华宝香精股份有限公司
2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告及鉴证报告
对募集资金存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告
普华永道中天特审字（2020）第 0706 号
（第一页，共二页）
华宝香精股份有限公司董事会：
我们接受委托，对华宝香精股份有限公司（以下简称“华宝股份公司”）关
于 2019 年度的募集资金存放与实际使用情况专项报告（以下简称“募集资金存
放与实际使用情况专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
华宝股份公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会公告 [2012]44
号《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深
圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（2015
年修订）及《创业板信息披露业务备忘录第 2 号 上市公司信息披露公告格式-第
21 号 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》编制募集资金存
放与实际使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与
实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金存放与实际使用情况
专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金存放与实际使用情况的专
项报告发表结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我
们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金存放与实际使用情况
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告[2012]44 号
《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳
证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（2015 年
修订）及《创业板信息披露业务备忘录第 2 号 上市公司信息披露公告格式-第 21
号 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》编制，在所有重大
方面如实反映了华宝股份公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况获取合理
保证。
普华永道中天特审字（2020）第 0706 号
（第二页，共二页）
合理保证的鉴证工作涉及实施鉴证程序，以获取有关募集资金存放与实际使
用情况专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告[2012]44
号《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深
圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（2015
年修订）及《创业板信息披露业务备忘录第 2 号 上市公司信息披露公告格式-第
21 号 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》编制，在所有重
大方面如实反映了华宝股份公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况的充分
适当的证据。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导
致的募集资金存放与实际使用情况的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证
工作的过程中，我们实施了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他
程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证结论提供了基础。
我们认为，上述募集资金存放与实际使用情况专项报告在所有重大方面按照
中国证券监督管理委员会公告[2012]44 号《上市公司监管指引第 2 号-上市公司
募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创
业板上市公司规范运作指引》（2015 年修订）及《创业板信息披露业务备忘录
第 2 号 上市公司信息披露公告格式-第 21 号 上市公司募集资金年度存放与使用
情况的专项报告格式》编制，并在所有重大方面如实反映了华宝股份公司 2019
年度募集资金存放与实际使用情况。
本报告仅供华宝股份公司按照上述规定的要求在 2019 年度报告中披露之目
的使用，不得用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 林崇云
中国上海市 注册会计师
2020 年 3 月 27 日 裘小莹
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2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会于 2018 年 2 月 2 日签发的证监发行字[2018] 261
号文《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的批复》，华宝香精股份
有 限 公 司 ( 以 下 简 称 “ 本 公 司 ”) 于 2018 年 2 月 向 社 会 公 众 发 行 人 民 币 普 通 股
61,590,000.00 股 ， 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 38.60 元 ， 募 集 资 金 总 额 为
2,377,374,000.00 元。扣除发行费用人民币 65,531,881.14 元后，实际募集资金净额
