石药集团新诺 威制药股份有限公司
2019 年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-77
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审计报告
XYZH/2020HZA10264
石药集团新诺威制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了石药集团新诺威制药股份有限公司（以下简称新诺威公司）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了新诺威公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于新诺威公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
1. 收入的确认
关键审计事项 审计中的应对
（1）了解、评估并测试自客户订单审批至销
售交易入账的收入流程以及管理层的关键内
部控制；
（2）审阅销售合同、检查业务单据并与管理
层进行访谈，评价收入确认政策的恰当性；
如财务报表附注四、21 及附注
（3）对销售收入执行分析性复核程序，判断
六、29 所示，新诺威公司 2019 年度实
收入波动的合理性；
现营业收入 12.56 亿元，营业收入是新
（4）获取海关电子口岸数据，与账面确认的
诺威公司的关键业绩指标，其核算的准
外销收入进行核对；
确性以及是否确认在恰当的会计期间存
（5）检查销售相关业务合同、发货单据、客
在错报风险，因此我们将营业收入确认
户签收单据、提单，以评价收入的真实性；
事项作为本年度关键审计事项。
（6）向主要客户函证，包括应收余额及本期
销售金额；
（7）结合产成品监盘结果以及截止测试程
序，检查收入是否确认在恰当的会计期间。
四、其他信息
新诺威公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括新诺威公司
2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新诺威公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新诺威公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新诺威公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对新诺威公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致新诺威公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就新诺威公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 二〇二〇年三月二十日
合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 475,141,505.60 156,392,543.65
交易性金融资产 六、2 960,086,125.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、3 173,137,587.78 188,793,068.18
应收款项融资 六、4 176,633,163.91 139,407,278.73
预付款项 六、5 11,440,920.36 26,367,001.81
其他应收款 六、6 1,466,103.62 5,747,943.22
其中：应收利息
应收股利
存货 六、7 124,230,507.28 129,239,395.13
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 14,881,297.50 14,972,694.94
流动资产合计 1,937,017,211.09 660,919,925.66
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 156,285,100.38
投资性房地产
固定资产 六、10 570,035,933.22 536,453,818.13
在建工程 六、11 108,134,496.09 108,930,725.47
无形资产 六、12 57,566,553.51 59,926,368.63
开发支出
商誉 六、13 3,467,524.07 3,467,524.07
长期待摊费用
递延所得税资产 六、14 12,879,642.27 11,549,709.02
其他非流动资产 六、15 6,986,665.51 9,551,134.48
非流动资产合计 915,355,915.05 729,879,279.80
资产总计 2,852,373,126.14 1,390,799,205.46
____________________ _____________________ ____________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
1
合并资产负债表 - 续
2019 年 12 月 31 日
编制单位：石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 六、16 20,589,600.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、17 12,488,451.38 12,485,000.00
应付账款 六、18 80,214,559.93 63,452,001.37
预收款项 六、19 24,218,746.60 15,916,200.73
合同负债
应付职工薪酬 六、20 12,065,845.12 9,212,720.75
应交税费 六、21 17,536,159.05 24,988,697.89
其他应付款 六、22 254,234,738.99 152,701,689.22
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、23 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 400,758,501.07 349,345,909.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、24 35,657,411.30 42,105,522.24
递延所得税负债 六、14 646,331.73
其他非流动负债
非流动负债合计 36,303,743.03 42,105,522.24
负 债 合 计 437,062,244.10 391,451,432.20
股东权益：
股本 六、25 200,000,000.00 150,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、26 1,102,275,975.39 9,866,765.92
减：库存股
其他综合收益 26,167.25
专项储备
盈余公积 六、27 108,781,693.84 88,649,903.61
一般风险准备
未分配利润 六、28 995,315,872.01 742,250,535.63
归属于母公司股东权益合计 2,406,399,708.49 990,767,205.16
少数股东权益 8,911,173.55 8,580,568.10
股东权益合计 2,415,310,882.04 999,347,773.26
负债和股东权益总计 2,852,373,126.14 1,390,799,205.46
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法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
2
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 250,850,572.15 119,765,593.38
交易性金融资产 829,458,360.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十六、1 160,348,283.54 147,766,540.58
应收款项融资 42,833,941.79 12,557,021.85
预付款项 7,912,311.61 21,698,591.94
其他应收款 十六、2 93,204,900.00 97,361,726.66
其中：应收利息
应收股利
存货 68,620,194.66 87,586,961.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 393,557.29
流动资产合计 1,453,622,122.00 486,736,436.15
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 659,028,918.54 222,002,698.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 326,667,154.85 300,393,186.25
在建工程 14,318,860.69 37,001,149.23
无形资产 16,566,180.50 17,874,036.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,731,892.97 5,673,797.71
其他非流动资产 2,365,089.04 2,611,276.88
非流动资产合计 1,023,678,096.59 585,556,145.09
资 产 总 计 2,477,300,218.59 1,072,292,581.24
____________________ _____________________ ____________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
3
母公司资产负债表 - 续
2019 年 12 月 31 日
编制单位：石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 20,589,600.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,400,000.00
应付账款 46,373,590.55 30,700,649.19
预收款项 10,993,847.57 8,849,073.54
应付职工薪酬 10,759,979.15 8,264,322.45
应交税费 10,441,681.78 10,905,393.58
其他应付款 214,527,502.96 103,577,817.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 298,496,602.01 232,886,856.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,378,078.07 13,196,688.97
递延所得税负债 489,390.70
其他非流动负债
非流动负债合计 8,867,468.77 13,196,688.97
负 债 合 计 307,364,070.78 246,083,545.18
股东权益:
股本 200,000,000.00 150,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,094,278,673.55 1,869,464.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 108,781,693.84 88,649,903.61
未分配利润 766,875,780.42 585,689,668.37
股东权益合计 2,169,936,147.81 826,209,036.06
负债和股东权益总计 2,477,300,218.59 1,072,292,581.24
____________________ _____________________ ____________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
4
合并利润表
2019 年度
编制单位：石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 1,256,502,359.88 1,240,098,691.33
其中:营业收入 六、29 1,256,502,359.88 1,240,098,691.33
二、营业总成本 965,627,827.03 974,421,429.04
其中：营业成本 六、29 611,841,833.31 631,371,060.20
税金及附加 六、30 17,029,062.03 16,212,009.64
销售费用 六、31 279,065,567.90 275,523,622.66
管理费用 六、32 50,662,872.61 44,885,804.88
研发费用 六、33 13,052,296.69 11,252,119.27
财务费用 六、34 -6,023,805.51 -4,823,187.61
其中：利息费用 1,497,591.76 3,391,491.08
利息收入 2,429,354.03 634,420.88
加：其他收益 六、35 19,555,570.94 14,521,070.87
投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 17,917,902.84 112,191.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、37 3,890,368.76
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、38 594,130.46
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、39 -3,451,175.31
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 332,832,505.85 276,859,349.63
加：营业外收入 六、40 4,551,273.96 1,155,461.02
减：营业外支出 六、41 2,213,343.32 309,607.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 335,170,436.49 277,705,203.57
减：所得税费用 六、42 61,642,704.43 53,382,636.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 273,527,732.06 224,322,566.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 273,527,732.06 224,322,566.74
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填
273,197,126.61 223,840,143.77
列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 330,605.45 482,422.97
六、其他综合收益的税后净额 26,167.25
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 26,167.25
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 26,167.25
1.外币财务报表折算差额 26,167.25
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 273,553,899.31 224,322,566.74
归属于母公司股东的综合收益总额 273,223,293.86 223,840,143.77
归属于少数股东的综合收益总额 330,605.45 482,422.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.46 1.49
（二）稀释每股收益（元/股） 1.46 1.49
____________________ _____________________ ____________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
5
母公司利润表
2019 年度
编制单位：石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 十六、4 826,484,619.77 773,610,112.09
减：营业成本 十六、4 547,240,527.82 553,265,539.11
税金及附加 9,716,620.62 7,767,146.20
销售费用 20,961,119.47 20,111,213.09
管理费用 28,745,947.55 24,905,078.36
研发费用 9,761,545.41 9,221,378.86
财务费用 -5,488,861.00 -4,161,101.57
其中：利息费用 1,497,591.76 3,095,924.42
利息收入 2,010,618.74 481,157.93
加：其他收益 936,070.90 1,232,070.83
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 15,449,949.90 112,191.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,262,604.68
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,142,462.45
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,096,989.03
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 236,338,807.83 161,748,131.62
加：营业外收入 2,619,010.89 242,850.00
减：营业外支出 2,116,442.05 299,607.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 236,841,376.67 161,691,374.54
减：所得税费用 35,523,474.39 23,883,571.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 201,317,902.28 137,807,803.21
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 201,317,902.28 137,807,803.21
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 201,317,902.28 137,807,803.21
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6
合并现金流量表
2019 年度
编制单位：石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,229,747,784.56 1,066,161,748.87
收到的税费返还 17,024,851.39 24,095,573.36
收到其他与经营活动有关的现金 六、43 31,342,266.41 26,998,521.90
经营活动现金流入小计 1,278,114,902.36 1,117,255,844.13
购买商品、接受劳务支付的现金 411,979,060.59 469,144,767.13
支付给职工以及为职工支付的现金 140,010,754.12 115,805,226.19
支付的各项税费 143,965,689.31 125,325,843.87
支付其他与经营活动有关的现金 六、43 266,775,212.27 247,252,387.33
经营活动现金流出小计 962,730,716.29 957,528,224.52
经营活动产生的现金流量净额 六、43 315,384,186.07 159,727,619.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,455,395,854.57 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 112,191.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 423,226.20 48,837.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、43 12,810,201.41
投资活动现金流入小计 1,455,819,080.77 22,971,230.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 106,099,919.75 58,962,629.44
投资支付的现金 2,423,448,542.40 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,529,548,462.15 68,962,629.44
投资活动产生的现金流量净额 -1,073,729,381.38 -45,991,398.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,146,473,439.52
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 19,101,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,146,473,439.52 19,101,000.00
偿还债务所支付的现金 70,157,900.00 43,934,800.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,497,591.76 3,391,491.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 71,655,491.76 47,326,291.08
筹资活动产生的现金流量净额 1,074,817,947.76 -28,225,291.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,267,209.50 159,959.43
五、现金及现金等价物净增加额 318,739,961.95 85,670,889.51
加：期初现金及现金等价物余额 153,895,543.65 68,224,654.14
六、期末现金及现金等价物余额 472,635,505.60 153,895,543.65
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7
母公司现金流量表
2019 年度
编制单位：石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 756,710,889.64 658,605,192.10
收到的税费返还 17,024,851.39 24,095,573.36
收到其他与经营活动有关的现金 5,713,670.66 14,273,147.93
经营活动现金流入小计 779,449,411.69 696,973,913.39
购买商品、接受劳务支付的现金 377,762,724.93 435,598,547.25
支付给职工以及为职工支付的现金 72,964,288.81 58,026,708.24
支付的各项税费 54,402,950.11 38,833,953.33
支付其他与经营活动有关的现金 42,689,015.55 29,952,690.07
经营活动现金流出小计 547,818,979.40 562,411,898.89
经营活动产生的现金流量净额 231,630,432.29 134,562,014.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,166,000,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,927,901.63 112,191.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 423,216.20 48,837.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,183,351,117.83 10,161,029.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,658,106.22 31,550,231.00
投资支付的现金 2,304,189,662.40 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,361,847,768.62 51,550,231.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,178,496,650.79 -41,389,201.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,146,479,964.17
取得借款收到的现金 19,101,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,146,479,964.17 19,101,000.00
偿还债务支付的现金 70,157,900.00 43,934,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,497,591.76 3,095,924.42
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 71,655,491.76 47,030,724.42
筹资活动产生的现金流量净额 1,074,824,472.41 -27,929,724.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,046,724.86 -704,380.04
五、现金及现金等价物净增加额 130,004,978.77 64,538,708.62
加：期初现金及现金等价物余额 119,765,593.38 55,226,884.76
六、期末现金及现金等价物余额 249,770,572.15 119,765,593.38
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8
合并权益变动表
2019 年度
编制单位：石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
项目
减：库存 其他综合收 专项 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
股 益 储备
一、上年年末余额 150,000,000.00 9,866,765.92 88,649,903.61 742,250,535.63 990,767,205.16 8,580,568.10 999,347,773.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 150,000,000.00 9,866,765.92 88,649,903.61 742,250,535.63 990,767,205.16 8,580,568.10 999,347,773.26
三、本年增减变动金额（减少以
50,000,000.00 26,167.25 20,131,790.23 253,065,336.38 1,415,632,503.33 330,605.45 1,415,963,108.78
“－”号填列） 1,092,409,209.
