计处理”内容自公布之日起实施。本公司执行该规定对公司财务报表和经营情
况无影响。
2、财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16
号”），其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”相关规定自公布之日起执行，
解释第 16 号发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释第 16 号对可比期间的财务报表数据进行相
应调整；“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定自公布之日起执行，对
于 2022 年 1 月 1 日至解释第 16 号施行日新增的上述交易，企业应当按照解释第 16 号的规定进行调整；对于 2022 年 1
月 1 日之前发生的规定的上述交易，解释第 16 号发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，企业应当进行调整，将
累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定对公
司财务报表和经营情况无影响。
除上述会计政策变更的情形外，在报告期内未发生其他会计政策变更的情形。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税扣除允许抵扣的进项税的差额 13%、9%、6%、5%、3%
131
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
城市维护建设税 应纳流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%、10%、8.25%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育附加 应纳流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
水羊化妆品制造有限公司 15%
首 200 万港元溢利按照 8.25%缴纳企业所得税，200 万港元
香港水羊国际贸易有限公司
溢利以上部分所得税税率为 16.50%
台湾子公司 20%
韩国子公司 10%
日本子公司 23.2%
其他香港子公司 16.5%
公司其他境内子公司 25%
2、税收优惠
1、企业所得税
2022 年 10 月 18 日，公司全资子公司水羊化妆品制造有限公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税
务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202243001534，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术
企业所得税优惠有关问题的通知》〈国家税务总局公告 2017 年第 24 号）有关规定，子公司水羊化妆品制造有限公司
2022 年度按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
2018 年 3 月 21 日，香港立法会通过 2017 年税务（修订）（第 7 号）条例草案，引入两级利得税率制度。该条例草
案于 2018 年 3 月 28 日签署成为法律，并于翌日刊宪。根据两级利得税率制度，合资格公司实体的首 2 百万港元溢利将
按 8.25%的税率缴纳，而 2 百万港元以上的溢利将按 16.5%的税率纳税。不符合两级利得税率制度资格的公司实体的溢利
将继续按 16.5%的划一税率纳税，子公司香港水羊国际贸易有限公司首 200 万港元溢利按 8.25%的税率缴纳。
2、研发费用加计扣除
根据财政部 国家税务总局于 2021 年 3 月 31 日《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2021 年第 13 号）、《 财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务
总局 科技部公告 2022 年第 28 号）等文件的有关规定，子公司水羊化妆品制造有限公司享受研发费用加计扣除 100%的
优惠政策、长沙水羊网络科技有限公司适用研发费用税前加计扣除比例 75%，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
期间，税前加计扣除比例提高至 100%。
3、设备采购费用加计扣除
根据财政部、国家税务总局、科技部于 2022 年 9 月 22 日《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部
税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号）的规定，子公司水羊化妆品制造有限公司在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。
3、其他
无
132
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 29,491.94 28,000.00
银行存款 267,766,186.13 344,261,623.98
其他货币资金 78,350,719.56 96,132,334.46
合计 346,146,397.63 440,421,958.44
其中：存放在境外的款项总额 84,267,072.26 51,314,806.70
因抵押、质押或冻结等对
52,988,133.76 56,258,356.22
使用有限制的款项总额
其他说明：
1、报告期末公司受限制的货币资金共 5298.81 万元，包括保函保证金 4020 万元，承兑保证金 992.42 万元及法院
冻结款 261 万元等。
2、期末存放在境外的款项总额 8426.71 万元。
3、期末无潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
99,269,042.39 39,487,000.00
益的金融资产
其中：
混合工具投资 99,269,042.39 39,487,000.00
其中：
合计 99,269,042.39 39,487,000.00
其他说明：
无
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
133
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
无
134
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
344,537 19,979, 324,557 296,070 15,997, 280,072
账准备 100.00% 5.80% 100.00% 5.40%
,187.01 499.30 ,687.71 ,157.91 532.53 ,625.38
的应收
账款
其
中：
344,537 19,979, 324,557 296,070 15,997, 280,072
合计 100.00% 5.80% 100.00% 5.40%
,187.01 499.30 ,687.71 ,157.91 532.53 ,625.38
按组合计提坏账准备：风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 333,597,591.34 16,679,879.57 5.00%
1-2 年（含 2 年） 10,850,890.54 3,255,267.16 30.00%
2-3 年（含 3 年） 88,705.13 44,352.56 50.00%
合计 344,537,187.01 19,979,499.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
135
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 333,597,591.34
1至2年 10,850,890.54
2至3年 88,705.13
合计 344,537,187.01
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提的 15,997,532.5 19,979,499.3
6,905,703.73 4,229,972.86 1,306,235.90
坏账准备 3 0
15,997,532.5 19,979,499.3
合计 6,905,703.73 4,229,972.86 1,306,235.90
3 0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,229,972.86
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期无重要的应收账款核销。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 52,329,983.14 15.19% 2,616,499.16
客户二 41,673,521.26 12.10% 2,083,676.06
客户三 14,847,709.21 4.31% 742,385.46
客户四 10,590,622.71 3.07% 529,531.14
136
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
客户五 8,691,072.38 2.52% 434,553.62
合计 128,132,908.70 37.19%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 74,490,574.52 98.07% 113,917,373.49 94.56%
1至2年 1,469,763.20 1.93% 6,550,935.84 5.44%
合计 75,960,337.72 120,468,309.33
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占预付款项总额的比例（%）
供应商一 非关联方 6,417,000.00 1 年以内 8.45
137
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占预付款项总额的比例（%）
供应商二 非关联方 5,113,233.70 1 年以内 6.73
供应商三 非关联方 3,346,282.69 1 年以内 4.41
供应商四 非关联方 3,037,505.25 1 年以内 4.00
供应商五 非关联方 2,705,494.41 1 年以内 3.56
合计 20,619,516.05 27.15
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 44,445,404.07 40,351,135.32
合计 44,445,404.07 40,351,135.32
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
138
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 34,352,265.93 36,562,698.54
其他往来款及备用金 11,414,044.73 4,511,859.96
合计 45,766,310.66 41,074,558.50
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 723,423.18 723,423.18
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 230,096.49 500,136.24 730,232.73
本期转销 132,749.32 132,749.32
2022 年 12 月 31 日余
820,770.35 500,136.24 1,320,906.59
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 24,569,445.43
1至2年 12,558,255.52
2至3年 4,730,346.87
3 年以上 3,908,262.84
139
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3至4年 3,908,262.84
合计 45,766,310.66
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 723,423.18 730,232.73 132,749.32 1,320,906.59
合计 723,423.18 730,232.73 132,749.32 1,320,906.59
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 押金保证金 5,000,000.00 1-2 年 10.93%
单位二 其他往来款项 2,881,411.37 1 年以内，2-3 年 6.30% 894,274.92
单位三 其他往来款项 2,672,688.73 1 年以内 5.84% 133,634.44
单位四 押金保证金 2,200,000.00 1-2 年 4.81%
单位五 其他往来款项 1,519,729.67 1 年以内 3.32% 75,986.48
140
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 14,273,829.77 31.20% 1,103,895.84
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
23,017,417.5 17,938,220.3 11,105,287.5 10,979,918.9
原材料 5,079,197.22 125,368.56
2 0 1 5
807,929,920. 13,905,204.4 794,024,716. 605,495,975. 599,731,317.
库存商品 5,764,658.25
49 4 05 67 42
74,570,619.8 72,627,505.0 93,943,052.0 93,326,525.4
发出商品 1,943,114.83 616,526.57
7 4 4 7
23,401,690.9 21,683,718.9
委托加工物资 9,938,938.92 515,925.03 9,423,013.89 1,717,972.04
9 5
包装物 4,920,387.91 61,267.44 4,859,120.47 2,561,875.95 346,344.09 2,215,531.86
920,377,284. 21,504,708.9 898,872,575. 736,507,882. 727,937,012.
