关于华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2020)第 0707 号
(第一页，共二页)
华宝香精股份有限公司董事会：
我们审计了华宝香精股份有限公司(以下简称“华宝香精公司”)2019 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表、2019 年度合并及公司利润表、合并及公司股东
权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于 2020 年 3 月 27 日
出具了报告号为普华永道中天审字(2020)10051 号的无保留意见审计报告。财务
报表的编制和公允列报是华宝香精公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国
注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2019 年 12 月 31
日止年度华宝香精公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会公告
[2017]16 号）的要求及参照深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第 10
号：定期报告披露相关事项》规定的资金占用情况汇总格式，华宝香精公司编制
了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适
当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是华
宝香精公司管理层的责任。
普华永道中天特审字(2020)第 0707 号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴
证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致
的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核
对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由华宝香精公司编制的截至 2019
年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所
披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为华宝香精公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，
不得用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 林崇云
中国上海市 注册会计师
2020 年 3 月 27 日 裘小莹
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华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
单位： 人民币元
非经营性 资金占用方名称 占用方与上市公司的 上市公司核算 2019 年期初 2019 年度占用 2019 年度占 2019 年度偿还 2019 年期末 占用形成原因 占用性质
资金占用 关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 用资金的利息 累计发生金额 占用资金余额
(不含利息） (如有)
现大股东及 无
其附属企业
前大股东及 无
其附属企业
总计 无
其它关联资 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司核算 2019 年期初 2019 年度往来 2019 年度往 2019 年度偿还 2019 年期末 往来形成原因 往来性质
金往来 关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 来资金的利息 累计发生金额 往来资金余额
(不含利息） (如有)
广东省金叶科技开发有限公司 受同一最终控制方控 其他应收款
4,700,000 - - 4,700,000 - 应收公司股利 经营性往来
制的其他企业
上海华宝生物科技有限公司 受同一最终控制方控 其他应收款
- 57,357 - 57,357 - 房屋租赁 经营性往来
制的其他企业
鹰潭中投科技有限公司 受同一最终控制方控 应收账款
1 ,116,891 4,949,879 - 6,066,770 - 货物销售 经营性往来
制的其他企业
鹰潭华煜生物科技有限公司 受同一最终控制方控 应收账款
1 ,004,685 14,063,587 - 9,888,658 5 ,179,614 货物销售 经营性往来
制的其他企业
大股东及其 广东嘉豪食品有限公司 受同一最终控制方控 应收账款
84,600 2,202,500 - 1 ,996,820 290,280 货物销售 经营性往来
附属企业 制的其他企业
上海华宝生物科技有限公司 受同一最终控制方控 应收账款
- 2,185 ,086 - 35,900 2,149,186 货物销售 经营性往来
制的其他企业
立场电子科技发展(上海)有限 受同一最终控制方控 应收账款
- 38,033 - 33,158 4,875 货物销售 经营性往来
公司 制的其他企业
上海华千贸易有限公司 受同一最终控制方控 应收账款
- 1,875 - 1,875 - 货物销售 经营性往来
制的其他企业
江西省华宝芯荟科技有限公司 受同一最终控制方控 应收账款
- 364,800 - - 364,800 货物销售 经营性往来
制的其他企业
盐城市春竹香料有限公司 受同一最终控制方控 应收账款
- 800 - 800 - 货物销售 经营性往来
制的其他企业
广东金科再造烟叶有限公司 受同一最终控制方控 应收账款
- 6,000 - 6,000 - 货物销售 经营性往来
制的其他企业
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华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
其它关联资金 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核 2019 年期初 2019 年度往来 2019 年度往 2019 年度偿还 2019 年期末 往来形成原因 往来性质
往来 的关联关系 算的会计科 往来资金余额 累计发生金额 来资金的利息 累计发生金额 往来资金余额
目 (不含利息） (如有)
上海嘉萃生物科技有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 8,5 00,000 136,556 1 ,006,667 7 ,629,889 关联方借款 非经营性往来
青岛华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 4,532,286 200,000 - - 4,732,286 关联方借款 非经营性往来
广州华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 33,100,000 - - 5 ,000,000 28,100,000 关联方借款 非经营性往来
上海华臻食品科技发展有限
本公司的子公司 其他应收款 2,033,128 - - 2,033,128 - 关联方借款 非经营性往来
公司
拉萨华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 1 ,300,000 - - 1 ,300,000 关联方借款 非经营性往来
广州华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 74,389 - 74,389 - 关联方借款 非经营性往来
上海嘉萃生物科技有限公司 本公司的子公司 其他应收款 96,581 242,981 - - 339,562 代垫社保公积金 非经营性往来
F&G BOTSWANA(PTY)
本公司的子公司 其他应收款 147,084 288,458 - 292,422 143,120 代垫社保公积金 非经营性往来
上市公司的子 LTD.
公司及其附属 拉萨味天下食品有公司 本公司的子公司 其他应收款 307,022 807 ,582 - - 1 ,114,604 代垫社保公积金 非经营性往来
企业 云南天宏香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 338,938 - 304,396 34,542 代垫社保公积金 非经营性往来
拉萨华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 27 ,998 - 27 ,998 - 代垫社保公积金 非经营性往来
无锡华海香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 346,132 - 346,132 - 代垫社保公积金 非经营性往来
江西省华宝孔雀食品科技发
本公司的子公司 其他应收款 - 1 04,767 - 1 04,767 - 代垫社保公积金 非经营性往来
展有限公司
澳华达香精(广州)有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 302,747 - 302,747 - 代垫社保公积金 非经营性往来
厦门琥珀日化科技股份有限
本公司的子公司 其他应收款 - 163,538 - 163,538 - 代垫社保公积金 非经营性往来
公司
鹰潭华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 1 ,089,110 - 1 ,089,110 - 代垫社保公积金 非经营性往来
上海华宝孔雀香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 7 ,000 - 7 ,000 - 代垫员工奖金 非经营性往来
关联自然人及
其控制的法人 无
其他关联人及
无
其附属企业
合计 -- -- -- 47,122,277 37,663,557 136,556 33,539,632 51,382,758 -- --
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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