拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
拉卡拉支付股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人陈烈、主管会计工作负责人周钢及会计机构负责人(会计主管
人员)周钢声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告中涉及的未来发展战略、经营计划等前瞻性内容属于计划性
事项，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，并不代表
公司对未来的盈利预测，也不构成公司对投资者及相关人士的实质性承诺。
投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能存在的风险因素及对策，具体
内容详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应
对措施”，敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................... 10
第四节 公司治理 ......................................................................................................... 22
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................. 24
第六节 重要事项 ......................................................................................................... 26
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................... 44
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................. 49
第九节 债券相关情况 ................................................................................................. 50
第十节 财务报告 ......................................................................................................... 51
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名的半年度报告；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）其他相关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
拉卡拉、公司、本公司 指 拉卡拉支付股份有限公司
报告期 指 2022 年 1-6 月
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
公司 2021 年年度股东大会通过的现行
公司章程 指 适用的《拉卡拉支付股份有限公司章
程》
股东大会 指 拉卡拉支付股份有限公司股东大会
董事会 指 拉卡拉支付股份有限公司董事会
监事会 指 拉卡拉支付股份有限公司监事会
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上市证券交易所 指 深圳证券交易所
用户使用其手机等移动终端对所消费
移动支付 指 的商品或服务进行账务支付的一种服
务方式
具备一定实力和信誉保障的独立机
第三方支付 指 构，通过与银联或网联对接而促成交
易双方进行交易的网络支付模式
收单机构与特约商户签订银行卡受理
协议，在特约商户按约定受理银行卡
收单业务 指 并与持卡人达成交易后，为特约商户
提供交易资金结算服务。收单机构通
过向商户收取手续费获得收益。
一种配有条码或 OCR 码的终端阅读
器，有现金或易货额度出纳功能。其
POS/POS 机 指 主要任务是对商品与媒体交易提供数
据服务和管理功能，并进行非现金结
算
根据《银联卡收单第三方服务机构管
商户拓展服务机构/渠道服务机构 指 理办法》等相关法规要求，与拉卡拉
签约的收单商户拓展服务机构
清算的数据准备阶段,主要是将当日的
全部收单消费、便民业务、网络支付
等交易数据，按照相关商户的计费约
定、结算周期等规则，把贷记、借
清分 指
记、笔数、金额、交易日期等消费或
支付要素进行汇总、整理、分类，并
计算出相应的商户结算金额、收入、
费用、分润等数据结果
央行/人民银行 指 中国人民银行
中国银联是指中国的银行卡联合组
织，通过银联跨行交易清算系统，实
中国银联 指 现商业银行系统间的互联互通和资源
