华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
华宝香精股份有限公司
2021 年年度财务报告
2022 年 03 月
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华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 03 月 25 日
审计机构名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 普华永道中天审字(2022)第 10051 号
注册会计师姓名 曹翠丽、吴小泉
审计报告正文
华宝香精股份有限公司全体股东：
一、审计意见
（一）我们审计的内容
我们审计了华宝香精股份有限公司(以下简称“华宝股份公司”)的财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债
表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华宝股份公司2021年12月31日的
合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华宝股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项为商誉减值。
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
商誉减值 我们就管理层商誉减值评估实施的程序包括：
如财务报告七(28)所示，华宝股份公司及其子公司于以 －我们了解、评估及测试与商誉减值相关的内部控制，并
前年度因收购产生的商誉，于2021年12月31日的账面价值为 通过考虑估计不确定性的程度和其他固有风险因素的水平如
人民币1,194,550,741元，已扣除的商誉减值准备金额为人民 复杂性、主观性、变化和对管理层偏向或舞弊的敏感性，评估
币36,365,587元。 了重大错报的固有风险；
华宝股份公司管理层根据财务报告五(31)所述的会计政 － 我们通过比较前一年模型中的预测与本年度业务的实
策及财务报告五(43)所述的重要会计估计和判断，以资产的 际表现，评估管理层作出的预测的合理性；
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
－我们评估资产组的认定及商誉分摊的适当性；
的现值两者之间的较高者作为可回收金额，至少每年评估商
誉是否需要计提减值准备。经评估，管理层以预计未来现金 －我们获取管理层聘请的独立评估机构出具的评估报告；
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流量的现值来确定包含商誉的资产组及资产组组合的可收 －我们对独立评估机构的独立性、专业胜任能力以及客观
回金额，认为无需对商誉计提减值准备。在未来现金流量现 性进行评估；
值的计算中，管理层采用的关键假设包括：
－ 我们在内部专家的协助下评估了管理层采用的商誉减
收入增长率(包含预测期增长率及稳定期增长率) 值测试方法的适当性；
毛利率 －我们将未来现金流量预测所使用的毛利率及收入增长
率与华宝股份公司的历史毛利率及收入增长率进行了比较，并
税前折现率
考虑了市场趋势；
由于商誉金额重大，且减值评估涉及管理层对未来经营
－ 我们通过比较行业及市场数据，参考可比公司的情况
情况的重大判断和估计，我们将商誉减值作为关键审计事
(如资本结构等)并结合各资产组及资产组组合的具体情况，重
项。
新计算了各资产组及资产组组合的加权平均资本成本，以评估
管理层采用的税前折现率的合理性；
－我们评估了管理层对关键假设(包括预测期收入增长
率、稳定期收入增长率、毛利率及税前折现率)的敏感性分析；
－我们还考虑了在选择数据时所作的判断是否可能表明
存在管理层偏向；
－ 我们测试了未来现金流量的现值计算过程中的计算准
确性；
－我们评估了商誉减值相关披露的充分性。
基于上述审计工作的结果，我们发现管理层在商誉减值评
估中做出的重大判断可以被我们获取的证据所支持。
四、其他信息
华宝股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华宝股份公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和审计委员会对财务报表的责任
华宝股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华宝股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续
经营假设，除非管理层计划清算华宝股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督华宝股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
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重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未
能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝股份公司持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宝股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就华宝股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们
负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独
立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在
审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ———————————
曹翠丽(项目合伙人)
中国上海市
2022年3月25日 注册会计师 ———————————
吴小泉
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
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1、合并资产负债表
编制单位：华宝香精股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,280,494,140 4,809,415,566
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,022,283,522 569,556,279
衍生金融资产
应收票据 20,928,930 47,842,882
应收账款 462,203,052 636,428,624
应收款项融资
预付款项 9,472,142 4,630,727
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,407,602 60,058,194
其中：应收利息 46,347,358
应收股利 1,292,218 1,149,888
买入返售金融资产
存货 426,517,884 410,471,703
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,771,069 74,110,210
流动资产合计 6,295,078,341 6,612,514,185
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 335,793,459 61,296,434
其他权益工具投资 0 19,494,579
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其他非流动金融资产 21,154,215
投资性房地产
固定资产 268,820,714 271,518,437
在建工程 61,566,263 20,334,697
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,010,896 25,307,060
无形资产 60,402,062 61,524,172
开发支出
商誉 1,194,550,741 1,194,550,741
长期待摊费用 12,704,051 12,707,227
递延所得税资产 71,701,223 68,228,908
其他非流动资产 49,268,804 2,522,922
非流动资产合计 2,096,972,428 1,737,485,177
资产总计 8,392,050,769 8,349,999,362
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 136,642,338 113,394,561
预收款项
合同负债 2,953,199 1,813,057
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 68,900,354 55,387,969
应交税费 266,009,277 213,419,744
其他应付款 27,419,885 45,702,214
其中：应付利息
应付股利
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,897,884 10,124,058
其他流动负债 20,841,442 36,868,746
流动负债合计 532,664,379 476,710,349
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,833,206 17,755,382
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 0 30,000
递延所得税负债 4,735,911 2,385,002
其他非流动负债
非流动负债合计 19,569,117 20,170,384
负债合计 552,233,496 496,880,733
所有者权益：
股本 615,880,000 615,880,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,635,915,285 4,635,467,139
减：库存股
其他综合收益 -31,816,590 2,959,412
专项储备
盈余公积 307,940,000 307,940,000
一般风险准备
未分配利润 2,179,349,414 2,160,405,428
归属于母公司所有者权益合计 7,707,268,109 7,722,651,979
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少数股东权益 132,549,164 130,466,650
所有者权益合计 7,839,817,273 7,853,118,629
负债和所有者权益总计 8,392,050,769 8,349,999,362
法定代表人：夏利群 主管会计工作负责人：张捷 会计机构负责人：张捷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,347,208,929 3,539,826,238
交易性金融资产 2,918,138,897 328,266,867
衍生金融资产
应收票据 13,789,012 41,087,607
应收账款 254,943,510 479,571,148
应收款项融资
预付款项 416,450 1,922,105
其他应收款 1,143,576,972 287,193,600
其中：应收利息 40,869,745
应收股利 1,106,286,662 210,410,000
存货 145,872,348 170,996,403
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 42,145,605 39,165,078
流动资产合计 5,866,091,723 4,888,029,046
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,908,173,645 1,646,958,825
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 52,371,576 58,745,485
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在建工程 5,061,464
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,867,321 15,615,662
无形资产 6,413,615 4,091,933
开发支出
商誉 208,382,215 208,382,215
长期待摊费用
递延所得税资产 6,176,661 2,554,268
其他非流动资产 37,805,327
非流动资产合计 2,228,251,824 1,936,348,388
资产总计 8,094,343,547 6,824,377,434
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 717,925,148 628,450,733
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 33,059,170 17,549,530
应交税费 20,907,101 2,559,886
其他应付款 325,520,239 70,401,738
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,185,590 5,596,434
其他流动负债 11,441,425 18,500,643
流动负债合计 1,112,038,673 743,058,964
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
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租赁负债 589,280 11,248,389
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,720,835 114,018
其他非流动负债
非流动负债合计 3,310,115 11,362,407
负债合计 1,115,348,788 754,421,371
所有者权益：
股本 615,880,000 615,880,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,087,947,257 4,087,947,257
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 307,940,000 307,940,000
未分配利润 1,967,227,502 1,058,188,806
所有者权益合计 6,978,994,759 6,069,956,063
负债和所有者权益总计 8,094,343,547 6,824,377,434
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 1,941,375,258 2,094,459,854
其中：营业收入 1,941,375,258 2,094,459,854
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 938,831,112 852,575,212
其中：营业成本 546,145,981 509,836,203
利息支出
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 26,635,493 33,080,956
销售费用 142,403,094 139,374,235
管理费用 148,669,255 149,734,093
研发费用 152,207,318 153,620,187
财务费用 -77,230,029 -133,070,462
其中：利息费用 1,000,993 2,411,160
利息收入 -79,157,729 -135,544,766
加：其他收益 100,707,523 146,207,802
投资收益（损失以“－”号
7,975,851 1,517,194
填列）
其中：对联营企业和合营企
2,653,150 1,720,015
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
71,113,111 7,561,825
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-2,365,162 -2,033,822
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-1,909,678 -1,158,183
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
7,129,478 4,302,114
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,185,195,269 1,398,281,572
加：营业外收入 1,257,740 389,417
减：营业外支出 5,183,888 9,656,325
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四、利润总额（亏损总额以“－”号
1,181,269,121 1,389,014,664
填列）
减：所得税费用 158,065,957 188,838,518
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,023,203,164 1,200,176,146
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
1,023,203,164 1,200,176,146
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 1,004,351,986 1,180,204,657
2.少数股东损益 18,851,178 19,971,489
六、其他综合收益的税后净额 -34,766,712 -34,051,643
归属母公司所有者的其他综合收
-34,776,002 -34,075,489
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-18,644,167 56,507
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-18,644,167 56,507
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-16,131,835 -34,131,996
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
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6.外币财务报表折算差额 -16,131,835 -34,131,996
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
9,290 23,846
的税后净额
七、综合收益总额 988,436,452 1,166,124,503
归属于母公司所有者的综合收
969,575,984 1,146,129,168
益总额
归属于少数股东的综合收益总
18,860,468 19,995,335
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.63 1.92
（二）稀释每股收益 1.63 1.92
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：夏利群 主管会计工作负责人：张捷 会计机构负责人：张捷
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 1,023,368,041 1,501,867,594
减：营业成本 743,935,190 1,164,033,113
税金及附加 8,313,109 10,830,156
销售费用 69,675,400 75,496,585
管理费用 57,921,685 57,243,577
研发费用 51,123,541 63,777,803
财务费用 -62,799,220 -109,184,025
其中：利息费用 766,018 729,930
利息收入 -63,509,254 -111,398,086
加：其他收益 4,080,613 34,667,350
投资收益（损失以“－”
1,707,220,214 462,450,254
号填列）
其中：对联营企业和合营
2,429,820
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
13
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
54,037,290 12,337,756
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
279,835 -1,334,837
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
1,537,014 3,578,473
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
1,922,353,302 751,369,381
列）
加：营业外收入 144,630 179,014
减：营业外支出 902,835 9,190,022
三、利润总额（亏损总额以“－”
1,921,595,097 742,358,373
号填列）
减：所得税费用 27,148,401 26,486,827
四、净利润（净亏损以“－”号填
1,894,446,696 715,871,546
列）
（一）持续经营净利润（净亏
1,894,446,696 715,871,546
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
14
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 1,894,446,696 715,871,546
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,393,827,710 2,326,076,348
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
