《每日互动股份有限公司董事会审计委员会议事规则》修订对比表
根据《中华人民共和国公司法》 《上市公司治理准则》 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和《每
日互动股份有限公司章程》的要求，结合公司实际情况，特修订《每日互动股份有限公司董事会审计委员会议事规则》（以下简称“《审
计委员会议事规则》”）。具体内容如下：
修订类
序号 修改前的《审计委员会议事规则》 修改后的《审计委员会议事规则》
型
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事
保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华
会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国
人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创
1 公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范 修改
业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》、《浙江每日互动网
运作指引》《每日互动股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
络科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其
及其他有关规定，在董事会下设审计委员会，并制定本议事规则。
他有关规定，在董事会下设审计委员会，并制定本议事规则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工
专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查 作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，向董
2 工作，向董事会报告工作并对董事会负责。 事会报告工作并对董事会负责。 修改
公司设立的审计部对董事会负责，向董事会报告工作。审计 公司设立的审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
委员会负责指导和监督审计部工作。 审计委员会负责指导和监督审计部工作。
第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，其中独立董事应 第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，其中独立董事应占多
3 修改
占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。 数。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由具备会计专 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事担任且为
4 业知识的独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在 会计专业人士，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报 修改
委员内选举，并报请董事会批准产生。 请董事会批准产生。
第九条 审计委员会的主要职责权限：
（一） 提议聘请或更换外部审计机构； 第九条 审计委员会的主要职责权限：
（二） 指导和监督公司的内部审计制度及其实施； （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（三） 负责内部审计与外部审计之间的沟通； （二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告
（四） 审核公司的财务信息及其披露； 等；
5 （五） 审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、 修改
（六） 至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划 质量以及发现的重大问题等；
和报告等； （四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
（七） 至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部 间的关系。
审计工作进度、质量以及发现的重大问题； （五）公司董事会授权的其他事宜。
（八） 公司董事会授予的其他事宜。
6 第十条 审计委员会应当督导审计部至少每半年对下列事项进行一次 新增
检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、
运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并对外披露；
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品
交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等
重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股
东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对
公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十二条 审计委员会日常办事机构负责做好审计委员会决策的前期
第十一条 审计委员会日常办事机构负责做好审计委员会决策的
准备工作，组织提供公司有关方面的书面资料：
前期准备工作，组织提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（一） 公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
7 （二） 内外部审计机构的工作报告； 修改
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（三） 外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露财务信息的情况；
（四） 公司对外披露财务信息的情况
（五）内部控制评价报告；
（五） 其他相关事宜。
（六）其他相关事宜。
第十三条 审计委员会会议，对审计部提供的资料进行评议，并将相关
第十二条 审计委员会会议，对审计部提供的资料进行评议，并
书面决议材料呈报董事会讨论：
将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全
（二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告
面真实；
8 是否全面真实； 修改
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大交易
（三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重
事项是否合乎相关法律法规；
大交易事项是否合乎相关法律法规；
（四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）公司内部控制重大缺陷或者重大风险认定情况；
（五）其他相关事宜。
（六）其他相关事宜。
第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少 第十四条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四
召开四次，每季度召开一次，并于会议召开前三天通知全体委员； 次，每季度召开一次，并于会议召开前三日通知全体委员；临时会议
临时会议由审计委员会委员提议召开，会议召开前两天须通知全 由审计委员会委员提议召开，会议召开前两日须通知全体委员。会议
9 体委员。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他 由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董 修改
一名委员（独立董事）主持。 事）主持。
审计委员会会议文件应随会议通知同时送达全体委员及相 审计委员会会议文件应随会议通知同时送达全体委员及相关与会
关与会人员。 人员。
第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的 第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
10 修改
议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。 须遵守有关法律、法规、《公司章程》及本规则的规定。
浙江每日互动网络科技股份有限公司
董事会
2020 年 9 月 26 日