前次募集资金使用情况鉴证报告
鞍山七彩化学股份有限公司
容诚专字[2020]110Z0045 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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序号 内 容 页码
1 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
2 前次募集资金使用情况专项报告 3-13
前次募集资金使用情况鉴证报告
容诚专字[2020]110Z0045 号
鞍山七彩化学股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的鞍山七彩化学股份有限公司（以下简称七彩化学）董事会编制
的截至 2020 年 3 月 31 日的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供七彩化学为申请发行证券之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为七彩化学申请发行证券所必备的文件，随其他申报材料一
起上报。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》
（证监发行字[2007]500 号）编制《前次募集资金使用情况专项报告》是七彩化学董
事会的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性
陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对七彩化学董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或
审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，
以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包
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括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供
了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的七彩化学《前次募集资金使用情况专项报告》在所有重大方面
按照《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制，公允反映了七彩化学截至 2020
年 3 月 31 日的前次募集资金使用情况。
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国北京
2020 年 04 月 09 日
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鞍山七彩化学股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
前次募集资金使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行
字[2007]500 号）的规定，本公司将截至 2020 年 3 月 31 日的前次募集资金使用情况报
告如下：
一、前次募集资金情况
（一） 前次募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2018]2096 号）《关于核准鞍山七彩化学股
份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2019 年 2 月向社会公开发行人民
币普通股（A 股）2,668 万股，发行价为每股人民币 22.09 元，募集资金总额为人民币
58,936.12 万元，扣除不含税承销费用 2,946.81 万元后，主承销商长江证券承销保荐有限
公司于 2019 年 2 月 19 日汇入本公司募集资金监管账户 55,989.31 万元。具体情况如下：
单位：人民币万元
开户银行 银行账号 缴入金额 缴入日期
广发银行股份有限公司鞍山支行 2019/2/19
9550 8800 3595 0200 336 10,000.00
营业部
广发银行股份有限公司鞍山支行 2019/2/19
9550 8800 3595 0200 246 23,000.00
营业部
中国农业银行鞍山千山支行 0621 5001 0400 15157 5,500.00 2019/2/19
中国银行股份有限公司鞍山高新 2019/2/19
3116 7720 9652 7,000.00
区支行
中国银行股份有限公司鞍山高新 2019/2/19
2973 7720 1495 2,500.00
区支行
中国银行股份有限公司鞍山高新 2019/2/19
2830 7720 6394 7,989.31
区支行
合计 55,989.31
另减除与本次发行权益性证券直接相关的费用合计 1,624.93 万元，本次募集资金净
额为 54,364.39 万元。上述募集资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普通合
伙）（现已更名为容诚会计师事务所（特殊普通合伙））验证，并出具了“会验字[2019]0865
号”验资报告。
（二） 前次募集资金的存放和管理情况
公司已对募集资金采取了专户存储管理，并与中国银行股份有限公司辽宁省分行、
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鞍山七彩化学股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
广发银行股份有限公司沈阳分行、中国农业银行股份有限公司鞍山千山支行及长江证券
承销保荐有限公司签订了《募集资金三方监管协议》（以下称“三方监管协议”）。三
方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行
不存在问题。
截至 2020 年 3 月 31 日，尚未使用的募集资金存放情况如下：
单位：人民币万元
存放方式 开户银行 银行帐号 初始存放金额 截止日余额
广发银行股份有限公 9550 8800 3595
10,000.00 515.39
司鞍山支行营业部 0200 336
广发银行股份有限公 9550 8800 3595
23,000.00 4,870.56
司鞍山支行营业部 0200 246
广发银行股份有限公 9550 8800 3595
司鞍山支行营业部（注 4,698.61
0200 426
1）
活期存款 中国农业银行鞍山千 0621 5001 0400
