华宝股份：浙商证券股份有限公司关于公司预计2019年度日常关联交易的核查意见2019-03-13
浙商证券股份有限公司
关于华宝香精股份有限公司
预计2019年度日常关联交易的核查意见
浙商证券股份有限公司（以下简称“浙商证券”或“保荐机构”）作为华宝
香精股份有限公司（以下简称“华宝股份”或“公司”）首次公开发行股票并在
创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券
交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定，对公司2019年度预计
日常关联交易的事项进行了审慎核查，并出具如下核查意见：
一、日常关联交易基本情况
（一）2019年度日常关联交易预计情况
根据2018年度公司日常关联交易的实际情况，并结合公司业务的发展需要，
公司预计2019年度日常关联交易的情况如下：
单位：万元
截至披露 上年发生
关联交易 关联交易 关联交易 2019 年预
关联人 日已发生 金额
类别 内容 定价原则 计金额
金额
华宝国际控股
香原料 市场价格 1,110.00 65.43 625.65
有限公司
向关联人
云南瑞升烟草
采购原材 植物提取
技术(集团)有 市场价格 15.00 0.00 4.10
料 物
限公司
小计 - - 1,125.00 65.43 629.75
华宝国际控股 香精、辣椒
市场价格 7,000.00 342.18 1970.52
有限公司 油树脂等
云南中烟工业
向关联人 香精 市场价格 78,800.00 7,568.90 59,199.62
有限责任公司
销售产
广东中烟工业
品、商品 香精 市场价格 11,800.00 820.03 9,603.04
有限责任公司
上海烟草集团
香精 市场价格 13,500.00 2,515.51 9,178.98
有限责任公司
1
截至披露 上年发生
关联交易 关联交易 关联交易 2019 年预
关联人 日已发生 金额
类别 内容 定价原则 计金额
金额
山东中烟工业
香精 市场价格 6,500.00 429.08 3,193.99
有限责任公司
小计 - - 117,600.00 11,675.71 83,146.15
华宝国际控股
技术服务 市场价格 100.00 0.00 -
有限公司
云南中烟工业 技术及加
市场价格 800.00 0.00
有限责任公司 工服务 90.50
广东中烟工业
向关联人 技术服务 市场价格 200.00 0.00
有限责任公司 39.80
提供劳务
上海烟草集团
技术服务 市场价格 100.00 0.00
有限责任公司 71.34
山东中烟工业
技术服务 市场价格 20.00 0.00 2.28
有限责任公司
小计 - - 1,220.00 0.00 203.92
华宝国际控股
向关联人 房租租赁 市场价格 100.00 7.17 21.51
有限公司
租出
小计 - - 100.00 7.17 21.51
华宝国际控股
向关联人 房租租赁 市场价格 300.00 0.00 -
有限公司
租入
小计 - - 300.00 0.00 -
接受关联 华宝国际控股
加工服务 市场价格 2,000.00 0.00 317.47
人提供的 有限公司
劳务 小计 - - 2,000.00 0.00 317.47
注1：由于华宝国际控股有限公司的控股子公司数量众多，为便于预计与披露，公司对华宝
国际控股有限公司的关联交易以其同一控制下合并口径预计，其控股子公司包括2018年度与
公司发生日常关联交易的广东省肇庆香料厂有限公司、盐城市春竹香料有限公司、鹰潭中投
科技有限公司、江西省华宝芯荟科技有限公司等。
注2：公司与云南中烟工业有限责任公司、广东中烟工业有限责任公司、上海烟草集团有限
责任公司、山东中烟工业有限责任公司的关联交易以其同一控制下合并口径预计，即关联交
易预计包含了上述关联方及其子公司。
注3：上述交易均为不含税金额。
（二）2018年度日常关联交易实际情况
单位：万元
实际发生 实际发生
关联
关联交易内 实际发生金 额占同类 额与预计
交易 关联人 预计金额
容 额 业务比例 金额差异
类别
（%） （%）
2
广东省肇
庆香料厂 香原料 383.06 600.00 0.71 -36.16
有限公司
盐城市春
竹香料有 香原料 228.14 200.00 0.42 14.07
限公司
永州山香
香料有限 香原料 2.03 10.00 0.00 -79.70
向关 公司
联人 上海华千
采购 贸易有限 香原料 12.42 60.00 0.02 -79.30
原材 公司
料 鹰潭味之
家食品有 原料 1.29 - 0.00 100.00
限公司
云南瑞升
烟草技术
植物提取物 4.10 15.00 0.01 -72.67
(集团)有
限公司
小计 - 631.04 885.00 1.16 -28.70
鹰潭中投
科技有限 香精 1,781.17 3,500.00 0.82 -49.11
公司
鹰潭华煜
生物科技 香精 153.90 1,500.00 0.07 -89.74
有限公司
云南中烟
工业有限 香精 59,199.62 78,000.00 27.29 -24.10
向关 责任公司
联人 广东中烟