（一）综合收益总额 47 26,167.25 273,197,126.61 273,223,293.86 330,605.45 273,553,899.31
（二）股东投入和减少资本 50,000,000.00 1,142,409,209.47
1.股东投入的普通股 50,000,000.00 1,092,409,209. 1,142,409,209.47 1,142,409,209.47
2.其他权益工具持有者投入资本 47 1,142,409,209.47
3.股份支付计入股东权益的金额 47
4.其他
（三）利润分配 20,131,790.23 -20,131,790.23
1.提取盈余公积 20,131,790.23 -20,131,790.23
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 200,000,000.00 102,275,975.39 26,167.25 108,781,693.84 995,315,872.01 2,406,399,708.49 8,911,173.55 2,415,310,882.04
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9
合并权益变动表 - 续
2019 年度
编制单位：石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
项目
其他权 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 股东权益合计
益工具 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 150,000,000.00 9,866,765.92 74,869,123.29 532,191,172.18 766,927,061.39 766,927,061.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 150,000,000.00 9,866,765.92 74,869,123.29 532,191,172.18 766,927,061.39 766,927,061.39
三、本年增减变动金额（减少以
13,780,780.32 210,059,363.45 223,840,143.77 8,580,568.10 232,420,711.87
“－”号填列）
（一）综合收益总额 223,840,143.77 223,840,143.77 482,422.97 224,322,566.74
（二）股东投入和减少资本 8,098,145.13 8,098,145.13
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 8,098,145.13 8,098,145.13
（三）利润分配 13,780,780.32 -13,780,780.32
1.提取盈余公积 13,780,780.32 -13,780,780.32
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 150,000,000.00 9,866,765.92 88,649,903.61 742,250,535.63 990,767,205.16 8,580,568.10 999,347,773.26
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10
母公司权益变动表
2019 年度
编制单位：石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 150,000,000.00 1,869,464.08 88,649,903.61 585,689,668.37 826,209,036.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,000,000.00 1,869,464.08 88,649,903.61 585,689,668.37 826,209,036.06
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 50,000,000.00 1,092,409,209.47 20,131,790.23 181,186,112.05 1,343,727,111.75
（一）综合收益总额 201,317,902.28 201,317,902.28
（二）股东投入和减少资本 50,000,000.00 1,092,409,209.47 1,142,409,209.47
1.股东投入的普通股 50,000,000.00 1,092,409,209.47 1,142,409,209.47
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 20,131,790.23 -20,131,790.23
1.提取盈余公积 20,131,790.23 -20,131,790.23
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 200,000,000.00 1,094,278,673.55 108,781,693.84 766,875,780.42 2,169,936,147.81
____________________ _____________________ ____________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
11
母公司权益变动表 - 续
2019 年度
编制单位石药集团新诺威制药股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
项目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 150,000,000.00 1,869,464.08 74,869,123.29 461,662,645.48 688,401,232.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,000,000.00 1,869,464.08 74,869,123.29 461,662,645.48 688,401,232.85
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,780,780.32 124,027,022.89 137,807,803.21
（一）综合收益总额 137,807,803.21 137,807,803.21
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 13,780,780.32 -13,780,780.32
1.提取盈余公积 13,780,780.32 -13,780,780.32
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 150,000,000.00 1,869,464.08 88,649,903.61 585,689,668.37 826,209,036.06
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法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
12
石药集团新诺威制药股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
石药集团新诺威制药股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本
集团）系由石家庄制药集团新诺威制药有限公司于 2008 年 3 月 31 日以其 2008 年 2 月
29 日经审计净资产为基础折股整体变更设立。本公司注册地及总部位于河北省石家庄市
栾城区。
2019 年 3 月 22 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准石药集团新诺威制药股
份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]288 号）核准，并经深圳证券
交易所《关于石药集团新诺威制药股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通
知》（深证上[2019]133 号）同意，公司公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易
所创业板上市交易。公司首次公开发行人民币普通股（A 股）50,000,000 股，发行价格
24.47 元/股，募集资金总额 1,223,500,000.00 元，扣除各项发行费用 81,090,790.53
元，募集资金净额 1,142,409,209.47 元。本次发行完成后公司的股份总数由 15,000 万
股增至 20,000 万股。
本次发行前公司总股本为 15,000 万股，本次拟向社会公开发行股份 5,000 万股。
本次发行完成后，公司总股本 20,000 万股，本次发行的股份占发行后公司总股本比例
25.00%,发行前后公司股本结构如下表所示：
发行前 发行后
股东 持股比例 持股比例
持股数量(万股) 持股数量(万股)
（%） （%）
石药集团恩必普药
业有限公司（以下 14,803.50 98.69 14,803.50 74.02
简称恩必普药业）
石药集团欧意药业
有限公司（以下简 196.50 1.31 196.50 0.98
称欧意药业）
社会公众股 5,000.00 25.00
合计 15,000.00 100.00 20,000.00 100.00
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有统一社会信用代码 91130100787019708G 字营
业执照，营业期限为 2006 年 4 月 5 日至长期，法定代表人为韩峰；注册资本 20,000 万
元人民币；注册地址为河北省石家庄市栾城区张举路 62 号。
公司所属行业为制造业。经营范围：原料药（咖啡因、茶碱、氨茶碱、二羟丙茶
碱、可可碱、已酮可可碱、多索茶碱）、精神药品（咖啡因）的生产销售；食品添加剂
（咖啡因）的生产销售；医药中间体的销售；饮料生产、销售；保健食品、糖果制品生
产销售；预包装食品批发零售；预包装食品、保健食品（以上不含冷冻食品）技术研
发、技术转让、技术咨询、技术推广服务；经营本企业自产产品和技术的出口业务和本
13
石药集团新诺威制药股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业
务，但国家限定公司经营和禁止进口的商品及技术除外。
二、合并财务报表范 围
本集团合并财务报表范围包括本公司、河北中诺果维康保健品有限公司、石药集团
中诺药业（泰州）有限公司等 7 家公司。与上年相比，本年因新设增加石药集团欧洲
德扬有限公司和石药新诺威美国有限公司 2 家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、财务报表的编制 基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表
是合理的。
四、重要会计政策及 会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团的营业周期为公历1月1日至12月31日，并且作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
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允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
合收益项目中列示。外币现金流量采用即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指
满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
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（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具减值
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减
值损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
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如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
应收款项的减值（以下应收款项会计政策适用于 2019 年度及以后）
本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资。对于
因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的
违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。
①对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款项划分为
不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
以应收账款、应收商业承参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
组合1 兑汇票的账龄作为信用风济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期
险特征。 信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
组合2 合并范围内关联方款项 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算该组合预期信用损失率为0%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
组合3 应收银行承兑汇票 济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失 率，计算预期信用损失。
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对于划分为组合 1 的应收账款及商业承兑汇票，账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表：
账龄 应收账款及商业承兑汇票票据预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
2）信用损失的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
10. 应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且
其变动计入其他综
合收益的金融资产,在报表中列示为应收款项融资
(1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;
(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标。
相关具体会计处理方式见本附注“金融工具”、“金融资产减值”。
11. 存货
本集团存货主要包括库存商品、在产品、发出商品等。
存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用按照
项目单独核算的移动加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊
销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对联营企业的投资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20.00%（含）以上但低于 50.00%的
表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20.00%以下表决权
的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资
单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派
出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具
有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