15
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
186,141,236 203,825,126
金
经营活动现金流入小计 2,579,968,946 2,529,901,474
购买商品、接受劳务支付的现
610,381,293 548,397,921
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
244,776,579 218,872,435
现金
支付的各项税费 303,560,489 490,587,601
支付其他与经营活动有关的现
172,413,860 183,448,285
金
经营活动现金流出小计 1,331,132,221 1,441,306,242
经营活动产生的现金流量净额 1,248,836,725 1,088,595,232
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,923,840,000 4,705,294,100
取得投资收益收到的现金 88,697,793 82,834,921
处置固定资产、无形资产和其
7,107,624 1,022,982
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 7,019,645,417 4,789,152,003
购建固定资产、无形资产和其
138,914,443 34,109,278
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,955,332,548 3,200,514,453
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 273,136,093 0
16
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
589,341
金
投资活动现金流出小计 8,367,383,084 3,235,213,072
投资活动产生的现金流量净额 -1,347,737,667 1,553,938,931
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 36,790,000
其中：子公司吸收少数股东投
36,790,000
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 36,790,000
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
1,000,738,801 1,235,948,250
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
14,329,808 14,837,796
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
10,524,527 17,960,230
金
筹资活动现金流出小计 1,011,263,328 1,253,908,480
筹资活动产生的现金流量净额 -1,011,263,328 -1,217,118,480
四、汇率变动对现金及现金等价物
-14,331,627 -24,672,112
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,124,495,897 1,400,743,571
加：期初现金及现金等价物余
3,395,528,357 1,994,784,786
额
六、期末现金及现金等价物余额 2,271,032,460 3,395,528,357
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,408,399,369 1,563,106,861
金
收到的税费返还
17
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现
32,003,845 93,696,401
金
经营活动现金流入小计 1,440,403,214 1,656,803,262
购买商品、接受劳务支付的现
728,224,370 753,813,083
金
支付给职工以及为职工支付的
71,878,898 74,099,451
现金
支付的各项税费 67,651,888 121,774,005
支付其他与经营活动有关的现
93,112,734 85,328,234
金
经营活动现金流出小计 960,867,890 1,035,014,773
经营活动产生的现金流量净额 479,535,324 621,788,489
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,067,000,000 3,842,244,100
取得投资收益收到的现金 905,300,939 464,391,644
处置固定资产、无形资产和其
762,133 329,172
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
7,200,000
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
0 2,600,000
金
投资活动现金流入小计 6,973,063,072 4,316,764,916
购建固定资产、无形资产和其
51,001,279 1,085,072
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,490,000,000 2,400,000,000
取得子公司及其他营业单位支
258,785,000 10,000,000
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
0 1,700,000
金
投资活动现金流出小计 7,799,786,279 2,412,785,072
投资活动产生的现金流量净额 -826,723,207 1,903,979,844
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
311,660,738 45,000,000
金
筹资活动现金流入小计 311,660,738 45,000,000
18
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
986,174,018 1,220,172,330
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
47,736,157 9,144,006
金
筹资活动现金流出小计 1,033,910,175 1,229,316,336
筹资活动产生的现金流量净额 -722,249,437 -1,184,316,336
四、汇率变动对现金及现金等价物
0 -420
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,069,437,320 1,341,451,577
加：期初现金及现金等价物余
2,398,970,244 1,057,518,667
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,329,532,924 2,398,970,244
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积
股 收益 准备 润 计
他
股 债
615 4,63 2,16 7,72 7,85
2,95 307, 130,
一、上年期末 ,88 5,46 0,40 2,65 3,11
9,41 940, 466,
余额 0,0 7,13 5,42 1,97 8,62
2 000 650
00 9 8 9 9
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 615 4,63 2,95 307, 2,16 7,72 130, 7,85
余额 ,88 5,46 9,41 940, 0,40 2,65 466, 3,11
19
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
0,0 7,13 2 000 5,42 1,97 650 8,62
00 9 8 9 9
三、本期增减
-34, 18,9 -15, 2,08 -13,
变动金额（减 448,
776, 43,9 383, 2,51 301,
少以“－”号 146
002 86 870 4 356
填列）
1,00
-34, 969, 18,8 988,
（一）综合收 4,35
776, 575, 60,4 436,
益总额 1,98
002 984 68 452
6
（二）所有者 -2,4 -2,0
448, 448,
投入和减少 48,1 00,0
146 146
资本 46 00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-2,4 -2,0
448, 448,
4．其他 48,1 00,0
146 146
46 00
-985 -985 -14, -999
（三）利润分
,408, ,408, 329, ,737,
配
000 000 808 808
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -985 -985 -985
（或股东）的 ,408, ,408, ,408,
分配 000 000 000
-14, -14,
4．其他 329, 329,
808 808
（四）所有者
权益内部结
转
20
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
615 4,63 2,17 7,70 7,83
-31, 307, 132,
四、本期期末 ,88 5,91 9,34 7,26 9,81
816, 940, 549,
余额 0,0 5,28 9,41 8,10 7,27
590 000 164
00 5 4 9 3
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
615 4,60 2,20 7,77
37,0 307, 112,6 7,884
一、上年期末 ,88 8,56 2,64 2,06
34,9 940, 22,13 ,688,
余额 0,0 5,91 6,04 6,86
01 000 8 999
00 9 1 1
加：会计 -3,0 -3,0 -25,5 -3,02
政策变更 02,8 02,8 66 8,436
21
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
70 70
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
615 4,60 2,19 7,76
37,0 307, 112,5 7,881
二、本年期初 ,88 8,56 9,64 9,06
0 0 0 0 34,9 0 940, 0 0 96,57 ,660,
余额 0,0 5,91 3,17 3,99
01 000 2 563
00 9 1 1
三、本期增减
26,9 -34, -39, -46, -28,5
变动金额（减 17,87
01,2 075, 237, 412, 41,93
少以“－”号 0,078
20 489 743 012 4
填列）
1,18 1,14
-34, 1,166
（一）综合收 0,20 6,12 19,99
075, ,124,
益总额 4,65 9,16 5,335
489 503
7 8
（二）所有者 26,9 26,9
12,71 39,61
投入和减少 01,2 01,2
2,539 3,759
资本 20 20
1．所有者投
0
入的普通股
2．其他权益 24,2 24,2
24,28
工具持有者 87,1 87,1
7,186
投入资本 86 86
3．股份支付
计入所有者 0 0
权益的金额
2,61 2,61
12,71 15,32
4．其他 4,03 4,03
2,539 6,573
4 4
-1,2 -1,2
-14,8 -1,23
（三）利润分 19,4 19,4
37,79 4,280
配 42,4 42,4
6 ,196
00 00
1．提取盈余
0
公积
22
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
2．提取一般
0
风险准备
-1,2 -1,2
3．对所有者 -14,8 -1,23
19,4 19,4
（或股东）的 37,79 4,280
42,4 42,4
分配 6 ,196
00 00
4．其他 0
（四）所有者
权益内部结 0
转
1．资本公积
转增资本（或 0
股本）
2．盈余公积
转增资本（或 0
股本）
3．盈余公积
0
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
0
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留 0
存收益
6．其他 0
（五）专项储
0
备
1．本期提取 0
2．本期使用 0
（六）其他 0
615 4,63 2,16 7,72
2,95 307, 130,4 7,853
四、本期期末 ,88 5,46 0,40 2,65
9,41 940, 66,65 ,118,
余额 0,0 7,13 5,42 1,97
2 000 0 629
00 9 8 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
23
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,05
615,8 4,087,
一、上年期末 307,94 8,18 6,069,95
80,00 947,25
余额 0,000 8,80 6,063
0 7
6
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,05
615,8 4,087,
二、本年期初 307,94 8,18 6,069,95
80,00 947,25
余额 0,000 8,80 6,063
0 7
6
三、本期增减
909,
变动金额（减 909,038,
038,
少以“－”号 696
696
填列）
1,89
（一）综合收 4,44 1,894,44
益总额 6,69 6,696
6
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-985,
（三）利润分 -985,408
408,
配 ,000
000
24
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．对所有者 -985,
-985,408
（或股东）的 408,
,000
分配 000
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,96
615,8 4,087,
四、本期期末 307,94 7,22 6,978,99
80,00 947,25
余额 0,000 7,50 4,759
0 7
2
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
25
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
615, 4,087, 307,9
一、上年期末 1,564,3 6,576,15
880, 947,2 40,00
余额 85,832 3,089
000 57 0
加：会计 -2,626, -2,626,17
政策变更 172 2
前
期差错更正
其
他
615, 4,087, 307,9
二、本年期初 1,561,7 6,573,52
880, 947,2 40,00
余额 59,660 6,917
000 57 0
三、本期增减
变动金额（减 -503,57 -503,570,
少以“－”号 0,854 854
填列）
（一）综合收 715,87 715,871,
益总额 1,546 546
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-1,219,
（三）利润分 -1,219,44
442,40
配 2,400
0
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -1,219,
-1,219,44
（或股东）的 442,40
2,400
分配 0
3．其他
26
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
615, 4,087, 307,9
四、本期期末 1,058,1 6,069,95
880, 947,2 40,00
余额 88,806 6,063
000 57 0
三、公司基本情况
（一）公司概况
华宝香精股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由华宝香精有限公司于2016年8月31日依法整体变更成立，经中国证券
监督管理委员会于2018年2月2日签发的证监发行字[2018]261号文《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的回
复》批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票6,159万股，于2018年3月1日在深圳证券交易所挂牌上市，
股票简称“华宝股份”，股票代码“300741”。
公司统一社会信用代码：91310000607355000X
公司注册地址：西藏自治区拉萨经济技术开发区格桑路投资大厦6层
公司法人代表：夏利群
注册资本：陆亿壹仟伍佰捌拾捌万人民币元整
本公司的母公司为华烽国际投资控股（中国）有限公司，最终母公司为华宝国际控股有限公司。
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（二）公司行业性质、经营范围
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司主要经营的香精业务属于“C制造业”下的“2684香料、香精制造”。按照中
国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司香精业务属于“C制造业”大类中的“26化学原料和化学制品制造业”
子类。
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司经营的食品配料业务属于“C制造业”下的“1469其他调味品、发酵制品制
造”。按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司食品配料业务属于“C制造业”大类中的“14食品制造业”
子类。
本公司及其子公司合称本集团。本集团的主要经营范围包括香精产品的开发、研制、生产，食品和食品配料的开发、生产，
销售本集团自产产品；上述商品及其同类产品的批发、进出口、佣金代理(拍卖除外)，并提供技术咨询及技术服务等相关配
套服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日
公司财务报告由本公司董事会于2022年3月25日批准报出。
a. 合并范围增加
本公司之全资子公司鹰潭博裕科技有限公司于2021年2月设立香港博裕投资管理有限公司。
本公司之全资子公司利福控股有限公司于2021年6月设立鹰潭福祥营销策划有限公司。
本公司于2021年7月设立上海华宝洋葱商业管理有限公司。
本公司之全资子公司华宝亚太有限公司、中投科技有限公司于2021年11月设立PT Warlbor Flavour and Ingredients Indonesia。
b. 合并范围减少
本公司于2021年6月注销全资子公司嘉萃欧洲有限公司。
详情参见“本附注八、合并范围的变更”“本附注九、在其他主体中的权益” 。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以
下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一
般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、其
他权益工具投资发生减值的判断标准、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、商誉发生减值的判断标准及收入的确认
和计量等。
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本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见本节44重要会计政策和会计估计变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2021年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以
及2021年1-12月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止，本报告财务报表期间为2021年1-12月。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司及子公司选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。
本公司及中国大陆境内子公司的记账本位币为人民币。中国大陆境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币以外的货
币为外币。
本公司编制合并财务报表的报告货币为人民币。部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制合并财务报表时
对这些子公司的财务报表进行了折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合
并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一
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控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益
中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股
东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母
公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子
公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
