每日互动股份有限公司

           2020年度内部控制的自我评价报告


每日互动股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司

（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常

监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制

评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部

控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负

责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发

展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果

推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司2020年

度财务报告在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，公允

地反映了公司的相关交易和事项。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制

评价报告基准日，公司虽未发现非财务报告内部控制重大缺陷，但

董事会认为，公司在合同洽谈和签署环节、服务交付环节、对账结

算环节上还存在内部控制一般缺陷需要改进，目前已按照企业内部

控制规范体系和相关规定要求在所有非财务报告内部控制重大方面

进行了有效的深化和改善。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司各单位，

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价

范围的主要业务和事项包括:

    1、控制环境

    （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实

    诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司

重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保

持，建立了《每日互动员工行为廉洁自律准则》、《绩效考评制度》、

《员工晋级制度》等一系列的内部规范，树立了“健康、阳光、高

效、透彻”的核心企业文化，并通过严厉的处罚机制和高层管理人

员的身体力行保障多渠道、全方位地得到有效地落实。

    （2）对胜任能力的重视

    公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，

以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工

作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都

能胜任目前所处的工作岗位。

    （3）治理层的参与程序

    治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理

层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策

以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用

于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。

    （4）管理层的理念和经营风格

    公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执
行与监督。董事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。

管理层对内部控制包括信息技术控制、业务流程控制、信息管理人

员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及

违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承“诚对员工-以人

为本，诚对客户-竭诚服务，诚对社会-肩负责任，诚对股东-回报价

值，诚对合作者-互利共赢”的经营理念，保持“细节决定成败，沟

通产生效率”的经营风格，诚实守信、合法经营。

    （5）组织结构

    公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组

织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学

地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时，

切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司已指定专门的人员具

体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。

    （6）职权与责任的分配

    公司采用向个人或小组分配控制职责的方法，建立了一整套执

行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地

了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的

活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情

况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理

地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能

以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，

使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。
    （7）人力资源政策与实务

    公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、

晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分

配的任务。

    2、风险评估过程

    公司作为一家以大数据为基础的，融合了互联网、云计算、大

数据、人工智能的新型经济综合体，秉承着对技术“追求极致”，

对客户“跪式服务”的理念，以“数据让产业更智能”为使命，并

辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到

每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，并建立了内部审计

部门，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财

务风险等重大且普遍影响的变化。

    3、信息系统与沟通

    公司建立了信息系统，以及时有效地为管理层提供业务报告，

信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地

履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整

个信息系统的正常、有效运行。

    公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机

制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部

沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责与客户、供应商、监管

者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采

取适当的进一步行动。
    4、控制活动

    公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、

利润、其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标

都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立

了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过

适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

    （1）资金内部控制

    公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准

程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员

存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确

了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国

人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。

公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余

资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币

资金安全的重大不适当之处。

    （2）筹资管理内部控制

    公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模

和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降

低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。

    （3）采购内部付款

    公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。

明确了流量、通道、带宽、服务器等的请购、审批、采购、验收程
序。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。

权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购

与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。

    （4）资产管理内部控制

    公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的

验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职

责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，

能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。

    （5）全面预算与成本控制

    公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成

本费用管理和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。

    （6）销售内部控制

    公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准

和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相

关内容作了明确规定。股份公司范围内企业之间服务按照统一的内

部结算价格进行结算。公司实行催款回笼责任制，对账款回收实施

必要的管理流程，公司和下属企业一律将收款责任落实到销售专员

与销售助理，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。权限上，

在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理销售和服务，

以及款项结算业务。公司销售环节内部控制整体有效，但在执行过

程中存在合同签订等若干薄弱环节需要进一步加强。

    （7）数据安全
    公司已按照《信息安全技术网络安全等级保护基本要求》等相

关规定建立健全并保持数据安全内部控制的有效。

    公司制定了《安全总纲》《数据分类分级规范》等制度，对数

据分类分级、数据使用规范、数据存储安全、数据管控流程等方面

进行明确规定，以保证数据全生命周期的安全性。

    （8）固定资产和在建工程内部控制

    公司已建立了较科学的固定资产管理程序。固定资产实行“统

一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。固定资产及工

程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工

程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。

    （9）对外投资内部制度

    为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，

实行重大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本

部（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制），

各子公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立项、评估、决策、

实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏

离公司投资政策和程序的行为。

    （10）关联交易内部制度

    公司制订了《关联交易决策制度》，明确了关联交易的内容、

定价原则；在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对关联交易

事项进行审批的权限及决策程序，严格按照《创业板股票上市规则》

和相关法规要求，履行关联股东、关联董事的回避制度，履行审批
程序和披露义务，从实际执行情况来看，不存在违反相关法律法规

及公司内控制度的情况，不存在通过关联方占用资金及为关联方提

供担保等方式损害公司和股东利益的情形。

    （11）对外担保内部控制

    公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程度和责任

制度，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了

明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握

被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能

发生的损失。

    5、控制程序

    为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主

要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接

触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

    （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责

任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应

的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。

    （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻

不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工

作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准

与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经

办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

    （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在
执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以