合计 8,570,869.51
71 6 75 16 65
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
141
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 125,368.56 4,970,093.43 16,264.77 5,079,197.22
13,905,204.4
库存商品 5,764,658.25 8,999,789.15 3,314,451.73 4,173,694.69
4
发出商品 616,526.57 1,605,026.58 278,438.32 1,943,114.83
委托加工物资 1,717,972.04 2,756.65 1,204,803.66 515,925.03
包装物 346,344.09 8,384.15 293,460.80 61,267.44
15,586,049.9 21,504,708.9
合计 8,570,869.51 3,314,451.73 5,966,662.24
6 6
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
142
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 70,720,065.42 29,005,369.74
预缴企业所得税 10,071,232.37 344,996.47
预缴其他税费 1,883,964.27
合计 80,791,297.79 31,234,330.48
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
143
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
144
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
Hawkin
s &
-
Brimbl 5,770, 5,242,
527,80
e 195.51 394.48
1.03
Limite
d
13,676 14,977
B.Cosm 1,300,
,970.9 ,765.6
etique 794.70
6 6
13,676 20,220
5,770, 772,99
小计 ,970.9 ,160.1
195.51 3.67
6 4
13,676 20,220
5,770, 772,99
合计 ,970.9 ,160.1
195.51 3.67
6 4
其他说明：
本公司于 2022 年 7 月取得 B.Cosmetique 公司 32.50%股权，能对其实施重大影响。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京茂思商贸有限公司 70,090,752.00 76,279,000.00
Helijia Inc 10,380,000.00 20,000,000.00
湖南西子电商品牌管理有限公司 7,000,000.00 5,000,000.00
杭州桃蹊电子商务有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 90,970,752.00 104,779,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
145
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
对被投资单位
不控制或不具
北京茂思商贸 有重大影响，
2,440,000.00 4,641,186.00
有限公司 且属于非交易
性权益工具投
资
对被投资单位
不控制或不具
Helijia 34,462,808.3 有重大影响，
Inc 2 且属于非交易
性权益工具投
资
对被投资单位
不控制或不具
湖南西子电商
有重大影响，
品牌管理有限 1,500,000.00
且属于非交易
公司
性权益工具投
资
对被投资单位
不控制或不具
杭州桃蹊电子 有重大影响，
商务有限公司 且属于非交易
性权益工具投
资
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
146
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（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 625,481,499.98 105,658,400.77
合计 625,481,499.98 105,658,400.77
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合计
他
一、账面原
值：
1.期初余 92,620,733.8 14,612,937.9 22,575,569.5 22,043,737.1 159,471,684.
7,618,705.95
额 7 6 2 0 40
2.本期增 446,354,959. 79,730,644.8 19,496,663.3 553,113,221.
1,814,418.94 5,716,535.40
加金额 09 5 5 63
（1 15,273,259.1 25,643,407.2
3,424,778.95 1,711,701.81 5,233,667.35
）购置 3 4
（2
446,354,959. 72,587,075.1 519,102,412.
）在建工程转 160,378.00
09 9 28
入
（3
）企业合并增 3,450,811.74 3,919,062.40 95,315.25 299,251.16 7,764,440.55
加
（4）
267,978.97 304,341.82 7,401.88 23,238.89 602,961.56
其他
3.本期减
4,209,559.56 2,388,773.24 897,621.58 1,614,809.45 9,110,763.83
少金额
（1
4,209,559.56 2,388,773.24 897,621.58 1,614,809.45 9,110,763.83
）处置或报废
4.期末余 538,975,692. 90,134,023.2 39,683,459.6 26,145,463.0 703,474,142.
8,535,503.31
额 96 5 3 5 20
二、累计折旧
1.期初余 15,796,925.8 13,526,488.5 14,398,201.1 53,813,283.6
5,165,292.68 4,926,375.43
额 2 7 3 3
2.本期增 11,535,603.1 30,122,366.1
6,354,121.45 7,195,703.61 1,213,310.98 3,823,626.96
加金额 9 9
（1 11,535,603.1 5,396,478.21 6,258,050.03 1,188,957.63 3,613,615.23 27,992,704.2
147
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
）计提 9 9
（2）
888,634.72 853,364.58 22,598.43 194,878.12 1,959,475.85
企业合并增加
（3）
69,008.52 84,289.00 1,754.92 15,133.61 170,186.05
其他
3.本期减
1,717,653.05 2,151,364.99 678,874.12 1,395,115.44 5,943,007.60
少金额
（1
1,717,653.05 2,151,364.99 678,874.12 1,395,115.44 5,943,007.60
）处置或报废
4.期末余 27,332,529.0 18,570,827.1 16,826,712.6 77,992,642.2
9,801,761.08 5,460,812.29
额 1 9 5 2
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 511,643,163. 80,332,262.1 21,112,632.4 625,481,499.
3,074,691.02 9,318,750.40
面价值 95 7 4 98
2.期初账 76,823,808.0 105,658,400.
9,447,645.28 9,049,080.95 2,692,330.52 7,645,535.97
面价值 5 77
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
全球面膜智能生产基地 12 栋储罐区 764,649.27 正在办理
其他说明：
148
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 362,975,999.68 500,793,439.69
合计 362,975,999.68 500,793,439.69
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
全球面膜智能 358,256,529. 358,256,529. 500,293,780. 500,293,780.
生产基地 06 06 41 41
水羊股份总部
4,719,470.62 4,719,470.62 499,659.28 499,659.28
基地
362,975,999. 362,975,999. 500,793,439. 500,793,439.
合计
68 68 69 69
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
全球
1,274
面膜 500,2 377,0 519,1 358,2 12,30 10,00
,982, 68.81 68.81
智能 93,78 65,16 02,41 56,52 1,600 7,159 4.55% 其他
200.0 % %
生产 0.41 0.93 2.28 9.06 .51 .18
0
基地
水羊
800,0 4,219 4,719
股份 499,6
00,00 ,811. ,470. 0.59% 0.59% 其他
总部 59.28
0.00 34 62
基地
2,074 500,7 381,2 519,1 362,9 12,30 10,00
合计 ,982, 93,43 84,97 02,41 75,99 1,600 7,159 4.55%
200.0 9.69 2.27 2.28 9.68 .51 .18
149
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 34,370,213.74 34,370,213.74
2.本期增加金额 27,847,729.00 27,847,729.00
（1）新增租赁 10,387,336.76 10,387,336.76
（2）合并范围的增加 17,460,392.24 17,460,392.24
3.本期减少金额 13,261,599.45 13,261,599.45
（1）处置 13,261,599.45 13,261,599.45
4.期末余额 48,956,343.29 48,956,343.29
二、累计折旧
1.期初余额 10,662,754.79 10,662,754.79
2.本期增加金额 19,269,154.90 19,269,154.90
150
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1）计提 13,429,964.93 13,429,964.93
（2）合并范围的增加 5,839,189.97 5,839,189.97
3.本期减少金额 6,263,051.34 6,263,051.34
（1）处置 6,263,051.34 6,263,051.34
4.期末余额 23,668,858.35 23,668,858.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,287,484.94 25,287,484.94
2.期初账面价值 23,707,458.95 23,707,458.95
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原
值：
1.期初 67,244,484 1,165,048. 4,453,244. 8,790,207. 81,695,396
23,411.51 19,000.00
余额 .60 54 87 08 .60
2.本期 183,199,63 2,171,573. 3,416,255. 188,787,46
增加金额 5.00 82 25 4.07
（ 183,199,63 3,416,255. 186,748,56
132,675.79
1）购置 5.00 25 6.04
（
2）内部研
发
（
1,708,489. 1,708,489.
