华宝香精股份有限公司
2021 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2022)第1743号
(第一页，共二页)
华宝香精股份有限公司董事会：
我们审计了华宝香精股份有限公司(以下简称“华宝股份公司”)2021 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表、2021 年度合并及公司利润表、合并及公司股
东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报
表”)，并于 2022 年 3 月 25 日出具了报告号为普华永道中天审字(2022)第
10051 号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是华宝股份公司
管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的
基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2021 年 12 月 31 日
止年度华宝股份公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、
对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2
号—年度报告的内容与格式(2021 年修订)》及深圳证券交易所《深圳证券交易
所上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》的要求，华宝股份公司编制了上
述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当
的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是华
宝股份公司管理层的责任。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国注
册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计
财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面
存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表
实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
普华永道中天特审字(2022)第1743号
(第二页，共二页)
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由华宝股份公司编制的截至 2021 年
12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中
所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为华宝股份公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不
得用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 曹翠丽
中国上海市 注册会计师
2022 年 3 月 25 日 吴小泉
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华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2021 年 12 月 31 日止年度
单位： 人民币元
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核算 2021 年期初占 2021 年度占用累 2021 年度占 2021 年度偿还 2021 年期 占用形成原 占用性质
的关联关系 的会计科目 用资金余额 计发生金额（不 用资金的利 累计发生金额 末占用资金 因
含利息） 息(如有) 余额
控股股东、实际控制人
-
及其附属企业
前控股股东、实际控制
-
人及其附属企业
其他关联方及其附属企
-
业
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核算 2021 年期初往 2021 年度往来累 2021 年度往 2021 年度偿还 2021 年期 往来形成原 往来性质（经
的关联关系 的会计科目 来资金余额 计发生金额（不 来资金的利 累计发生金额 末往来资金 因 营性往来、非
含利息） 息(如有) 余额 经营性往来）
广东省金叶科技开发有限 受同一最终控制方控 应收公司股
其他应收款 1,149,888 1,292,218 - 1,149,888 1,292,218 经营性往来
公司 制的其他企业 利
广东省金叶科技开发有限 受同一最终控制方控
应收账款 - 39,035 - 39,035 - 销售货物 经营性往来
公司 制的其他企业
鹰潭中投科技有限公司 受同一最终控制方控
应收账款 980,064 6,651,083 - 5,592,724 2,038,423 销售货物 经营性往来
制的其他企业
鹰潭华煜生物科技有限公 受同一最终控制方控
应收账款 859,422 4,357,188 - 4,569,220 647,390 销售货物 经营性往来
控股股东、实际控制人 司 制的其他企业
及其附属企业 广东嘉豪食品有限公司 受同一最终控制方控
应收账款 477,500 2,878,428 - 2,445,718 910,210 销售货物 经营性往来
制的其他企业
嘉豪食品（江苏）有限公 受同一最终控制方控
应收账款 157,500 1,197,924 - 1,085,424 270,000 销售货物 经营性往来
司 制的其他企业
上海华千贸易有限公司 受同一最终控制方控
应收账款 - 4,590 - 4,590 - 销售货物 经营性往来
制的其他企业
江西省华宝芯荟科技有限 受同一最终控制方控
应收账款 157,770 638,861 - 576,041 220,590 销售货物 经营性往来
公司 制的其他企业
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控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2021 年 12 月 31 日止年度
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核算 2021 年期初往 2021 年度往来累 2021 年度往 2021 年度偿 2021 年期 往来形成原 往来性质（经
的关联关系 的会计科目 来资金余额 计发生金额（不 来资金的利息 还累计发生金 末往来资金 因 营性往来、非
含利息） (如有) 额 余额 经营性往来）
上海华宝生物科技有限公 受同一最终控制方控
应收账款 - 3,907 - 3,907 - 销售货物 经营性往来
司 制的其他企业
江西香海生物科技有限公 受同一最终控制方控
应收账款 - 161,839 - 161,839 - 销售货物 经营性往来
司 制的其他企业
广东金科再造烟叶有限公 受同一最终控制方控
应收账款 - 207,525 - 207,525 - 销售货物 经营性往来
司 制的其他企业
广东省肇庆香料厂有限公 受同一最终控制方控
应收账款 - 31,864 - 31,864 - 销售货物 经营性往来
司 制的其他企业
控股股东、实际控制人 上海华竹生物科技发展有 受同一最终控制方控