销售 工业有限 香精 9,603.04 11,000.00 4.43 -12.70
产 责任公司
品、 上海烟草
商品 集团有限 香精 9,178.98 13,000.00 4.23 -29.39
责任公司
山东中烟
工业有限 香精 3,193.99 6,300.00 1.47 -49.30
责任公司
广东嘉豪
辣椒油树
食品有限 35.45 200.00 0.02 -82.28
脂、香精等
公司
小计 - 83,146.15 113,500.00 38.33 -26.74
云南中烟
技术及加工
向关 工业有限 90.50 1,200.00 0.04 -92.46
服务
联人 责任公司
提供 广东中烟
劳务 工业有限 技术服务 39.80 30.00 0.02 32.67
责任公司
3
上海烟草
集团有限 技术服务 71.34 70.00 0.03 1.92
责任公司
山东中烟
工业有限 技术服务 2.28 20.00 0.00 -88.58
责任公司
小计 - 203.92 1,320.00 0.09 -84.55
上海牡丹
向关 香精香料 房屋租赁 0.32 1 0.00 -67.37
联人 有限公司
租入
小计 - 0.32 1 0.00 -67.37
上海华宝
向关 生物科技 房屋租赁 21.51 0 0.01 100
联人 有限公司
租出
小计 - 21.51 0 0.01 100
接 受 江西省华
关 联 宝芯荟科
加工服务 317.47 1,000.00 0.59 -68.25
人 提 技有限公
供 的 司
劳务 小计 - 317.47 1,000.00 0.59 -68.25
公司董事会对部 公司与部分关联方 2018 年度日常关联交易实际发生额与预计金额存在
分日常关联交易 差异，主要原因是公司在预计 2018 年度日常关联交易时，严格遵守关
实际发生情况与 联交易的相关规定并兼顾经营决策效率，鉴于市场因素影响，关联交易
预计存在较大差 最终以实际发生金额结算。上述差异对公司日常经营及业绩不会产生重
异的说明 大影响。
公司独立董事对 独立董事核查认为：公司与部分关联方 2018 年度日常关联交易实际发
部分日常关联交 生额与预计金额存在差异，主要原因是公司在预计 2018 年度日常关联
易实际发生情况 交易时，严格遵守关联交易的相关规定并兼顾经营决策效率，鉴于市场
与预计存在较大 因素影响，关联交易最终以实际发生金额结算。公司 2018 年度日常关
差异的说明 联交易公平合理，定价公允。
注1：2018年度预计关联交易详情参见2018年6月26日公司披露于巨潮资讯网的《关于2018
年度预计日常关联交易的公告》、2018年9月20日披露于巨潮资讯网的《关于新增2018年度
日常关联交易预计的公告》。
注2：公司与云南中烟工业有限责任公司、广东中烟工业有限责任公司、上海烟草集团有限
责任公司、山东中烟工业有限责任公司的关联交易以其同一控制下合并口径统计，即关联交
易统计包含了上述关联方及其子公司。
注3：上述交易均为不含税金额。
二、关联人介绍和关联关系
（一）关联方基本情况介绍
1、华宝国际控股有限公司
地址：香港湾仔港湾道18号中环广场30楼3008室
4
股本：500,000,000 HKD
主营业务：从事研究及发展、生产及销售香精、烟用原料（包括烟草薄片和
适用于烟草行业的新材料产品）、香原料、调味产品及其他板块的业务。（香精
相关业务由华宝香精股份有限公司实施。）
与公司的关联关系：公司实际控制人控制的其他企业。
2、云南瑞升烟草技术（集团）有限公司
法定代表人：吴景强
住所：云南省昆明市高新技术产业开发区海源北路1699号
注册资本：5000万人民币
公司类型：其他有限责任公司
成立日期：2001年03月16日
经营期限：2011年04月07日至2021年03月15日
经营范围：香精香料及添加剂的研究、开发、生产、销售；香料的提取、合
成、生产、销售；天然原料的加工、生产、销售；生物制品的研究、开发及技术
服务；科技信息咨询服务；烟草综合技术服务；瑞升含养的生产、销售；货物与
技术的进出口业务。
与公司的关联关系：公司的参股公司，上市公司原董事、副总裁宋俊和先生
在外担任董事的企业，宋俊和先生已于2019年2月22日辞去董事、副总裁职务。
3、云南中烟工业有限责任公司
法定代表人：陈卫东
住所：云南省昆明市世博路6号
注册资本：800000万人民币
公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
成立日期：2003年10月23日
经营期限：2003年10月23日至长期
经营范围：卷烟、雪茄烟生产、购进销售；烟叶、烟丝、复烤烟叶购进销售；
卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束购进销售；烟草专用机械购进销售；联营加工所需烟
草专卖品供应；卷烟、雪茄烟出口；烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、
烟用丝束、烟草专用机械出口（限有投资或合作项目的境外烟草企业）；与烟草
5
制品生产销售相关的其他生产经营，多元化经营、职工培训、技术开发与服务、
资产经营管理等。
与公司的关联关系：公司重要子公司的少数股东及其关联方。