5,500.00 17.78
山支行（注 2） 15157
中国银行股份有限公
3116 7720 9652 7,000.00 654.29
司鞍山高新区支行
中国银行股份有限公
2973 7720 1495 2,500.00 1,471.33
司鞍山高新区支行
中国银行股份有限公
2830 7720 6394 7,989.31 13.23
司鞍山高新区支行
小计 55,989.31 12,241.19
中国民生银行沈阳联
707795789 1,000.00
合路支行
现金管理 中国民生银行沈阳联
707703606 1,500.00
合路支行
中国民生银行沈阳联
707795045 1,500.00
合路支行
小计 4,000.00
合计 55,989.31 16,241.19
注 1：详见本报告“二、（二）前次募集资金实际投资项目变更情况说明”
注 2：截至 2020 年 3 月 31 日，该账户中 4,000.00 万元闲置募集资金存放于中国民生银行沈阳
联合路支行进行现金管理。
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鞍山七彩化学股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
二、前次募集资金的实际使用情况说明
（一） 前次募集资金使用情况对照表
截至 2020 年 3 月 31 日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币
39,080.64 万元，各项目的募集资金使用情况详见附表 1: 前次募集资金使用情况对照表。
（二） 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
2019 年 9 月 25 日，公司召开了第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第六次
会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意调整“高效清洁催化芳
腈系列产品及高耐气候牢度有机颜料扩建项目（第一期）”（以下简称“芳腈系列项目”）
投资规模，将该项目部分募集资金 10,000.00 万元用于公司高耐晒牢度高耐气候牢度有
机颜料及其中间体清洁生产扩建项目（以下简称“新募投项目”）。以上议案已经 2019
年 10 月 11 日召开的公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过。
募集资金使用用途变更的原因如下：
“芳腈系列项目”拟使用募集资金 23,000 万元，其中固定资产投资 16,500 万元，
配套流动资金 6,500 万元。自立项后，原材料市场及机器设备采购价格有所波动，建设
工程和设备购置费用比预算有所下降；同时，公司十分注重募集资金使用效率，在保证
项目建设质量的前提下，合理控制各项支出，项目募集资金投资金额有所结余。根据项
目建设完成进度及后续项目建设资金需求，预计可结余募集资金 10,000.00 万元。
“新募投项目”计划投资总额为 11,800.00 万元，包括年产 2,200 吨塑料着色剂生产
装置、年产 3,200 吨中间体生产装置、年产 1,300 吨中试生产装置，主要产品为溶剂染
料及高耐晒牢度高耐气候牢度有机颜料中间体产品，主要为公司已有产品的扩大再生产。
“新募投项目”的实施将有利于溶剂染料产品的规模提升，利用规模效应和工艺改进进
一步降低产品成本，进一步提升公司主要产品的市场占有率和市场竞争力；该项目的实
施将增加公司对核心中间体的掌控能力，实现核心产品的纵向一体化战略，确保相关产
品的品质、规模和交货期能满足客户日益增长的需求。
此次变更部分募集资金情况如下：
金额单位：人民币万元
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鞍山七彩化学股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
本次募集资金变更前 本次募集资金变更后
序号 变更金额
项目名称 投资金额 项目名称 投资金额
高效清洁催化芳腈系列产品
1 高效清洁催化芳腈系 及高耐气候牢度有机颜料扩 13,000.00
列产品及高耐气候牢 建项目（第一期）
23,000.00 10,000.00
度有机颜料扩建项目 高耐晒牢度高耐气候牢度有
2 （第一期） 机颜料及其中间体清洁生产 10,000.00
扩建项目
本次变更资金于 2019 年 10 月 14 日到账，变更后开立募集资金专用账户（开户行
名称：广发银行股份有限公司鞍山支行营业部，账号：9550 8800 3595 0200 426），存
放金额 10,000.00 万元。本次变更资金金额占前次募集资金总额的比例为 18.39%。
综上，为加快募集资金使用进度、提升募集资金使用效率，公司调整了“芳腈系列
项目”的募集资金投资金额，并将 10,000.00 万元用于“新募投项目”。如未来“芳腈
系列项目”募集资金不足的，公司将通过自筹方式解决，以保证项目的顺利实施。
公司已于 2019 年 9 月 26 日在中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网披露
《关于变更部分募集资金用途的公告》。
截至 2020 年 3 月 31 日，公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表 2: 前
次募集资金投资项目变更情况表。
（三） 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明
金额单位：人民币万元
变更后承
承诺募集资 实际投入募
投资项目 诺投资总 差异金额 差异原因
金投资总额 集资金总额
额
高 超细旦 聚酯纤 维染 色
性、高光牢度溶剂染料及
7,000.00 7,000.00 6,416.38 583.62 处于建设中
染 料中间 体清洁 生产 项
目
高 耐晒牢 度有机 颜料 及
系 列中间 体清洁 生产 项 10,000.00 10,000.00 9,593.95 406.05 处于建设中
目（第一期）
高 效清洁 催化芳 腈系 列
产 品及高 耐气候 牢度 有 项目变更，原项
23,000.00 13,000.00 8,612.70 4,387.30
机 颜料扩 建项目 （第 一 目处于建设中
期）（注 1）
高 耐晒牢 度高耐 气候 牢
项目变更，新项
度 有机颜 料及其 中间 体 10,000.00 5,422.05 4,577.95
目处于建设中
清洁生产扩建项目
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鞍山七彩化学股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