3）企业合
19 19
并增加
330,408.84 330,408.84
（4）其他
3.本期
减少金额
（
1）处置
151
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4.期末 250,444,11 1,165,048. 6,624,818. 12,206,462 270,482,86
23,411.51 19,000.00
余额 9.60 54 69 .33 0.67
二、累计摊
销
1.期初 4,030,781. 2,633,182. 4,680,384. 11,454,721
23,411.51 67,961.16 19,000.00
余额 36 79 76 .58
2.本期 1,343,611. 3,286,069.
116,504.85 985,481.63 840,471.52
增加金额 72 72
（ 1,343,611. 2,833,804.
116,504.85 533,216.09 840,471.52
1）计提 72 18
（2）企业 213,341.54 213,341.54
合并增加
238,924.00 238,924.00
（3）其他
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 5,374,393. 3,618,664. 5,520,856. 14,740,791
23,411.51 184,466.01 19,000.00
余额 08 42 28 .30
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 245,069,72 3,006,154. 6,685,606. 255,742,06
980,582.53
账面价值 6.52 27 05 9.37
2.期初 63,213,703 1,097,087. 1,820,062. 4,109,822. 70,240,675
账面价值 .24 38 08 32 .02
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
152
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
EviDenS
295,050,344. 295,050,344.
de Beauté
21 21
SAS
295,050,344. 295,050,344.
合计
21 21
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成：上述收购 EviDenS de Beauté的商誉所在资产组为 EviDenS de Beauté资产组。该资产组与
购买日所确认的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
153
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
EviDenS de Beauté的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来 5 年的经营预
算为基础，预测期以后的现金流量保持稳定。
公司采用未来现金流量折现方法的主要假设:
预测期营业收 稳定期营业收 稳定期利润
资产组名称 预测期间 预测期利润率 稳定期间 折现率
入增长率 入增长率 率
EviDenS de
2023-2027 20%-60% 20%-22% 2027 年以后 0 22% 16%
Beauté
基于上述假设，本公司认为对 EviDenS de Beauté的商誉无需计提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 6,691,011.47 9,117,209.44 5,586,484.24 63,190.00 10,158,546.67
品牌使用费 85,984.21 132,075.47 60,135.44 157,924.24
软件使用费 1,860,407.82 711,524.17 1,148,883.65
合计 8,637,403.50 9,249,284.91 6,358,143.85 63,190.00 11,465,354.56
其他说明：
其他减少额为暂估装修费与实际合同金额的差异。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 42,805,114.85 8,607,620.49 25,291,825.24 5,338,249.35
内部交易未实现利润 19,928,151.56 4,982,037.89 2,831,519.08 707,879.77
可抵扣亏损 234,792,742.43 51,894,765.09 131,459,335.21 32,333,638.06
公允价值变动 39,311,992.43 9,827,998.11 33,123,744.43 8,280,936.11
销售积分 1,406,590.77 351,647.70 2,145,104.58 536,276.14
预计退货 8,992,981.24 2,248,245.31 5,696,907.85 1,424,226.96
股份支付 31,072,060.07 7,346,510.74 30,637,775.36 7,116,511.16
递延收益-政府补助 1,922,303.23 288,345.48 1,351,885.71 202,782.86
广告费与业务宣传费 164,954.47 41,238.62
合计 380,396,891.05 85,588,409.43 232,538,097.46 55,940,500.41
154
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
2,000,000.00 500,000.00
允价值变动
交易性金融资产公允
25,132,042.39 6,283,010.60
价值变动
固定资产一次性扣除 36,788,846.17 5,518,326.93
合计 63,920,888.56 12,301,337.53
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 85,588,409.43 0.00 55,940,500.41
递延所得税负债 0.00 12,301,337.53 0.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,683,899.47 6,683,899.47
可抵扣亏损 106,079,553.40 43,026,752.90
合计 112,763,452.87 49,710,652.37
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 5,980,381.39
2023 33,691,446.12 29,956,905.91
2024 22,800,167.42 1,244,258.50
2025 33,003,828.39 1,166,198.77
2026 7,712,537.78 4,679,008.33
2027 8,871,573.69
合计 106,079,553.40 43,026,752.90
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
155
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
183,199,635. 183,199,635.
预付土地款
00 00
预付混合工具
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
投资款
预付工程款 2,215,676.73 2,215,676.73 2,705,255.05 2,705,255.05
189,904,890. 189,904,890.
合计 6,215,676.73 6,215,676.73
05 05
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 14,385,000.92
保证借款 257,624,430.73 338,432,116.79
信用借款 450,423,958.33 170,062,534.25
合计 708,048,389.06 522,879,651.96
短期借款分类的说明：
期末保证借款系本公司子公司借款，保证人为本公司。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
156
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 31,707,878.02 71,506,248.82
合计 31,707,878.02 71,506,248.82
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款及加工费 153,520,208.21 129,678,159.22
工程款 176,210,036.53 4,858,302.59
合计 329,730,244.74 134,536,461.81
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未结算销售商品款 31,440,827.94 15,934,422.09
销售积分 1,406,590.77 2,145,104.58
157
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 32,847,418.71 18,079,526.67
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 69,289,641.16 501,772,802.37 519,662,429.79 51,400,013.74
二、离职后福利-设定
93,821.52 30,126,167.85 29,816,391.27 403,598.10
提存计划
合计 69,383,462.68 531,898,970.22 549,478,821.06 51,803,611.84
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
68,380,460.47 461,253,125.88 479,201,856.47 50,431,729.88
和补贴
2、职工福利费 193.20 9,181,926.30 8,850,679.93 331,439.57
3、社会保险费 61,160.58 17,494,997.17 17,283,174.95 272,982.80
其中：医疗保险
59,704.80 15,058,349.78 15,081,276.11 36,778.47
费
工伤保险
1,455.78 1,799,113.53 1,794,633.32 5,935.99
费
生育保险
637,533.86 407,265.52 230,268.34
费
4、住房公积金 36,794.00 13,619,656.85 13,292,589.36 363,861.49
5、工会经费和职工教
811,032.91 223,096.17 1,034,129.08
育经费
合计 69,289,641.16 501,772,802.37 519,662,429.79 51,400,013.74
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 90,978.00 28,914,106.42 28,614,006.09 391,078.33
2、失业保险费 2,843.52 1,212,061.43 1,202,385.18 12,519.77
合计 93,821.52 30,126,167.85 29,816,391.27 403,598.10
其他说明：
158
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,805,328.47 5,520,674.92
个人所得税 2,536,012.70 1,419,098.26
城市维护建设税 696,144.34 494,497.85
企业所得税 37,992,804.41 51,100,437.15
教育费附加及地方教育附加 495,626.20 353,422.74
其他 1,351,401.72 2,637,000.62
合计 51,877,317.84 61,525,131.54
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 140,354,989.77 111,463,137.42
合计 140,354,989.77 111,463,137.42
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
159
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物流费用 13,290,380.03 15,222,893.67
推广费等 85,035,140.11 42,025,306.03
押金保证金 9,159,544.13 699,774.48
其他往来款项 32,869,925.50 53,515,163.24
合计 140,354,989.77 111,463,137.42
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 69,242,657.55 373,560.88
一年内到期的租赁负债 12,696,867.05 10,234,686.86
合计 81,939,524.60 10,608,247.74
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付退货款 8,992,981.24 5,696,907.85
待转销销项税 3,470,753.61 2,028,495.86
合计 12,463,734.85 7,725,403.71
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
160