为人民币 2,311,842,118.86 元(以下简称“募集资金”)，上述资金于 2018 年 2 月 26 日
到位，业经普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 予以验证并出具普华永道中
天验字(2018)第 0108 号验资报告。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司本年度使用募集资金人民币 32,970,909.96 元，
累计使用募集资金总额人民币 764,531,747.28 元；本年度闲置募集资金存放专项账
户收到银行利息及用于现金管理取得收益共计人民币 54,814,559.89 元，累计闲置募
集资金存放专项账户收到银行利息及用于现金管理收到理财收益共计人民币
92,684,745.35 元。考虑收到的银行利息及用于现金管理收到理财收益，于 2019 年
12 月 31 日尚未使用募集资金余额人民币 1,639,995,116.93 元，其中尚未使用的存放
于募集资金存放专项账户的余额为人民币 89,995,116.93 元，尚未归还的用于闲置募
集资金现金管理的余额为人民币 1,550,000,000.00 元。
二、募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，本公司根据实际情况，制定了《华宝香精股份有
限公司募集资金管理制度》。根据该制度，本公司对募集资金实行专户存储，截至
2019 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金存放专项账户的余额以及用于闲置募集资
金现金管理的余额明细如下：
单位：人民币元
存放方式 账户名称 募集资金专户开户行 账号 余额 备注
华宝香精股份有限公 中信银行股份有限公
8110201012100838439 32,816,574.06 活期
司 司上海静安支行
上海华宝孔雀香精有 中国民生银行上海分
610212126 15,141,285.25 活期
限公司 行汽车城支行
拉萨华宝食品有限公 中国银行拉萨市夺底
活期存款 138813899785 35,681,742.40 活期
司 路支行
江西省华宝孔雀食品 中国工商银行拉萨经
0158000429100030173 2,267,313.65 活期
科技发展有限公司 济技术开发区支行
江西省华宝孔雀食品 上海浦东发展银行拉
32010078801900000405 4,088,201.57 活期
科技发展有限公司 萨分行
活期存款余额小计 89,995,116.93
华宝香精股份有限公 中信银行股份有限公 六个月定
8110201024101138797 400,000,000.00
司 司上海静安支行 期存款
华宝香精股份有限公 中信银行股份有限公 六个月定
现金管理 8110201024001096028 200,000,000.00
司 司上海静安支行 期存款
华宝香精股份有限公 中信银行股份有限公 六个月定
8110201024401051353 300,000,000.00
司 司上海静安支行 期存款
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存放方式 账户名称 募集资金专户开户行 账号 余额 备注
华宝香精股份有限公 中信银行股份有限公 六个月定
8110201024801107370 300,000,000.00
司 司上海静安支行 期存款
上海华宝孔雀香精有 中国民生银行上海分 十二个月
707162064 50,000,000.00
限公司 行汽车城支行 定期存款
拉萨华宝食品有限公 中国银行拉萨市夺底 三个月定
现金管理 138818181067 100,000,000.00
司 路支行 期存款
上海华宝孔雀香精有 中国民生银行上海分 结构性存
无 100,000,000.00
限公司 行汽车城支行 款
江西省华宝孔雀食品 上海浦东发展银行拉 结构性存
无 100,000,000.00
科技发展有限公司 萨分行 款
现金管理余额小计 1,550,000,000.00
募集资金余额总计 1,639,995,116.93
2018 年 3 月 22 日，本公司分别与保荐机构浙商证券股份有限公司以及中信银行
股份有限公司上海静安支行签订了《募集资金三方监管协议》。同时，2018 年 3 月
22 日，本公司亦分别与各募投项目实施主体公司拉萨华宝食品有限公司、江西省华
宝孔雀食品科技发展有限公司、上海华宝孔雀香精有限公司，保荐机构浙商证券股
份有限公司，募集资金存放银行中国银行股份有限公司拉萨市夺底路支行、中国工
商银行股份有限公司拉萨经济技术开发区支行、上海浦东发展银行股份有限公司拉
萨分行、中国民生银行股份有限公司上海分行签订了《募集资金四方监管协议》。
上述协议与《募集资金专户存储三方监管协议(范本)》不存在重大差异，本公司
在使用募集资金时已经严格遵照履行。
在使用募集资金时，本公司按照《募集资金管理制度》中的相关规定，履行了申
请和审批手续。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（1）本年度，本公司募集资金实际使用情况详见附表 1 募集资金使用情况对照
表。
（2）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
为进一步提高本公司闲置募集资金使用效率，增强募集资金获取收益的能力，依
据证监会《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等
相关制度规范，本公司 2019 年 3 月 12 日第一届董事会第二十一次会议和第一届监
事会第十二次会议审议通过《关于以定期存款、协定存款、通知存款方式存放部分
募集资金的议案》和《关于使用部分闲置募集资金及自有资金购买理财产品的议
案》。本公司 2019 年 4 月 3 日召开的 2018 年度股东大会审议通过《关于使用部分
闲置募集资金及自有资金购买理财产品的议案》。
根据《关于以定期存款、协定存款、通知存款方式存放部分募集资金的议案》，
本公司(包括本公司的子公司，下同)在确保不影响募集资金投资项目建设和正常经营
的前提下，将不超过人民币 16.00 亿元的闲置募集资金转存为定期存款、协定存款或