共享，保证银行卡跨行、跨地区和跨
境的使用
网联清算有限公司，是经中国人民银
行批准成立的非银行支付机构网络支
付清算平台的运营机构，主要处理非
网联公司 指
银行支付机构发起的涉及银行账户的
网络支付业务，实现非银行支付机构
及商业银行一点接入，提供公共、安
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拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
全、高效、经济的交易信息转接和资
金清算服务
近场通信（Near Field
Communication，NFC），又称近距离
NFC 指 无线通信，是一种短距离的高频无线
通信技术，允许电子设备之间进行非
接触式点对点数据传输交换数据
在收单服务中，当天发生交易，清算
T+1 指
资金下一个工作日到账
在收单服务中，当天发生交易，清算
D+1 指
资金下一个自然日到账
在收单服务中，当天发生交易，清算
T+0/D+0 指
资金当天（工作日/自然日）到账
B 端用户 指 公司提供服务的各类商户、企业客户
与特约商户发生交易关系的持卡人、
支付账户用户，拉卡拉各类公众号的
C 端用户 指
粉丝，以及积分业务中形成的个人用
户
Key Account 的缩写，中文意为“重
要客户”，重点客户，对于企业来说
KA 商户 指
KA 商家就是营业面积、客流量和发展
潜力等方面都处于优势的大终端。
软件即服务(Software-as-a-
service），是一种创新的软件应用模
式。厂商将应用软件统一部署在服务
SaaS 指 器上，客户可根据实际需求定购所需
的应用软件服务，按定购的服务和时
间向厂商支付费用，并获得相关服
务。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 拉卡拉 股票代码 300773
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 拉卡拉支付股份有限公司
公司的中文简称（如有） 拉卡拉
公司的外文名称（如有） Lakala Payment Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Lakala
有）
公司的法定代表人 陈烈
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱国海 田鹏
北京市海淀区北清路中关村壹号 D1 座 北京市海淀区北清路中关村壹号 D1 座
联系地址
6 层 606 6 层 606
电话 010-56710773 010-56710999
传真 010-56710909 010-56710909
电子信箱 contact@lakala.com contact@lakala.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,010,172,109.45 3,295,408,688.73 -8.66%
归属于上市公司股东的净利
330,621,688.76 550,909,009.10 -39.99%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 256,647,201.93 495,072,822.02 -48.16%
（元）
经营活动产生的现金流量净
566,824,382.43 654,239,005.83 -13.36%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.42 0.70 -40.00%
稀释每股收益（元/股） 0.42 0.70 -40.00%
加权平均净资产收益率 6.67% 11.36% -4.69%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 11,834,841,099.26 11,750,929,934.90 0.71%
归属于上市公司股东的净资
5,119,269,947.39 4,788,195,994.37 6.91%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-1,548,871.78
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
11,525,916.14
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 103,332.56
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资 67,890,504.96
产、交易性金融负债产生的公允价值
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变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,922,751.19
支出