对合营企业投资采用权益法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产
而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确
认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资
产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
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大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排
相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按
照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款等。本公司将自资产负债表日起一年内
(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为
其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内
到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其
变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非
流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金
融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投
资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入
计入当期损益。
(ii) 减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担
保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算
合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风
险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险
已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算
利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
应收票据—银行承兑组合 票据承兑人
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应收票据—商业承兑组合 票据承兑人
应收账款—日用香精组合 日用香精产品非本集团范围内的关联方客户及第三
方客户
应收账款—非日用香精组合 除日用香精产品外的非本集团范围内的关联方客户
及第三方客户
应收账款—关联方组合 本集团范围内的关联方客户
其他应收款—日用香精组合 日用香精产品非本集团范围内的关联方客户及第三
方客户
其他应收款—非日用香精组合 除日用香精产品外的非本集团范围内的关联方客户
及第三方客户
其他应收款—关联方组合 本集团范围内的关联方客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾
期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的
应收票据和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公
司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，
且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面
价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认
时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司
的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债
按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为
流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流
动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值
与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允
价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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11、应收票据
详见附注五、10 金融工具。
12、应收账款
详见附注五、10 金融工具。
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五、10 金融工具。
15、存货
（1）分类
存货包括原材料、在产品、产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配
的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供
服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10 金融工具。
17、合同成本
不适用
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18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营及联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基
于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营
及联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期
股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成
本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位
发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于
宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益
按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，
其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力
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影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一
致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
（4）长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、实验检验设备、运输工具以及电子及办公设备等。固定资产在与其有关的经济利益
很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产
有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部
分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产的 可收回金额低于其账面价值时，账面
价
值减记至可收回金额。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 10% 4.50%
生产设备 年限平均法 5-10 年 5-10% 9.0%-19.0%
实验检验设备 年限平均法 5 年 5-10% 18.0%-19.0%
运输工具 年限平均法 5 年 5-10% 18.0%-19.0%
电子及办公设备 年限平均法 3-5 年 5-10% 18.0%-31.7%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达
到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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26、借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出
及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购
建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短
期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
详见附注五、42 租赁。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、商标及许可证、客户关系、电脑软件及专利权，除业务合并产生的无形资产外，以成本计量。
A 土地使用权
本集团在中国大陆范围内的土地使用权按使用年限50年平均摊销，本集团在非洲的土地已取得土地所有权，无使用年限的限
制，不进行摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
B 商标及许可证
购入的商标及许可证按历史成本计量。在业务合并中购入的商标及许可证按购买日的公允价值计量。商标及许可证按预计使
用年限10年至20年平均摊销。
C 客户关系
客户关系为业务合并的一部份，已资本化并与商誉分开，以购买日的公允价值计量，按预计使用年限5-10年平均摊销。
D 电脑软件
计算机软件使用权以购买成本计量，按预计使用年限3年至5年平均摊销。
E 专利权
专利权乃购自第三方的技术并具有限定可使用期，按限定使用年限3年至15年平均摊销。
F 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
G 无形资产减值
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段
支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日
存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
33、合同负债
详见附注五、16 合同资产。
37
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经
费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再
承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离
职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基
数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
35、租赁负债
详见附注五、42 租赁。
36、预计负债
不适用
37、股份支付
不适用
38
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38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。交易价格是指本集团因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项
。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
集团考虑商品或劳务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）销售商品
本集团生产食用香精、日用香精及食品配料等产品并销售予购货方。本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由
购货方确认接收后，确认收入。产品接收后，购货方具有自行销售该等产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的
风险。
（2）提供劳务
本集团对外提供烟用香精等产品的承揽加工服务。本集团按照协议合同的规定完成受托加工的产品后，将产品按照协议合同
规定运至指定收货地点，由委托方确认接收后，确认委托加工服务收入。
本集团对外提供技术服务、检测服务，本集团按照协议合同的规定根据实际已提供的技术服务、检测服务确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊
计入损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规
定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的
资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税
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资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以
及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团无按销售额的一定比例确定的可变租金。
本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初
始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租
赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值
时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照
直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租
赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更
生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范
围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期
损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年12月31日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付
义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团租金收入中无基于某一指数、
利率或任何其他变量的可变租金收入。
本集团无由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年12月31日之前的租金减免。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租
赁的收款额。
40
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（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）商誉减值准备的会计估计
本集团至少每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算
需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的指标(包括毛利率、收入增长率)进行修订，产生不利影响时，
本集团需评估对商誉是否计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需评估
对商誉是否计提减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（2）所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区
的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作
出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
财政部于2021年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021]
9号)、《关于印发<企业会计准则解释第14号>的通知》(财会[2021]
1号)及《企业会计准则实施问答》，本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制2021年度财务报表，对本集团及本公司
财务报表的影响列示如下：
影响金额
受影响的报
会计政策变更的内容和原因 2020年度
表项目名称
本集团 本公司
针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销 销售费用 -16,446,510 -5,583,244
售合同而发生的运输成本，本集团及本公司将其自销
营业成本 16,446,510 5,583,244
售费用全部重分类至营业成本。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
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（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额 应纳税额按应纳税销售
额
增值税 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 6%，9%，13%
项
税后的余额计算
消费税 不适用
城市维护建设税 缴纳的增值税 1%，5%，7%
25%，22%，17%，16.5%，15%，9%
企业所得税 应纳税所得额
参见情况说明
教育费附加 缴纳的增值税 2%，3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及中国境内子公司 25%，15%，9%
注册在香港特别行政区的子公司 16.5%
注册在德意志联邦共和国的子公司 15%
注册在博茨瓦纳的子公司 15%
注册在美国的子公司 15%
注册在新加坡的子公司 17%
注册在印度尼西亚的子公司 22%
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2、税收优惠
公司名称 所在地法定税率 2021年度优惠税率 优惠原因
本公司(a) 25% 9%、15% 西藏地区优惠
拉萨华宝食品有限公司(“拉萨 25% 15% 西藏地区优惠
华宝”) (b)
云南天宏香精有限公司 25% 15% 西部大开发
澳华达香精(广州)有限公司 25% 15% 高新技术企业
广州华芳烟用香精有限公司 25% 15% 高新技术企业
鹰潭华宝香精有限公司 25% 15% 高新技术企业
广州华宝食品有限公司 25% 15% 高新技术企业
江西省华宝孔雀食品科技发 25% 15% 高新技术企业
展有限公司
厦门琥珀日化科技股份有限公 25% 15% 高新技术企业
司(“厦门琥珀”)
a.
于2021年11月12日，本公司经认定取得高新技术企业资质，相关证书编号为GR202154000002，该证书的有效期为3年。根
据藏政发[2021]9号西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定》的通知，自2018年1月1日至20
21年12月31日，经国家认定为高新技术企业且高新技术产品产值达到国家规定比例（不低于60%）的企业。可免征企业所
得税地方分享部分，产值达不到国家规定比例的，仅对该公司产品进行免税，本年度本公司高新技术产品产值未达到60%
，因此，本公司2021年度按照9%税率计提高新技术产品产值对应所得税费用，按照15%计提非高新技术产品产值对应的所
得税费用。
b.根据藏政发[2021]9号西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定》的通知，2018年1月1日至2
021年12月31日，吸纳当地农牧民就业人数达到企业职工总数30%（含本数）以上的企业，可免征企业所得税地方分享部分
。因此，拉萨华宝2021年度按照15%税率计提所得税费用。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 123,424 376,645
银行存款 2,258,667,788 4,808,991,712
其他货币资金 3,461,352 47,209
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应计利息 18,241,576 0
合计 2,280,494,140 4,809,415,566
其中：存放在境外的款项总额 258,858,442 334,020,141
其他说明
1、于2021年12月31日，本集团无三个月以上定期存款(2020年12月31日：1,413,840,000元)；
2、于2021年12月31日，本集团的其他货币资金中主要有3,414,000元为本集团子公司的保函保证金；
3、于2021年12月31日，银行存款中有6,000,328元为本集团子公司被冻结的受限资金
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
35,865,810 29,064,228
益的金融资产
其中：
权益工具投资 35,865,810 29,064,228
指定以公允价值计量且其变动计入当
2,986,417,712 540,492,051
期损益的金融资产
其中：
债务工具投资 2,986,417,712 540,492,051
合计 3,022,283,522 569,556,279
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 20,928,930 47,842,882
合计 20,928,930 47,842,882