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益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按公允价值计
量，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
13. 固定资产
本集团固定资产是指公司所拥有或控制的、使用年限在一年以上的，并在使用过程
中保持原有实物形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、交通运输工具、办公设备及
其他。
固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买
价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价
值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租
赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资
产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 10-25 5.00 3.80-9.50
2 机器设备 5-12 5.00 7.90-19.00
3 交通运输工具 8 5.00 11.90
4 办公设备及其他 5-12 5.00 7.90-19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
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14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接人工、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异作调整。
15. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定
资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16. 无形资产
本集团无形资产为土地使用权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值
确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
17. 研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，
表明资产可能发生了减值，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
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所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组
或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首
先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期薪酬和离职后福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的
风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债日为换取职工在
会计期间提供的服务而单独通过主体缴存的提存金额确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21. 收入确认原则
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能
够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
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靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
国内销售货物以购买方签收作为收入确认时点；
国外销售货物以报关后装船作为收入确认时点。
22. 政府补助
政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关
的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延
收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动
相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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24. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
25. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计 根据新旧准则衔接
量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套 规定，本集团自
公司于2019年 4月26日
期会计》及《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以下合称“新金融准 2019年1月1日起按
召开了第四届董事会第
则”）。在金融资产分类与计量方面，新金融准则要求金融资产基于其合同 新准则要求进行会
十六次会议、第四届监
现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金 计报表披露，不涉
事会第十二次会议，会
融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和 及追溯调整2018年
议审议并通过了《关于
“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷 公司会计政策变更的议 度可比财务数据，
款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。将金融资产 本次会计政策变更
案》。
减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资 不影响公司2018年
产未来预期信用损失情况，具有前瞻性地计提金融资产减值准备。 度相关财务指标。
财政部《关于修订印发2019年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会
[2019]6号）的内容主要包括：1、资产负债表：（1）新增了“应收款项融
资”、“使用权资产”、“租赁负债”行项目；（2）将原“应收票据及应收
公司于2019年8月16日
账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；（3）将原“应付
召开了第四届董事会第
票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目。2、利
十七次会议、第四届监
润表：（1）“资产减值损失”、“信用减值损失”项目位置移至“公允价值 对财务报表的影响
变动收益”之后；（2）将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减 事会第十三次会议，会 详见下表
值损失（损失以“-”号填列）”。3、现金流量表：明确了政府补助的填列 议审议并通过了《关于
口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在 公司会计政策变更的议
“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。4、所有者权益变动表：明确 案》。
了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有
者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工
具的持有者投入资本的金额。
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本公司在编制本年度财务报表时，遵循了上述文件要求，并按规定相应追溯调整了
财务报表比较数据。该会计政策变更对净利润和股东权益没有影响，对报表项目的影响
如下：
2018年12月31日
项目
调整前 调整金额 调整后
应收票据及应收账款 328,200,346.91 -328,200,346.91
应收款项融资 139,407,278.73 139,407,278.73
应收账款 188,793,068.18 188,793,068.18
应付票据及应付账款 75,937,001.37 -75,937,001.37
应付票据 12,485,000.00 12,485,000.00
应付账款 63,452,001.37 63,452,001.37
（2）非货币性资产交换、债务重组准则
财政部于 2019 年颁布了修订后的《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》（财
会[2019]8 号）、《企业会计准则第 12 号-债务重组》（财会[2019]9 号），并分别要
求自 2019 年 6 月 10 日、2019 年 6 月 17 日起执行，对于 2019 年 1 月 1 日前已经发生的
非货币性资产交换、债务重组不需要追溯。本集团 2019 年未发生重大非货币性资产交
换、债务重组交易，该企业会计准则的修订对本集团未产生重大影响。
（3）重要会计估计变更
本集团本年度未发生会计估计变更。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按适用的税率计算销项税，并按
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计 16%/13%/10%/9%/6%
缴增值税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%/25%
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不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
石药集团新诺威制药股份有限公司 15%
2. 税收优惠
本公司取得了河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方
税 务 局 于 2014 年 9 月 19 日联 合 签 发 的 《高 新 技 术 企 业证 书 》( 证 书 编 号为
GR201413000345，有效期为 3 年)。2017 年 7 月，本公司高新技术企业复审合格，并于
2017 年 11 月取得了新签发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201713000138，有
效期为 3 年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2019 年度本公司适
用的企业所得税税率为 15%。
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财
税【2012】39 号)的规定，本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，2016 年
度、2017 年度、2018 年 1 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日止期间内出口产品按照海关手册
核定的退税率为 9% ；根据财税〔2018〕123 号《关于调整部分产品出口退税率的通
知》，2018 年 11 月 1 日起，咖啡因出口退税率调整为 10%，其他茶碱和氨茶碱及其衍
生物、盐、其他生物碱及其衍生物适用的退税率为 13%，保健品适用的退税率为 16%、
6%。
六、合并财务报表主 要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 8,000.26 1,837.30
银行存款 472,627,505.34 102,493,666.87
其他货币资金（注） 2,506,000.00 53,897,039.48
合计 475,141,505.60 156,392,543.65
其中：存放在境外的款项总额 4,755,677.84
注：年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金 2,506,000.00 元,由于该款项使用受
到限制，因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
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2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 960,086,125.04
其中：结构性存款 960,086,125.04
合计 960,086,125.04
注：截至 2019 年 12 月 31 日，本集团结构性存款包括：（1)上海浦东发展银行利
多多公司 JG1002 期人民币对公结构性存款（90 天）：本金 24,300.00 万元，存款起始
日为 2019 年 11 月 15 日，存款到期日为 2020 年 2 月 13 日，截至 2019 年 12 月 31 日，
该存款产生的公允价值变动损益为 1,040,518.87 元；（2）中国民生银行人民币结构性
存款 D-1 款：本金 32,300.00 万元，存款起始日为 2019 年 11 月 20 日，存款到期日为
2020 年 2 月 20 日，截至 2019 年 12 月 31 日，该存款产生的公允价值变动损益为
1,314,874.64 元；（3）中国民生银行人民币结构性存款 D-1 款：本金 26,000.00 万
元，存款起始日为 2019 年 11 月 26 日，存款到期日为 2020 年 2 月 26 日，截至 2019 年
12 月 31 日，该存款产生的公允价值变动损益为 907,211.17 元；（4）中国民生银行人
民币结构性存款 D-1 款：本金 1,000.00 万元，存款起始日为 2019 年 11 月 26 日，存款
到期日为 2020 年 2 月 26 日，截至 2019 年 12 月 31 日，该存款产生的公允价值变动损
益为 36,986.30 元；（5）上海浦东发展银行利多多公司 JG1002 期人民币对公结构性存
款（90 天）：本金 3,400.00 万元，存款起始日为 2019 年 10 月 31 日，存款到期日为
2020 年 1 月 29 日，截至 2019 年 12 月 31 日，该存款产生的公允价值变动损益为
218,166.67 元；（6）上海浦东发展银行利多多公司 JG1002 期人民币对公结构性存款
（90 天）：本金 3,000.00 万元，存款起始日为 2019 年 11 月 15 日，存款到期日为
2020 年 2 月 13 日，截至 2019 年 12 月 31 日，该存款产生的公允价值变动损益为
136,166.67 元；（7）上海浦东发展银行利多多公司 JG1002 期人民币对公结构性存款
（90 天）：本金 5,600.00 万元，存款起始日为 2019 年 11 月 20 日，存款到期日为
2020 年 2 月 18 日，截至 2019 年 12 月 31 日，该存款产生的公允价值变动损益为
236,444.44 元。
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3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 182,256,114.84 100.00 9,118,527.06 5.00 173,137,587.78
其中：账龄组合 182,256,114.84 100.00 9,118,527.06 5.00 173,137,587.78
合计 182,256,114.84 100.00 9,118,527.06 173,137,587.78
续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提预期信用损
失的应收账款
按组合计提预期信用
198,736,771.42 100.00 9,943,703.24 5.00 188,793,068.18
损失的应收账款
其中：账龄组合 198,736,771.42 100.00 9,943,703.24 5.00 188,793,068.18
合计 198,736,771.42 100.00 9,943,703.24 188,793,068.18