减：所得税影响额 1,073,643.86
合计 73,974,486.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务
公司定位于商户数字化经营服务商，以支付为入口，通过为商户提供支付、科技、供应链等赋能服务，帮助商户降
本增效，帮助商户赚钱。公司始终坚持“科技、产品、运营”三位一体的数字化经营模式，基于云底层生态，融合大数
据、人工智能、区块链等前沿技术，打造了数据驱动的新一代支付系统和门店数字化经营系统，并具备高度可扩展和开
放性；基于成熟的 PaaS 技术中台架构，可快速整合内外部的软硬件创新技术成果，帮助公司在行业迈向移动支付、数字
时代的进程中，抓住产品演进方向，率先推出一系列创新终端；基于技术与产品的支撑，依托海量数据，敏锐洞察商户
服务的产业趋势，更好地指引技术和产品预研方向。同时，公司独特的贯穿全业务流程的“五行”企业文化，使得团队
具备强大的战略执行和运营能力，服务全国千万级的商户群体，形成了行业内良好的品牌影响力，助力公司在“帮助商
户收钱”的时代成长为行业龙头，推动公司在“帮助商户赚钱”的新阶段成功战略转型，继续成为市场的主导者。
报告期内，公司主要业务分为两大类：支付业务、科技服务业务。
1、支付业务
公司致力于为商户提供便捷、安全、一站式的综合支付解决方案，涵盖线上线下 B2C 支付、B2B 支付、跨境支付等
各类场景。公司银行卡交易金额国内第二，扫码交易金额行业领先。
1.1 境内支付业务：公司与中国银联以及 Visa、Mastercard、Discover、American Express 等国际卡组织合作，
为商户提供包括全卡种银行卡刷卡、微信支付宝钱包扫码以及数字人民币支付的收单服务，获取支付手续费收入。
1.2、跨境支付业务：公司在全球超 100 个国家构建海外支付网络，打通海外主流电商平台，为出口企业提供跨境
收款、全球代付、外汇管理等一站式跨境资金服务，获取跨境支付手续费收入。
1.3、支付服务业务：公司为商户和银行提供通讯、清算、会员、专业化服务等服务，获取支付服务费收入。
2、科技服务
公司通过自主打造的“支付、金融、拓客”等 SaaS 科技平台和云超门店数字化经营平台，为商户和金融机构提供
金融科技、IT 科技服务以及供应链运营服务。
2.1 金融科技服务
公司构建的开放性金融科技 SaaS 平台，链接行业客户及金融机构，拥有包括风险管理、融资管理、支付等多个工
具模块，借助区块链、人工智能等前沿技术将企业全维度经营数据数字化，形成数据闭环，经过见证存证，帮助企业获
取银行融资，同时为银行提供获客、贷中及贷后智能管理服务。
公司昆仑链平台，基于自主知识产权的区块链企业服务平台 LKLBaaS、区块链数字化协作平台 LKLDCP、隐私计算平
台 LKLPrivc，以及自身在数字支付、合规风控等领域的深厚积淀，针对监管机构打造司法存证联盟链产品；针对租赁、
物流、跨境、零售等行业客户打造供应链金融数字化服务链产品；针对元宇宙领域打造数字藏品发行联盟链产品。
图表 1 公司“昆仑链”示意图
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2.2 IT 科技服务
公司支付科技 SaaS 平台，将支付、结算、账户、风控、反欺诈等技术能力 SaaS 化，帮助垂直行业客户和中小银行
快速获得综合支付解决方案，并为行业客户提供用户营销、订单配送、进销存管理、报表统计等数字化经营管理功能模
块。
公司拓客 SaaS 平台，运用自身长期积累的销售管理技术和经验，实现“在线进件、数据分析、信息维护”等一整套
市场展业功能，大幅度提升渠道伙伴的销售效率及销售管理品质。
公司云超门店数字化经营 SaaS 平台，包括“云掌柜”采购系统和“云当家”门店经营系统，数字化打通零售行业上
下游，实现了门店“商流、物流、信息流、资金流”四流合一，形成从采购到销售的数据闭环，并通过大数据 BI、AI 运
营，帮助全链路门店进行数字化改造和赋能。
图表 2 拉卡拉云超门店数字化经营平台图
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（二）公司经营情况
2022 年是 2020 年疫情爆发以来，公司经营面临的形势最为复杂、经营压力最大的一年。今年上半年，国内外形势
十分复杂。国际方面，地缘政治冲突不断，欧美国家通胀高企、经济衰退预期不断走强。国内方面，3 月份以来，多地
疫情出现反复，防控措施升级，对社会经济生活造成较大影响，加大了经济运行的压力；在就业压力和收入下降的预期
下，社会居民消费需求进一步被抑制，国内社会消费品零售总额连续三个月同比下滑。疫情反复致使线下消费场景受到
防疫措施的物理限制，商户面临供货不畅、销售下滑、营业的不确定性等多重压力，经营受到显著影响，甚至难以持续。
报告期内，公司活跃商户 960 万户，同比下降 15%。二季度国内疫情最严重的时期，一些城市实施封控措施，公司上海
总部以及部分分公司采取居家办公，销售人员不能实地拜访客户，一些渠道合作商也出现展业困难。预计今后一段时间
内，受国内外经济形势和疫情产生的影响，公司的线下业务将持续承压。在此形势下，一方面，公司积极调整经营策略，