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通知存款(到期后可续存)，存放在募集资金专户的银行，存款期限具体根据募集资金
投资项目现金支付进度而定，不超过一年。上述议案自董事会审议通过之日起 12 个
月内有效。根据《关于使用部分闲置募集资金及自有资金购买理财产品的议案》，
本公司可使用累计发生额不超过 15 亿元人民币的闲置募集资金购买安全性高、流动
性好、投资期限不超过 12 个月的保本型产品(包括但不限于保本理财产品、结构性存
款等)理财产品。上述购买理财产品的额度在公司股东大会审议通过之日起 12 个月内
有效。
2019 年度本公司累计使用闲置募集资金购买保本理财产品和结构性存款的金额
为人民币 5.00 亿元。于 2019 年 12 月 31 日，尚未归还的用于闲置募集资金现金管
理的余额合计为人民币 15.50 亿元，其中定期存款余额为 13.50 亿元，结构性存款余
额为 2.00 亿元。本年度本公司收到闲置募集资金现金管理的实际收益及使用闲置募
集资金进行现金管理的情况如下：
金额
现金管理产品名称 类型 起止时间 是否到期
(人民币元)
中信银行股份有限公司上海静安支行六
定期存款 500,000,000 2018.8.28-2019.2.28 是
个月定期存款
中信银行股份有限公司上海静安支行六
定期存款 400,000,000 2018.12.26 -2019.5.26 是
个月定期存款
中信银行股份有限公司上海静安支行三
定期存款 300,000,000 2019.04.03 -2019.07.03 是
个月定期存款
中信银行股份有限公司上海静安支行三
定期存款 200,000,000 2019.04.03 -2019.07.03 是
个月定期存款
中信银行股份有限公司上海静安支行六
定期存款 300,000,000 2019.04.26 -2019.10.26 是
个月定期存款
中信银行股份有限公司上海静安支行六
定期存款 400,000,000 2019.6.26-2019.12.26 是
个月定期存款
中信银行股份有限公司上海静安支行三
定期存款 200,000,000 2019.07.11 -2019.10.11 是
个月定期存款
中国民生银行上海分行汽车城支行六个
定期存款 100,000,000 2018.09.28-2019.03.28 是
月定期存款
中国民生银行上海分行汽车城支行三个
定期存款 50,000,000 2018.12.28-2019.03.28 是
月定期存款
中国民生银行上海分行汽车城支行三个
定期存款 50,000,000 2019.04.04 -2019.07.04 是
月定期存款
中国民生银行上海分行汽车城支行三个
定期存款 100,000,000 2019.04.04 -2019.07.04 是
月定期存款
中国民生银行上海分行汽车城支行三个
定期存款 100,000,000 2019.07.23 -2019.10.23 是
月定期存款
中国银行拉萨市夺底路支行中银保本理
保本理财 100,000,000 2018.08.28-2 019.2.28 是
财-人民币按期开放
中国银行拉萨市夺底路支行挂钩型结构 结构性存
100,000,000 2019.05.17 -2019.07.19 是
性存款 款
中国银行拉萨市夺底路支行挂钩型结构 结构性存
100,000,000 2019.08.20-2 019.11.22 是
性存款 款
上海浦东发展银行拉萨分行利利多对公 结构性存
100,000,000 2018.08.29 -2019.2.28 是
结构性存款 款
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2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
金额
现金管理产品名称 类型 起止时间 是否到期
(人民币元)
上海浦东发展银行拉萨分行利利多对公 结构性存
100,000,000 2019.05.17 -2019.11.17 是
结构性存款 款
中信银行股份有限公司上海静安支行六
定期存款 400,000,000 2019.12.26-202 0.06.26 否
个月定期存款
中信银行股份有限公司上海静安支行六
定期存款 300,000,000 2019.07.11 -2020.01.10 否
个月定期存款
中信银行股份有限公司上海静安支行六
定期存款 300,000,000 2019.10.31-2020.04.30 否
个月定期存款
中信银行股份有限公司上海静安支行三
定期存款 200,000,000 2019.10.11 -2020.04.11 否
个月定期存款
中国民生银行上海分行汽车城支行挂钩 结构性存
100,000,000 2019.11.08-2020.05.08 否
利率结构性存款SDGA191359 款
中国民生银行上海分行汽车城支行十二
定期存款 50,000,000 2019.07.23 -2020.07.22 否
个月定期存款
中国银行拉萨市夺底路支行定期存款 定期存款 100,000,000 2019.12.11-2020.03.11 否
上海浦东发展银行拉萨分行利利多对公 结构性存
100,000,000 2019.11.27-2020.02.27 否
结构性存款 款
已到期现金管理产品实际收益合计 48,675,216.90
未到期现金管理产品本金合计 1,550,000,000.00
四、变更募投项目的资金使用情况
本公司募投项目于本年度未发生变更。
五、募集资金投资项目投资进度的调整
综合考虑当前募集资金投资项目的实施进度等因素，2020 年 2 月 24 日，经公
司第一届董事会第二十五次会议、第一届监事会第十六次会议审议通过，公司对募
集资金投资项目达到预定可使用状态日期进行延期，具体情况如下：
金额单位：人民币万元
调整前预计达到
调整后预计达到预定 剩余未投
项目名称 预定可使用状态 延期后分年度投资计划 延期的主要原因
可使用状态日期 资金额
日期
该项目前期由于江西鹰潭雨
水较多，施工进展不及预
期，同时，为适应市场需求
华宝鹰潭 变化、控制项目投入风险，
食品用香 第一年(2020 年度) :11,000.00 公司采取逐步投入的优化方
第二年(2021 年度) :18,000.00
精及食品 2021 年 3 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 93,674.78 式。截至目前，公司已完成