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 20,928, 100.00 20,928, 47,842, 100.00 47,842,
0 0.00% 0 0.00%
准备的应收票据 930 % 930 882 % 882
其中：
应付票就—银行 20,928, 100.00 20,928, 47,842, 100.00 47,842,
0 0.00% 0 0.00%
承兑组合 930 % 930 882 % 882
20,928, 100.00 20,928, 47,842, 100.00 47,842,
合计 0 0.00% 0 0.00%
930 % 930 882 % 882
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应付票据—银行承兑组合 20,928,930 0 0.00%
合计 20,928,930 0 --
确定该组合依据的说明：
根据票据承兑人确定该组合依据。本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资
成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2021年12月31日及2020年12月31日，经评估，本集团认为所持有
的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应付票据—商业承兑组合 0 0 0%
合计 0 0 --
确定该组合依据的说明：
公司根据票据承兑人确定该组合依据。
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,577,933 1,197,577
合计 1,577,933 1,197,577
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
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款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账
0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账 471,10 100.00 8,901,3 462,20 643,18 100.00 6,757,3 636,428,
1.89% 1.05%
准备的应收账款 4,369 % 17 3,052 5,982 % 58 624
其中：
446,05 94.68 4,832,6 441,22 617,57 3,048,4 614,522,
非日用香精组合 1.08% 96.02% 0.49%
9,763 % 93 7,070 0,748 57 291
25,044, 4,068,6 16.25 20,975, 25,615, 3,708,9 21,906,3
日用香精组合 5.32% 3.98% 14.48%
606 24 % 982 234 01 33
471,10 100.00 8,901,3 462,20 643,18 100.00 6,757,3 636,428,
合计 1.89% 1.05%
4,369 % 17 3,052 5,982 % 58 624
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：4,832,693.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
非日用香精组合-1 年以内 437,467,646 263,692 0.06%
非日用香精组合-1-2 年 2,713,143 148,138 5.46%
非日用香精组合-2-3 年 1,188,953 285,584 24.02%
非日用香精组合-3-4 年 63,130 25,818 40.90%
47
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非日用香精组合-4-5 年 3,236,521 2,719,091 84.01%
非日用香精组合-5 年以上 1,390,370 1,390,370 100.00%
合计 446,059,763 4,832,693 --
确定该组合依据的说明：
非日用香精组合为除日用香精产品外的非本集团合并范围内的公司及第三方客户。
按组合计提坏账准备：4,068,624.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
日用香精组合-1 年以内 20,828,863 102,061 0.49%
日用香精组合-1-2 年 455,288 206,519 45.36%
日用香精组合-2-3 年 117,530 117,119 99.65%
日用香精组合-3 年以上 3,642,925 3,642,925 100.00%
合计 25,044,606 4,068,624 --
确定该组合依据的说明：
日用香精组合为日用香精产品非本集团合并范围内的公司及第三方客户。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 458,296,509
1至2年 3,168,431
2至3年 1,306,483
3 年以上 8,332,946
3至4年 99,814
4至5年 3,238,319
5 年以上 4,994,813
合计 471,104,369
48
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款-日用
3,708,901 359,723 4,068,624
香精组合
应收账款-非日
3,048,457 2,820,070 973,795 62,039 4,832,693
用香精组合
合计 6,757,358 3,179,793 973,795 62,039 8,901,317
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
非日用香精组合应收账款 62,039
日用香精组合应收账款
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 45,114,595 9.58% 27,193
客户二 41,175,290 8.74% 24,819
客户三 40,237,164 8.54% 24,254
客户四 37,542,742 7.97% 22,630
客户五 22,502,658 4.78% 13,564
合计 186,572,449 39.61%
49
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,415,505 99.40% 4,574,069 98.80%
1至2年 0.00% 0.00%
2至3年 0.00% 0.00%
3 年以上 56,637 0.60% 56,658 1.20%
合计 9,472,142 -- 4,630,727 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2021年12月31日，账龄超过一年的预付款项为56,637元（2020年12月31日：56,658元），主要为预付水电天然气费用，该
款项尚未结清。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
前五名的预付账款期末余额合计6,534,684元，占预付款项期末余额合计数的比例为68.99%
其他说明：
50
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 46,347,358
应收股利 1,292,218 1,149,888
其他应收款 17,115,384 12,560,948
合计 18,407,602 60,058,194
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 46,347,358
合计 46,347,358
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广东省金叶科技开发有限公司 1,292,218 1,149,888
合计 1,292,218 1,149,888
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
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是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 6,199,062 2,730,082
押金及保证金 6,727,679 7,340,148
其他 5,104,820 4,165,271
合计 18,031,561 14,235,501
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,353,932 320,621 1,674,553
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,158,643 2,158,643
本期转回 1,999,479 1,999,479
本期核销 576,178 320,621 896,799
其他变动 -20,741 -20,741
2021 年 12 月 31 日余
916,177 916,177
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
52
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1 年以内（含 1 年） 16,093,827
1至2年 560,428
2至3年 823,283
3 年以上 554,023
3至4年 66,700
4至5年 96,307
5 年以上 391,016
合计 18,031,561
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 日
105,889 85 206 105,768
用香精组合
其他应收款 非
1,568,664 2,158,558 1,999,273 896,799 -20,741 810,409
日用香精组合
合计 1,674,553 2,158,643 1,999,479 896,799 -20,741 916,177
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其他应收款 非日用香精组合 896,799
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
广东省金叶科技 应收股利 1,292,218 1 年以内 7.03% 0
开发有限公司
凯德 Capitaland 押金及保证金 1,220,947 1 年以内 6.63% 0
Limited
中数通信息有限 其他 755,226 1 年以内 4.10% 0
公司
陕西中烟工业有 押金及保证金 575,000 1 年以内 3.12% 28,750
限责任公司
江西鹰潭工业园 押金及保证金 569,000 1 年以内 3.09% 28,450
区财政局
合计 -- 4,412,391 -- 23.97% 57,200
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 232,633,917 1,033,249 231,600,668 336,391,844 559,162 335,832,682
在产品 96,512,041 96,512,041 34,447,243 34,447,243
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库存商品 98,548,598 143,423 98,405,175 41,417,201 1,225,423 40,191,778
合计 427,694,556 1,176,672 426,517,884 412,256,288 1,784,585 410,471,703
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 559,162 1,544,136 1,070,049 1,033,249
库存商品 1,225,423 1,134,648 2,216,648 143,423
合计 1,784,585 2,678,784 3,286,697 1,176,672
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
不适用
11、持有待售资产
单位：元
55
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项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣及待认证进项税额 54,184,947 69,737,606
其他 586,122 4,372,604
合计 54,771,069 74,110,210
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
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2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
上海奕
方农业
180,00 2,622,1 182,62
科技股
0,000 82 2,182
份有限
公司
无锡金
投惠开
新兴产
业创业
12,000, 11,963,
投资基 -36,874
000 126
金合伙
企业
（有限
合伙）
上海米
偶食品 8,500,0 -254,08 8,245,9
科技有 00 5 15
限公司
小计 200,50 2,331,2 202,83
58
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0,000 23 1,223
二、联营企业
云南瑞
升烟草
技术 43,881, 3,487,3 47,369,
（集 890 99 289
团）有
限公司
广东省
金叶科
14,740, 937,27 -1,292, 14,385,
技开发
682 3 218 737
有限公
司
云南农
垦高原 2,673,8 2,626,8
-46,966
食品有 62 96
限公司
博远
（香 17,836, -3,900, 13,935,
港）有 093 291 802
限公司
湖南省
嘉品嘉
味科技 54,800, -155,48 54,644,
发展集 000 8 512
团有限
公司
61,296, 72,636, 321,92 -1,292, 132,96
小计 0 0 0 0 0
434 093 7 218 2,236
61,296, 273,13 2,653,1 -1,292, 335,79
合计
434 6,093 50 218 3,459
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
All Stars SP IX Ltd 19,494,579
合计 0 19,494,579
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
59
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指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
本集团对 All
Stars 的持股
比例为 6%，出
于战略投资的
考虑将其作为
其他权益工具
投资核算。All
Stars 的投资
标的是持有英
国威斯敏斯特
All Stars SP IX 公学在中国大
Ltd 陆的经营权，
受教育“双减
政策”的影响
而停滞，All
Star 经营难以
为继，濒临清
算，本集团预
计持有 All
Stars 的份额
对应公允价值
为零。
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
日初基金 21,154,215
合计 21,154,215
其他说明：
不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
60
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 268,820,714 271,518,437
合计 268,820,714 271,518,437
（1）固定资产情况
单位：元
电子及办公设
项目 房屋、建筑物 生产设备 试验检验设备 运输工具 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 368,833,410 132,765,724 79,357,748 38,128,662 23,883,451 642,968,995
2.本期增加
14,484,706 6,085,519 5,439,876 280,360 2,722,892 29,013,353
金额
（1）购置 295,333 2,315,786 4,937,418 497,409 1,487,660 9,533,606
（2）在建
14,789,386 4,720,931 659,031 1,451,081 21,620,429
工程转入
（3）企业
0
合并增加
货币折算差额 -600,013 -951,198 -156,573 -217,049 -215,849 -2,140,682
3.本期减少
2,271,555 9,110,098 4,046,263 378,753 1,711,096 17,517,765
金额
（1）处置
2,271,555 9,110,098 4,046,263 378,753 1,711,096 17,517,765
或报废
0
4.期末余额 381,046,561 129,741,145 80,751,361 38,030,269 24,895,247 654,464,583
61
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二、累计折旧 0
1.期初余额 182,821,978 76,525,430 62,575,888 29,109,329 18,606,366 369,638,991
2.本期增加
14,527,159 7,561,796 3,828,533 1,937,634 1,148,489 29,003,611
金额
（1）计提 14,847,259 8,317,680 3,972,131 2,139,257 1,347,064 30,623,391
货币折算差额 -320,100 -755,884 -143,598 -201,623 -198,575 -1,619,780
3.本期减少
2,083,856 8,803,707 2,183,238 242,363 1,497,136 14,810,300
金额
（1）处置
2,083,856 8,803,707 2,183,238 242,363 1,497,136 14,810,300
或报废
0
4.期末余额 195,265,281 75,283,519 64,221,183 30,804,600 18,257,719 383,832,302
三、减值准备 0
1.期初余额 1,811,567 1,811,567
2.本期增加
0
金额
（1）计提 0
0
3.本期减少
0
金额
（1）处置
0
或报废
0
4.期末余额 1,811,567 1,811,567
四、账面价值 0
1.期末账面
185,781,280 54,457,626 14,718,611 7,225,669 6,637,528 268,820,714
价值
2.期初账面
186,011,432 56,240,294 14,970,293 9,019,333 5,277,085 271,518,437
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
62
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中广国际 B 栋办公楼 21,096,420 待政府审批
华宝拉萨净土健康食品项目一期厂房 13,551,905 待政府审批
其他说明
于2021年12月31日，中广国际B幢办公楼产权证书、华宝拉萨净土健康食品项目一期厂房产权证书尚未办妥，原因为涉及的
产权证需要与政府相关部门进行协调沟通，预计办理需要一定时间。
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 61,566,263 20,334,697
合计 61,566,263 20,334,697
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华宝鹰潭食品
用香精及食品
638,337 638,337 2,232,435 2,232,435
配料生产基地
项目一期
华宝亚太新加
坡研发中心实 10,624,901 10,624,901 0 0
验室
华宝拉萨净土
健康食品项目 0 0 13,807,593 13,807,593
一期土建工程
63
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
华宝股份科技
创新中心 及
3,080,837 3,080,837 0 0
配套设施项目
（一期）
华宝鹰潭食品
用香精及食品
42,754,067 42,754,067 0 0
配料生产基地
项目二期
其他 4,468,121 4,468,121 4,294,669 4,294,669
合计 61,566,263 0 61,566,263 20,334,697 0 20,334,697
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
华宝
鹰潭
食品
用香
募股
精及
77,287 2,232, 2,691, 4,058, 226,55 638,33 资金
食品 99% 99%
,103 435 314 859 3 7 及其
配料
他
生产
基地
项目
一期
华宝
拉萨
净土
健康
13,772 13,807 13,831 募股
食品 24,000 0 0 100% 100%
,727 ,593 ,593 资金
项目
一期
土建
工程
华宝 11,046 10,624 10,624
0 0 0 96% 96% 其他
亚太 ,210 ,901 ,901
64
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
新加
坡研
发中
心实
验室
华宝
鹰潭
食品
用香
精及
132,00 42,754 42,754 募股
食品 0 0 39% 32%
0,000 ,067 ,067 资金
配料
生产
基地
项目
二期
华宝
股份
科技
创新
中心 299,97 3,080, 3,080, 募股
0 0 0 6% 1%
及配 4,158 837 837 资金
套设
施项
目（一
期）