变更后承
承诺募集资 实际投入募
投资项目 诺投资总 差异金额 差异原因
金投资总额 集资金总额
额
高 耐晒牢 度高耐 气候 牢
度 有机颜 料研发 检测 中 5,500.00 5,500.00 1,602.86 3,897.14 处于建设中
心扩建项目
自 动化与 信息化 扩建 项
2,500.00 2,500.00 1,068.16 1,431.84 处于建设中
目
偿还银行贷款 6,364.39 6,364.39 6,364.54 -0.15 手续费支出
合计 54,364.39 54,364.39 39,080.64 15,283.75
注 1：承诺募集资金项目变更情况详见本报告“二、（二）前次募集资金实际投资项目变更情
况说明” 。
注 2：差异金额 15,283.75 万元与截至日尚未使用的募集资金余额 16,241.19 万元之间的差异为
957.44 万元全部系利息收入，其中募集资金专户利息收入 836.76 万元，使用募集资金购买银行结构
性存款累计得到的收益 120.68 万元。
（四） 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
公司于 2019 年 3 月 20 日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于以募集
资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用自筹资金的议案》，公司使用募集资金置
换预先已投入募集资金项目的自筹资金 13,073.96 万元。该事项业经华普天健会计师事
务所（特殊普通合伙）（现已更名为容诚会计师事务所（特殊普通合伙））专项审核，
并出具“会专字[2019]2127 号鉴证报告”。上述募集资金置换事项已经完成。
除以上募集资金投资项目先期投入及置换情况外，截至 2020 年 3 月 31 日，公司不
存在投资项目对外转让或置换情况。
（五） 闲置募集资金情况说明
2019 年 4 月 25 日，公司召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会第四次会议
以及 2019 年 5 月 16 日召开 2018 年度股东大会，审议并通过《关于使用部分闲置募集
资金和自有资金进行现金管理的议案》。同意在确保不影响公司正常经营、募投项目建
设及募集资金使用的前提下，使用额度不超过人民币 3.3 亿元募集资金、1 亿元自有资
金进行现金管理，投资的产品包括但不限于流动性好、安全性高的短期（投资期限不超
过 12 个月）保本型理财产品和转存结构性存款、定期存款等，可以滚动使用。募集资
金现金管理到期后归还至原募集资金专用账户。
截至 2020 年 3 月 31 日，公司累计使用募集资金购买银行结构性存款累计得到收益
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鞍山七彩化学股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
120.68 万元。截至 2020 年 3 月 31 日，公司使用募集资金购买银行结构性存款余额为
4,000.00 万元，其余尚未使用的募集资金全部存放在公司募集资金专用账户内。
（六） 前次募集资金的节余情况
截至 2020 年 3 月 31 日，尚未使用募集资金余额为 16,241.19 万元，其中募集资金
专户银行余额 12,241.19 万元，现金管理产品余额 4,000.00 万元。
截至 2020 年 3 月 31 日，除“偿还银行贷款”项目外，其余募集资金投资项目仍处
于建设期，尚未使用的募集资金未来会继续投入前述项目。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
（一） 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见附表 3: 前次募集资金投资项目实
现效益情况对照表。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、
计算方法一致。
（二） 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
“偿还银行贷款”项目可以缓解公司流动资金压力，节省利息费用，为公司各项经
营活动的顺利开展提供流动资金保障，有利于公司的持续健康发展，但无法直接产生收
入，故无法单独核算效益。
四、前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明
本公司前次募集资金中不涉及以资产认购股份的情况。
五、前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明
本公司前次募集资金实际使用情况与公司各年度定期报告和其他信息披露文件的
内容不存在差异。
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鞍山七彩化学股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
附件：
1、 前次募集资金使用情况对照表
2、 前次募集资金投资项目变更情况表
3、 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
鞍山七彩化学股份有限公司董事会
2020 年 04 月 09 日
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鞍山七彩化学股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
附件 1:
前次募集资金使用情况对照表
截至 2020 年 3 月 31 日
编制单位：鞍山七彩化学股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额： 54,364.39 已累计使用募集资金总额 39,080.64
变更用途的募集资金总额： 10,000.00 2019 年 29,172.18
变更用途的募集资金总额比例： 18.39% 2020 年 1-3 月 9,908.46
投资项目
募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可
实际投资金额与募
以使用状态日期
募集前承 募集后承 募集后承 集后承诺投资金额
实际投资 募集前承诺 实际投资 （或截止日项目
序号 承诺投资项目 实际投资项目 诺投资金 诺投资金 诺投资金 的差额（注 1）
金额 投资金额 金额 完工程度）
额 额 额
高超细旦聚酯纤维 高超细旦聚酯纤