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 261,321,970.00 129,100,000.00
保证借款 90,160,870.62
信用借款 90,858,074.51
合计 442,340,915.13 129,100,000.00
长期借款分类的说明：
期末抵押借款的抵押物见“七、合并财务报表项目注释 81 所有权或使用权受到限制的资产中的抵押资产。期末保证借
款系本公司子公司借款，保证人为本公司。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
161
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发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 13,153,956.29 13,470,938.93
合计 13,153,956.29 13,470,938.93
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
162
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,351,885.71 820,000.00 249,582.48 1,922,303.23 政府补助
合计 1,351,885.71 820,000.00 249,582.48 1,922,303.23
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
技术改造 820,000.0 795,731.8 与资产相
24,268.20
项目 0 0 关
智能制造
1,351,885 225,314.2 1,126,571 与资产相
专项项目
.71 8 .43 关
资金支持
其他说明：
163
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
- -
411,539,44 1,499,008. 389,076,98
股份总数 23,961,471 22,462,463
4.00 00 1.00
.00 .00
其他说明：
注 1：根据公司召开的第二届董事会 2022 年第三次临时会议、第二届监事会 2022 年第一次临时会议审议通过了
《关于注销回购股份的议案》，决定注销 2019 年公司因依法维护公司价值及股东权益所必需而回购的全部股份
23,961,471.00 股，使得实收资本减少 23,961,471.00 元。
注 2：根据公司第三届董事会 2022 年第三次临时会议通过的《关于公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分
第一个归属期条件成就的议案》确认最终确定的股权激励限制性股票股数为 1,267,193.00 股，使实收资本增加
1,267,193.00 元。
注 3：根据公司第三届董事会 2022 年第三次临时会议决议审议通过《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划
首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》、《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权
益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》，截止 2022 年 12 月 31 日，行权股数为 231,815.00 股，使实收资本增加
231,815.00 元。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
164
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
619,333,854.15 29,520,707.38 185,427,149.89 463,427,411.64
价）
其他资本公积 49,472,448.38 2,279,792.63 18,911,311.31 32,840,929.70
合计 668,806,302.53 31,800,500.01 204,338,461.20 496,268,341.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：根据公司召开的第二届董事会 2022 年第三次临时会议、第二届监事会 2022 年第一次临时会议审议通过了
《关于注销回购股份的议案》，决定注销 2019 年公司因依法维护公司价值及股东权益所必需而回购的全部股份
23,961,471.00 股，认购资金 209,388,620.89 元，减少资本公积-股本溢价 185,427,149.89 元。
注 2：根据公司第三届董事会 2022 年第三次临时会议通过的《关于公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分
第一个归属期条件成就的议案》确认最终确定的股权激励限制性股票股数为 1,267,193.00 股，增加资本公积-股本溢价
10,175,559.79 元。
注 3：根据公司第三届董事会 2022 年第三次临时会议决议审议通过《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划
首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》、《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权
益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》，截止 2022 年 12 月 31 日，行权股数为 231,815.00 股，增加资本公积-
其他资本公积 2,279,792.63 元。
注 4：根据 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予计划，预估最后一期可行权数量为 1,002,415.00 份，
2019 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予计划，预估可行权数量 629,381.00 份。根据 2021 年股东大会通过的股
权激励计划，预估可行权数量为 1,934,881.86 份。根据最佳行权估计数确认股权激励减少资本公积-其他资本公积
147,174.56 元。 IPO 期间的股权激励本期确认资本公积 706,834.91 元。根据往年业绩考核情况，预估减少资本公积
125,375.66 元。其中归属于少数股东的部分，导致资本公积-其他资本公积减少 448.41 元。
注 5：根据 2022 年 9 月 30 日公司第三届董事会 2022 年第三次临时会议，公司 2019 年股票期权与限制性股票激励
计划，首次授予限制性股票第三个解除限售期符合解除限售条件的激励对象 225 人，可解除限售的限制性股票数量为
317,813 股，预留授予限制性股票第二个解除限售期符合解除限售条件的激励对象 149 人，可解除限售的限制性股票数
量为 192,553 股， 2021 年授予限制性股票第一个归属期归属人数 307 人、数量 1,267,193 股，该事项影响资本公积-股
本溢价增加 19,345,147.59 元，资本公积-其他资本公积减少 19,345,147.59 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励 13,950,991.17 2,775,385.29 11,175,605.88
股份回购 209,388,620.89 209,388,620.89
合计 223,339,612.06 212,164,006.18 11,175,605.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：根据公司召开的第二届董事会 2022 年第三次临时会议、第二届监事会 2022 年第一次临时会议审议通过了
《关于注销回购股份的议案》，决定注销 2019 年公司因依法维护公司价值及股东权益所必需而回购的全部股份
23,961,471.00 股，注销库存股 209,388,620.89 元。
165
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
注 2：根据公司第三届董事会 2022 年第三次临时会议决议审议通过《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划
首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》、《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权
益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》，减少库存股 2,775,385.29 元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - - -
损益的其 24,842,80 13,808,24 1,047,062 12,761,18 0.00 37,603,99
他综合收 8.32 8.00 .00 6.00 4.32
益
权益
法下不能 - - - - -
转损益的 24,842,80 13,808,24 1,047,062 12,761,18 0.00 37,603,99
其他综合 8.32 8.00 .00 6.00 4.32
收益
二、将重
-
分类进损 16,243,50 15,796,35 447,150.5 11,056,37
4,739,983
益的其他 8.19 7.69 0 4.14
.55
综合收益
外币 -
16,243,50 15,796,35 447,150.5 11,056,37
财务报表 4,739,983
8.19 7.69 0 4.14
折算差额 .55
- - -
其他综合 2,435,260 3,035,171 447,150.5
29,582,79 1,047,062 26,547,62
收益合计 .19 .69 0
1.87 .00 0.18
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,201,579.39 1,643,447.65 23,845,027.04
166
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 22,201,579.39 1,643,447.65 23,845,027.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 749,727,691.85 516,808,066.58
调整后期初未分配利润 749,727,691.85 516,808,066.58
加：本期归属于母公司所有者的净利
124,785,487.03 236,419,923.76
润
减：提取法定盈余公积 1,643,447.65 3,500,298.49
期末未分配利润 872,869,731.23 749,727,691.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,696,578,518.12 2,202,257,029.97 4,994,469,302.27 2,394,252,846.65
其他业务 25,807,790.42 11,757,621.62 15,652,234.87 7,292,312.23
合计 4,722,386,308.54 2,214,014,651.59 5,010,121,537.14 2,401,545,158.88
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
水乳膏霜 3,512,220,816.45
面膜 905,153,787.42
品牌管理服务 274,040,191.56
其他 30,971,513.11
按经营地区分类
其中：
境内 3,382,981,140.19
境外 1,339,405,168.35
167
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
自营 3,134,805,828.64
代销 400,613,600.35
经销 890,167,618.81
其他 296,799,260.74
合计
与履约义务相关的信息：
本公司及子公司主要从事化妆品的研发、生产与销售，营业收入确认在货物已发出且经购货方核验无误，商品相关
控制权已转移给购货方作为按销售合同完成履约义务的时点。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,285,402.69 9,201,706.14
教育费附加 7,036,157.44 6,585,166.36
房产税 4,391,008.18 707,446.58
土地使用税 1,231,716.73 728,040.47
印花税 1,984,425.35 2,454,921.19
其他 -1,029,430.96 43,246.00
合计 23,899,279.43 19,720,526.74
其他说明：
168
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
平台推广服务费 1,401,901,187.13 1,434,942,668.60
职工薪酬 324,466,102.77 256,415,223.08
跨境综合报关费 111,549,427.70 104,673,237.32
线下推广服务费 84,047,713.11 91,126,106.16
快递费 57,261,879.54 68,580,136.40
包装费 23,386,433.13 24,461,773.25
股份支付 -902,961.18 11,326,511.78
差旅费 4,197,414.90 5,721,494.48
使用权折旧 5,615,611.80 3,863,671.17
房租物业费 2,350,224.35 1,614,918.29
其他 18,965,962.86 26,509,077.75