4,294, 8,346, 3,729, 4,443, 4,468,
其他 其他
669 764 977 335 121
534,08 20,334 67,521 21,620 4,669, 61,566
合计 -- -- --
0,198 ,697 ,883 ,429 888 ,263
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
不适用
（4）工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
65
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 50,464,007 345,507 50,809,514
2.本期增加金额 14,621,232 14,621,232
3.本期减少金额
租赁变更 -13,235,095 -13,235,095
其他 -14,286,472 -345,507 -14,631,979
4.期末余额 37,563,672 0 37,563,672
二、累计折旧
1.期初余额 25,156,947 345,507 25,502,454
2.本期增加金额
（1）计提 9,959,072 9,959,072
3.本期减少金额
（1）处置
租赁变更 -4,276,771 -4,276,771
其他 -14,286,472 -345,507 -14,631,979
66
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
4.期末余额 16,552,776 0 16,552,776
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,010,896 0 21,010,896
2.期初账面价值 25,307,060 0 25,307,060
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
客户关系及
商标及许可
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 非同业竞争 电脑软件 合计
证
协议
一、账面原
值
1.期初
74,670,242 18,612,166 0 9,320,400 212,161,862 4,933,787 319,698,457
余额
2.本期
0 0 0 21,060 0 1,843,216 1,864,276
增加金额
（1）
0 21,060 1,843,216 1,864,276
购置
（2）
0
内部研发
（3）
企业合并增 0
加
0
3.本期减 -44,344 0 0 0 0 0 -44,344
67
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
少金额
（1）
0
处置
处置子公司
0 0 0
减少
货币折算差
-44,344 -44,344
额
4.期末
74,625,898 18,612,166 0 9,341,460 212,161,862 6,777,003 321,518,389
余额
二、累计摊
0
销
1.期初
18,808,215 14,396,320 0 9,320,400 212,161,862 3,487,488 258,174,285
余额
2.本期
1,479,124 1,001,849 3,434 0 457,635 2,942,042
增加金额
（1）
1,479,124 1,001,849 3,434 457,635 2,942,042
计提
0
3.本期
0
减少金额
（1）
0
处置
0
4.期末
20,287,339 15,398,169 0 9,323,834 212,161,862 3,945,123 261,116,327
余额
三、减值准
0
备
1.期初
0
余额
2.本期
0
增加金额
（1）
0
计提
0
3.本期
0
减少金额
（1）处
0
置
68
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
0
4.期末
0
余额
四、账面价
0
值
1.期末
54,338,559 3,213,997 0 17,626 0 2,831,880 60,402,062
账面价值
2.期初
55,862,027 4,215,846 0 0 0 1,446,299 61,524,172
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
不适用
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
富铭投资有限
584,578,899 584,578,899
公司
69
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
无锡华海香精
389,674,500 389,674,500
有限公司
本公司业务合
并形成的商誉 208,382,215 208,382,215
(a)
厦门琥珀日化
科技股份有限 44,572,629 44,572,629
公司
其他 3,708,085 3,708,085
合计 1,230,916,328 1,230,916,328
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
厦门琥珀日化
科技股份有限 36,365,587 36,365,587
公司
合计 36,365,587 36,365,587
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组名称 资产组或资产组 资产组或资产组组合的确 资产组或资产 商誉分摊方法 分摊商誉原值
组合的构成 定方法 组组合的账面
金额
食用香精-烟草用 所有烟草用香精 根据《企业会计准则第8号 4,160,933,000 根据《企业会计 1,186,343,699
香精资产组组合 业务相关资产组 -资产减值》，―商誉应当结 准则第8号-资产
组合 合与其相关的资产组或者 减值》，对于因企
资产组组合进行减值测 业合并形成的商
试。相关的资产组或者资 誉的账面价值，
产组组合应当是能够从企 应当自购买日起
业合并的协同效应中受益 按照合理的方法
的资产组或者资产组组 分摊至相关的资
合，不应当大于按照《企 产组；难以分摊
业会计准则第35 号—— 至相关的资产组
分部报告》所确定的报告 的，应当将其分
分部。公司在对富铭投资 摊至相关的资产
（HK）（商誉主要源自于 组组合。在将商
收购广州澳华达）、肇庆香 誉的账面价值分
料及茂名科比（相关商誉 摊至相关的资产
转移至无锡华海）、上海柘 组或者资产组组
70
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
展（相关商誉转移至华宝 合时，应当按照
香精、上海丹华）、广州华 各资产组或者资
芳及青岛华宝进行收购 产组组合的公允
后，即将被收购公司相关 价值占相关资产
的业务整合至公司原有的 组或者资产组组
业务中，收购后被收购公 合公允价值总额
司的业务已与烟草用香精 的比例进行分
业务线条内的其他公司进 摊。公允价值难
行全面融合，已难以分摊 以可靠计量的，
至原有资产组；而该收购 按照各资产组或
公司的商誉对整个烟草用 者资产组组合的
香精资产组组合的现金流 账面价值占相关
有贡献，而不仅仅局限于 资产组或者资产
原来的公司。因此，从购 组组合账面价值
买日开始把合并中取得的 总额的比例进行
商誉分配给预期从该业务 分摊。
合并的协同效应中受益的
烟草用香精资产组组合。
日用香精-厦门琥 厦门琥珀资产组 由于被收购核心业务在厦 97,929,000 不适用 44,572,629
珀资产组 门琥珀，商誉全部来源于
厦门琥珀，因此，将其相
关的商誉结合厦门琥珀资
产组进行测试。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
重要假设 食用香精-烟草用 日用香精-厦门琥珀资产组
香精资产组组合
预测期毛利率 83.00% 45.00%
预测期营业收入增长率 -3%~0% 4%~10%
稳定期营业收入增长率 0.00% 0.00%
折现率 14.29% 14.89%
商誉减值测试的影响
标的名称 对应资产 商誉原值 已计提商誉减 本年商誉减值 是否存在业 是否完成业 备注
组 值准备 损失金额 绩承诺 绩承诺
日用香精-厦门琥 厦门琥珀 44,572,629 36,365,587 0是 是 业绩承诺期
珀资产组 资产组 为2008-2010
年，承诺期内
完成业绩承
诺
日用香精-厦门琥珀资产组所包含的商誉，其减值发生于2014-2017年期间，与业绩承诺期间（2008-2010年）的时间上相差
较远，业绩承诺对商誉减值测试无影响。
其他说明
71
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资
12,707,227 9,927,829 9,931,005 0 12,704,051
产改良
合计 12,707,227 9,927,829 9,931,005 0 12,704,051
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,994,166 1,922,132 10,216,496 1,663,490
内部交易未实现利润 356,388,283 52,936,973 420,229,027 56,319,445
可抵扣亏损 43,467,666 9,704,071 24,235,297 6,058,824
预提费用 35,336,127 5,296,172 21,193,646 2,305,983
其他 12,279,167 1,841,875 17,379,784 1,881,166
合计 458,465,409 71,701,223 493,254,250 68,228,908
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
12,454,928 1,869,616 12,825,662 1,925,317
资产评估增值
固定资产折旧 628,110 103,638 639,327 105,489
交易性金融资产 18,417,712 2,762,657 3,492,051 354,196
合计 31,500,750 4,735,911 16,957,040 2,385,002
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
72
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
递延所得税资产 71,701,223 68,228,908
递延所得税负债 4,735,911 2,385,002
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 50,201,156 34,277,825
合计 50,201,156 34,277,825
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 2,411,775
2022 年 4,822,113 5,548,579
2023 年 8,982,721 11,230,037
2024 年 3,980,689 4,071,557
2025 年 8,412,465 11,015,877
2026 年 24,003,168
合计 50,201,156 34,277,825 --
其他说明：
于 2021 年 12 月 31 日，本集团于香港及其他境外子公司向其中国境内股东宣派时需就与其股东所在地的税差补提所得税。
该等子公司未分配利润为人民币 501,090,710 元（2020 年 12 月 31 日：人民币 404,407,437 元），由于本集团已控制其下述子
公司的股利分配政策且已决定于可见将来不进行分配，因此未就该等未分配利润应付之税项确认递延所得税负债。除此之外，
本年度本集团并无未确认的递延所得税负债。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付固定资产购买款 27,349,313 27,349,313 2,522,922 2,522,922
预付无形资产购买款 21,919,491 21,919,491
合计 49,268,804 49,268,804 2,522,922 2,522,922
其他说明：
73
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
不适用
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
不适用
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
不适用
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
74
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付食品用香精及食品配料供应商 120,059,418 102,396,091
应付日用香精供应商 16,582,920 10,998,470
合计 136,642,338 113,394,561
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
于2021年12月31日，账龄超过一年的应付款项为944,914元（2020年12月31日：748,520元），其中关联方应付账款项为0元（2020
年12月31日：0元）。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,953,199 1,813,057
合计 2,953,199 1,813,057
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
75
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 55,213,258 237,291,120 224,213,658 68,290,720
二、离职后福利-设定
46,550 16,803,143 16,805,799 43,894
提存计划
三、辞退福利 128,161 4,157,450 3,719,871 565,740
合计 55,387,969 258,251,713 244,739,328 68,900,354
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
53,699,682 208,822,915 195,713,073 66,809,524
和补贴
2、职工福利费 1,381,310 9,318,878 9,307,137 1,393,051
3、社会保险费 46,556 8,753,347 8,751,527 48,376
其中：医疗保险
34,568 7,662,187 7,661,680 35,075
费
工伤保险
0 341,514 340,130 1,384
费
生育保险
11,988 749,646 749,717 11,917
费
4、住房公积金 15,365 7,378,745 7,376,459 17,651
5、工会经费和职工教
70,345 3,017,235 3,065,462 22,118
育经费
合计 55,213,258 237,291,120 224,213,658 68,290,720
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 44,737 16,311,105 16,317,941 37,901
2、失业保险费 1,813 492,038 487,858 5,993
合计 46,550 16,803,143 16,805,799 43,894
76
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其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 51,361,936 27,558,333
企业所得税 205,721,523 180,396,203
个人所得税 902,189 841,906
城市维护建设税 3,585,642 1,915,915
应交教育费附加 2,572,503 1,383,214
其他 1,865,484 1,324,173
合计 266,009,277 213,419,744
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 27,419,885 45,702,214
合计 27,419,885 45,702,214
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
不适用
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
77
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付关联方往来款 1,139,088 215,089
应付固定资产款项 7,356,668 9,948,591
预提费用 7,373,504 25,149,997
其他 11,550,625 10,388,537
合计 27,419,885 45,702,214
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
于2021年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为9,604,044元 (2020年12月31日：11,361,210元)，
主要为应付固定资产款项。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 9,897,884 10,124,058
合计 9,897,884 10,124,058
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
78
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待转销项税 20,841,442 36,868,746
合计 20,841,442 36,868,746
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
其他说明：
不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
不适用
其他说明，包括利率区间：
不适用
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
79
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
不适用
其他说明
不适用
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 14,833,206 17,755,382
合计 14,833,206 17,755,382
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
（2）专项应付款
单位：元
80
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
不适用
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
不适用
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
不适用
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
厦门市能源车购
政府补助 30,000 30,000 0
置补贴
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华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 30,000 30,000 0 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
厦门琥
与资产相
珀购置能 30,000 30,000 0
关
源车补贴
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 615,880,000 0 0 0 0 0 615,880,000
其他说明：
根据中国证券监督管理委员会于2018年2月2日签发的证监发行字[2018]261号文《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开
发行股票的批复》，本公司获准向境内特定投资者公开发行人民币普通股61,590,000股，每股发行价格为人民币38.60元，上
述资金于2018年2月26日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2018)第
0108号验资报告。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
82
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的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,609,431,625 448,146 4,609,879,771
其他资本公积 26,035,514 0 26,035,514
合计 4,635,467,139 448,146 4,635,915,285
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
期计 减：前期
入其 计入其
本期所得 他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
税前发生 合收 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
额 益当 期转入 公司 数股东
期转 留存收
入损 益
益
一、不能重分类进损益的其他 -18,644,1 -18,644, -19,35
-709,292
综合收益 67 167 3,459
其他权益工具投资公允 -18,644,1 -18,644, -19,35
-709,292
价值变动 67 167 3,459
二、将重分类进损益的其他综 3,668,704 -16,131,8 -16,131, 9,290 -12,46
83
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合收益 35 835 3,131
-16,131,8 -16,131, -12,46
外币财务报表折算差额 3,668,704 9,290
35 835 3,131
-34,776,0 -34,776, -31,81
其他综合收益合计 2,959,412 0 0 0 9,290