便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员

工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的

分录独立比较。

    （4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财

产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等

措施，以使各种财产安全完整。

    （5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有

价证券、凭证和账簿记录、物资采购、付款、工资管理、账实相符

的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

    （6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子

信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做

了较多的工作。

    6、对控制的监督

    公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制

使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部

控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信

息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部

门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中

产生的偏差。
    重点关注的高风险领域主要包括:

    （1）对控股子公司的管理

    公司已按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关

规定建立健全并保持控股子公司内部控制的有效，通过制定《控股

子公司管理制度》等制度，对子公司进行有效的管理和控制。

    （2）关联交易

    公司已按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关

规定规范关联交易的内部控制，制定了《关联交易决策制度》；公

司已按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关

规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，

规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。

    （3）募集资金

    公司已按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关

规定建立健全并保持募集资金内部控制的有效。公司制订了《募集

资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调

整与变更、监督等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。

    （4）信息披露

    公司已按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关

规定建立健全并保持信息披露内部控制的有效。

    公司制订了《信息披露制度》，从信息披露的内容及披露标准、

传递、审核及披露程序、事务管理职责、保密、监督机制、信息沟

通以及责任追究等方面作了详细规定。
     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据《企业内部控制规范体系》，结合中华人民共和国财

政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部

控制评价指引》的要求，组织开展内部控制评价工作。

     公司董事会根据《企业内部控制规范体系》对重大缺陷、重要

缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控

制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与

以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       分类                    财务报告认定缺陷              非财务报告认定缺陷
           重大缺陷   潜在错报≥利润总额的5%
                                                        非财务报告的内部控制缺陷评价
                      利润总额的3%≤潜在错报<利润总
定量标准   重要缺陷                                     的定量标准参照财务报告内部控
                      额的5%
                                                        制缺陷评价的定量标准执行。
           一般缺陷   潜在错报<利润总额的3%
                      （1）公司董事、监事、高级管理人
                      员的舞弊行为；
                      （2）公司更正已公布的财务报告；
                                                        缺陷发生的可能性高，会严重降
                      （3）注册会计师发现的却未被公司
                                                        低工作效率或效果、或严重加大
           重大缺陷   内部控制识别的当期财务报告中的
                                                        效果的不确定性、或使之严重偏
                      重大错报；
                                                        离预期目标。
                      （4）审计委员会和审计部对公司的
                      对外财务报告和财务报告内部控制
定性标准              监督无效。
                      （1）未依照公认会计准则选择和运
                      用会计政策；
                      （2）未建立反舞弊程序和控制措     缺陷发生的可能性较高，会显著
                      施；                              降低工作效率或效果、或显著加
           重要缺陷
                      （3）对于期末财务报告过程的控制   大效果的不确定性、或使之显著
                      存在一项或多项缺陷且不能合理保    偏离预期目标。
                      证编制的财务报表达到真实、完整
                      的目标；
                  （4）对于非常规或特殊交易的账务
                  处理没有建立相应的控制机制或没
                  有实施且没有相应的补偿性控制。
                                                    缺陷发生的可能性较小，会降低
                  除构成重大缺陷、重要缺陷之外的
       一般缺陷                                     工作效率或效果、或加大效果的
                  其他控制缺陷。
                                                    不确定性、或使之偏离预期目标。



    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    公司 2020 年度财务报告在所有重大方面已按照企业会计准则的

规定编制，公允地反映了公司的相关交易和事项。公司 2020 年期间

曾主动发现了一位原员工通过极端手段虚增销售合同的违法犯罪行

为，该行为具有一定不可预防性，在发现后及时消除其对以往定期

财务报告的影响。综上，我们认为公司不存在财务报告内部控制重

大缺陷或重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，未发现公司非

财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，但存在内部控制的一般缺

陷需要改进，具体情况及整改措施如下：

    一是在合同洽谈和签署环节，对经办人员加强必要的监督，进

行商务谈判与合同签署环节的分离，同时根据合同金额设置监督梯

度；二是在服务交付环节，在满足大数据行业的监管要求、数据流

转的最小必要性原则的基础上，在数据交付环节进一步加强内部独

立监督力度；三是在对账结算环节，需要保持足够的独立性，对账

结算人员应当独立于业务对接人员直接取得结算单据。
   基于以上整改措施，公司已重新梳理内控体系、组织相关部门

全面复盘业务全流程，并修订更新了公司流程规范，当前已按照新

版规范流程开展与执行业务。


   四、其他内部控制相关重大事项说明

   公司无其他内部控制相关重大事项的说明。




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                                              董事会

                                            2021年4月26日