合计 2,032,838,996.11 2,029,234,818.28
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 106,184,436.51 87,487,986.17
折旧与摊销 25,084,473.21 20,059,496.08
办公费 13,701,989.52 15,996,792.04
股份支付 1,377,800.57 15,888,039.05
咨询服务费 17,818,315.92 7,661,751.46
房租物业费 5,752,457.61 2,529,251.40
装修费 297,162.00 1,743,980.22
其他 23,678,236.80 41,993,186.09
合计 193,894,872.14 193,360,482.51
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 61,952,622.50 38,632,681.00
直接研发投入 17,235,601.76 16,261,318.60
股份支付 -40,554.71 3,423,224.53
折旧与摊销 2,695,391.37 2,023,813.63
其他费用 6,990,978.54 5,626,245.69
合计 88,834,039.46 65,967,283.45
其他说明：
169
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 31,247,083.54 13,969,528.10
减：利息收入 2,309,912.35 2,388,783.78
汇兑损失 -4,647,201.14 7,375,696.63
手续费及其他 13,857,261.36 17,256,831.11
合计 38,147,231.41 36,213,272.06
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
以工代训 667,000.00 2,983,500.00
长沙市高新区御强电商平台建设专项
1,984,400.00
资金
2021 年移动互联网产业发展专项资金 1,050,000.00
长沙市高新区管委会关于高价值专利
1,050,000.00
组合培育项目资助
2021 年长沙市电子商务资金 1,000,000.00
安商育商财政扶持资金 957,000.00
2021 年长沙市财政局高新区分局技术
820,000.00
改造专项资金
长沙信息产业园管理委员会专项资金 800,000.00
长沙市高新区“人工智能与智能制造
500,000.00
产业发展”补助
长沙市智能制造专项项目资金 225,314.28 225,314.29
产业扶持政策补助 203,200.00
长沙市服务业龙头企业奖励资金 200,000.00
个税返还 155,313.15
稳岗补贴 754,892.65 1,814,886.29
面膜基地项目发展奖励资金 10,423,900.00
2022 年度长沙市电子商务产业发展专
870,000.00
项资金
专项资金专户政府补助 619,000.00
2021 年企业、高校及科研院所研发奖
617,300.00
补资
湖南省消费品工业“三品”标杆企业
500,000.00
补贴
企业扩大发展规模补贴 200,000.00
产业发展专项资金 60,000.00
2022 年湖南省知识产权战略专项资金 50,000.00
房租补贴 27,248.63
扩岗补助 168,000.00
技术改造项目 24,268.20
其他 298,910.26 575,469.79
68、投资收益
单位：元
170
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 323,882.10 -647,968.63
处置交易性金融资产取得的投资收益 139,280.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
2,440,000.00
股利收入
理财产品收益 903,474.93
远期外汇合约收益 -3,157,747.24 9,060,405.66
合计 -2,694,585.14 11,755,911.96
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 25,132,042.39
合计 25,132,042.39
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -730,232.73 53,018.69
应收账款坏账损失 -6,905,703.73 -4,535,071.05
合计 -7,635,936.46 -4,482,052.36
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-15,586,049.96 -6,644,243.91
值损失
合计 -15,586,049.96 -6,644,243.91
171
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
未划分为持有待售的固定资产处置损
319,628.05 -296,581.33
失
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 17,317.74
其他 452,106.40 1,774,069.62 452,106.40
合计 452,106.40 1,791,387.36
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 408,000.00
其他 2,020,731.92 56,384.13 2,020,731.92
合计 2,020,731.92 464,384.13 2,020,731.92
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 37,420,245.43 53,135,518.82
递延所得税费用 -16,118,043.57 -8,318,854.71
172
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 21,302,201.86 44,816,664.11
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 144,229,545.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 36,057,386.45
子公司适用不同税率的影响 -9,674,708.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 178,740.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
322,602.20
亏损的影响
研发费加计扣除 -20,796,046.25
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣
15,040,402.05
亏损的影响
无须纳税的收入 323,882.10
其他 -150,055.98
所得税费用 21,302,201.86
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注“七、合并财务报表主要项目注释 57、其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 16,487,516.28 17,238,286.97
利息收入 2,309,912.35 2,388,783.78
资金往来款 49,694,599.43 130,278,518.08
合计 68,492,028.06 149,905,588.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理、销售及研发费用中列支 1,322,676,406.71 1,523,076,268.45
资金往来款 19,090,381.16 13,951,692.40
营业外支出中列支 2,020,731.92 464,384.13
银行手续费 11,378,292.99 16,032,851.01
合计 1,355,165,812.78 1,553,525,195.99
173
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期外汇合约损失 3,157,747.24
合计 3,157,747.24
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款担保保证金 4,800,000.00
合计 4,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款担保保证金 4,800,000.00
支付与租赁有关的款项 12,057,933.80 16,269,411.74
回购限制性股票 1,865,650.97 5,168,370.57
合计 13,923,584.77 26,237,782.31
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
174
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 122,927,343.92 235,242,452.22
加：资产减值准备 23,221,986.42 11,126,296.27
固定资产折旧、油气资产折
27,992,704.28 12,604,378.86
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 13,429,964.93 10,662,754.79
无形资产摊销 2,833,804.18 2,877,484.91
长期待摊费用摊销 6,358,143.85 4,247,148.55
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -319,628.05 296,581.33
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-25,132,042.39
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
29,078,850.77 24,083,594.19
列）
投资损失（收益以“－”号填
2,694,585.14 -11,755,911.96
列）
递延所得税资产减少（增加以
-28,100,847.02 -8,285,503.57
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
11,801,337.53
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-154,994,118.54 -31,326,939.47
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-21,453,694.66 -103,682,855.96
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
1,941,591.48 -48,996,236.81
以“－”号填列）
其他 5,420,270.44 102,251,725.68
经营活动产生的现金流量净额 17,700,252.28 199,344,969.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 293,158,264.87 384,163,602.22
减：现金的期初余额 384,163,602.22 329,343,899.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -91,005,337.35 54,819,702.35
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
175
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 306,582,750.00
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,795,265.52
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额 304,787,484.48
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 293,158,264.87 384,163,602.22
其中：库存现金 29,491.94 28,000.00
可随时用于支付的银行存款 267,766,186.13 344,261,623.98
可随时用于支付的其他货币资
25,362,586.80 39,873,978.24
金
三、期末现金及现金等价物余额 293,158,264.87 384,163,602.22
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 52,988,132.76 保函、保证金、冻结
176
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固定资产 506,839,232.39 抵押
在建工程 327,501,766.38 抵押
合计 887,329,131.53
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 64,250,590.42
其中：美元 6,852,165.93 6.9646 47,722,594.84
欧元 2,078,673.41 7.4229 15,429,784.86
港币 720,106.18 0.8933 643,270.85
韩元 2,876,020.00 0.0055 15,818.11
新台币 49,362.00 0.2273 11,219.98
日元 7,444,551.00 0.0524 390,094.47