02 002 6,590
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 307,940,000 307,940,000
合计 307,940,000 307,940,000
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,160,405,428 2,202,646,041
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,002,870
调整后期初未分配利润 2,160,405,428 2,199,643,171
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,004,351,986 1,180,204,657
应付普通股股利 985,408,000 1,219,442,400
期末未分配利润 2,179,349,414 2,160,405,428
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
84
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,935,312,610 543,848,691 2,089,638,662 508,243,639
其他业务 6,062,648 2,297,290 4,821,192 1,592,564
合计 1,941,375,258 546,145,981 2,094,459,854 509,836,203
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 食用香精 日用香精 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
食用香精 1,704,726,197 1,704,726,197
食品配料 83,424,412 83,424,412
日用香精 105,264,056 105,264,056
其他 47,026,949 933,644 47,960,593
按商品转让的时
间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
85
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按销售渠道分类
其中：
合计 1,835,177,558 106,197,700 1,941,375,258
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 82,155,316 元，其中，82,155,316 元预
计将于 2022 年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 11,481,655 13,923,528
教育费附加 8,371,991 10,127,377
房产税 3,452,363 3,196,940
土地使用税 1,491,060 1,474,573
车船使用税 55,395 60,825
印花税 1,769,077 4,282,052
其他 13,952 15,661
合计 26,635,493 33,080,956
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 66,407,980 56,611,295
办公费 8,279,671 9,100,393
交通差旅费 12,429,259 10,833,937
业务及市场宣传费 51,384,745 60,314,835
其他 3,901,439 2,513,775
合计 142,403,094 139,374,235
其他说明：
86
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 84,798,604 75,204,008
办公及租赁费 22,060,299 27,572,257
折旧摊销 19,184,313 26,775,246
交通差旅费 3,619,282 4,089,261
专业服务费用 9,591,325 6,807,733
其他 9,415,432 9,285,588
合计 148,669,255 149,734,093
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
耗用的原材料和低值易耗品 36,493,543 51,423,257
职工薪酬费用 79,116,006 72,333,001
交通差旅费 4,618,334 6,520,382
折旧摊销费用 8,184,887 5,747,584
办公及租赁费 5,583,211 5,628,070
其他 18,211,337 11,967,893
合计 152,207,318 153,620,187
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -79,157,729 -135,544,766
利息支出 1,000,993 2,411,160
汇兑损益 552,527 -251,863
其他 374,180 315,007
合计 -77,230,029 -133,070,462
其他说明：
87
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 100,707,523 146,207,802
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,653,150 1,720,015
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,456,577
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,616,812 1,179,309
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
705,889 74,447
金融资产持有期间取得的投资收益
合计 7,975,851 1,517,194
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
不适用
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 71,113,111 7,561,825
合计 71,113,111 7,561,825
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -159,164 -1,969,566
应收账款坏账损失 -2,205,998 -64,256
88
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合计 -2,365,162 -2,033,822
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,909,678 -1,158,183
损失
合计 -1,909,678 -1,158,183
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 5,621,800 44,477
无形资产处置利得
使用权资产处置利得 1,507,678 4,257,637
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 125,000 125,000
其他 1,132,740 389,417 1,132,740
合计 1,257,740 389,417 1,257,740
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因承担国
家为保障
鹰潭华宝
鹰潭高新 某种公用 100,922,31 与收益相
财政扶持 奖励 是 否 84,469,497
区管委会 事业或社 3 关
奖励
会必要产
品供应或
89
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价格控制
职能而获
得的补助
因符合地
方政府招
鹰潭福华 商引资等
鹰潭高新 与收益相
奖励扶持 奖励 地方性扶 是 否 3,465,600 3,279,650
区管委会 关
资金 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
江西孔雀 商引资等
鹰潭高新 与收益相
奖励扶持 奖励 地方性扶 是 否 2,493,200 1,324,700
区管委会 关
资金 持政策而
获得的补
助
华宝股份 奖励上市
拉萨管委 与收益相
创业板上 奖励 而给予的 是 否 2,000,000 0
会 关
市奖励 政府补助
因符合地
方政府招
华宝孔雀 嘉定工业 商引资等
与收益相
奖励扶持 区管理委 奖励 地方性扶 是 否 1,038,773 941,426
关
资金 员会 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
华宝股份 商引资等
拉萨管委 与收益相
高新技术 奖励 地方性扶 是 否 1,000,000 500,000
会 关
企业奖励 持政策而
获得的补
助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
广州华芳 广州开发
行业、产业 与收益相
2020 年度 区科技创 奖励 是 否 550,000 0
而获得的 关
瞪羚企业 新局
补助（按国
家级政策
规定依法
90
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取得）
因研究开
云南天宏 发、技术更
云南省科 与收益相
研发经费 补助 新及改造 是 否 435,000 0
技厅 关
投入补贴 等获得的
补助
因符合地
方政府招
广州华芳
广州开发 商引资等
高新企业 与收益相
区科技创 奖励 地方性扶 是 否 400,000 400,000
认定通过 关
新局 持政策而
奖励
获得的补
助
因符合地
方政府招
广州华宝
广州开发 商引资等
高新企业 与收益相
区科技创 奖励 地方性扶 是 否 400,000 400,000
认定通过 关
新局 持政策而
奖励
获得的补
助
因符合地
方政府招
广州澳华
广州开发 商引资等
达高新企 与收益相
区科技创 奖励 地方性扶 是 否 400,000 400,000
业认定通 关
新局 持政策而
过奖励
获得的补
助
因研究开
厦门琥珀 发、技术更
厦门市科 与收益相
企业研发 补助 新及改造 是 否 382,700 474,400
技局 关
费用补助 等获得的
补助
因符合地
方政府招
华宝股份 西藏拉萨 商引资等
与收益相
三代手续 经济技术 补助 地方性扶 是 否 317,156 693,790
关
费返还 开发区 持政策而
获得的补
助
华宝股份 西藏拉萨 因研究开
与收益相
企业扶持 经济技术 补助 发、技术更 是 否 240,000 320,000
关
资金 开发区 新及改造
91
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
等获得的
补助
因符合地
方政府招
华宝股份 西藏拉萨 商引资等
与收益相
企业扶持 经济技术 补助 地方性扶 是 否 32,837,961
关
奖励 开发区 持政策而
获得的补
助
香港华宝
与收益相
奖励稳岗 香港 奖励 是 否 808,089
关
补贴
因研究开
广州华宝
广州市黄 发、技术更
技术改造 与收益相
埔区科学 奖励 新及改造 是 否 380,000
扶持奖励 关
技术局 等获得的
金
补助
因符合地
无锡国家 方政府招
无锡华海 高新区梅 商引资等
与收益相
科技扶持 村工业集 补助 地方性扶 是 否 292,752
关
基金 中区管委 持政策而
会 获得的补
助
因承担国
家为保障
厦门琥珀
某种公用
新能源汽
事业或社
车政府补 厦门市经 与资产相
补助 会必要产 是 否 30,000 40,000
助递延收 信局 关
品供应或
益转其他
价格控制
收益
职能而获
得的补助
因符合地
方政府招
商引资等
厦门市科 与收益相
其他 补助 地方性扶 是 否 3,085,597 2,192,722
技局等 关
持政策而
获得的补
助
其他说明：
92
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 180,000 586,000 180,000
非流动资产报废损失 1,221,641 8,104,293 1,221,641
其他 3,782,247 966,032 3,782,247
合计 5,183,888 9,656,325 5,183,888
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 159,187,363 202,264,647
递延所得税费用 -1,121,406 -13,426,129
合计 158,065,957 188,838,518
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,181,269,121
按法定/适用税率计算的所得税费用 290,050,380
子公司适用不同税率的影响 -120,456,520
调整以前期间所得税的影响 -15,607,195
非应税收入的影响 -2,206,749
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 992,120
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,417,016
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5,373,722
亏损的影响
分配境外公司股息于境内计提的 3,594,503
确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -2,257,288
所得税费用 158,065,957
其他说明
93
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 100,832,523 146,207,802
收到的存款利息 84,886,035 57,315,116
其他 422,678 302,208
合计 186,141,236 203,825,126
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
耗用的原材料与低值易耗品 31,423,257
交通差旅费 20,666,875 28,637,676
办公费 35,923,181 42,300,720
专业服务费用 9,591,325 6,807,733
业务及市场宣传费 51,384,745 60,314,835
其他费用 54,847,734 13,964,064
合计 172,413,860 183,448,285
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
94
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
处置子公司及其他营业单位支付的现
589,341
金净额
合计 589,341
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 7,303,580 13,724,263
支付东江创展及深圳立场收购款 4,235,967
支付子公司少数股东的收购款 2,000,000
支付使用权资产押金的金额 1,220,947
合计 10,524,527 17,960,230
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,023,203,164 1,200,176,146
加：资产减值准备 4,274,840 3,192,005
固定资产折旧、油气资产折耗、
30,623,391 31,425,345
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 9,959,072 14,875,760
无形资产摊销 2,942,042 2,757,859
长期待摊费用摊销 9,931,005 5,923,024
处置固定资产、无形资产和其 -5,907,837 3,802,179
95
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以
-8,104,293
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-71,113,111 -7,561,825
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-39,056,011 -48,661,242
列）
投资损失（收益以“－”号填
-7,975,851 -1,517,194
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,121,406 -13,426,129
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0 357,505
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-15,438,268 11,584,588
填列）
经营性应收项目的减少（增加
222,864,859 -53,065,162
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
85,650,836 -53,163,334
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,248,836,725 1,088,595,232
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,271,032,460 3,395,528,357
减：现金的期初余额 3,395,528,357 1,994,784,786
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,124,495,897 1,400,743,571
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
96
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,271,032,460 3,395,528,357
其中：库存现金 123,424 376,645
可随时用于支付的银行存款 2,270,909,036 3,395,151,712
三、期末现金及现金等价物余额 2,271,032,460 3,395,528,357
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
不适用
97
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 34,564,419 6.3757 220,372,369
欧元 288,768 7.2197 2,084,816
港币 172,225,351 0.8176 140,811,447
新币 2,722,420 4.7179 12,844,103
其他 239,890
应收账款 -- --
其中：美元 464,139 6.3757 2,959,211
欧元
港币 386,900 0.8176 316,329
长期借款 -- --
其中：美元 --
欧元
港币
应付账款
其中：美元 485,075 6.3757 3,092,695
欧元 314,122 7.2197 2,267,868
港币 3,557,426 0.8176 2,908,552
其他应收款
其中：美元 81,960 6.3757 522,552
欧元 17,586 7.2197 126,966
港币 277,177 0.8176 226,620
新币 258,790 4.7179 1,220,945
普拉 407,784 0.5432 221,508
其他应付款
其中：欧元 28,530.90 7.2197 205,985
港币 1,056,622.80 0.8176 863,895
预付账款
98
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中：港元 349,047 0.8176 285,381
新币 91,912 4.7179 433,632
普拉 7,247,911 0.5432 3,937,065
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司全称 主要经营地 记账本位币 选择依据 是否变化
华宝香精（香港）有 香港 港币 根据主要经营地选择 否
限公司
嘉萃美国有限责任公 美国 美元 根据主要经营地选择 否
司
F&G Botswana（Pty）博茨瓦纳共和国 普拉 根据主要经营地选择 否
Limited
Aromascape 德国 欧元 根据主要经营地选择 否
Development Centre
GmbH
华宝亚太有限公司 新加坡 新币 根据主要经营地选择 否
PT Warlbor Flavour 印度尼西亚 印尼卢比 根据主要经营地选择 否
and Ingredients
Indonesia
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
鹰潭华宝奖励扶持资金 84,469,497 其他收益 84,469,497
鹰潭福华奖励扶持资金 3,465,600 其他收益 3,465,600
江西孔雀奖励扶持资金 2,493,200 其他收益 2,493,200
华宝股份拉萨管委会创业板
2,000,000 其他收益 2,000,000
上市奖励
99
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
华宝孔雀奖励扶持资金 1,038,773 其他收益 1,038,773
华宝股份拉萨管委会高新技
1,000,000 其他收益 1,000,000
术企业奖励
广州华芳 2020 年度瞪羚企
550,000 其他收益 550,000
业
云南天宏研发经费投入补贴 435,000 其他收益 435,000
广州华芳高新企业认定通过
400,000 其他收益 400,000
奖励
广州华宝高新企业认定通过
400,000 其他收益 400,000
奖励
澳华达高新企业认定通过奖
400,000 其他收益 400,000
励
厦门琥珀新能源汽车政府补
30,000 其他收益/递延收益 30,000
助递延收益转其他收益
其他 4,025,453 其他收益 4,025,453
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
100
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
101