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 182,141,967.01
1-2 年 114,147.83
合计 182,256,114.84
（3） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 182,141,967.01 9,107,112.28 5.00
1-2 年 114,147.83 11,414.78 10.00
合计 182,256,114.84 9,118,527.06
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（4） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 9,943,703.24 -825,176.18 9,118,527.06
合计 9,943,703.24 -825,176.18 9,118,527.06
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 年末余额
客户 1 9,231,575.67 1 年以内 5.07 461,578.78
客户 2 8,833,920.20 1 年以内 4.85 441,696.01
客户 3 7,609,631.98 1 年以内 4.18 380,481.60
客户 4 7,238,274.91 1 年以内 3.97 361,913.75
客户 5 7,212,355.88 1 年以内 3.96 360,617.79
合计 40,125,758.64 22.03 2,006,287.93
4. 应收款项融资
（1） 应收款项融资情况
项目 年末余额 年初余额
应收票据 176,633,163.91 139,407,278.73
合计 176,633,163.91 139,407,278.73
（2） 已背书但尚未到期的应收票据如下：
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,156,200.14 46,821,004.55
合计 2,156,200.14 46,821,004.55
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,808,012.53 94.47 26,290,049.09 99.71
1－2 年 599,907.83 5.24 76,952.72 0.29
2－3 年 33,000.00 0.29
合计 11,440,920.36 100.00 26,367,001.81 100.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
供应商 1 2,692,487.25 1 年以内 23.53
供应商 2 1,840,857.82 1 年以内 16.09
供应商 3 1,380,828.49 1 年以内 12.07
供应商 4 884,795.09 1 年以内 7.73
供应商 5 720,915.36 1 年以内 6.30
合计 7,519,884.01 65.72
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收股利
应收利息
其他应收款 1,466,103.62 5,747,943.22
合计 1,466,103.62 5,747,943.22
6.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 692,291.09 838,008.07
上市费用 4,070,754.70
其他 1,088,193.76 1,234,886.97
合计 1,780,484.85 6,143,649.74
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
月预期信 期信用损失(未 期信用损失(已
用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 395,706.52 395,706.52
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
月预期信 期信用损失(未 期信用损失(已
用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
本年计提 272,770.80 272,770.80
本年转回
本年转销
本年核销 354,096.09 354,096.09
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 314,381.23 314,381.23
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,514,353.81
1-2 年 10,000.00
3-4 年 36,935.00
5 年以上 219,196.04
合计 1,780,484.85
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 395,706.52 272,770.80 354,096.09 314,381.23
合计 395,706.52 272,770.80 354,096.09 314,381.23
7. 存货
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,156,937.66 23,156,937.66
发出商品 26,190,478.06 26,190,478.06
库存商品 58,308,404.71 58,308,404.71
低值易耗品 4,335,089.72 4,335,089.72
自制半成品 6,612,498.91 6,612,498.91
包装物 5,627,098.22 5,627,098.22
合计 124,230,507.28 124,230,507.28
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,154,568.28 40,154,568.28
发出商品 14,664,604.26 14,664,604.26
库存商品 49,324,303.67 49,324,303.67
低值易耗品 3,909,742.11 3,909,742.11
自制半成品 14,372,923.74 14,372,923.74
包装物 6,813,253.07 6,813,253.07
合计 129,239,395.13 129,239,395.13
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税额 13,667,216.87 14,543,150.32
预缴企业所得税 1,214,080.63 429,544.62
合计 14,881,297.50 14,972,694.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
本年增减变动 减值
年初 权益法下 其他综 宣告发放 准备
被投资单位 减少 其他权 计提减 年末余额
余额 追加投资 确认的投 合收益 现金股利 其他 年末
投资 益变动 值准备
资损益 调整 或利润 余额
联营企业：
北京国新汇金
156,285,100.38 156,285,100.38
股份有限公司
合计 156,285,100.38 156,285,100.38
注：本公司于 2019 年 12 月 12 日与北京国新汇金股份有限公司（以下简称“国新汇金”）及其国新汇金股东签署了增资协议及其补充
协议，约定本公司投资 15,606.24 万元取得国新汇金 20.30%（2600 万股股份）的股权，本公司有权委派 1 人进入国新汇金董事会。本公司
同日向北京产权交易所支付保证金人民币 3,121.248 万元，剩余投资款于 2020 年分期支付。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 570,035,933.22 536,453,818.13
固定资产清理
合计 570,035,933.22 536,453,818.13
固定资产情况
办公设备及其
项目 房屋建筑物 机器设备 交通运输工具 合计
他
一、账面原值
1.年初余额 382,021,996.66 377,105,650.79 4,639,425.32 5,239,740.78 769,006,813.55
2.本年增加金额 134,951.46 78,140,395.55 209,403.30 2,445,231.09 80,929,981.40
（1）购置 8,499,115.24 209,403.30 764,460.98 9,472,979.52
（2）在建工程转入 134,951.46 69,641,280.31 1,680,770.11 71,457,001.88
3.本年减少金额 20,547,904.67 175,068.29 28,420.56 20,751,393.52
（1）处置或报废 20,547,904.67 175,068.29 28,420.56 20,751,393.52
4.年末余额 382,156,948.12 434,698,141.67 4,673,760.33 7,656,551.31 829,185,401.43
二、累计折旧
1.年初余额 89,753,977.34 138,091,763.58 2,471,423.69 2,235,830.81 232,552,995.42
2.本年增加金额 15,184,519.94 24,534,227.30 609,606.43 4,449,744.91 44,778,098.58
（1）计提 15,184,519.94 24,534,227.30 609,606.43 4,449,744.91 44,778,098.58
3.本年减少金额 17,989,556.55 166,314.88 25,754.36 18,181,625.79
（1）处置或报废 17,989,556.55 166,314.88 25,754.36 18,181,625.79
4.年末余额 104,938,497.28 144,636,434.33 2,914,715.24 6,659,821.36 259,149,468.21
三、账面价值
1.年末账面价值 277,218,450.84 290,061,707.34 1,759,045.09 996,729.95 570,035,933.22
2.年初账面价值 292,268,019.32 239,013,887.21 2,168,001.63 3,003,909.97 536,453,818.13
11. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 108,134,496.09 108,930,725.47
合计 108,134,496.09 108,930,725.47
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建保健品软胶囊产业化项目 33,154,129.83 33,154,129.83 24,974,745.41 24,974,745.41
保健食品和特医食品生产项目 30,390,821.02 30,390,821.02 7,776,467.11 7,776,467.11
保健品生产项目 11,638,544.65 11,638,544.65 32,191,803.88 32,191,803.88
研发成果转化中试实验室项目 9,085,534.71 9,085,534.71
咖啡因系列产品节能减排技术升级改造项目 7,326,258.65 7,326,258.65 24,624,339.21 24,624,339.21
保健品中试生产线项目 3,873,070.63 3,873,070.63 3,603,358.86 3,603,358.86
医药物流中心项目 3,139,019.91 3,139,019.91 3,383,200.98 3,383,200.98
手工改自动化增效技改项目 2,400,411.96 2,400,411.96
2019 年 101 车间一次结晶设备升级改造项目 1,221,919.69 1,221,919.69
2019 年 101 车间甲化岗位改造项目 1,132,387.20 1,132,387.20
2017 年废水氨氮深度治理项目 4,194,840.39 4,194,840.39
2017 年公共系统提升及大气改造项目 1,552,087.00 1,552,087.00
2017 年环保四期大气治理项目 1,051,371.48 1,051,371.48
其他在建工程项目 4,772,397.84 4,772,397.84 5,578,511.15 5,578,511.15
合计 108,134,496.09 108,134,496.09 108,930,725.47 108,930,725.47
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
工程累计 其中： 本年利
本年减少 工程 利息资
投入占预 本年利 息资本
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额 预算数 进度 本化累 资金来源
算比例 息资本 化率
转入固定资产 其他减少 （%） 计金额
（%） 化金额 （%）
新建保健品软胶囊产业
24,974,745.41 8,179,384.42 33,154,129.83 180,000,000.00 18.42 18.42 募集资金
化项目
保健食品和特医食品生
7,776,467.11 22,614,353.91 30,390,821.02 461,655,200.00 6.58 6.58 募集资金
产项目
保健品生产项目 32,191,803.88 643,632.58 21,196,891.81 11,638,544.65 179,750,000.00 82.75 82.75 自有资金
研发成果转化中试实验
9,504,338.11 418,803.40 9,085,534.71 自有资金
室项目
咖啡因系列产品节能减 自有及募集
24,624,339.21 2,707,775.81 20,005,856.37 7,326,258.65 64,300,000.00 74.67 74.67
排技术升级改造项目 资金
保健品中试生产线项目 3,603,358.86 269,711.77 3,873,070.63 5,682,550.00 68.16 68.16 自有资金
医药物流中心项目 3,383,200.98 244,181.07 3,139,019.91 95,149,755.20 98.5 98.5 自有资金
手工改自动化增效技改
2,400,411.96 2,400,411.96 4,580,000.00 52.41 52.41 自有资金
项目
2019 年 101 车间一次结
1,221,919.69 1,221,919.69 1,792,000.00 68.19 68.19 自有资金
晶设备升级改造项目
2019 年 101 车间甲化岗
1,132,387.20 1,132,387.20 1,894,000.00 59.79 59.79 自有资金
位改造项目
2017 年公共系统提升及
1,552,087.00 1,656,660.37 3,208,747.37 4,477,540.00 100.00 100.00 自有资金
大气改造项目
2017 年废水氨氮深度治
4,194,840.39 3,159,313.38 7,354,153.77 8,400,000.00 100.00 100.00 自有资金
理项目
2017 年环保四期大气治
1,051,371.48 650,466.83 1,701,838.31 1,902,900.00 100.00 100.00 自有资金
理项目
合计 103,352,214.32 54,140,356.03 53,886,291.03 244,181.07 103,362,098.25 1,009,583,945.20 —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 80,991,220.28 80,991,220.28
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 80,991,220.28 80,991,220.28
二、累计摊销
1.年初余额 21,064,851.65 21,064,851.65
2.本年增加金额 2,359,815.12 2,359,815.12
(1)计提 2,359,815.12 2,359,815.12
3.本年减少金额
4.年末余额 23,424,666.77 23,424,666.77
三、账面价值
1.年末账面价值 57,566,553.51 57,566,553.51
2.年初账面价值 59,926,368.63 59,926,368.63
注：本年无通过公司内部研发形成的无形资产。
13. 商誉