大力支持和发展 KA 商户、行业客户以及渠道合作，努力降低疫情冲击的影响；另一方面，加快自身数字化经营转型步伐，
加大推进门店数字经营业务的发展，利用疫情缓解窗口，加快市场布局。报告期内，公司支付交易金额 2.33 万亿元，同
比减少 10%；公司营业收入 30.10 亿元，同比减少 9%，其中，支付业务收入 25.55 亿元，同比减少 13%，科技服务收入
1.79 亿元，同比减少 4%；公司归属母公司股东的净利润实现 3.31 亿元，同比减少 40%。利润下降的主要因素：一是公
司继续保持对渠道的扶持让利，渠道专业化服务费占营业收入的比重上升，导致支付业务的毛利率下降；二是高毛利的
金融科技业务收入同比减少 40%。
支付业务方面，报告期内，公司继续巩固在数字人民币及新型终端的产品创新优势，打造开放式的条码支付系统平
台，进一步完善全国网络布局，大力发展 KA 商户和垂直行业客户，积蓄力量迎接数字支付时代：
（1）公司推出了领先市场的企业级数字人民币钱包技术方案，并与大型国有商业银行开展深度合作，公司数币产
品服务的商户数量超过 10 万，相比年初增长近 10 倍。
（2）公司不断提升扫码产品用户体验，得益于开放式平台接入 KA 商户和行业客户以及码牌终端的积极投放，自 5
月份国内疫情缓解以来，公司扫码交易率先恢复增长，上半年扫码交易笔数同比增长 18%。
（3）公司成为国内唯一通过 Visa 认证的手机 POS 支付安全方案提供商，不依赖硬件芯片可达金融级别安全，在北
京冬奥会期间携手 VISA 成功试点出租车司机收款场景，手机 POS 方案已具备走向国际市场的基础。
（4）公司在三四线城市下沉市场开设授权门店，提升渠道伙伴开发当地资源和维护商户的能力，目前已覆盖 27 个
省（含直辖市）115 个市，开设了 264 家门店，作为产品展示、商务洽谈、售后维护的窗口，与公司覆盖全国一二线城
市的分支机构共同构建更加完善的服务网络。
（5）公司凭借数币产品和“支付+”行业综合解决方案，深耕商超百货、医美、文旅等已覆盖行业的同时，进一步
拓展了新能源汽车厂商、互联网出行、加油站、停车收费等汽车产业链。公司成为福州、厦门中石化全部 168 家加油站
的独家数字人民币支付受理服务商；公司新拓展了国内大型出行类 APP 客户、全国最大停车场收费服务商，和整车厂的
合作覆盖了从线上订单、线下收单，到汽车供应链、汽车金融等各个环节。
科技服务方面，公司结合商户、银行等外部机构在数字化转型方面的实际需求，积极推进人工智能、区块链等前沿
技术在产业的融合落地，加强外部合作和对外技术输出。报告期内：
（1）实现 IT 科技服务收入 0.36 亿，同比增长 145%，以成都邮储银行为代表，公司针对中小银行输出支付与风控
系统的“云收单”项目实施金额翻倍增长，标杆项目示范效应开始显现；拓客 SaaS 平台注册用户已突破 27 万，平台商
业价值逐步展现，助力渠道伙伴数字化展业和商户维护。
（2）其他科技收入 0.58 亿元，同比增长 84%，主要系公司基于自身拓客 SaaS 平台，有效提升渠道交叉展业能力，
发挥公司渠道网络优势，帮助银行信用卡中心推广开卡，营销收入达 3700 万，同比增长 269%。
（3）金融科技服务收入为 0.85 亿元，同比减少了 40%。主要因受疫情影响，公司服务的商户向银行新增贷款规模
下降。公司将金融科技的深厚积淀，结合 AI 技术打造了决策机器人、报告机器人、语音机器人、培训机器人等标准化智
能产品，在金融机构成功落地应用，为农业银行提供电话营销服务，为 2022 广州拟上市企业“领头羊”评选活动提供参
评企业的量化评分系统。
（4）继续推进区块链技术战略布局。昆仑数字产业链，为地方政府、通信运营商打造供应链融资区块链产品，帮
助通信运营商赋能上下游供应链，为政府吸引优质企业入驻提供决策支撑；数字藏品昆仑链，已帮助恩库、蓝色光标
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MEME、岭南金融博物馆等合作机构搭建数字藏品发行平台，为发行方提供一站式发行服务。
面对商户对数字化经营日益突出的需求，公司不断完善云超门店数字化经营平台，积极构建以线下小店为中心的第
四代电商网络。一方面， “云当家”门店经营系统，引入智能算法，新上线了智能选品、智能补货功能，“云掌柜”采
购系统在订单处理、仓储操作、物流配送的效率明显提升，进一步增强公司对零售门店及其上游供应链数字化改造和赋
能的能力。另一方面，公司在原先七个省会城市试点的基础上，6 月份又新进入武汉、海口两大城市，截止 6 月底，累
计入驻经销商超过 550 家，接入零售门店 2.7 万家，月活 1.55 万家，复购率超过 58%。面对超 1200 万线下零售门店数
字服务蓝海市场，公司将加大科技投入力度，加快数字化经营步伐，努力打造公司第二增长曲线。
（三）公司所处行业的情况
公司处于第三方支付行业，当前电子支付、数字支付发展方兴未艾，第三方支付行业将越来越成为数字经济以及元
宇宙时代不可或缺的基础设施。
上半年，数字人民币加速落地，国内数字人民币试点从原来的“10+1”试点地区拓展到 15 个省市的 23 个地区，截