英镑 4,370.74 8.3941 36,688.43
新加坡元 215.87 5.1831 1,118.88
应收账款 34,403,470.60
其中：美元 198,943.12 6.9646 1,385,559.25
欧元 2,362,455.57 7.4229 17,536,271.45
港币
英镑 2,165.13 8.3941 18,174.32
日元 11,194,166.69 0.0524 586,574.33
新加坡元 2,870,269.00 5.1831 14,876,891.25
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 4,263,359.19
其中：美元 350,603.00 6.9646 2,441,809.65
欧元 196,714.43 7.4229 1,460,191.54
日元 6,896,145.00 0.0524 361,358.00
应付账款 234,937,799.24
其中：美元 8,151,871.14 6.9646 56,774,521.74
新加坡元 1,499,116.49 5.1831 7,770,070.68
韩元 26,116,325.61 0.0055 143,639.79
日元 6,847,761.82 0.0524 358,822.72
港币 31,998,976.13 0.8933 28,584,685.38
英镑 5,323,936.60 8.3941 44,689,656.21
欧元 12,856,982.13 7.4229 95,436,092.65
澳元 250,394.60 4.7138 1,180,310.07
其他应付款 11,390,920.30
其中：欧元 1,518,884.38 7.4229 11,274,526.86
新台币 512,069.69 0.2273 116,393.44
其他说明：
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
香港薇风科技有限公司 HongKong 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币
香港御家韩美科技有限公司 HongKong 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币
香港御家国际科技有限公司 HongKong 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币
香港御强有限公司 HongKong 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币
香港水羊国际贸易有限公司 HongKong 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币
EviDenS de Beauté SAS 法国 欧元 其经营所处的主要经济环境中的货币
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
面膜基地项目发展奖励资金 10,423,900.00 其他收益 10,423,900.00
长沙市智能制造专项项目资
1,351,885.71 其他收益/递延收益 225,314.28
金
2022 年度长沙市电子商务
870,000.00 其他收益 870,000.00
产业发展专项资金
技术改造项目 820,000.00 其他收益/递延收益 24,268.20
稳岗补贴 754,892.65 其他收益 754,892.65
第一批工业企业贷款贴息 697,250.00 财务费用 697,250.00
留工培训补助 667,000.00 其他收益 667,000.00
安商育商财政扶持资金 619,000.00 其他收益 619,000.00
2021 年企业、高校及科研
617,300.00 其他收益 617,300.00
院所研发奖补资金
湖南省消费品工业“三品”
500,000.00 其他收益 500,000.00
标杆企业补贴
企业扩大发展规模补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
扩岗补助 168,000.00 其他收益 168,000.00
产业发展专项资金 60,000.00 其他收益 60,000.00
2022 年湖南省知识产权战
50,000.00 其他收益 50,000.00
略专项资金
房租补贴 27,248.63 其他收益 27,248.63
就业补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
培育资金 3,750.00 其他收益 3,750.00
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2021 年重点建设项目竞赛 3,000.00 其他收益 3,000.00
社保补贴 1,875.00 其他收益 1,875.00
高新区统计局年度奖励 1,500.00 其他收益 1,500.00
统计火炬年报填报费补助 300.00 其他收益 300.00
以工代训 -1,500.00 其他收益 -1,500.00
（2） 政府补助退回情况
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 原因
我司 1 人重复参加机关养老保险，故
以工代训 1,500.00
退回
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
EviDenS
2022 年 07 306,582,7 2022 年 07 95,157,23 23,972,24
de Beauté 90.05% 购买 股权交割
月 31 日 50.00 月 31 日 8.24 2.83
SAS
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 306,582,750.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
179
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--其他
合并成本合计 306,582,750.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,532,405.79
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
295,050,344.21
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
2022 年 7 月，公司收购法国 EviDenS de Beauté SAS SAS 90.05%的股权，合并日为 2022 年 7 月 31 日，合并日标的
公司可辨认净资产公允价值为 1,674,274.95 欧元，本公司合并报表确认的商誉价值为人民币 295,050,344.21 元。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,795,265.52 1,795,265.52
应收款项 8,917,353.79 8,917,353.79
存货 29,324,395.57 29,324,395.57
固定资产 5,804,964.70 5,804,964.70
无形资产 1,495,147.65 1,495,147.65
预付款项 7,381,441.65 7,381,441.65
其他应收款 1,331,436.07 1,331,436.07
其他流动资产 7,437,907.82 7,437,907.82
使用权资产 4,548,146.79 4,548,146.79
长期待摊费用 11,685,942.96 11,685,942.96
负债：
借款 3,444,000.00 3,444,000.00
应付款项 14,748,427.31 14,748,427.31
递延所得税负债
预收款项 5,500,942.16 5,500,942.16
应付职工薪酬 1,943,302.83 1,943,302.83
应交税费 1,432,568.39 1,432,568.39
其他应付款 34,969,637.40 34,969,637.40
一年内到期的非流动负债 1,812,451.91 1,812,451.91
租赁负债 2,788,207.60 2,788,207.60
其他非流动负债 275,795.52 275,795.52
净资产 12,806,669.40 12,806,669.40
减：少数股东权益 1,274,263.61
取得的净资产 11,532,405.79 12,806,669.40
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
180
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企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
本公司不存在购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的事项。
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
181
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（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
182
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南御泥坊化
湖南省 湖南省长沙市 商业 100.00% 新设
妆品有限公司
湖南御家化妆
湖南省 湖南省邵阳市 商业 100.00% 新设
品有限公司
湖南水羊电子
湖南省 湖南省长沙市 商业 100.00% 新设
商务有限公司
湖南花瑶花化
湖南省 湖南省长沙市 商业 100.00% 新设
妆品有限公司
长沙小迷糊化
湖南省 湖南省长沙市 商业 100.00% 新设
妆品有限公司
湖南家美化妆
湖南省 湖南省长沙市 商业 100.00% 新设
品有限公司
湖南御泥坊男
士化妆品有限 湖南省 湖南省长沙市 商业 100.00% 新设
公司
水羊化妆品制
湖南省 湖南省长沙市 制造业 100.00% 新设
造有限公司
湖南御美化妆
湖南省 湖南省长沙市 商业 100.00% 新设
品有限公司
湖南水羊科技
湖南省 湖南省长沙市 技术服务 100.00% 新设
有限公司
上海水羊管理
上海市 上海市 商业 100.00% 新设
咨询有限公司
上海惟尔尔化
上海市 上海市 商业 100.00% 新设
妆品有限公司
香港御家国际
香港 香港 投资 100.00% 新设
科技有限公司
上海水羊网络
上海市 上海市 商业 100.00% 新设
科技有限公司
长沙御合管理
湖南省 湖南省长沙市 商业 100.00% 新设
咨询有限公司
长沙水羊信息
湖南省 湖南省长沙市 商业 100.00% 新设
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
183
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以上披露的均为本公司的一级子公司情况。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
184
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购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
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--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
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本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 20,220,160.14 5,770,195.51
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 940,488.19 -647,968.63
--综合收益总额 940,488.19 -647,968.63
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
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共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。本公司的金融负债主要包括短期借款、应付账款、
其他应付款等。
本公司的金融工具导致的主要风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值：
期末余额
以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动
入 合计
金融资产 计入当期损益的金融资产
其他综合收益的金融资产
货币资金 346,146,397.63 346,146,397.63
交易性金融资产 99,269,042.39 99,269,042.39
应收账款 324,557,687.71 324,557,687.71
其他应收款 44,445,404.07 44,445,404.07
其他权益工具投资 90,970,752.00 90,970,752.00
其他非流动资产 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 715,149,489.41 99,269,042.39 94,970,752.00 909,389,283.80
续上表：
期初余额
金融资产项目 以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计入
合计