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
石药集团安沃勤医药
3,467,524.07 3,467,524.07
（泰州）有限公司
合计 3,467,524.07 3,467,524.07
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
石药集团安沃勤医药
（泰州）有限公司
合计
41
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 资产 差异 产
长账龄应付款项 16,539,479.21 2,480,921.88 16,539,479.21 2,480,921.88
递延收益 8,971,828.07 1,405,149.21 13,865,438.97 2,146,690.85
资产减值准备 9,432,908.29 1,622,284.77 10,339,409.76 1,775,937.47
可抵扣亏损 9,918,780.16 2,479,695.05 9,509,169.98 2,377,292.50
内部交易未实现利润 22,977,236.75 4,891,591.36 11,075,465.26 2,768,866.32
合计 67,840,232.48 12,879,642.27 61,328,963.18 11,549,709.02
（2） 已确定的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公
3,890,368.76 646,331.73
允价值变动
合计 3,890,368.76 646,331.73
15. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
预付工程设备款 6,986,665.51 9,551,134.48
合计 6,986,665.51 9,551,134.48
16. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 20,589,600.00
合计 20,589,600.00
注 ： 2018 年 5 月 22 日 ， 本集 团 自 中 国 民 生银 行 股 份 有 限公 司 借 入 金 额为
3,000,000.00 美元的借款，该借款本年度已经归还，由关联方石药控股集团有限公司（以
下简称石药控股）提供连带保证责任。
17. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,488,451.38 12,485,000.00
合计 12,488,451.38 12,485,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
货款 80,214,559.93 63,452,001.37
合计 80,214,559.93 63,452,001.37
（2） 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。
19. 预收款项
（1） 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
货款 24,218,746.60 15,916,200.73
合计 24,218,746.60 15,916,200.73
（2） 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。
20. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 8,928,184.10 132,807,662.79 129,952,645.43 11,783,201.46
离职后福利-设
284,536.65 14,117,332.42 14,119,225.41 282,643.66
定提存计划
合计 9,212,720.75 146,924,995.21 144,071,870.84 12,065,845.12
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
3,310,765.00 100,799,233.72 100,664,998.72 3,445,000.00
和补贴
职工福利费 13,229,857.82 13,229,857.82
社会保险费 34,424.24 8,830,644.27 8,784,125.44 80,943.07
其中：医疗保险费 34,235.36 7,617,994.28 7,571,286.57 80,943.07
工伤保险费 188.88 620,266.98 620,455.86
生育保险费 592,383.01 592,383.01
住房公积金 137,989.06 6,883,424.76 6,240,522.50 780,891.32
工会经费和职工教
5,445,005.80 3,064,502.22 1,033,140.95 7,476,367.07
育经费
合计 8,928,184.10 132,807,662.79 129,952,645.43 11,783,201.46
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 273,979.75 13,489,880.39 13,492,222.29 271,637.85
失业保险费 10,556.90 627,452.03 627,003.12 11,005.81
合计 284,536.65 14,117,332.42 14,119,225.41 282,643.66
21. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 14,003,038.91 16,109,433.67
增值税 2,641,019.00 7,938,827.08
房产税 318,404.10 318,404.10
城市维护建设税 188,668.12 271,571.98
土地使用税 144,421.26 144,421.26
教育费附加 134,762.94 193,979.99
个人所得税 105,844.72 12,059.81
合计 17,536,159.05 24,988,697.89
22. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 254,234,738.99 152,701,689.22
合计 254,234,738.99 152,701,689.22
22.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付股权收购款款项 124,849,920.00
工程设备款 108,310,452.83 126,264,333.23
出口退税进项税额转出 4,974,586.61 10,311,387.63
保证金 3,855,608.56 2,784,994.66
预提销售费用 2,005,180.59 3,682,263.25
运输费 741,766.61 729,319.32
劳务费 393,946.40 556,502.72
咨询费 233,490.57
其他 9,103,277.39 8,139,397.84
合计 254,234,738.99 152,701,689.22
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（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 11,093,628.26 工程款暂未结清
供应商 2 4,516,087.11 工程款暂未结清
供应商 3 3,472,427.29 工程款暂未结清
供应商 4 3,094,446.69 工程款暂未结清
合计 22,176,589.35 —
23. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
注：2017 年 7 月 14 日，本公司自中国进出口银行借入金额为人民币 50,000,000.00
元的借款，借款合同编号为 2260001022017111768，借款期限为 2017 年 7 月 14 日至 2019
年 7 月 12 日，利率为 PSL（抵押补充贷款）+105BP，为浮动利率，按年浮动，该借款本年
度已经归还，由关联方恩必普药业和石药控股提供连带保证责任。
24. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关/
政府补助 42,105,522.24 6,448,110.94 35,657,411.30
与收益相关
合计 42,105,522.24 6,448,110.94 35,657,411.30 —
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（2） 政府补助项目
年初 本年新增 本年计入营业 本年计入其他 本年冲减成本 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 补助金额 外收入金额 收益金额 费用金额 变动 余额 与收益相关
2012 年中诺泰州项目基础设施
28,240,083.27 1,554,500.04 26,685,583.23 与资产相关
补助资金
2010 年环保治理专项资金 2,228,333.33 140,000.00 2,088,333.33 与资产相关
2017 年度省级工业技改专项资金 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
2015 年大气防治专项补助资金 1,052,083.33 125,000.00 927,083.33 与资产相关
2018 年省新型工业化产业示范
900,000.00 900,000.00 与资产相关
基地补助资金
技术改造政府专项扶持资金 668,750.00 75,000.00 593,750.00 与资产相关
2011 年污水治理专项资金 636,666.67 40,000.00 596,666.67 与资产相关
2016 年省级工业技改专项资金 856,416.66 79,666.69 776,749.97 与资产相关
2016 年外贸发展专项生产线技
842,083.34 78,333.36 763,749.98 与资产相关
术升级资金
2015 年项目中心节能减排综合
554,973.96 65,937.50 489,036.46 与资产相关
示范奖励
2008 年环保治理财政资金 83,333.31 66,666.64 16,666.67 与资产相关
2009 年环保治理专项资金 52,083.30 41,666.63 10,416.67 与资产相关
2009 年县级环保治理专项资金 26,041.69 20,833.36 5,208.33 与资产相关
2008 年县级环保治理专项资金 10,416.69 8,333.36 2,083.33 与资产相关
2008 年市级环保治理专项资金 10,416.69 8,333.36 2,083.33 与资产相关
2018 年稳岗补贴 4,143,840.00 4,143,840.00 与收益相关
合计 42,105,522.24 2,304,270.94 4,143,840.00 35,657,411.30
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25. 股本
本年变动增减（+、-）
公积
项目 年初余额 送 其 年末余额
发行新股 金转 小计
股 他
股
股份总额 150,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 200,000,000.00
注：经中国证券监督管理委员会《关于核准石药集团新诺威制药股份有限公司首次公
开发行股票的批复》（证监许可[2019]288 号）核准，并经深圳证券交易所《关于石药集
团新诺威制药股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2019]133
号）同意，公司公开发行的人民币普通股股票已于 2019 年 3 月 22 日在深圳证券交易所创
业板上市交易。公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）5,000 万股。本次发行完
成后公司的股份总数由 15,000 万股增至 20,000 万股。
26. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价(注 1） 8,966,765.92 1,092,409,209.47 1,101,375,975.39
其他资本公积 900,000.00 900,000.00
其中：专项资金（注 2） 900,000.00 900,000.00
合计 9,866,765.92 1,092,409,209.47 1,102,275,975.39
注 1：本年新增系本公司发行股份募集资金总额人民币 1,223,500,000.00 元，减除发
行费用人民币 81,090,790.53 元后，募集资金净额为人民币 1,142,409,209.47 元。其中
计入股本人民币 50,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）人民币 1,092,409,209.47
元。
注 2：根据石家庄市发展和改革委员会石财建［2007] 41 号《关于下达 2007 年第一
批资源节约专项资金的通知》，向新诺威有限拨付 2007 年资源节约专项资金人民币 90
万元。文件规定，国家投入的资源节约综合利用专项资金要实行专款专用，任何单位和个
人不得截留挪用，并列入资本公积单独反映。
27. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 88,649,903.61 20,131,790.23 108,781,693.84
合计 88,649,903.61 20,131,790.23 108,781,693.84
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28. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 742,250,535.63 532,191,172.18
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 742,250,535.63 532,191,172.18
加：本年归属于母公司所有者的净利润 273,197,126.61 223,840,143.77
减：提取法定盈余公积 20,131,790.23 13,780,780.32
本年年末余额 995,315,872.01 742,250,535.63
29. 营业收入、营业成本
（1）营业收入及成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,223,249,945.37 590,596,277.52 1,200,965,212.73 608,606,816.55
其他业务 33,252,414.51 21,245,555.79 39,133,478.60 22,764,243.65
合计 1,256,502,359.88 611,841,833.31 1,240,098,691.33 631,371,060.20
（2）主营业务收入及主营业务成本明细情况如下：
主营业务收入
项目 本年发生额 上年发生额
咖啡因类产品 783,613,616.53 739,143,168.09
维生素类产品 416,773,032.83 440,353,542.86
其他产品 22,863,296.01 21,468,501.78
合计 1,223,249,945.37 1,200,965,212.73
主营业务成本
项目 本年发生额 上年发生额
咖啡因类产品 513,580,831.13 531,423,414.11
维生素类产品 72,028,903.45 69,638,188.67
其他产品 4,986,542.94 7,545,213.77
合计 590,596,277.52 608,606,816.55
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30. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 6,613,497.93 6,393,765.05
教育费附加 4,723,927.08 4,566,975.08
房产税 3,429,987.10 2,999,833.40
土地使用税 1,903,069.52 1,903,476.71
其他 358,580.40 347,959.40
合计 17,029,062.03 16,212,009.64
31. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
市场推广费 144,035,637.00 191,170,127.56