4、广东中烟工业有限责任公司
法定代表人：唐健
住所：广州市天河区林和西横路186号8-16楼
注册资本：1435723.40万人民币
公司类型：有限责任公司(国有控股)
成立日期：1990年11月26日
经营期限：1990年11月26日至2029年11月26日
经营范围：卷烟、雪茄烟生产、销售：烟叶、复烤烟叶购进；烟草专用机械
购进；卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束购进。
与公司的关联关系：公司重要子公司的少数股东及其关联方。
5、上海烟草集团有限责任公司
法定代表人：施超
住所：上海市长阳路717号
注册资本：174002.70万人民币
公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
成立日期：1984年04月02日
经营期限：1984年04月02日至2041年01月04日
经营范围：卷烟、雪茄烟生产购进销售；卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束购进销
售；联营加工所需烟草专卖品供应；烟草专用机械购进销售；烟叶、烟丝、复烤
烟叶购进销售；卷烟雪茄烟全国购进批发；进口卷烟、雪茄烟全国购进批发；处
理没收走私卷烟全国购进本地批发；与烟草制品生产销售相关的其他生产经营，
多元化经营、资产经营管理等。
与公司的关联关系：公司重要子公司的少数股东及其关联方。
6、山东中烟工业有限责任公司
法定代表人：王建勇
住所：山东省济南市历下区经十路11888号
6
注册资本：641012万人民币
公司类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
成立日期：2004年02月11日
经营期限：2004年02月11日至2034年02月11日
经营范围：卷烟、雪茄烟生产销售；卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束购进；烟草
专用机械购进，烟叶、烟丝、复烤烟叶购进。(有效期限以许可证为准)。与烟草
制品生产销售相关的其他生产经营，多元化经营，资产管理(按国家烟草专卖局
批准的范围从事经营）。
与公司的关联关系：公司重要子公司的少数股东及其关联方。
（二）关联方履约能力
上述各关联方具有良好的履约能力，日常交易中均能按照约定履行合同。
三、关联交易的主要内容
（一）定价政策与定价依据
公司与上述各关联方发生的关联交易，以市场公允价格为基础，由双方协商
确定。关联交易遵循公平、公正、公开的原则，不存在损害公司和公司股东利益
的情形。
（二）关联交易协议
关联交易协议由双方根据实际情况在预计金额范围内签署。
四、关联交易目的和对公司的影响
上述关联交易均为日常生产经营活动所需开展，具有商业合理性。上述关联
交易价格以市场公允价格为基础，由双方协商确定，遵循公平、公正、公开的原
则，不存在损害公司和公司股东利益的情形，公司不会对关联方产生依赖，也不
会影响公司的独立性。
五、相关审批程序
公司第一届董事会第二十一次会议审议了《关于预计公司2019年度日常关联
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交易的议案》，关联董事进行了回避表决，具体情况如下：
子议案 董事会审议情况 董事会回避表决人员
公司与实际控制人控制的关联企业采 关联董事夏利群、朱林瑶、袁
通过
购原材料、接受劳务、销售产品商品等 肖琴、蔡文辉与张子恒
公司向董监高担任董事的其他企业采
通过 无
购原材料
公司向重要子公司的少数股东及其关
通过 无
联企业销售商品、提供劳务、租入房屋
独立董事发表事前认可意见及发表了同意的独立意见，该议案尚须提交公司
2018 年度股东大会审议。
六、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为：
公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于预计公司2019年度日常
关联交易的议案》，关联董事进行了回避表决。公司独立董事发表了事前认可意
见及同意的独立意见，公司履行了必要的审批及决策程序，符合《公司章程》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规
范运作指引》等相关规定的要求。公司发生上述日常关联交易为公司正常生产经
营所需，交易价格以市场公允价格为基础，由双方协商确定，不存在损害公司和
股东利益的情形。
浙商证券对公司预计2019年度日常关联交易事项无异议。
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（本页无正文，为《浙商证券股份有限公司关于华宝香精股份有限公司预计
2019 年度日常关联交易的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
汪建华 洪涛
浙商证券股份有限公司
2019 年 3 月 12 日
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