华宝香精股份有限公司
2022 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2023)第 1044 号
(第一页，共二页)
华宝香精股份有限公司董事会：
我们审计了华宝香精股份有限公司(以下简称“华宝股份公司”)2022 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表、2022 年度合并及公司利润表、合并及公司股东
权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报表”)，
并于 2023 年 3 月 30 日出具了报告号为普华永道中天审字(2023)第 10051 号的
无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是华宝股份公司管理层的责任，
我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表
整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2022 年 12 月 31
日止年度华宝股份公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第 2 号——年度报告的内容与格式(2021 年修订)》及深圳证券交易所《深圳证券
交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理(2023 年 2 月修订)》的
要求，华宝股份公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表
有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实
性、合法性及完整性是华宝股份公司管理层的责任。
普华永道中天特审字(2023)第1044号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴
证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不
一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包
括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由华宝股份公司编制的截至 2022
年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所
披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为华宝股份公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，
不得用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 曹翠丽
中国上海市 注册会计师
2023 年 3 月 30 日 方倩倩
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华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2022 年 12 月 31 日止年度
单位： 人民币元
2022 年度占用累 2022 年度占用
占用方与上市公司 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度偿还 2022 年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 计发生金额(不含 资金的利息(如 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用资金余额
利息) 有)
控股股东、实际控制
-
人及其附属企业
前控股股东、实际控
-
制人及其附属企业
其他关联方及其附属
-
企业
2022 年度往来累 2022 年度往来 往来性质(经
往来方与上市公司 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度偿还 2022 年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 计发生金额(不含 资金的利息(如 往来形成原因 营性往来、非
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
利息) 有) 经营性往来)
广东省金叶科技开发有 受同一最终控制方控
其他应收款 1,292,218 - - 1,292,218 - 应收公司股利 经营性往来
限公司 制的其他企业
广东省金叶科技开发有 受同一最终控制方控
其他应收款 - 192,000 - 192,000 - 关联方租赁 经营性往来
限公司 制的其他企业
广东省金叶科技开发有 受同一最终控制方控
应收账款 - 91,000 - 91,000 - 销售货物 经营性往来
限公司 制的其他企业
受同一最终控制方控
鹰潭中投科技有限公司 应收账款 2,038,424 7,482,255 - 7,145,338 2,375,341 销售货物 经营性往来
制的其他企业
鹰潭华煜生物科技有限 受同一最终控制方控
应收账款 647,390 5,357,128 - 5,995,893 8,625 销售货物 经营性往来
公司 制的其他企业
控股股东、实际控制 受同一最终控制方控
广东嘉豪食品有限公司 应收账款 910,210 2,847,490 - 3,220,470 537,230 销售货物 经营性往来
人及其附属企业 制的其他企业
嘉豪食品(江苏)有限公 受同一最终控制方控
应收账款 270,000 1,192,630 - 1,115,030 347,600 销售货物 经营性往来
司 制的其他企业
受同一最终控制方控
上海华千贸易有限公司 应收账款 - 3,750 - 3,750 - 销售货物 经营性往来
制的其他企业
江西省华宝芯荟科技有 受同一最终控制方控
应收账款 220,590 660,030 - 775,350 105,270 销售货物 经营性往来
限公司 制的其他企业
江西香海生物科技有限 受同一最终控制方控
应收账款 - 8,640 - 8,640 - 销售货物 经营性往来
公司 制的其他企业
广东金科再造烟叶有限 受同一最终控制方控
应收账款 - 4,320 - - 4,320 销售货物 经营性往来
公司 制的其他企业
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控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2022 年 12 月 31 日止年度
2022 年度往来累 2022 年度往来 往来性质(经
往来方与上市公司 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度偿还 2022 年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 计发生金额(不含 资金的利息(如 往来形成原因 营性往来、非
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
利息) 有) 经营性往来)
PT. WARLBOR
受同一最终控制方控
INTERNATIONAL 应收账款 - 345,550 - - 345,550 销售货物 经营性往来
制的其他企业
INDONESIA
博颉(上海)管理咨询有 受同一最终控制方控
其他应收款 - 19,164 - - 19,164 关联方租赁 经营性往来