差旅费 48,058,697.68 11,016,315.60
工资及其他人工成本 46,973,123.76 34,459,623.43
材料费 18,002,392.96 20,625,270.60
运输及搬倒费 14,094,866.04 13,133,550.88
业务招待费 1,636,702.23 1,580,559.17
办公费 1,493,946.68 1,249,783.75
折旧及摊销费用 518,350.73 373,772.09
其他 4,251,850.82 1,914,619.58
合计 279,065,567.90 275,523,622.66
32. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及其他人工成本 22,948,096.30 18,443,720.47
折旧及摊销费用 11,496,049.24 10,254,644.45
水电费 1,804,019.69 1,649,825.22
办公费 1,525,025.24 2,079,980.29
修理费 1,425,275.24 1,436,788.23
差旅费 1,404,246.55 1,688,596.71
租赁费 1,305,464.90 1,224,846.41
业务招待费 705,842.78 658,165.70
安全生产费 605,320.70 1,208,788.68
材料费 504,566.90 138,811.02
车辆使用费 429,495.50 514,806.56
其他 6,509,469.57 5,586,831.14
合计 50,662,872.61 44,885,804.88
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33. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
材料费 6,370,515.36 6,490,172.41
工资及其他人工成本 3,629,287.89 3,185,864.10
技术服务费 1,406,066.31 1,078,747.84
折旧费 266,161.55 356,569.17
其他 1,380,265.58 140,765.75
合计 13,052,296.69 11,252,119.27
34. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 1,497,591.76 3,391,491.08
减：利息收入 2,429,354.03 634,420.88
加：汇兑损失 -5,327,641.71 -7,792,979.84
其他支出 235,598.47 212,722.03
合计 -6,023,805.51 -4,823,187.61
35. 其他收益
（1） 其他收益明细
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
政府补助 19,555,570.94 14,521,070.87
合计 19,555,570.94 14,521,070.87
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
泰州医药高新区产业发展扶持资金 15,990,000.00 11,410,000.00 与收益相关
2012 年中诺泰州项目基础设施补助资金 1,554,500.04 1,554,500.04 与资产相关
品种落户奖励 1,000,000.00 与收益相关
2018 年节水项目补助资金 200,000.00 与收益相关
2010 年环保治理专项资金 140,000.00 140,000.00 与资产相关
2015 年大气防治专项补助资金 125,000.00 125,000.00 与资产相关
2016 年省级工业技改专项资金 79,666.68 79,666.67 与资产相关
2016 年外贸发展专项生产线技术升级资
78,333.36 78,333.33 与资产相关
金
技术改造政府专项扶持资金 75,000.00 75,000.00 与资产相关
2008 年环保治理财政资金 66,666.67 66,666.67 与资产相关
2015 年项目中心节能减排综合示范奖励 65,937.50 65,937.50 与资产相关
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
2009 年环保治理专项资金 41,666.67 41,666.67 与资产相关
2011 年污水治理专项资金 40,000.00 40,000.00 与资产相关
燃煤工业锅炉改造补助 36,000.00 与收益相关
市级外经贸发展专项资金 25,300.00 41,300.00 与收益相关
2009 年县级环保治理专项资金 20,833.34 20,833.33 与资产相关
2008 年县级环保治理专项资金 8,333.34 8,333.33 与资产相关
2008 年市级环保治理专项资金 8,333.34 8,333.33 与资产相关
2018 年黄嘌呤系列产品废气处理工艺开
300,000.00 与收益相关
发专项资金
2018 年收二甲脲连续生产新工艺开发补
200,000.00 与收益相关
助拨款
2018 年栾城区科学技术局的河北省专利
15,000.00 与收益相关
资助金
2018 年市级专利资金 1,000.00 与收益相关
2018 年银杏口服液关键技术研究与产业
200,000.00 与收益相关
化项目泰州财政局款
2018 年民生项目产业发展资金 14,500.00 与收益相关
2018 年安全生产政府奖励 5,000.00 与收益相关
泰州医药高新区 2017 年服务业发展引导
30,000.00 与收益相关
资金
合计 19,555,570.94 14,521,070.87
36. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 17,917,902.84 112,191.78
合计 17,917,902.84 112,191.78
37. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 3,890,368.76
38. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 866,901.26
其他应收款坏账损失 -272,770.80
合计 594,130.46
注：应收账款坏账损失与应收账款坏账准备计提数字存在差异系境外子公司外币报表
折算导致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -3,451,175.31
合计 -3,451,175.31
40. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 219,550.86 219,550.86
政府补助 4,260,000.00 4,260,000.00
赔偿款 904,375.00
其他 71,723.10 251,086.02 71,723.10
合计 4,551,273.96 1,155,461.02 4,551,273.96
（2） 计入当年损益的政府补助
补贴是否 是否 上年 与资产相
发放 发放 性质
补助项目 影响当年 特殊 本年发生金额 发生 关/与收
主体 原因 类型
盈亏 补贴 金额 益相关
因符合地方
长三角地 泰州医药高新 政府招商引
与收益相
区特色产 技术产业开发 奖励 资等地方性 否 否 1,900,000.00
关
业基地 区财政局 扶持政策而
获得的补助
公司深交 石家庄市栾城 奖励上市而
与收益相
所上市奖 区发展和改革 奖励 给予的政府 否 否 1,500,000.00
关
励 局 补助
2018 年 因从事国家
度推进经 石家庄市科学 鼓励和扶持
与收益相
济社会发 技术和工业信 奖励 特定行业、 否 否 500,000.00
展先进企 产业而获得 关
息化局
业 的补助
因从事国家
石家庄市栾城 鼓励和扶持
市政府质 与收益相
区市场监督管 奖励 特定行业、 否 否 300,000.00
量奖 关
理局 产业而获得
的补助
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
补贴是否 是否 上年 与资产相
发放 发放 性质
补助项目 影响当年 特殊 本年发生金额 发生 关/与收
主体 原因 类型
盈亏 补贴 金额 益相关
因从事国家
2018 年 石家庄市科学 鼓励和扶持
石家庄市 与收益相
技术和工业信 奖励 特定行业、 否 否 50,000.00
政府质量 关
奖 息化局 产业而获得
的补助
因研究开
安全环保 安全生产委员 发、技术更 与收益相
奖励 否 否 10,000.00
奖励 会办公室 新及改造等 关
获得的补助
合计 4,260,000.00
（3） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
泰高新财发〔2019〕
长三角地区特色产业基地 1,900,000.00 与收益相关
116 号
公司深交所上市奖励 1,500,000.00 石栾政发〔2019〕17 号 与收益相关
2018 年度推进经济社会发
550,000.00 石栾字〔2019〕7 号 与收益相关
展先进企业
市政府质量奖 300,000.00 石政函〔2018〕88 号 与收益相关
安全环保奖励 10,000.00 与收益相关
合计 4,260,000.00
41. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产报废损失 2,213,343.32 299,607.08 2,213,343.32
其他 10,000.00
合计 2,213,343.32 309,607.08 2,213,343.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 62,325,417.87 57,297,506.85
递延所得税费用 -682,713.44 -3,914,870.02
合计 61,642,704.43 53,382,636.83
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 335,170,436.49
按适用税率计算的所得税费用 50,275,565.47
子公司适用不同税率的影响 11,050,810.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,730,177.77
研发费用加计扣除 -1,413,849.02
合计 61,642,704.43
43. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 4,842,500.00 6,148,000.00
政府补助 21,511,300.00 19,060,640.00
利息收入 2,429,354.03 634,420.88
其他 2,559,112.38 1,155,461.02
合计 31,342,266.41 26,998,521.90
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用 229,764,292.70 215,341,659.46
管理费用 20,029,755.62 17,256,551.74
保证金 11,523,005.70 11,645,000.00
其他 5,458,158.25 3,009,176.13
合计 266,775,212.27 247,252,387.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
非同一控制下企业合并 12,810,201.41
合计 12,810,201.41
注：中诺泰州从关联方江苏泰诺医药有限公司（以下简称“江苏泰诺”）购买其持有
的石药集团安沃勤医药（泰州）有限公司（以下简称“安沃勤”）60%股权，现金支付
42,981.77 元。安沃勤在购买日的现金及现金等价物金额为人民币 12,853,183.18 元，与
中诺泰州以现金支付的股权转让款的差额为人民币 12,810,201.41 元。
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 273,527,732.06 224,322,566.74
加：资产减值准备 -594,130.46 3,451,175.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
44,778,087.25 40,672,494.29
产折旧
无形资产摊销 2,359,815.12 2,359,815.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-219,550.86 299,607.08
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 2,213,343.32
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -3,890,368.76
财务费用（收益以“-”填列） 1,497,591.76 -5,802,139.29
投资损失（收益以“-”填列） -17,917,902.84 -112,191.78
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,329,045.17 -3,914,870.02
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 646,331.73
存货的减少（增加以“-”填列） 5,209,283.80 -15,599,510.79
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -15,673,040.77 -138,266,437.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 24,776,039.89 52,317,110.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 315,384,186.07 159,727,619.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 472,635,505.60 153,895,543.65
减：现金的年初余额 153,895,543.65 68,224,654.14
现金及现金等价物净增加额 318,739,961.95 85,670,889.51
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 472,635,505.60 153,895,543.65
其中：库存现金 8,000.26 1,837.30
可随时用于支付的银行存款 472,627,505.34 102,493,666.87
可随时用于支付的其他货币资金 51,400,039.48
现金等价物
44. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 2,506,000.00 银行承兑保证金
合计 2,506,000.00 —
45. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 12,970,574.34 — 90,796,481.28
其中：美元 12,599,836.14 6.9762 87,898,976.88
欧元 370,738.20 7.8155 2,897,504.40
应收账款 11,030,359.73 — 76,949,995.55
其中：美元 11,030,359.73 6.9762 76,949,995.55
46. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关政府补助 递延收益 2,304,270.94
与收益相关政府补助 递延收益 4,143,840.00
与收益相关政府补助 17,251,300.00 其他收益 17,251,300.00
与收益相关政府补助 4,260,000.00 营业外收入 4,260,000.00
七、合并范围的变化
本年因新设子公司，合并范围增加两家公司：
公司名称 变更内容 合并期间 变更原因
石药集团欧洲德扬有限公司(注 1） 2019 年新增合并 2019 年 1-12 月 2019 年新设成立
石药新诺威美国有限公司(注 2） 2019 年新增合并 2019 年 5-12 月 2019 年新设成立
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1：2018年8月22日，公司召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司设
立境外子公司的议案》，公司拟于欧洲注册设立全资子公司，拟投资总额为5万欧元。
2018年11月23日，公司取得河北省商务厅颁发的《企业境外投资证书》，并于德国设立子