第三年(2022 年度) :28,000.00
配料生产 华宝鹰潭项目一期建设工
第四年(2023 年度) :36,674.78
基地项目 程，二期建设工程已完成设
计招标工作，公司正在对后
续建设项目的具体落实进行
进一步优化。
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华宝香精股份有限公司
2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
调整前预计达到
项目名称 调整后预计达到预定 剩余未投 延期的主要原因
预定可使用状态 延期后分年度投资计划
可使用状态日期 资金额
日期
该项目由于受市场、原材料
等因素的影响，以及华宝拉
华宝拉萨 第一年(2020 年度) :1,200.00 萨项目实施地区高原气候、
净土健康 2020 年 3 月 1 日 2022 年 12 月 31 日 45,279.55 第二年(2021 年度) :4,000.00
施工时间短等综合考虑，公
食品项目 第三年(2022 年度) :40,079.55
司控制项目投入，导致项目
建设有所放缓。
该项目前期由于华宝鹰潭项
目施工进度不及预期，上海
华宝孔雀香精有限公司于
2019 年 2 月才完成相应的
生产过渡，导致项目开工滞
华宝孔雀 后；2019 年度，公司对食
食品用香 第一年(2020 年度) :3,000.00 品用香精及食品技术研发项
精及食品 2020 年 8 月1 日 2022 年 12 月 31 日 15,776.72 第二年(2021 年度) :7,000.00 目的具体落实做了进一步优
技术研发 第三年(2022 年度): 5,776.72 化设计，同时综合考虑当前
项目 地方政府产业扶持政策及公
司发展战略等因素后，公司
拟对食品用香精及食品技术
研发项目实施地点进行重新
规划，待实施地点确定后，
公司将加快实施。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况。本公司
募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
附表 1：募集资金使用情况对照表
华宝香精股份有限公司董事会
2020 年 3 月 27 日
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华宝香精股份有限公司
2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
附表 1：募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
募集资金总额 231,184.21 本年度投入募集资金总额 3,297.09
已累计投入募集资金总额 76,453.17
承诺投资项目 是否已 募集资金 调整后投资 本年度投入 截至期末累 截至期末投 项目达到预定 本年度实 是否达到 项目可行性
变更项目 承诺投资总额 总额 金额 计投入金额 资进度（%） 可使用状态日期 现的效益 预计效益 是否发生
(含部分变更) (1) (2 ) (3 )＝(2)/(1) 重大变化
华宝鹰潭食品用香精及食品
否 103,459.27 103,459.27 2,496.21 9,784.49 9.46% 2023 年 12 月 31 日 不适用 不适用 否
配料生产基地项目
华宝拉萨净土健康食品项目 否 47,051.39 47,051.39 800.82 1,771.84 3.77% 2022 年 12 月 31 日 不适用 不适用 否
华宝孔雀食品用香精及食品
否 15,793.68 15,793.68 0.06 16.97 0.11% 2022 年 12 月 31 日 不适用 不适用 否
技术研发项目
补充流动资金 否 64,879.87 64,879.87 0.00 64,879.87 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 231,184.21 231,184.21 3,297.09 76,453.17 -- -- -- -- --
“补充流动资金项目”已于 2018 年度完成，用于公司补充营运资金，满足后续发展的实际需求，间接获得综合效益，故
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
无法单独核算效益。其他项目未达计划进度原因详见本报告正文第五部分：募集资金投资项目投资进度的调整——延期的
（分具体项目）
主要原因。
项目可行性发生重大变化的情况说明 截至公告日，项目可行性尚未发生重大变化，公司董事会将定期对募集资金投资项目资金使用等情况进行评估。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
2018 年 8 月 24 日，本公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已
支付发行费用自有资金的议案》，独立董事、监事会和保荐机构均就上述事项出具了同意意见，同意本公司使用募集资金
人民币 7,276.05 万元置换公司预先已投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用自有资金。普华永道中天会计师事务所
募集资金投资项目先期投入及置换情况
(特殊普通合伙)对本次公司拟以募集资金置换预先已投入自筹资金情况进行了专项审核，并出具普华永道中天特审字
(2 018)第 2450 号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》。2018 年度，本公司已置换预先投入募
集资金投资项目的自筹资金及已支付发行费用自有资金金额为人民币 7,276.05 万元，待置换的金额为人民币 0.00 万元。
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华宝香精股份有限公司
2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金放于募集资金专户和进行现金管理，并将继续用于投入本公司承诺的募投项目。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
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