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
102
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
a. 合并范围增加
本公司之全资子公司鹰潭博裕科技有限公司于2021年2月设立香港博裕投资管理有限公司。
本公司之全资子公司利福控股有限公司于2021年6月设立鹰潭福祥营销策划有限公司。
本公司于2021年7月设立上海华宝洋葱商业管理有限公司。
本公司之全资子公司华宝亚太有限公司、中投科技有限公司于2021年11月设立PT Warlbor Flavour and Ingredients
Indonesia。
b. 合并范围减少
本公司于2021年6月注销全资子公司嘉萃欧洲有限公司。
103
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
鹰潭华宝香精 生产及销售香
江西鹰潭 江西鹰潭 100.00% 设立
有限公司 精
海口市华臻食
研发、生产及
品科技有限公 海南海口 海南海口 100.00% 设立
销售香精
司
华置贸易有限
香港 香港 投资及贸易 100.00% 收购
公司
Huabao GmbH 德国 德国 投资及贸易 100.00% 收购
华宝香精(香 研发、生产及
香港 香港 100.00% 收购
港)有限公司 销售香精
力昇国际发展
香港 香港 投资控股 100.00% 收购
有限公司
云南天宏香精 生产及销售香
云南玉溪 云南玉溪 60.00% 收购
有限公司 精产品
F&G
(Botswana) 生产和销售天
博茨瓦纳 博茨瓦纳 100.00% 收购
(Proprietary) 然提取物
Limited
生物技术推广
服务、销售食
上海嘉萃生物 品与食品添加
上海 上海 69.36% 15.64% 设立
科技有限公司 剂添、从事货
物及技术进出
口业务
食品香精、食
江西省华宝孔
品配料研发、
雀食品科技发 江西鹰潭 江西鹰潭 100.00% 设立
生产、销售及
展有限公司
相关应用
天然食品的研
拉萨华宝食品
西藏拉萨 西藏拉萨 发、生产及销 100.00% 设立
有限公司
售
104
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
华景控股有限
香港 英属处女岛 投资控股 100.00% 收购
公司
Aromascape
Development 德国 德国 研发香精 100.00% 收购
Centre GmbH
青岛华宝香精 生产及销售香
山东青岛 山东青岛 70.00% 收购
有限公司 精
富铭投资有限
香港 香港 投资控股 100.00% 收购
公司
研发、生产、
澳华达香精(广
广东广州 广东广州 加工及销售香 100.00% 收购
州)有限公司
精产品
无锡华海香精 生产及销售香
江苏无锡 江苏无锡 100.00% 收购
有限公司 精
中投科技有限
香港 香港 投资控股 100.00% 收购
公司
广州华芳烟用 生产及销售烟
广东广州 广东广州 51.00% 收购
香精有限公司 用香精、香料
生产及批发食
上海华宝孔雀
上海 上海 品用香精及食 100.00% 收购
香精有限公司
品添加剂
研发、生产及
广州华宝食品 销售食品香
广东广州 广东广州 100.00% 收购
有限公司 精、食品添加
剂
广州汉方饮食 预包装食品批
广东广州 广东广州 100.00% 设立
文化有限公司 发及零售
食品生产领域
上海华臻食品 技术开发及转
科技发展有限 上海 上海 让、食用农产 100.00% 收购
公司 品及添加剂的
批发及进出口
新疆华宝天然 生产及销售香
生物科技股份 新疆五家渠市 新疆五家渠市 精及食品添加 87.00% 收购
有限公司 剂、调味料
厦门琥珀日化 研发、生产及
科技股份有限 福建厦门 福建厦门 销售香精等日 25.50% 25.50% 收购
公司 用化工产品
创润集团有限
香港 香港 投资控股 100.00% 收购
公司
105
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
利福控股有限
香港 英属处女岛 投资控股 100.00% 收购
公司
天然食品的研
嘉萃美国有限
美国 美国 发、生产及销 85.00% 设立
责任公司
售
江西华味食品
研发、生产及
科技发展有限 江西鹰潭 江西鹰潭 100.00% 设立
销售香精
公司
企业管理咨
鹰潭自然集萃
询、企业咨询、
企业咨询中心 江西鹰潭 江西鹰潭 100.00% 设立
生物技术推广
(有限合伙)
服务
江西华宝食品 研发、生产及
江西鹰潭 江西鹰潭 100.00% 设立
有限公司 销售香精
鹰潭福华投资 投资及销售香
江西鹰潭 江西鹰潭 100.00% 设立
管理有限公司 精
鹰潭博裕科技 技术服务及企
江西鹰潭 江西鹰潭 100.00% 设立
有限公司 业管理咨询
深圳市立场科 技术服务及项 同一控制下企
广东深圳 广东深圳 100.00%
技有限公司 目管理 业合并
深圳市东江创
研发、生产及 同一控制下企
展商贸有限公 广东深圳 广东深圳 100.00%
销售电子烟 业合并
司
华宝亚太有限 研发、产品批
新加坡 新加坡 100.00% 设立
公司 发贸易
香港博裕投资
香港 香港 投资控股 100.00% 设立
管理有限公司
鹰潭福祥营销
江西鹰潭 江西鹰潭 咨询服务 100.00% 设立
策划有限公司
餐饮管理、企
上海华宝洋葱
业管理咨询、
商业管理有限 上海 上海 100.00% 设立
生物化工产品
公司
技术研发
PT Warlbor 食品饮料批
Flavour and 发、调味品和
印尼 印尼 100.00% 设立
Ingredients 软饮料等生产
Indonesia 销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
106
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
云南天宏香精有限公
40.00% 843,754 6,244,808 30,395,172
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
云南
天宏
94,489 33,603 128,09 52,105 52,105 342,30 35,126 377,42 287,93 287,93
香精 0 0
,829 ,848 3,677 ,747 ,747 2,350 ,391 8,741 8,177 8,177
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
云南天宏
158,414,78 -59,921,17 340,471,80 -27,049,40
香精有限 2,109,385 2,109,385 15,859,853 15,859,853
4 8 3 4
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
107
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
农业技术的推
广和咨询服
务，果蔬种植；
上海奕方农业 研究开发食品
科技股份有限 上海 上海 添加剂；食品 40.00% 权益法核算
公司 生产；食品流
通；食品原料
（粮食、植物
油、食糖、食
108
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
盐除外）的批
发、进出口、
佣金代理（拍
卖除外）及相
关配套服务。
【依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动】
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 346,152,469 371,196,268
其中：现金和现金等价物 81,493,552 70,784,562
非流动资产 260,576,224 179,336,802
可辨认资产评估增值 16,269,227
资产合计 622,997,920 620,390,706
流动负债 235,689,784 298,811,912
非流动负债 37,511,970 19,254,655
负债合计 273,201,754 318,066,566
少数股东权益 47,200,871 52,701,954
归属于母公司股东权益 302,595,295 249,622,185
按持股比例计算的净资产份额 0 0
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 182,622,182 0
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
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营业收入 435,172,049 478,273,272
财务费用 15,593,887 15,249,376
可辨认资产评估增值摊销* 1,274,030
所得税费用 1,513,383 1,173,441
净利润 30,119,875 29,036,961
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 30,119,875 29,036,961
本年度收到的来自合营企业的股利 0 0
其他说明
于2021年9月，本集团新增对上海奕方的投资，持股比例为40%。
*为投资时点后3个月可辨认资产评估增值摊销金额。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
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营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 20,209,041
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -290,959
--综合收益总额 -290,959
联营企业： -- --
投资账面价值合计 132,962,236 61,296,434
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 321,927 1,720,015
--综合收益总额 321,927 1,720,015
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
不适用
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
不适用
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
不适用
其他说明
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风
险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
1.市场风险
a.外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资
产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债
的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇
风险的目的。于2021年度及2020年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
b.其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款和其他应收款等。
3.流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控
112
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短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 35,865,810 2,986,417,712 3,022,283,522
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 35,865,810 35,865,810
金融资产
（1）债务工具投资 0 0
（2）权益工具投资 35,865,810 35,865,810
结构性存款 2,986,417,712 2,986,417,712
其他非流动金融资产 21,154,215 21,154,215
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和
市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺
乏流动性折价等。
2021年12月31日公 估值技术 不可观察输入值
允价值
名称 范围/加权平均值 与公允价值之间的关系
交易性金融资产—
结构性理财产 2,986,417,712 贴现现金流量预测 预期年利率 1%~3.95% 预期年利率越高公允价
113
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品 法 值越高
其他非流动金融资产—
日初基金 21,154,215 分占资产净值法 资产净值 不适用 资产净值越高公允价值
越高
其他权益工具投资—
All stars 0 分占资产净值法 资产净值 不适用 资产净值越高公允价值
越高
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
华烽中国 上海 投资及服务 5,564 万美元 81.10% 81.10%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是华宝国际控股有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
云南瑞升烟草技术(集团)有限公司 联营企业
湖南省嘉品嘉味生物科技有限公司 联营企业
上海奕方农业科技股份有限公司 合营企业
114
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其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东省肇庆香料厂有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
盐城市春竹香料有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
永州山香香料有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
上海华千贸易有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
云南芯韵科技开发有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
江西省华宝芯荟科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
鹰潭食务链餐饮管理有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
鹰潭食务链餐饮管理有限公司上海分公司 受同一最终控制方控制的其他企业
鹰潭中投科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
鹰潭华煜生物科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
上海华宝生物科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
江西香海生物科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
广东嘉豪食品有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
广东金科再造烟叶有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
立场电子科技发展(上海)有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
华烽国际有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
华烽国际投资控股（中国）有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
上海华竹生物科技发展有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
江西华杰香料科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
深圳华宝协同创新技术研究院有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
香港卓羿烟草有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
云南正邦生物技术有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
嘉豪食品（江苏）有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
广东省金叶科技开发有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
红塔烟草(集团)有限责任公司 重要子公司的少数股东
广东中烟工业有限责任公司 重要子公司的少数股东
颐中(青岛)实业有限公司 重要子公司的少数股东
云南中烟工业有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
云南中烟物资(集团)有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
海南红塔卷烟有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
115
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红塔辽宁烟草有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
内蒙古昆明卷烟有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
老挝寮中红塔好运烟草有限公司 重要子公司的少数股东的关联方
云南中烟新材料科技有限公司 重要子公司的少数股东的关联方
云南中烟再造烟叶有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
山西昆明烟草有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
山东中烟工业有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
云南瑞升烟草技术(集团)有限公司 联营企业
湖南省嘉品嘉味科技发展集团有限公司 联营企业
无锡金投惠开新兴产业创业投资基金合伙企业（有限合伙） 合营企业
上海奕方农业科技股份有限公司 合营企业
江西奕方农业科技有限公司 合营企业的子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江西香海生物科
商品 609,142 15,000,000 否 223,761
技有限公司
广东省肇庆香料
商品 2,778,201 15,000,000 否 4,063,547
厂有限公司
盐城市春竹香料
商品 2,604,348 15,000,000 否 2,913,313
有限公司
永州山香香料有
商品 5,929 15,000,000 否 161,973
限公司
上海华千贸易有
商品 489,381 15,000,000 否 53,097
限公司
云南瑞升烟草技
术(集团)有限公 商品 41,034 150,000 否 82,067
司
江西省华宝芯荟
服务 16,868,693 40,000,000 否 15,668,229
科技有限公司
鹰潭中投科技有
商品 0 15,000,000 否 19,598
限公司
116
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
上海华宝生物科
商品 3,790,677 15,000,000 否 0
技有限公司
云南芯韵科技开
商品 0 15,000,000 否 101,762
发有限公司
鹰潭食务链餐饮
商品 0 15,000,000 否 41,274
管理有限公司
华烽国际有限公
服务 1,838,663 40,000,000 否 1,974,009
司
立场电子科技发
展(上海)有限公 商品 0 15,000,000 否 1,973,610
司
香港卓羿烟草有
商品 3,435,426 8,000,000 否 0
限公司
上海奕方农业科
商品 141,969 0 否 0
技股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鹰潭中投科技有限公司 商品 5,886,174 3,808,555
鹰潭华煜生物科技有限公司 商品 3,856,184 3,178,239
云南中烟工业有限责任公司 商品及服务 175,103 755,624
云南中烟物资(集团)有限责
商品 236,742,261 434,723,532
任公司
红塔烟草(集团)有限责任公
服务 127,241 353,103
司
海南红塔卷烟有限责任公司 商品 1,453,905 10,687,343
红塔辽宁烟草有限责任公司 商品 1,700,290
内蒙古昆明卷烟有限责任公
商品 28,508,613 45,604,457
司
广东中烟工业有限责任公司 商品及服务 84,445,321 70,906,650
云南中烟新材料科技有限公
商品 349,247 608,243
司
山西昆明烟草有限责任公司 商品 323,812
上海牡丹香精香料有限公司 商品 不适用 87,370,943
颐中(青岛)实业有限公司 商品 35,995,690 26,632,130
山东中烟工业有限责任公司 商品 6,292,378 13,801,495
上海华宝生物科技有限公司 服务 345,959
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广东嘉豪食品有限公司 商品 2,450,681 1,376,336
嘉豪食品(江苏)有限公司 商品 838,771 199,115
广东金科再造烟叶有限公司 服务 187,338
盐城市春竹香料有限公司 服务 15,644
江西省华宝芯荟科技有限公
商品 566,792 430,427
司
立场电子科技发展(上海)有
商品 10,385
限公司
上海华千贸易有限公司 商品 4,089 1,659
鹰潭食务链餐饮管理有限公