金融资产 计入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 440,421,958.44 440,421,958.44
188
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期初余额
金融资产项目 以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计入
合计
金融资产 计入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
交易性金融资产 39,487,000.00 39,487,000.00
应收账款 280,072,625.38 280,072,625.38
其他应收款 40,351,135.32 40,351,135.32
其他权益工具投资 104,779,000.00 104,779,000.00
其他非流动资产 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 760,845,719.14 39,487,000.00 108,779,000.00 909,111,719.14
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期 以摊余成本计量
合计
损益的金融负债 的金融负债
短期借款 708,048,389.06 708,048,389.06
应付票据 31,707,878.02 31,707,878.02
应付账款 329,730,244.74 329,730,244.74
其他应付款 140,354,989.77 140,354,989.77
一年内到期的非流动负债 81,939,524.60 81,939,524.60
长期借款 442,340,915.13 442,340,915.13
租赁负债 13,153,956.29 13,153,956.29
合计 1,747,275,897.61 1,747,275,897.61
续上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以摊余成本计量
合计
的金融负债 的金融负债
短期借款 522,879,651.96 522,879,651.96
应付票据 71,506,248.82 71,506,248.82
应付账款 134,536,461.81 134,536,461.81
其他应付款 111,463,137.42 111,463,137.42
一年内到期的非流动负债 10,608,247.74 10,608,247.74
长期借款 129,100,000.00 129,100,000.00
租赁负债 13,470,938.93 13,470,938.93
合计 993,564,686.68 993,564,686.68
（二）信用风险
189
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司的金融资产主要为货币资金、应收账款、其他应收款。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，
最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。
本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内 A 股上市的部分商业银行。本公司管理层认为上述金融资产
不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要系赊销形成的应收货款；本公司的其他应收款主要为押金及部分往来款等；本公司定期评估
客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口
的量化数据，参见“六、合并财务报表主要项目注释”中各相关项目。
（三）流动风险
本公司建立了较为完善的资金管理制度，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分析等进行了规定，通过上述
现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以考虑是否使用开户银行给予的授信额度，以确保公司维护充裕的现金储备，
以规避在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，以满足长短期的流动资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1 个月以内 1 至 6 个月 6 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 127,047,917.45437,109,478.38150,794,027.78 714,951,423.61
应付票据 2,475,223.73 29,232,654.29 31,707,878.02
应付账款 34,034,516.97214,938,521.89 38,829,028.89 41,928,176.99 329,730,244.74
其他应付款 38,663,512.37 83,438,119.05 12,116,453.55 6,136,904.80 140,354,989.77
一年内到期的非流动
387,961.36 35,287,220.85 54,014,546.12 89,689,728.33
负债
长期借款 467,374,337.94 467,374,337.94
租赁负债 13,557,683.53 13,557,683.53
合 计 202,609,131.88800,005,994.46255,754,056.34528,997,103.26 1,787,366,285.94
续上表：
期初余额
项 目
1 个月以内 1 至 6 个月 6 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合 计
短期借款 114,062,819.25 39,956,711.58378,367,418.32 532,386,949.15
应付票据 35,313,721.22 36,192,527.60 71,506,248.82
应付账款 100,556,603.81 33,813,691.06 159,256.34 6,910.60 134,536,461.81
其他应付款 21,803,762.62 76,276,817.82 13,256,637.18 125,919.80 111,463,137.42
一年内到期的非
585,742.95 6,009,973.52 11,252,790.38 17,848,506.85
流动负债
长期借款 114,918,703.6133,070,932.50 147,989,636.11
租赁负债 14,927,575.31 14,927,575.31
合 计 272,322,649.85192,249,721.58403,036,102.22129,979,109.3233,070,932.501,030,658,515.47
（四）市场风险
190
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险等。
1、利率风险
本公司期末无以浮动利率计息的长期负债，利率波动对公司净利润不产生重大影响。
2、外汇风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、韩元、台币汇率发生合理、可能的变动时，
将对净利润和股东权益产生的影响。
2022 年度
项 目
汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% 320,909.92 320,909.92
人民币对美元升值 -5% -320,909.92 -320,909.92
人民币对韩元贬值 5% 5,285.15 5,285.15
人民币对韩元升值 -5% -5,285.15 -5,285.15
人民币对台币贬值 5% 4,410.63 4,410.63
人民币对台币升值 -5% -4,410.63 -4,410.63
人民币对日元贬值 5% -47,105.16 -47,105.16
人民币对日元升值 -5% 47,105.16 47,105.16
人民币对港币贬值 5% 1,166,514.88 1,166,514.88
人民币对港币升值 -5% -1,166,514.88 -1,166,514.88
人民币对英镑贬值 5% 1,865,020.18 1,865,020.18
人民币对英镑升值 -5% -1,865,020.18 -1,865,020.18
人民币对欧元贬值 5% 285,913.56 285,913.56
人民币对欧元升值 -5% -285,913.56 -285,913.56
人民币对新加坡元贬值 5% -296,756.47 -296,756.47
人民币对新加坡元升值 -5% 296,756.47 296,756.47
人民币对澳元贬值 5% 49,277.94 49,277.94
人民币对澳元升值 -5% -49,277.94 -49,277.94
续上表：
2021 年度
项目
汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% -869,485.06 -869,485.06
人民币对美元升值 -5% 869,485.06 869,485.06
191
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2021 年度
项目
汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对韩元贬值 5% -1,763.45 -1,763.45
人民币对韩元升值 -5% 1,763.45 1,763.45
人民币对台币贬值 5% -217,866.19 -217,866.19
人民币对台币升值 -5% 217,866.19 217,866.19
人民币对日元贬值 5% -39,903.82 -39,903.82
人民币对日元升值 -5% 39,903.82 39,903.82
人民币对港币贬值 5% 533,584.41 533,584.41
人民币对港币升值 -5% -533,584.41 -533,584.41
人民币对英镑贬值 5% 2,787.67 2,787.67
人民币对英镑升值 -5% -2,787.67 -2,787.67
人民币对欧元贬值 5% 1,471.76 1,471.76
人民币对欧元升值 -5% -1,471.76 -1,471.76
人民币对新加坡元贬值 5% -424,339.56 -424,339.56
人民币对新加坡元升值 -5% 424,339.56 424,339.56
上述敏感性分析假定在 2022 年 12 月 31 日已发生汇率变动，并且其他变量不变。2021 年的分析基于同样的假设和
方法。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
99,269,042.39 99,269,042.39
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 99,269,042.39 99,269,042.39
的金融资产
混合工具投资 99,269,042.39 99,269,042.39
（三）其他权益工具
90,970,752.00 90,970,752.00
投资
持续以公允价值计量
99,269,042.39 90,970,752.00 190,239,794.39
的资产总额
二、非持续的公允价 -- -- -- --
192
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖南御家投资管
湖南省长沙市 投资管理 3,000 万元 24.65% 24.65%
理有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是戴跃锋。
其他说明：
193
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
Hawkins & Brimble Limited 联营企业
B.Cosmetique 联营企业
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南拙燕仓物流有限公司 母公司控制的公司
拙燕检测技术（长沙）有限公司 实际控制人控制的公司
湖南水羊新媒体有限公司 实际控制人控制的公司
湖南水羊投资有限公司 实际控制人控制的公司
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖南拙燕仓物流
接受服务 159,205,792.79 250,000,000.00 否 141,987,759.35
有限公司
湖南水羊新媒体
接受服务 74,865,406.58 200,000,000.00 否 28,652,373.59
有限公司
拙燕检测技术(长
接受服务 7,266,506.62 20,000,000.00 否
沙)有限公司
湖南水羊投资有
接受服务 1,003,095.28
限公司
Hawkins &
Brimble 采购商品 2,646,334.85 355.89
Limited
B.Cosmetique 采购商品 2,989,414.86
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
194
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南拙燕仓物流有限公司 提供服务 1,017,376.28 5,841,957.30
拙燕检测技术(长沙)有限公
提供服务 92,924.36
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
195
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
戴跃锋 57,000,000.00 2021 年 05 月 21 日 2024 年 10 月 20 日 是
戴跃锋 38,000,000.00 2021 年 08 月 24 日 2024 年 10 月 20 日 是
戴跃锋 34,280,000.00 2021 年 12 月 17 日 2024 年 10 月 20 日 是
