华宝香精股份有限公司
2020 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2021)第0653号
（第一页，共二页）
华宝香精股份有限公司董事会：
我们审计了华宝香精股份有限公司（以下简称“华宝香精公司”）2020年12月31日
的合并及公司资产负债表、2020年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益
变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于2021年3月19日出具了报
告号为普华永道中天审字(2021)第10051号的无保留意见审计报告。财务报表的
编制和公允列报是华宝香精公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会
计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2020 年 12 月 31
日止年度华宝香精公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表（以下简称“情况表”）执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会公告
[2017]16 号）的要求及参照深圳证券交易所《创业板上市公司业务办理指南第 2
号——定期报告披露相关事宜》规定的资金占用情况汇总格式，华宝香精公司编
制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用
适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是
华宝香精公司管理层的责任。
普华永道中天特审字(2021)第0653号
（第二页，共二页）
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴
证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致
的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核
对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由华宝香精公司编制的截至 2020
年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所
披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为华宝香精公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，
不得用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 林崇云
中国上海市 注册会计师
2021 年 3 月 19 日 胡雪竹
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华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2020 年 12 月 31 日止年度
单位： 人民币元
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核算 2020 年期初占 2020 年度占用 2020 年度占用 2020 年度偿 2020 年期末 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 占用资金余
（不含利息） （如有） 金额 额
现 大股 东 及 其 附属
无
企业
前 大股 东 及 其 附属
无
企业
总计 无
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核算 2020 年期初往 2020 年度往来 2020 年度往来 2020 年度偿 2020 年期末 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 往来资金余
（不含利息） （如有） 金额 额
广东省金叶科技开发有限 受同 一最 终 控制 方
其他应收款 - 1,149,888 - - 1,149,888 应收公司股利 经营性往来
公司 控制的其他企业
受同 一最 终 控制 方
鹰潭中投科技有限公司 应收账款 - 4,311,866 - 3,331,802 980,064 货物销售 经营性往来
控制的其他企业
鹰潭华煜生物科技有限公 受同 一最 终 控制 方
应收账款 5,179,614 3,590,135 - 7,910,327 859,422 货物销售 经营性往来
司 控制的其他企业
受同 一最 终 控制 方
广东嘉豪食品有限公司 应收账款 290,280 1,555,260 - 1,368,040 477,500 货物销售 经营性往来
控制的其他企业
嘉豪食品（江苏）有限公 受同 一最 终 控制 方
大 股东 及 其 附 属企 应收账款 - 225,000 - 67,500 157,500 货物销售 经营性往来
司 控制的其他企业
业
上海华宝生物科技有限公 受同 一最 终 控制 方
应收账款 2,149,186 - - 2,149,186 - 货物销售 经营性往来
司 控制的其他企业
立 场 电 子 科 技 发 展 ( 上 受同 一最 终 控制 方
应收账款 4,875 11,735 - 16,610 - 货物销售 经营性往来
海）有限公司 控制的其他企业
受同 一最 终 控制 方
上海华千贸易有限公司 应收账款 - 1,875 - 1,875 - 货物销售 经营性往来
控制的其他企业
江西省华宝芯荟科技有限 受同 一最 终 控制 方
应收账款 364,800 499,770 - 706,800 157,770 货物销售 经营性往来
公司 控制的其他企业
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华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2020 年 12 月 31 日止年度
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核算 2020 年期初往 2020 年度往来 2020 年度往来 2020 年度偿 2020 年期末 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 往来资金余
（不含利息） （如有） 金额 额
上海嘉萃生物科技有限公
本公司的子公司 其他应收款 7,629,889 1,000,000 225,222 2,755,111 6,100,000 关联方借款 非经营性往来
司
青岛华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 4,732,286 - - - 4,732,286 关联方借款 非经营性往来
广州华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 28,100,000 - - 10,000,000 18,100,000 关联方借款 非经营性往来
拉萨华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 1,300,000 500,000 - - 1,800,000 关联方借款 非经营性往来
鹰潭福华投资管理有限公 本公司的子公司 其他应收款
- 20,000 - - 20,000 关联方借款 非经营性往来
司
广州华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 48,447 - 48,447 - 代垫社保公积金 非经营性往来
上海嘉萃生物科技有限公
本公司的子公司 其他应收款 339,562 - - - 339,562 代垫社保公积金 非经营性往来
司
F&G BOTSWANA(PTY)LTD. 本公司的子公司 其他应收款 143,120 196,647 - 239,280 100,487 代垫社保公积金 非经营性往来
上 市公 司 的 子 公司 拉萨味天下食品有公司 本公司的子公司 其他应收款 1,114,604 131,450 - 1,246,054 - 代垫社保公积金 非经营性往来
及其附属企业
云南天宏香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 34,542 86,012 - 120,554 - 代垫社保公积金 非经营性往来
拉萨华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 52,477 - 52,477 - 代垫社保公积金 非经营性往来
无锡华海香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 171,502 - 171,502 - 代垫社保公积金 非经营性往来
江西省华宝孔雀食品科技
本公司的子公司 其他应收款 - 26,404 - 26,404 - 代垫社保公积金 非经营性往来
发展有限公司
澳华达香精（广州）有限
本公司的子公司 其他应收款 - 23,639 - 23,639 - 代垫社保公积金 非经营性往来
公司
厦门琥珀日化科技股份有
本公司的子公司 其他应收款 - 106,502 - 106,502 - 代垫社保公积金 非经营性往来
限公司
鹰潭华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 164,322 - 164,322 - 代垫社保公积金 非经营性往来
关联自然人及其控
无
制的法人
其他关联人及其附
无
属企业
总计 - - - 51,382,758 13,872,931 225,222 30,506,432 34,974,479 - -
本表已于2021年3月19日获董事会批准。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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