染色性、高光牢度溶 维染色性、高光牢度
1 7,000.00 7,000.00 6,416.38 7,000.00 7,000.00 6,416.38 583.62 2020 年 6 月 30 日
剂染料及染料中间 溶剂染料及染料中
体清洁生产项目 间体清洁生产项目
高耐晒牢度有机颜 高耐晒牢度有机
料及系列中间体清 颜料及系列中间体
2 10,000.00 10,000.00 9,593.95 10,000.00 10,000.00 9,593.95 406.05 2020 年 6 月 30 日
洁生产项目（第一 清洁生产项目（第一
期） 期）
高效清洁催化芳
腈系列产品及高耐
23,000.00 13,000.00 8,612.70 23,000.00 13,000.00 8,612.70 4,387.30 2020 年 9 月 30 日
高效清洁催化芳腈 气候牢度有机颜料
系列产品及高耐气 扩建项目（第一期）
3
候牢度有机颜料扩 高耐晒牢度高耐
建项目（第一期） 气候牢度有机颜料 2021 年 10 月 31
10,000.00 5,422.05 10,000.00 5,422.05 4,577.95
及其中间体清洁生 日
产扩建项目
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鞍山七彩化学股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
高耐晒牢度高耐气 高耐晒牢度高耐气
候牢度有机颜料研 候牢度有机颜料研
4 5,500.00 5,500.00 1,602.86 5,500.00 5,500.00 1,602.86 3,897.14 2020 年 9 月 30 日
发检测中心扩建项 发检测中心扩建项
目 目
自动化与信息化扩 自动化与信息化扩
5 2,500.00 2,500.00 1,068.16 2,500.00 2,500.00 1,068.16 1,431.84 2021 年 5 月 31 日
建项目 建项目
6 偿还银行贷款 偿还银行贷款 6,364.39 6,364.39 6,364.54 6,364.39 6,364.39 6,364.54 -0.15 2019 年 5 月 31 日
合计 54,364.39 54,364.39 39,080.64 54,364.39 54,364.39 39,080.64 15,283.75
注（1）实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额说明：项目正在建设中，故实际投资金额与募集后承诺投资金额存在差异。
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附件 2:
前次募集资金投资项目变更情况表
截至 2020 年 3 月 31 日
编制单位：鞍山七彩化学股份有限公司 金额单位：人民币万元
变更后项目拟投 变更后的项目可行
截止日实际累计 截至期末投资进度 本年度实现的 是否达到预计
变更后的项目 对应的原承诺项目 入募集资金总额 项目达到预定可使用状态日期 性是否发生重大变
投入金额(2) （%）(3)=(2)/(1) 效益 效益
（1） 化
高效清洁催化芳腈 高效清洁催化芳腈
系列产品及高耐气 系列产品及高耐气
13,000.00 9,593.95 73.80% 2020 年 9 月 30 日 — — 否
候牢度有机颜料扩 候牢度有机颜料扩
建项目（第一期） 建项目（第一期）
高耐晒牢度高耐气 高效清洁催化芳腈
候牢度有机颜料及 系列产品及高耐气
10,000.00 8,612.70 86.13% 2021 年 10 月 31 日 — — 否
其中间体清洁生产 候牢度有机颜料扩
扩建项目 建项目（第一期）
合计 23,000.00 18,206.65 79.16% — — — —
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 详见本报告“二、（二）前次募集资金实际投资项目变更情况说明”
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
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鞍山七彩化学股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告
附件 3:
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至 2020 年 3 月 31 日
编制单位：鞍山七彩化学股份有限公司 金额单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投资项目 承诺效益 最近两年实际效益 截止日累计实现效
是否达到预计效益
累计产能利用率 益
序号 项目名称 2019 年 2020 年 1-3 月 2019 年 2020 年 1-3 月
高超细旦聚酯纤维染色
性、高光牢度溶剂染料及
1 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
染料中间体清洁生产项
目
高耐晒牢度有机颜料及
2 系列中间体清洁生产项 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
目（第一期）
高效清洁催化芳腈系列
产品及高耐气候牢度有
3 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
机颜料扩建项目（第一
期）
高耐晒牢度高耐气候牢
4 度有机颜料及其中间体 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
清洁生产扩建项目
高耐晒牢度高耐气候牢
5 度有机颜料研发检测中 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
心扩建项目
自动化与信息化扩建项
6 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
目
7 偿还银行贷款 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 注1
注 1：根据 2017 年 4 月 13 日召开的第四届董事会第十次会议审议通过，并经 2017 年 4 月 29 日召开的 2017 年第二次临时股东大会批准募集资金用途，募集资金用于偿还银
行贷款总金额为 6,364.39 万元，截至 2020 年 3 月 31 日已使用 6,364.54 万元，超出部分金额为 0.15 万元，全部系银行手续费支出。
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