关于华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2019)第 0618 号
(第一页，共二页)
华宝香精股份有限公司董事会：
我们审计了华宝香精股份有限公司(以下简称“华宝股份公司”)2018 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表、2018 年度合并及公司利润表、合并及公司股东
权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于 2019 年 3 月 12 日出
具了报告号为普华永道中天审字(2019)10051 号的无保留意见审计报告。财务报
表的编制和公允列报是华宝股份公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注
册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2018 年 12 月 31
日止年度华宝香精公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
[2003]56 号文)的要求及参照深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第 10
号：定期报告披露相关事项》(2019 年 2 月修订)规定的资金占用情况汇总格式，
华宝香精公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的
内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合
法性及完整性是华宝香精公司管理层的责任。
普华永道中天特审字(2019)第 0618 号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴
证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致
的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核
对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由华宝香精公司编制的截至 2018
年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所
披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为华宝香精公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，
不得用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 林崇云
中国上海市 注册会计师
2019 年 3 月 12 日 裘小莹
2
华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2018 年 12 月 31 日止年度
单位： 人民币元
非经营性 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核 2018 年期 2018 年度占 2018 年度 2018 年度 2018 年期 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 算的会计科 初占用资金 用累计发生金 占用资金的 偿还累计发 末占用资金
目 余额 额(不含利息） 利息(如有) 生金额 余额
现大股东及其附 无
属企业
前大股东及其附 无
属企业
总计 无
其它关联资金往 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核 2018 年期 2018 年度往 2018 年度 2018 年度 2018 年期 往来形成原因 往来性质
来 的关联关系 算的会计科 初往来资金 来累计发生金 往来资金的 偿还累计发 末往来资金
目 余额 额(不含利息） 利息(如有) 生金额 余额
广东省金叶科技开发有 受同一最终控制方 其他应收款
- 4,700,000 - - 4,700,000 应收公司股利 经营性往来
限公司 控制的其他企业
鹰潭中投科技有限公司 受同一最终控制方 应收账款
1,573,635 20,773,678 - 21,230,422 1,116,891 货物销售 经营性往来
控制的其他企业
鹰潭华煜生物科技有限 受同一最终控制方 应收账款
- 1,785,194 - 780,509 1,004,685 货物销售 经营性往来
公司 控制的其他企业
广东嘉豪食品有限公司 受同一最终控制方 应收账款
- 412,800 - 328,200 84,600 货物销售 经营性往来
控制的其他企业
盐城市春竹香料有限公 受同一最终控制方 应付账款
505,132 2,526,922 - 2,107,950 924,104 货物采购 经营性往来
司 控制的其他企业
广东省肇庆香料厂有限 受同一最终控制方 应付账款
3,618,040 4,450,660 - 5,796,000 2,272,700 货物采购 经营性往来
大股东及其附属 公司 控制的其他企业
企业 永州山香香料有限公司 受同一最终控制方 应付账款
- 23,800 - 23,800 - 货物采购 经营性往来
控制的其他企业
上海华千贸易有限公司 受同一最终控制方 应付账款
- 144,125 - 2,625 141,500 货物采购 经营性往来
控制的其他企业
江西省华宝芯荟科技有 受同一最终控制方 应付账款
- 3,682,700 - 889,700 2,793,000 货物采购 经营性往来
限公司 控制的其他企业
鹰潭味之家食品有限公 受同一最终控制方 应付账款
- 12,931 - - 12,931 货物采购 经营性往来
司 控制的其他企业
上海华宝生物科技有限 受同一最终控制方 其他应付款
- 430,178 - 215,089 215,089 房屋租赁 经营性往来
公司 控制的其他企业
飞嘉创业化工（深圳） 受同一最终控制方 其他应付款
- 53,400 - 53,400 - 购买汽车 经营性往来
有限公司 控制的其他企业
3
华宝香精股份有限公司
2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
其它关联资金往 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核 2018 年期 2018 年度往 2018 年度 2018 年度 2018 年期 往来形成原因 往来性质
来 的关联关系 算的会计科 初往来资金 来累计发生金 往来资金的 偿还累计发 末往来资金
目 余额 额(不含利息） 利息(如有) 生金额 余额
新疆华宝天然生物科技股 本公司的子公司 其他应收款
10,000,000 - 398,750 10,398,750 - 关联方借款 非经营性往来
份有限公司
青岛华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 4,532,286 - - - 4,532,286 关联方借款 非经营性往来
广州华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 33,100,000 76,571 - 76,571 33,100,000 关联方借款 非经营性往来
上市公司的子公 上海华臻食品科技发展有
本公司的子公司 其他应收款 2,033,128 - - - 2,033,128 关联方借款 非经营性往来
司及其附属企业 限公司
上海嘉萃生物科技有限公
本公司的子公司 其他应收款 - 96,581 - - 96,581 代垫社保公积金 非经营性往来
司
F&G BOTSWANA(PTY)
本公司的子公司 其他应收款 147,035 294,456 - 294,407 147,084 代垫社保公积金 非经营性往来
LTD.
拉萨味天下食品有公司 本公司的子公司 其他应收款 - 554,186 - 247,164 307,022 代垫社保公积金 非经营性往来
关联自然人及其
无
控制的法人
其他关联人及其
无
附属企业
合计 -- -- -- 55,509,256 40,018,182 398,750 42,444,587 53,481,601 -- --
本表已于2019年3月12日获董事会批准。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
4