公司，名称为石药集团欧洲德扬有限公司，投资总额为5万欧元（折合39.45万元人民币）,
于2019年10月30日缴付，经营范围为营养保健品原料销售。
注2：2019年4月17日，公司召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司
在美国投资设立全资子公司的议案》，公司拟于美国设立全资子公司，拟投资总额为20万
美元。2019年5月21日，公司取得河北省商务厅颁发的《企业境外投资证书》，并于美国
设立子公司，名称为石药新诺威美国有限公司，投资总额为20万美元（折合135.192万元
人民币），于2019年10月30日缴付，经营范围为营养保健品原料销售。
八、在其他主体中的 权益
1. 在子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
河北中诺果维康保健品有 保 健 食品 研 发、 同一控制下企
河北石家庄 河北石家庄 100.00
限公司 生产、销售 业合并取得
石药集团泰州果维康保健 同一控制下企
品有限公司 江苏泰州 江苏泰州 保健食品销售 100.00
业合并取得
石药集团中诺药业(泰州) 保 健 食品 研 发、 同一控制下企
江苏泰州 江苏泰州 100.00
有限公司 生产、销售 业合并取得
石 药 集团 安 沃勤 医 药( 泰 非同一控制下
江苏泰州 江苏泰州 保健食品销售 60.00
州)有限公司 企业合并取得
营 养 保健 品 原料
石药集团欧洲德扬有限公司 德国 德国 100.00 新设取得
销售
营 养 保健 品 原料
石药新诺威美国有限公司 美国 美国 100.00 新设取得
销售
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企
持股比例（%） 业或联营
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
直接 间接 的会计处
理方法
北京国新汇金股份有限公司 北京 北京 商业服务业 20.30 权益法
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要联营企业的主要财务信息
项目 年末余额/本年发生额
流动资产 92,755,502.43
其中：现金和现金等价物 3,655,846.05
非流动资产 5,409,990.44
资产合计 98,165,492.87
流动负债 12,001,046.16
负债合计 12,001,046.16
归属于母公司股东权益 86,164,446.71
按持股比例计算的净资产份额 17,491,382.68
调整事项
--商誉 138,793,717.70
对联营企业权益投资的账面价值 156,285,100.38
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 68,203,004.37
财务费用 -339,955.88
所得税费用
净利润 21,628,198.67
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 21,628,198.67
本年度收到的来自联营企业的股利
注：本公司于本年度取得北京国新汇金股份有限公司股权。
九、与金融工具相关 风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团的母公司及境外子公司以美元
和欧元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月
31日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币
余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
美元：
单位：人民币
项目 2019年12月31日 2018年12月31日
货币资金 87,898,976.88 82,799,257.51
应收账款 76,949,995.55 137,085,646.51
预收款项 8,119,528.30 3,909,730.86
短期借款 20,589,600.00
欧元：
单位：人民币
项目 2019年12月31日 2018年12月31日
货币资金 2,897,504.40 5,327.06
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的现金流量变动风险。
（2） 信用风险
于 2019 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
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单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：40,125,758.64 元。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团的目标是通过经营活动为主要资金来源，在追求资金回报与灵活性之间维持平
衡。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的
到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 475,141,505.60 475,141,505.60
交易性金融资产 960,086,125.04 960,086,125.04
应收款项融资 176,633,163.91 176,633,163.91
应收账款 173,137,587.78 173,137,587.78
其它应收款 1,466,103.62 1,466,103.62
金融负债
应付票据 12,488,451.38 12,488,451.38
应付账款 80,214,559.93 80,214,559.93
其他应付款 254,234,738.99 254,234,738.99
应付职工薪酬 12,065,845.12 12,065,845.12
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
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(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2019 年度 2018 年度
項目 汇率变动 对净利润的 对股东权益的 对净利润的 对股东权益的
影响 影响 影响 影响
美元
对人民币升值 5% 7,351,161.28 7,351,161.28 8,303,886.86 8,303,886.86
对人民币贬值 5% -7,351,161.28 -7,351,161.28 -8,303,886.86 -8,303,886.86
欧元
对人民币升值 5% 123,143.94 123,143.94 226.40 226.40
对人民币贬值 5% -123,143.94 -123,143.94 -226.40 -226.40
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
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十、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值 -- -- -- --
计量
（一）交易性金融
960,086,125.04 960,086,125.04
资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期 960,086,125.04 960,086,125.04
损益的金融资产
（1）债务工具投资 960,086,125.04 960,086,125.04
持续以公允价值计
960,086,125.04 960,086,125.04
量的资产总额
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
十一、关联方及关联交 易
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控 股 股东 及 最 对本公司的 对本公司的表决
注册地 业务性质 注册资本
终控制方名称 持股比例(%) 权比例(%)
蔡东晨
石药集团恩必普
河北石家庄 制造业 41,359.43万元 75.00 75.00
药业有限公司
注：恩必普药业成立于2003年4月，是以神经系统创新药物研究、生产为主营业务的
现代化制药企业，2012年5月，恩必普药业成为本公司控股股东，直接持有本公司74.02%
的股权，通过其全资子公司欧意药业间接持有本公司0.98%的股权。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
石药集团恩必普药业有
限公司 41,359.43 万元 41,359.43 万元
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
石 药集 团恩 必普 药
业有限公司 14,800.00 万元 14,800.00 万元 75.00 100.00
2. 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
4. 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
石药集团恩必普药业有限公司 本公司控股股东，同受最终控制方控制
石药集团欧意药业有限公司 本公司股东、同受最终控制方控制
石药集团圣雪葡萄糖有限责任公司 同受最终控制方控制
石药集团维生药业(石家庄)有限公司 同受最终控制方控制
石药集团中诺药业(石家庄)有限公司 同受最终控制方控制
河北宏源热电有限责任公司 最终控制方之联营企业
河北佳领医药有限公司 同受最终控制方控制
河北华荣制药有限公司 最终控制方之联营企业
保定中诚汇达医药贸易有限公司 同受最终控制方控制
衡水市仁和医药有限公司 同受最终控制方控制
江苏泰诺医药有限公司 同受最终控制方控制
廊坊市中诚康宇医药有限公司 同受最终控制方控制
石药集团河北中诚医药有限公司 同受最终控制方控制
石药银湖制药有限公司 同受最终控制方控制
中诚医药邢台有限公司 同受最终控制方控制
中诚医药张家口有限公司 同受最终控制方控制
石药控股集团有限公司 同受最终控制方控制
中诚医药邯郸有限公司 同受最终控制方控制
石药集团江苏佳领电子商务有限公司 同受最终控制方控制
石家庄中润医药科技有限公司 同受最终控制方控制
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
河北石药大药房连锁有限公司 最终控制方之联营企业
河北永丰药业有限公司 本公司董事担任其执行董事
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
获批的交易额 是否超过
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
度（万元） 交易额度
河北宏源热电有限
采购动力 14,301,082.62 2,000.00 否 15,952,561.21
责任公司
采购维生素
石药集团维生药业
C、维生素 C 3,594,197.63 1,500.00 否 6,661,839.30
(石家庄)有限公司
钠
石药集团恩必普药
采购动力 3,776,800.77 600.00 否 4,503,996.37
业有限公司
石药集团江苏佳领
低值易耗品 1,457.52 200.00 否 692,660.42
电子商务有限公司
河北佳领医药有限
低值易耗品 7,643.92 100.00 否 10,626.47
公司
河北华荣制药有限
原材料 19,739.86 0.00 是
公司
合计 21,700,922.32 27,821,683.77
销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额 是否超过 上期发生额
度（万元） 交易额度
石药 集团河北 中诚 销售果维康片剂、其
15,440,052.17 3,300.00 否 7,338,729.47
医药有限公司 他保健产品
保定 中诚汇达 医药 销售果维康片剂
7,865,651.06 1,000.00 否 6,011,363.40
贸易有限公司
石 药银 湖制 药有 限 销售咖啡因茶碱系列 否
公司 产品、果维康片剂 2,864,456.82 250.00 2,128,838.79
石药 集团江苏 佳领 销售果维康片剂、其
2,720,755.81 300.00 否 2,830,819.23
电子商务有限公司 他保健产品
中 诚医 药邯 郸有 限 销售果维康片剂 否
2,678,105.13 500.00 950,556.15
公司
石 药集 团欧 意药 业 销售咖啡因及茶碱系 否
2,349,124.09 400.00 3,892,469.24
有限公司 列产品
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额 是否超过 上期发生额
度（万元） 交易额度
中诚医药张家口有 销售果维康片剂 1,439,673.19 250.00 否 2,088,029.24
限公司
廊坊市中诚康宇医 销售果维康片剂 否
825,303.02 200.00 907,214.86
药有限公司
衡水市仁和医药有 销售果维康片剂 否
681,685.67 150.00 1,435,081.35
限公司
中诚医药邢台有限 销售果维康片剂 否
367,067.43 50.00 304,459.78
公司
河北佳领医药有限 销售果维康片剂
39,579.49
公司
石药集团恩必普药 销售果维康片剂
16,410.26
业有限公司
石家庄市中弘和信 销售果维康片剂
991.45
小额贷款有限公司
合计 37,231,874.39 27,944,542.71
（2）采购固定资产和无形资产
关联方 关联交易类型 关联交易 关联交易定价方 本期发生额
内容 式及决策程序 金额
石家庄中润医药科技有限公司 购买固定资产 机器设备 协议价 3,031,653.72
石药集团欧意药业有限公司 购买固定资产 机器设备 协议价 287,700.66
石药集团维生药业(石家庄)有限公司 购买固定资产 机器设备 协议价 98,000.00
合计 3,417,354.38
（3）关联租赁情况
本集团作为出租方：
租赁资产 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 赁收益 赁收益
河北果维康 石药集团恩必普药业有限公司 出租仓库 3,815,998.40 3,097,154.40
石药集团中诺药业(石家庄)有 出租仓库
河北果维康 440,086.40 597,553.60
限公司
河北果维康 石药集团欧意药业有限公司 出租仓库 475,258.41 716,757.60
中诺泰州 江苏泰诺医药有限公司 出租办公楼 198,857.11 197,053.38
合计 4,930,200.32 4,608,518.98
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团作为承租方：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
石药集团圣雪葡 新诺威制药 租赁厂房 1,500,000.00 1,500,000.00
萄糖有限责任公
石药集团维生药 新诺威制药 租赁办公楼 850,306.53 853,520.08
业(石家庄)有限
公司 安沃勤 租赁仓库 49,287.49
药物流有限公司
合计 2,350,306.53 2,402,807.57
（4）向江苏泰诺购买安沃勤60%的股权
交易内容 交易定价方式及决策程序 购买日 金额
安沃勤60%股权 协议转让 2018年3月31日 156,14,741.77
（5）关联担保情况
本集团作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
石药控股集团有限公司 20,589,600.00 2018年5月22日 2019年5月22日 是
石药控股集团有限公司、石药 50,000,000.00 2017年7月14日 2019年7月12日
是
集团恩必普药业有限公司
石药控股集团有限公司 12,485,000.00 2018年8月3日 2019年8月2日 是
石药控股集团有限公司(注1） 5,400,000.00 2019年3月18日 2020年2月20日 否
石药控股集团有限公司（注2） 7,088,451.38 2019年3月4日 2020年3月3日 否
注1：石药控股为本公司向中国民生银行股份有限公司石家庄分行提供担保，用于本
公司开具银行承兑汇票，保证限额为100,000,000.00元。本公司在2019年度银行承兑汇票
人民币5,400,000.00元，截止2019年12月31日，上述汇票尚未到期承兑。
注2：石药控股为河北果维康向中国光大银行股份有限公司石家庄分行提供担保，用
于河北果维康开具银行承兑汇票，保证限额为50,000,000.00元。河北果维康在2019年度