戴跃锋 61,969,580.79 2022 年 01 月 28 日 2024 年 10 月 20 日 是
戴跃锋 2,449,860.00 2022 年 04 月 21 日 2024 年 10 月 20 日 是
戴跃锋 9,993,566.39 2022 年 05 月 17 日 2024 年 10 月 20 日 是
戴跃锋 7,628,963.60 2022 年 05 月 31 日 2024 年 10 月 20 日 是
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
拙燕检测技术（长沙）有限
出售固定资产 2,148,644.49
公司
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬（万元） 736.26 768.16
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
196
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
湖南拙燕仓物流
应收账款 869,502.38 1,031,561.70
有限公司
湖南水羊新媒体
应收账款 909,000.00
有限公司
湖南拙燕仓物流
预付款项 11,136,102.85
有限公司
湖南水羊新媒体
预付款项 6,828,411.89
有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 湖南拙燕仓物流有限公司 8,442,963.20
拙燕检测技术(长沙)有限公
其他应付款 3,133,180.02
司
其他应付款 湖南水羊新媒体有限公司 1,302,719.75 95,974.09
应付账款 Hawkins&BrimbleLimited 212,108.22
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,584,551.00
公司本期失效的各项权益工具总额 3,252,868.40
2019 年授予的期权价格为 11.93 元/股，期限自授予日起
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 48 个月
期限 2020 年授予的期权行权价格为 9.12 元/股，期限自授予日
期起 36 个月
2019 年授予的限制性股票授予价格为 5.97 元/股，期限为
自授予日起 48 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 2020 年授予的限制性股票的授予价格为 4.56 元/股，期限
剩余期限 自授予日期起 36 个月
2021 年授予的限制性股票的授予价格为 9.03 元/股，期限
自授予日期起 36 个月
其他说明：
197
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2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考 PE 入股价、授予日二级市场价格
授予后立即可行权、换取职工服务并以权益结算的股份支
可行权权益工具数量的确定依据 付，以实际授予确认权益工具数量、根据最新取得的可行
权职工数变动等后续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 106,087,776.70
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 434,284.71
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司未发生需披露对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
198
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行 公开发行可转换公司债券 694,987,000.00
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 38,938,361.60
经审议批准宣告发放的利润或股利 38,938,361.60
根据 2023 年 4 月 26 日召开的第三届董事会 2023 年第一次
会议，公司拟以截至《水羊集团股份有限公司 2022 年年度
报告》披露日的总股本为基数，每 10 股派发 1 元现金红
利，不送红股，不以资本公积金转增股本。在利润分配方
利润分配方案
案实施前，若公司可参与利润分配的总股数发生变化（如
股份回购注销、股权激励计划行权等原因发生变化），公司
将按照每股分配比例不变的原则，相应调整现金分红总
额。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
199
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
200
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
8、其他
本公司作为承租人，应当披露与租赁有关的下列信息：
项目 金额
租赁负债的利息费用 951,915.09
计入当期损益的短期租赁费用 4,855,065.83
计入当期损益的低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 16,912,999.63
售后租回交易产生的相关损益
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
429,302 429,302 7,806,6 7,806,6
账准备 100.00% 100.00%
.44 .44 46.33 46.33
的应收
账款
其
中：
429,302 429,302 7,806,6 7,806,6
合计 100.00% 100.00%
.44 .44 46.33 46.33
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 429,302.44
合计 429,302.44
201
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 429,302.44 100.00%
合计 429,302.44 100.00%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
202
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他应收款 708,910,026.33 551,381,408.49
合计 708,910,026.33 551,381,408.49
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
203
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 710,796,033.72 550,751,408.49
押金保证金 200,000.00 60,000.00
其他往来款项 832,092.40 600,000.00
合计 711,828,126.12 551,411,408.49
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 30,000.00 30,000.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 2,888,099.79 2,888,099.79
2022 年 12 月 31 日余
2,918,099.79 2,918,099.79
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 711,828,126.12
合计 711,828,126.12
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
30,000.00 2,888,099.79 2,918,099.79
账准备
合计 30,000.00 2,888,099.79 2,918,099.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
204
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 关联方往来款项 148,018,606.27 1 年以内 20.79%
单位二 关联方往来款项 146,753,533.36 1 年以内 20.62%
单位三 关联方往来款项 92,888,284.25 1 年以内 13.05%
单位四 关联方往来款项 86,398,280.64 1 年以内 12.14%
单位五 关联方往来款项 200,000.00 1 年以内 0.03%
合计 474,258,704.52 66.63%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
205
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
482,240,949. 478,240,949. 482,976,337. 482,976,337.
对子公司投资 4,000,000.00
01 01 82 82
482,240,949. 478,240,949. 482,976,337. 482,976,337.
合计 4,000,000.00
01 01 82 82
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
香港御家国
121,006,79 120,944,25
际科技有限 -62,540.68
7.40 6.72
公司
水羊化妆品
74,425,421 - 73,460,465
制造有限公
.51 964,955.93 .58
司
湖南御泥坊
86,277,703 87,235,818
化妆品有限 958,115.23
.24 .47
公司
上海水羊管
50,000,000 50,000,000
理咨询有限
.00 .00
公司
湖南御美化
5,314,777. 5,346,312.
妆品有限公 31,534.80
86 66
司
湖南水羊科 3,377,193. 3,344,768.
-32,425.07
技有限公司 73 66
湖南水羊电
3,090,184. 3,090,599.
子商务有限 414.82
84 66
公司
湖南花瑶花
2,959,223. 2,000,000. - 2,000,000.
化妆品有限 831,678.84
78 00 127,544.94 00
公司
长沙小迷糊
4,473,645. 2,000,000. 2,598,406. 2,000,000.
化妆品有限 124,760.72
73 00 45 00
公司
湖南御家化
2,017,113. 2,012,800.
妆品有限公 -4,312.74
51 77
司
湖南家美化
2,003,664. 2,002,830.
妆品有限公 -833.67
02 35
司
湖南御泥坊
2,599,199. - 2,346,792.
男士化妆品
96 252,407.42 54
有限公司
上海惟尔尔
2,000,000. 2,000,000.
化妆品有限
00 00
公司
长沙御合管
理咨询有限 500,000.00 500,000.00
公司
长沙水羊信 100,000,00 100,000,00
息科技有限 0.00 0.00
206
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司
上海水羊网
22,931,412 - 22,526,218
络科技有限
.24 405,193.93 .31
公司
482,976,33 4,000,000. - 478,240,94 4,000,000.
合计
7.82 00 735,388.81 9.01 00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,483,136.77 10,525.29 10,777,030.35 1,152,845.47
合计 5,483,136.77 10,525.29 10,777,030.35 1,152,845.47
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
207
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00 33,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,440,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
139,280.00
股利收入
远期外汇合约 -3,157,747.24 9,060,405.66
合计 11,981,532.76 44,500,405.66
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 319,628.05
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
15,917,098.76
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
22,113,575.15
期保值业务外，持有交易性金融资
208
水羊集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,282,640.26
支出
减：所得税影响额 9,080,338.67
少数股东权益影响额 -107,491.30
合计 28,094,814.33 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
7.49% 0.32 0.31
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.80% 0.24 0.24
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
209