水羊集团股份有限公司
2022 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
天职业字[2023]1455-1 号
目 录
2022 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 1
2022 年度控股股东及其他关联资金往来情况汇总表 2
2022 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天职业字[2023]1455-1 号
水羊集团股份有限公司董事会：
我们审计了水羊集团股份有限公司（以下简称“水羊股份”）财务报表，包括2022年12月31
日的合并资产负债表和资产负债表、2022年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现
金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及相关财务报表附注，并于2023年4
月26日签署了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公
司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号）和证券交易
所相关文件要求，水羊股份编制了后附的2022年度控股股东及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露2022年度控股股东及其他关联资金往来情况汇总表，并确保其真实性、
合法性及完整性是水羊股份管理层的责任。我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报
表进行复核。经复核，我们认为，水羊股份汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了
一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解水羊股份2022年度控股股东及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已
审计财务报表一并阅读。
中国注册会计师：
中国北京
二○二三年四月二十六日
中国注册会计师：
2022 年度控股股东及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：水羊集团股份有限公司 单位：人民币万元
2022
2022 年度
占用方与 年度
上市公司核 2022 年期初 占用累计 2022 年度 2022 年
非经营性资金占 上市公司 占用 占用形成
资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 发生金额 偿还累计 期末占用 占用性质
用 的关联关 资金 原因
目 额 （不含利 发生金额 资金余额
系 的利
息）
息
现大股东及其附
属企业
小计
前大股东及其附
属企业
小计
总计
2022
2022 年度
往来方与 年度
上市公司核 2022 年期初 占用累计 2022 年度 2022 年
其它关联资金往 上市公司 占用 占用形成
资金往来方名称 算的会计科 占用资金余 发生金额 偿还累计 期末占用 往来性质
来 的关联关 资金 原因
目 额 （不含利 发生金额 资金余额
系 的利
息）
息
股东控制
大股东及其附属 湖南拙燕仓物流有限公司 应收账款 103.16 93.66 109.87 86.95 服务费 经营性资金往来
的公司
企业
湖南水羊新媒体有限公司 股东控制 应收账款 90.90 1.14 92.04 品牌宣传 经营性资金往来
的公司 服务
拙燕检测技术(长沙)有限公 股东控制 销售商品/
应收账款 2.11 2.11 经营性资金往来
司 的公司 房屋租赁
股东控制 仓储服务
湖南拙燕仓物流有限公司 预付账款 1,113.61 6,600.00 7,713.61 经营性资金往来
的公司 费
股东控制 品牌宣传
湖南水羊新媒体有限公司 预付账款 682.84 550.00 1,232.84 经营性资金往来
的公司 服务
拙燕检测技术(长沙)有限公 股东控制
预付账款 500.00 500.00 检测服务 经营性资金往来
司 的公司
小计 1,990.51 7,746.92 9,650.47 86.95
湖南花瑶花化妆品有限公司 子公司 其他应收款 2,028.12 349.65 230.50 2,147.27 资金往来 非经营性往来
长沙小迷糊化妆品有限公司 子公司 其他应收款 3,535.80 25,256.67 25,186.75 3,605.72 资金往来 非经营性往来
湖南御泥坊男士化妆品有限
子公司 其他应收款 1,113.83 1,485.86 1,598.87 1,000.82 资金往来 非经营性往来
公司
湖南御泥坊化妆品有限公司 子公司 其他应收款 131,555.18 130,518.94 1,036.24 资金往来 非经营性往来
长沙水羊网络科技有限公司 子公司 其他应收款 10,759.19 180.00 89.42 10,849.77 资金往来 非经营性往来
长沙水羊堂贸易有限公司 子公司 其他应收款 200.00 200.00 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公
水羊化妆品制造有限公司 子公司 其他应收款 200.00 164,667.71 163,708.86 1,158.85 资金往来 非经营性往来
司及其附属企业
海南水羊科技有限公司 子公司 其他应收款 20.08 290.12 290.19 20.01 资金往来 非经营性往来
湖南水羊生物科技有限公司 子公司 其他应收款 77.05 68.13 8.92 资金往来 非经营性往来
湖南好美好美化妆品有限公
子公司 其他应收款 753.54 1,761.80 1,611.36 903.98 资金往来 非经营性往来
司
上海水羊国际贸易有限公司 子公司 其他应收款 2,551.86 43,850.00 31,600.00 14,801.86 资金往来 非经营性往来
上海御强化妆品有限公司 子公司 其他应收款 4,819.00 4,232.15 586.85 资金往来 非经营性往来
上海御强化妆品有限公司深 子公司 其他应收款 29.29 122.00 151.29 资金往来 非经营性往来
4
圳分公司
上海水羊管理咨询有限公司 子公司 其他应收款 844.74 280.00 1,124.74 资金往来 非经营性往来
长沙薇风化妆品有限公司 子公司 其他应收款 7,011.72 19,443.99 17,815.88 8,639.83 资金往来 非经营性往来
湖南御强化妆品有限公司 子公司 其他应收款 17,053.81 171,242.08 173,620.54 14,675.35 资金往来 非经营性往来
上海惟尔尔化妆品有限公司 子公司 其他应收款 337.50 2,970.10 2,428.33 879.27 资金往来 非经营性往来
长沙水羊信息科技有限公司 子公司 其他应收款 8,835.66 1,047.55 594.38 9,288.83 资金往来 非经营性往来
小计 55,075.14 569,598.76 553,594.30 71,079.60
关联自然人
其他关联方及其
附属企业
小计
总计 57,065.65 577,345.68 563,244.77 71,166.55
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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