商品 14,106
司上海分公司
江西香海生物科技有限公司 商品 104,207
江西华杰香料科技有限公司 商品 440
广东省肇庆香料厂有限公司 商品 29,006
广东省金叶科技开发有限公
商品 35,812
司
上海华竹生物科技发展有限
商品 3,584
公司
华烽国际投资控股(中国)有
商品 287,255
限公司
深圳华宝协同创新技术研究
房物建筑物 123,762
院有限公司
上海奕方农业科技股份有限
商品 129,965
公司
江西奕方农业科技有限公司 商品 221,636
湖南省嘉品嘉味生物科技有
商品 2,124
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
①采购商品情况表中除云南瑞升烟草技术(集团)有限公司和香港卓羿烟草有限公司外，其余关联方均为华宝国际控股有限公
司的子公司，获批的交易额度以华宝国际控股有限公司整体计算的1,500万元，本期发生额1,027.77万元，未超过交易额度；
接受劳务情况表中除云南瑞升烟草技术(集团)有限公司和香港卓羿烟草有限公司外，其余关联方均为华宝国际控股有限公司
的子公司，获批的交易额度以华宝国际控股有限公司整体计算的4,000万元，本期发生额2,714.64万元，未超过交易额度。
②本集团向关联方销售及采购的非专卖的商品和服务主要采用市场价格定价；对于烟草专卖产品，主要与烟草公司采用竞争
性谈判、单一来源采购、协商定价等方式确定价格，并接受烟草专卖局的监管；对于不存在市场价格的产品和服务，由双方
按成本加成进行协商定价。
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海华宝生物科技有限公司 房屋建筑物 342,375 430,179
华烽国际投资控股（中国）
房屋建筑物 267,667
有限公司
深圳华宝协同创新技术研究
房屋建筑物 123,762
院有限公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
华烽国际有限公司 房屋建筑物 1,838,663 1,894,711
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
119
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毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
立场电子科技发展(上海)有
购入固定资产 1,104,091
限公司
立场电子科技发展(上海)有
出售固定资产 2,539
限公司
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 20,704,488 17,643,306
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
鹰潭中投科技有
应收账款 2,038,423 980,064 663
限公司
鹰潭华煜生物科
应收账款 647,390 859,422 581
技有限公司
云南中烟物资(集
应收账款 45,114,595 9,139 189,090,919 127,839
团)有限责任公司
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云南中烟工业有
应收账款 2,407
限责任公司
海南红塔卷烟有
应收账款 14,310,919 9,675
限责任公司
内蒙古昆明卷烟
应收账款 13,364,498 2,040 9,899,765 6,693
有限责任公司
山西昆明烟草有
应收账款 107,273 73
限责任公司
广东中烟工业有
应收账款 22,119,113 7,003 13,018,592 8,801
限责任公司
云南中烟新材料
应收账款 208,248 629,655 426
科技有限公司
上海牡丹香精香
应收账款 不适用 不适用 20,211,442 13,664
料有限公司
颐中(青岛)实业
应收账款 19,421,773 103,409 12,864,517 104,497
有限公司
山东中烟工业有
应收账款 121,819 49 4,194,511 2,836
限责任公司
老挝寮中红塔好
应收账款 129,242 19,386 132,266 46,123
运烟草有限公司
广东嘉豪食品有
应收账款 910,210 477,500 323
限公司
嘉豪食品(江苏)
应收账款 270,000 157,500 106
有限公司
江西省华宝芯荟
应收账款 220,590 157,770 107
科技有限公司
上海奕方农业科
应收账款 59,397 0
技股份有限公司
湖南省嘉品嘉味
应收账款 生物科技有限公 850 0
司
广东省金叶科技
其他应收款 1,292,218 1,149,888
开发有限公司
云南中烟再造烟
其他应收款 619 16
叶有限责任公司
（2）应付项目
单位：元
121
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广东省肇庆香料厂有限公司 737,240 1,915,408
应付账款 盐城市春竹香料有限公司 1,315,041 124,630
江西省华宝芯荟科技有限公
应付账款 4,862,079 1,172,367
司
应付账款 上海华千贸易有限公司 160,000
应付账款 江西香海生物科技有限公司 263,668
应付账款 上海华宝生物科技有限公司 4,200
应付账款 永州山香香料有限公司 2,000
上海奕方农业科技股份有限
应付账款 160,425
公司
其他应付款 上海华宝生物科技有限公司 1,114,755 215,089
华烽国际投资控股（中国）
其他应付款 24,333
有限公司
7、关联方承诺
项目 2021年12月31日 2020年12月31日
租出—
上海华宝生物科技有限公司 215,089 215,089
租入—
华烽国际有限公司 1,306,491 3,259,431
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
122
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
项目 2021年12月31日 2020年12月31日
房屋、建筑物及机器设备 64,097,245 7,070,443
无形资产 7,077,964
其他 51,929,607
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
(1) 本公司于2022年1月24日公告公司收到耒阳市监察委员会立案通知书，其决定对本公司实际控制人朱林瑶女士的违法问
123
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
题立案调查。朱林瑶女士未在本公司担任任何职务，未参与本公司的经营管理。本公司于2022年1月27日公告公司收到衡阳
县监察委员会立案通知书，其决定对本公司董事林嘉宇先生的违法问题立案调查，林嘉宇先生被长沙县公安局执行指定居所
监视居住。林嘉宇先生为本公司实际控制人朱林瑶女士之子，同时担任本公司控股股东华烽中国及其一致行动人香悦科技的
董事长、法定代表人，其未直接持有本公司股份。截至本报告出具之日，上述事项不会对本公司日常生产经营活动产生重大
影响。
(2) 本公司于2022年1月17日召开第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十次会议， 审议并通过首期限制性股票
激励计划实施考核管理办法，本激励计划首次授予的激励对象总人数为 63 人，包括董事、高级管理人员、核心管理、技术、
业务人员，拟向激励对象授予 2,260 万股限制性股票，其中首次授予 1,995 万股、预留 265 万股，授予价格（含预留授
予）为 23.75 元/股。
(3) 本公司于2022年3月8日召开第二届董事会第二十三次会议，审议并通过关于以12,150万元现金购买原合营企业上海奕
方27%股权的议案，本次交易完成后，本公司对上海奕方的持股比例达到67%，上海奕方将成为本公司的控股子公司，纳入本
公司合并报表范围。
(4) 本公司于2022年3月25日召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过2021年度利润分配预案，拟以公司2021年末总股
本615,880,000股为基数，向全体股东每10股派发13.20元(含税)现金股利，共计派送现金812,961,600.00元(含税)。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
所有者的终止
124
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的报告分部是提供不同产品的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个
报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有2个报告分部，分别为：
-食用香精分部，负责生产并销售食用香精、食品配料及其他相关产品
-日用香精分部，负责生产并销售日用香精产品
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例
在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 食用香精 日用香精 分部间抵销 合计
对外交易收入 1,835,168,878 106,206,380 1,941,375,258
分部间交易收入 24,917 8,680 -33,597 0
营业成本 -487,913,944 -58,232,037 -546,145,981
利息收入 79,014,531 143,198 79,157,729
对联营和合营企业的
2,653,150 0 2,653,150
投资收益
资产减值损失 3,055,227 1,219,613 4,274,840
折旧费和摊销费 -51,755,453 -1,700,057 -53,455,510
利润总额 1,160,178,164 21,090,957 1,181,269,121
所得税费用 -155,257,614 -2,808,343 -158,065,957
净利润 1,004,920,550 18,282,614 1,023,203,164
资产总额 8,264,006,658 128,044,111 8,392,050,769
负债总额 530,325,135 21,908,361 552,233,496
折旧费和摊销费以外
38,565,942 742,984 39,308,926
的其他非现金费用
对联营企业和合营企
335,793,459 0 335,793,459
业的长期股权投资
长期股权投资以外的 85,994,860 -1,004,634 84,990,226
125
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他非流动资产增加
额
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 255,24 100.00 299,47 254,94 479,93 100.00 366,72 479,571,
0.12% 0.08%
准备的应收账款 2,989 % 9 3,510 7,877 % 9 148
其中：
255,24 100.00 299,47 254,94 479,93 100.00 366,72 479,571,
合计 0.12% 0.08%
2,989 % 9 3,510 7,877 % 9 148
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：299,479.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款 255,242,989 299,479 0.12%
126
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 255,242,989 299,479 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 253,179,539
1至2年 2,063,450
合计 255,242,989
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
366,729 905,429 972,679 299,479
账准备
合计 366,729 905,429 972,679 299,479
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
127
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 37,298,610 14.62% 14,919
客户二 24,892,281 9.75% 9,957
客户三 23,438,868 9.18% 9,376
客户四 22,847,843 8.95% 9,139
客户五 19,022,697 7.45% 7,609
合计 127,500,299 49.95%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 40,869,745
应收股利 1,106,286,662 210,410,000
其他应收款 37,290,310 35,913,855
合计 1,143,576,972 287,193,600
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 40,869,745
合计 40,869,745
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
128
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
华宝香精（香港）有限公司 210,410,000 210,410,000
鹰潭华宝香精有限公司 895,876,662
合计 1,106,286,662 210,410,000
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 635,162 635,162
129
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 1,595,671 1,595,671
本期转回 1,808,256 1,808,256
2021 年 12 月 31 日余
422,577 422,577
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 25,686,741
1至2年 1,974,587
2至3年 6,590,981
3 年以上 3,460,578
3至4年 692,281
4至5年 400,000
5 年以上 2,368,297
合计 37,712,887
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收非日用第三
635,162 1,595,671 1,808,256 422,577
方客户的款项
合计 635,162 1,595,671 1,808,256 422,577
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
130
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
鹰潭华宝香精有限 应收股利 895,876,662 一年以内： 78.34% 0
公司 895,876,662 元
华宝香精（香港） 应收股利 210,410,000 1-2 年： 18.40% 0
有限公司 210,410,000 元
深圳市立场科技有 应收关联方款项 16,268,597 一年以内： 1.42% 0
限公司 16,268,597 元
上海嘉萃生物科技 应收关联方款项 6,439,561 1-2 年：1,000,000 0.56% 0
有限公司 元；2-3 年：
5,342,981 元；3-4
年：96,580 元
拉萨华宝食品有限 应收关联方款项 3,310,415 一年以内： 0.29% 0
公司 1,501,415 元；1-2
年：500,000 元；
2-3 年：1,100,000
元；3-4 年：
200,000 元
合计 -- 1,132,305,235 -- 99.01% 0
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
131
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,658,943,825 1,658,943,825 1,646,958,825 1,646,958,825
对联营、合营
249,229,820 249,229,820
企业投资
合计 1,908,173,645 1,908,173,645 1,646,958,825 1,646,958,825
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
鹰潭华宝香
96,500,000 96,500,000
精有限公司
华宝香精(香
83,199,689 83,199,689
港)有限公司
华置贸易有
1,120,718 1,120,718
限公司
力昇国际发
47,846,816 47,846,816
展有限公司
富铭投资有
691,752,012 691,752,012
限公司
中投科技有
55,839,864 55,839,864
限公司
广州华芳烟
用香精有限 32,567,995 32,567,995
公司
厦门琥珀日
化科技股份 15,795,796 15,795,796
有限公司
上海华宝孔
雀香精有限 235,335,935 235,335,935
公司
江西省华宝
220,000,000 220,000,000
孔雀食品科
132
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
技发展有限
公司
上海嘉萃生
物科技有限 7,000,000 1,985,000 8,985,000
公司
拉萨华宝食
150,000,000 150,000,000
品有限公司
鹰潭博裕科
10,000,000 10,000,000
技有限公司
上海华宝洋
葱商业管理 10,000,000 10,000,000
有限公司
1,646,958,82 1,658,943,82
合计 11,985,000
5 5
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
上海奕
方农业
180,00 2,622,1 182,62
科技股
0,000 82 2,182
份有限
公司
无锡金
投惠开
新兴产
业创业
12,000, 11,963,
投资基 -36,874
000 126
金合伙
企业
（有限
合伙）
192,00 2,585,3 194,58
小计
0,000 08 5,308
133
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、联营企业
湖南省
嘉品嘉
味科技 54,800, -155,48 54,644,
0
发展集 000 8 512
团有限
公司
54,800, -155,48 54,644,
小计 0
000 8 512
246,80
2,429,8 249,22
合计 0,000
20 9,820
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,019,540,640 742,353,294 1,498,705,987 1,162,451,217
其他业务 3,827,401 1,581,896 3,161,607 1,581,896
合计 1,023,368,041 743,935,190 1,501,867,594 1,164,033,113
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 食用香精 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
134
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
食用香精 1,019,540,640 1,019,540,640
其他 3,827,401 3,827,401
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,023,368,041 1,023,368,041
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 48,555,152 元，其中，48,555,152 元预
计将于 2022 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,700,084,162 461,957,820
权益法核算的长期股权投资收益 2,429,820
处置长期股权投资产生的投资收益 10,787
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,706,232 481,647
合计 1,707,220,214 462,450,254
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
135
华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,907,837
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
100,832,523
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
76,435,812
益，以及处置交易性金融资产交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,829,507
出
处置子公司及联营企业产生的投资收益
减：所得税影响额 24,442,979
少数股东权益影响额 1,439,690
合计 154,463,996 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
13.30% 1.63 1.63
润
扣除非经常性损益后归属于公
11.26% 1.38 1.38
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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华宝香精股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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