银行承兑汇票人民币7,088,451.38元，截止2019年12月31日，上述票据尚未到期承兑。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）关联方往来
应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
石药集团江苏佳领电子
应收账款 904,733.76 45,236.69 479,970.67 23,998.53
商务有限公司
应收账款 石药集团河北中诚医药
713,797.23 35,689.86 3,517,779.87 175,888.99
有限公司
应收账款 石药集团欧意药业有限
619,934.00 30,996.68 1,795,789.18 89,789.46
公司
河北石药大药房连锁有
应收账款 232,016.89 17,448.41
限公司
应收账款 河北永丰药业有限公司 21,250.00 1,062.50
应收账款 河北佳领医药有限公司 64,663.25 4,250.26
预付款项 河北佳领医药有限公司 45,262.26
合计 2,283,727.25 111,923.23 6,111,469.86 312,438.15
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 石药集团维生药业（石家庄）有限公司 1,047,496.77 12,359,018.54
应付账款 石药集团江苏恩普医疗器械有限公司 637,168.14
应付账款 石药集团中诚医药物流有限公司 317,507.31
应付账款 石药集团恩必普药业有限公司 470,000.00
应付账款 石药集团江苏佳领电子商务有限公司 84,104.51
应付账款 河北佳领医药有限公司 10,310.69
预收账款 河北佳领医药有限公司 1,701.08
预收账款 中诚医药张家口有限公司 301,202.00
预收账款 保定中诚汇达医药贸易有限公司 1,180.00
其他应付款 北京国新汇金股份有限公司 124,849,920.00
其他应付款 河北佳领医药有限公司 50,000.00
其他应付款 石药集团恩必普药业有限公司 254,249.81
合计 126,903,793.30 13,480,065.55
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6. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1,642,810.19 1,351,367.70
注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董
事、监事及其他行使类似政策职能的人员。支付给关键管理人员的报酬包括基本工资、奖
金及各项补贴。
十二、或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。
十三、承诺事项
1、资本承诺
2019年12月31日 2018年12月31日
已签约但尚未于财务报表中确认
的
购建长期资产承诺 59,248,552.97 81,699,253.95
合计 59,248,552.97 81,699,253.95
2、经营租赁承诺
截至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
2019年12月31日 2018年12月31日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款
额
资产负债表日后第1年 1,133,588.66 1,928,520.00
资产负债表日后第2年 941,700.00
资产负债表日后第3年 941,700.00
合计 3,016,988.66 1,928,520.00
十四、资产负债表日后 事项
1、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从 2020 年 1 月起在全国爆发以来，本集
团积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，为做到防疫
和生产两不误，截至本报告报出日，本集团已完全复工，从供应保障、品牌渠道、社会责
任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫。
截至本报告报出日，此次新冠疫情暂未对本公司造成重大不利影响，本集团将持续密
切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的
影响。
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2、利润分配及资本金转增股本情况
2020 年 3 月 20 日，本公司召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于
2019 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以当前总股本 200,000,000 股为
基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利人民币 1.40 元（含税），合计派发现金红利
28,000,000.00 元；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 11 股，转增后公司总股
本将增加至 420,000,000 股。本次利润分配及资本公积金转增股本预案尚需经股东大会审
议通过，存在不确定性。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两
个报告分部，分别为咖啡因分部和维生素分部。这些报告分部是以公司业务种类为基础确
定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。
本公司各个报告分部提供的主要产品分别为：
咖啡因类：咖啡因、茶碱、氨茶碱、二羟丙茶碱、可可碱、己酮可可碱、多索茶碱
维生素类：果维康维 C 片剂、果维康 B 族维生素含片等
本公司从事的未达到报告分部条件的业务，相关财务资料在如下表格中列报为“其
他”。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量
基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
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（2）报告分部的财务信息
项目 咖啡因类产品 维生素类产品 其他 分部间抵销 合计
营业收入 871,888,858.94 461,361,442.83 22,863,296.01 99,611,237.90 1,256,502,359.88
营业利润 241,184,747.17 101,391,680.40 697,942.29 10,441,864.01 332,832,505.85
营业外收入 2,619,010.89 1,732,134.23 200,128.84 4,551,273.96
营业外支出 2,116,442.05 96,901.27 2,213,343.32
利润（亏损）总额 241,687,316.01 103,874,917.71 50,066.78 10,441,864.01 335,170,436.49
资产总额 2,521,841,292.62 1,023,583,690.77 27,980,743.14 721,032,600.39 2,852,373,126.14
负债总额 347,868,589.44 291,388,519.77 5,702,809.26 207,897,674.37 437,062,244.10
十六、母公司财务报表 主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 166,757,483.36 100.00 6,409,199.82 5.00 160,348,283.54
其中：账龄组合 128,183,996.40 76.87 6,409,199.82 5.00 121,774,796.58
合并范围内关
38,573,486.96 23.13 38,573,486.96
联方组合
合计 166,757,483.36 100.00 6,409,199.82 160,348,283.54
续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 155,543,726.93 100.00 7,777,186.35 5.00 147,766,540.58
其中：账龄组合 155,543,726.93 100.00 7,777,186.35 5.00 147,766,540.58
合计 155,543,726.93 100.00 7,777,186.35 147,766,540.58
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年） 166,757,483.36
合计 166,757,483.36
（3） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 7,777,186.35 -1,367,986.53 6,409,199.82
合计 7,777,186.35 -1,367,986.53 6,409,199.82
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
石药集团欧洲德扬有限公司 28,109,186.96 1 年以内 16.84
石药新诺威美国有限公司 10,464,300.00 1 年以内 6.27
客户 3 9,231,575.67 1 年以内 5.53 461,578.78
客户 4 8,833,920.20 1 年以内 5.29 441,696.01
客户 5 7,609,631.98 1 年以内 4.56 380,481.60
合计 64,248,614.81 38.49 1,283,756.39
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 93,204,900.00 97,361,726.66
合计 93,204,900.00 97,361,726.66
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并内关联方 93,204,900.00 93,204,900.00
上市费用 4,070,754.70
备用金 8,800.00
其他 219,196.04 389,235.50
合计 93,424,096.04 97,673,690.20
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 期信用损失(未 信用损失(已发
用损失 发生信用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 311,963.54 311,963.54
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 261,328.59 261,328.59
本年转回
本年转销
本年核销 354,096.09 354,096.09
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 219,196.04 219,196.04
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额
1 年以内（含 1 年）
1-2 年（含 2 年） 10,000,000.00
2-3 年（含 3 年） 10,000,000.00
3-4 年（含 4 年） 73,204,900.00
5 年以上 219,196.04
合计 93,424,096.04
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 311,963.54 261,328.59 354,096.09 219,196.04
合计 311,963.54 261,328.59 354,096.09 219,196.04
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的主要其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
河北中诺果维康保 应 收 子 公
73,204,900.00 3-4 年 78.36
健品有限公司 司款项
石药集团泰州果维 应 收 子 公 1-2 年，
20,000,000.00 21.41
康保健品有限公司 司款项 2-3 年
合计 — 93,204,900.00 — 99.77
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 502,743,818.16 502,743,818.16 222,002,698.16 222,002,698.16
对联营、合营企业投资 156,285,100.38 156,285,100.38
合计 659,028,918.54 659,028,918.54 222,002,698.16 222,002,698.16
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
河北中诺果维康保健品有限公司 81,586,535.95 100,000,000.00 181,586,535.95
石药集团中诺药业（泰州）有限
140,416,162.21 180,000,000.00 320,416,162.21
公司
石药集团欧洲德扬有限公司 387,490.00 387,490.00
石药新诺威美国有限公司 353,630.00 353,630.00
合计 222,002,698.16 280,741,120.00 502,743,818.16
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（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值
权益法
年初 宣告发放 准备
被投资单位 减少 下确认 其他综合 其他权 计提减 其 年末余额
余额 追加投资 现金股利 年末
投资 的投资 收益调整 益变动 值准备 他
或利润 余额
损益
联营企业：
北京国新汇金股
156,285,100.38 156,285,100.38
份有限公司
合计 156,285,100.38 156,285,100.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 799,634,096.68 527,764,042.82 739,143,168.09 531,423,414.11
其他业务 26,850,523.09 19,476,485.00 34,466,944.00 21,842,125.00
合计 826,484,619.77 547,240,527.82 773,610,112.09 553,265,539.11
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 15,449,949.90 112,191.78
合计 15,449,949.90 112,191.78
十七、财务报告批准
本财务报告于 2020 年 3 月 20 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资 料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -1,993,792.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
23,815,570.94
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 21,808,271.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,723.10
小计 43,701,773.18
减：所得税影响额 8,910,323.87
少数股东权益影响额（税后） 60,038.65
合计 34,731,410.66 —
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期 净资产收益率 基本每股收 稀释每股收
（%） 益 益
归属于母公司普通股股东
2019 年度 13.77 1.46 1.46
的净利润
2018 年度 25.47 1.49 1.49
扣除非经常性损益后归属
于母公司普通股股东的净 2019 年度 12.12 1.27 1.27
利润
2018 年度 24.37 1.42 1.42
石药集团新诺威制药股份有限公司
二〇二〇年三月二十日
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