应收账款 - 3,907 - 3,907 - 销售货物 经营性往来
及其附属企业 限公司 制的其他企业
盐城市春竹香料有限公司 受同一最终控制方控
应收账款 - 17,052 - 17,052 - 销售货物 经营性往来
制的其他企业
江西华杰香料科技有限公 受同一最终控制方控
应收账款 - 480 - 480 - 销售货物 经营性往来
司 制的其他企业
鹰潭食务链餐饮管理有限 受同一最终控制方控
应收账款 - 15,940 - 15,940 - 销售货物 经营性往来
公司上海分公司 制的其他企业
华 烽 国 际 投 资 控 股 （ 中 受同一最终控制方控 -
应收账款 - 21,515 - 21,515 销售货物 经营性往来
国）有限公司 制的其他企业 -
云南天宏香精有限公司 本公司的子公司 应收账款 128,936,895 - - 121,550,000 7,386,895 销售货物 经营性往来
广州华芳烟用香精有限公
本公司的子公司 应收账款 33,740,395 8,571,711 - 42,097,813 214,293 销售货物 经营性往来
司
鹰潭华宝香精有限公司 本公司的子公司 应收账款 - 10,355,537 - 10,355,537 - 销售货物 经营性往来
澳华达香精(广州)有限公
上市公司的子公司及其 司 本公司的子公司 应收账款 - 2,145,588 - 2,145,588 - 销售货物 经营性往来
附属企业 深圳市立场科技有限公司 本公司的子公司 应收账款 - 746,137 - - 746,137 销售货物 经营性往来
上海嘉萃生物科技有限公 247,389 247,389
本公司的子公司 其他应收款 6,100,000 - 6,100,000 关联方借款 非经营性往来
司
青岛华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 4,732,286 50,000 - 1,600,000 3,182,286 关联方借款 非经营性往来
广州华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 18,100,000 - - 18,100,000 - 关联方借款 非经营性往来
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华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2021 年 12 月 31 日止年度
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核算的 2021 年期初往 2021 年度往来累 2021 年度往 2021 年度偿还 2021 年期 往来形成原 往来性质（经
的关联关系 会计科目 来资金余额 计发生金额（不 来资金的利 累计发生金额 末往来资 因 营性往来、非
含利息） 息(如有) 金余额 经营性往来）
拉萨华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 1,800,000 1,500,000 - - 3,300,000 关联方借款 非经营性往来
鹰潭华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 1,402,092 - 1,402,092 - 关联方借款 非经营性往来
鹰潭福华投资管理有限公司 本公司的子公司 其他应收款 20,000 - - 20,000 - 关联方借款 非经营性往来
江西省华宝孔雀食品科技发
本公司的子公司 其他应收款 - 81,286 - 81,286 - 关联方借款 非经营性往来
展有限公司
深圳市立场科技有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 15,800,000 - - 15,800,000 关联方借款 非经营性往来
海口市华臻食品科技有限公
本公司的子公司 其他应收款 - 1,365,609 - 929,507 436,102 关联方借款 非经营性往来
司
上海华宝孔雀香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 601,977 - 588,000 13,977 关联方借款 非经营性往来
代垫社保公积
上市公司的子公司及 广州华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 76,269 - 76,269 - 非经营性往来
金
其附属企业 代垫社保公积
上海嘉萃生物科技有限公司 本公司的子公司 其他应收款 339,562 - - - 339,562 非经营性往来
金
代垫社保公积
F&G BOTSWANA(PTY)LTD. 本公司的子公司 其他应收款 100,487 313,479 - - 413,966 非经营性往来
金
代垫社保公积
云南天宏香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 230,160 - 230,160 - 非经营性往来
金
代垫社保公积
拉萨华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 235,276 - 224,861 10,415 非经营性往来
金
代垫社保公积
无锡华海香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 23,980 - 23,980 - 非经营性往来
金
江西省华宝孔雀食品科技发 代垫社保公积
本公司的子公司 其他应收款 - 37,053 - 37,053 - 非经营性往来
展有限公司 金
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其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核算的 2021 年期初往 2021 年度往来累 2021 年度往 2021 年度偿还 2021 年期 往来形成原 往来性质（经
的关联关系 会计科目 来资金余额 计发生金额（不 来资金的利 累计发生金额 末往来资 因 营性往来、非
含利息） 息(如有) 金余额 经营性往来）
澳华达香精（广州）有限公 代垫社保公积
本公司的子公司 其他应收款 - 60,279 - 60,279 - 非经营性往来
司 金
厦门琥珀日化科技股份有限 代垫社保公积
本公司的子公司 其他应收款 - 26,716 - 26,716 - 非经营性往来
公司 金
上市公司的子公司及 代垫社保公积
鹰潭华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 263,567 - 263,567 - 非经营性往来
其附属企业 金
代垫社保公积
广州华芳烟用香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 139,741 - 139,741 - 非经营性往来
金
代垫社保公积
深圳市立场科技有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 468,597 - - 468,597 非经营性往来
金
其他关联方及其附属
-
企业
总计 - - - 197,651,769 62,018,410 247,389 216,126,507 43,791,061 - -
本表已于2022年3月25日获董事会批准。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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