至 5 月 31 日，15 个省市的试点地区通过数字人民币累计交易笔数约 2.64 亿笔，金额约 830 亿元人民币，支持数字人民
币支付的商户门店数量达 456.7 万个。
报告期内，第三方支付牌照续展保持收紧态势。根据央行官网发布的 2022 年 6 月第四批非银行支付机构《支付业务
许可证》续展公示信息，参与续展的 79 家支付机构中，8 家被中止审查，10 家未提交续展申请，1 家不予受理续展申请，
另外 8 家在《支付业务许可证》有效期内已主动退出。截至 2022 年 6 月，累计注销支付许可机构已达 66 家。
二、核心竞争力分析
2016 年以来，市场经历了金融危机、国家产业政策调整、疫情等各种百年未遇之大变局，公司依然实现连续六年高
速增长，净利润年复合增长率超 27%。这充分说明公司具有科学的治理结构以及高水平的经营管理团队，且在品牌影响
力、用户规模、运营体系、衍生发展能力等方面也都具有相当的竞争优势。公司的核心竞争力主要体现在以下几个方面：
1. 品牌与行业地位优势明显，奠定了公司长期可持续发展的强大基础。公司拥有良好的品牌影响力，在全国各省、
市以及主要的二级城市均设置了分支机构，与全国各地商业银行及其分支机构、银行卡组织、商户拓展服务机构、大型
手机厂商以及品牌连锁商户保持良好的业务合作关系，以此形成了强大的推广服务网络，具有强大的营销推广、行业合
作、服务商户的能力。公司累计服务支付商户超过 2,700 万户，商户规模和交易规模居于行业前列，以此为基础，公司
深入挖掘商户的经营赋能需求，增长空间巨大。公司拥有央行颁发的《支付业务许可证》、国家外管局批准的跨境外汇
支付业务资格；拥有全品牌卡组织的收单服务能力，与 VISA、MasterCard、Discover、American Express 四大国际卡组
织签署了业务合作协议，并积极布局海外市场。同时，公司通过战略投资进入银行、百行征信、网联以及产业互联网等
领域，形成了为中小微商户提供科技服务的强大能力。这些能力正日益发挥作用，在扩大公司商户规模的同时，进一步
提升了公司每个商户的 ARPU 值以及商户粘性。
2、高水平的经营团队与正确而高明的战略。十七年的发展历史证明，公司拥有高水平的经营团队以及战略能力，使
其在竞争激烈的市场上能够选准切入点，以较小的投入发展成为商户收单侧数一数二者，并成为同行中第一家上市公司。
自 2016 年实现盈利以来，公司已经连续六年高速持续增长，收入年复合增长率达 21%，净利润年复合增长率超 27%，期
间历经国际金融危机、国家产业政策调整、新冠疫情等市场波动，公司的应对以及业绩都说明了这一点。
3.数字人民币的先发优势。发展数字人民币是国家重要战略，数字人民币作为数字经济的重要内容已写入国家“十
四五”规划。2020 年，中国人民银行在全球率先开启数字人民币试点工作，商务部、国家发改委等多部委多次发文提出
加快数字人民币试点推广。数字人民币的推出，意味着我国支付产业历经支付信息化、支付移动化的两个十年之后，将
迎来新的数字支付时代。公司最早成为首批与中国人民银行数字货币研究所签订战略合作协议的两家支付机构之一，真
正进入了数字人民币核心试验领域。公司分别组建了专门的技术研发、产品开发和推广运营团队，加大对数字人民币系
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拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
统建设、终端升级、产品研发、推广运营的投入；同时与中国人民银行数字货币研究所及其七大运营机构完成系统对接
并开启业务合作，积极开展试点城市的数字人民币推广活动，全面、深入配合国家推进法定数字货币研发、试点及未来
的流通服务工作。公司主动把握产业变革的战略机遇，利用先发优势夯实并持续提升核心竞争力。
4.企业文化强大、经营机制充满活力。公司独创的五行文化，包括使命愿景、价值观、十二条令、管理方法论和经
营方法论五大模块，从价值观、方法论和工具维度贯串到公司的业务全流程之中，使得公司具备强大的战略执行能力。
公司以成为行业数一数二、可持续成长及受人尊重的企业为发展目标，打造了一个基层自驱动型的组织结构，塑造了一
片内部培育开疆拓土英雄的土壤，形成了一把手亲临前线解决当期核心问题的工作作风，使得公司一直充满活力。
5.持续的创新能力。公司始终坚持技术和产品创新，在业务模式和产品技术方面均走在市场前列。历史上，公司创
新推出了为便利店赋能的自助缴费终端、智能 POS、拉卡拉 Q 码、收款宝等产品，上市以来，公司基于自身优势和积累，
针对新零售格局下的云采购、云分销等商业模式，开发了“云掌柜”、“云当家”、“钱账通”、“云收单”等为中小
微商户、行业用户、中小银行等经营赋能的支付+SaaS 产品，推出了手机 POS 等移动智能化终端产品，为用户解决需求
的同时，也为公司打开了新的市场。
6.技术实力雄厚。公司基于自主云建设路线，持续对底层 IDC 能力和容量进行拓展升级，形成了 IDC、专有云、公
有云的混合云融合生态；通过数据标签的持续建设结合 AI 深度学习逐步形成了 DT 驱动的大数据中台，形成了为业务处