限公司 制的其他企业
控股股东、实际控制
深圳市立场科技有限公 受同一最终控制方控
人及其附属企业 司 制的其他企业 (1)
应收账款 769,977 529,202 - 1,052,962 246,217 销售货物 经营性往来
深圳市立场科技有限公 受同一最终控制方控
其他应收款 468,597 91,960 - 560,557 - 代垫社保公积金 非经营性往来
司 制的其他企业
深圳市立场科技有限公 受同一最终控制方控
其他应收款 15,800,000 - - 15,800,000 - 关联方借款 非经营性往来
司 制的其他企业
云南天宏香精有限公司 本公司的子公司 应收账款 7,386,895 30,100 - 7,416,995 - 销售货物 经营性往来
广州华芳烟用香精有限
本公司的子公司 应收账款 214,293 38,505,142 - 36,653,088 2,066,347 销售货物 经营性往来
公司
鹰潭华宝香精有限公司 本公司的子公司 应收账款 - 11,581,259 - 10,122,191 1,459,068 销售货物 经营性往来
澳华达香精(广州)有限
本公司的子公司 应收账款 - 172,871 - - 172,871 销售货物 经营性往来
公司
上海嘉萃生物科技有限
本公司的子公司 其他应收款 6,100,000 - 233,042 469,516 5,863,526 关联方借款 非经营性往来
公司
青岛华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 3,182,286 - - - 3,182,286 关联方借款 非经营性往来
上市公司的子公司及 拉萨华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 3,300,000 - - - 3,300,000 关联方借款 非经营性往来
其附属企业
鹰潭华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 5,353,880 - 5,353,880 - 关联方借款 非经营性往来
海口市华臻食品科技有
本公司的子公司 其他应收款 436,102 4,175,000 - - 4,611,102 关联方借款 非经营性往来
限公司
上海华宝孔雀香精有限
本公司的子公司 其他应收款 13,977 263,419 - 277,396 - 关联方借款 非经营性往来
公司
广州华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 79,268 - 79,268 - 代垫社保公积金 非经营性往来
上海嘉萃生物科技有限
本公司的子公司 其他应收款 339,562 - - - 339,562 代垫社保公积金 非经营性往来
公司
F&G BOTSWANA(PTY)
本公司的子公司 其他应收款 413,966 305,769 - 413,481 306,254 代垫社保公积金 非经营性往来
LTD.
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控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2022 年 12 月 31 日止年度
2022 年度往来累 2022 年度往来 往来性质(经
往来方与上市公司 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度偿还 2022 年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 计发生金额(不含 资金的利息(如 往来形成原因 营性往来、非
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
利息) 有) 经营性往来)
云南天宏香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 199,100 - 199,100 - 代垫社保公积金 非经营性往来
拉萨华宝食品有限公司 本公司的子公司 其他应收款 10,415 40,784 - 51,199 - 代垫社保公积金 非经营性往来
江西省华宝孔雀食品科
本公司的子公司 其他应收款 - 36,426 - 36,426 - 代垫社保公积金 非经营性往来
技发展有限公司
澳华达香精(广州)有限
本公司的子公司 其他应收款 - 23,597 - 23,597 - 代垫社保公积金 非经营性往来
公司
鹰潭华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 448,724 - 448,724 - 代垫社保公积金 非经营性往来
广州华芳烟用香精有限
上市公司的子公司及 公司 本公司的子公司 其他应收款 - 330,000 - 330,000 - 出售固定资产 非经营性往来
其附属企业 华宝香精(香港)有限公
本公司的子公司 其他应收款 210,410,000 - - - 210,410,000 应收公司股利 经营性往来
司
鹰潭华宝香精有限公司 本公司的子公司 其他应收款 895,876,662 500,000,000 - 895,876,662 500,000,000 应收公司股利 经营性往来
厦门琥珀日化科技股份
本公司的子公司 其他应收款 - 4,207,500 - 4,207,500 - 应收公司股利 经营性往来
有限公司
上海奕方农业科技股份
本公司的子公司 其他应收款 - 9,984,896 - 9,984,896 - 应收公司股利 经营性往来
有限公司
广州华芳烟用香精有限
本公司的子公司 其他应收款 - 29,580,000 - 29,580,000 - 应收公司股利 经营性往来
公司
鹰潭嘉世大通食品供应
链运营管理有限责任公 联营企业的子公司 应收账款 - 346,602 - 346,602 - 销售货物 经营性往来
司
上海米偶食品科技有限
合营企业 其他应收款 - 20,000 - 20,000 - 关联方租赁 经营性往来
公司
云南米利天然香料有限
其他关联方及其附属 合营企业的子公司 应收账款 - 5,000 - 5,000 - 销售货物 经营性往来
公司
企业
湖南省嘉品嘉味生物科
联营企业的子公司 应收账款 - 7,920 - 7,920 - 销售货物 经营性往来
技有限公司
湖南省嘉品嘉味生物科
联营企业的子公司 其他应收款 - 50,000 - 50,000 - 出售固定资产 非经营性往来
技有限公司
云 南瑞 升 烟 草 技 术( 集
联营企业 预付账款 - 127,512 - 123,511 4,001 销售货物 经营性往来
团)有限公司
总计 - - - 1,150,101,564 624,699,888 233,042 1,039,330,160 735,704,334 - -
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华宝香精股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2022 年 12 月 31 日止年度
注 1：2021 年已披露报告金额为 746,137.00 元，与 2022 年期初金额 769,977.00 元的增加金额原因为深圳市立场科技有限公司于 2022 年 3 月由上市公司子公司处置转变为受同一控制方控制
的其他企业。期初增加的金额为本公司的子公司与深圳市立场科技有限公司的 2021 年销售货物的经营性往来期末余额。
本表已于 2023 年 3 月 30 日获董事会批准。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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