理、运营、风控、智能营销等方面提供精准数据支撑的能力；智能风控系统实现欺诈风险监控覆盖率达 95%以上，业务
欺诈损失率保持在百万分之一的水平；智能机器人替代人工客户服务和营销服务率已经超过 60%；公司独立架构的清结
算体系，采用分布式企业级信息技术，具备百万级 TPS 集群并发处理能力、99.999%的可靠性；公司的应用研发、测试和
生产运行联动一体化运行机制，让公司具备强大的产研融合能力。公司在区块链、人工智能、大数据等前沿技术上的研
发投入，助力产品创新，保持行业领先。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,010,172,109.45 3,295,408,688.73 -8.66%
营业成本 2,171,862,833.40 2,144,830,970.57 1.26%
销售费用 247,026,040.39 256,075,434.77 -3.53%
管理费用 127,502,411.61 152,158,618.24 -16.20%
主要为利息收入减少
财务费用 -13,657,564.67 -22,260,855.73 -38.65%
所致。
主要为利润总额下降
所得税费用 65,195,112.54 94,971,463.92 -31.35%
所致。
研发投入 109,389,002.09 125,422,888.22 -12.78%
经营活动产生的现金
566,824,382.43 654,239,005.83 -13.36%
流量净额
投资活动产生的现金 主要为上期收回股权
-600,861,520.14 -36,366,202.56 1,552.25%
流量净额 转让预付款所致。
筹资活动产生的现金 主要为上期回购股票
99,085,246.01 -1,359,248,133.64 107.29%
流量净额 及分红所致。
现金及现金等价物净 主要为上期回购股票
65,500,372.56 -741,475,736.11 108.83%
增加额 及分红所致。
14
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
2,554,725,02 1,908,347,04
支付业务 25.30% -13.34% -8.13% -4.24%
0.16 2.47
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
6,240,914,94 6,560,290,07
货币资金 52.73% 55.83% -3.10%
4.34 7.52
873,609,783. 777,185,104.
应收账款 7.38% 6.61% 0.77%
23 38
11,634,469.8
存货 9,334,053.76 0.08% 0.10% -0.02%
5
1,940,301,67 1,809,401,25
长期股权投资 16.39% 15.40% 0.99%
7.47 5.72
1,342,728,54 1,474,117,36
固定资产 11.35% 12.54% -1.19%
5.33 7.54
28,483,148.8 28,537,129.8
使用权资产 0.24% 0.24% 0.00%
8 1
141,000,000. 21,000,000.0
短期借款 1.19% 0.18% 1.01%
00 0
35,773,204.5 26,878,255.9
合同负债 0.30% 0.23% 0.07%
7 9
18,375,000.0
长期借款 0.00 0.00% 0.16% -0.16%
0
23,948,060.9 23,533,015.6
租赁负债 0.20% 0.20% 0.00%
6 4
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
15
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
45,050,00 40,500,00 4,550,000
（不含衍 0.00
0.00 0.00 .00
生金融资
产）
4.其他权
18,000,00 52,000,00 70,000,00
益工具投
0.00 0.00 0.00
资
金融资产 18,000,00 97,050,00 40,500,00 74,550,00
0.00 0.00 0.00 0.00
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
其他非流
339,920,1 20,000,00 12,027,10 347,893,0
动金融资
67.70 0.00 7.94 59.76
产
357,920,1 117,050,0 52,527,10 422,443,0
上述合计
67.70 00.00 7.94 59.76
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 10,086,618.95 3,930,653.90
其他保证金 121,819,548.84 109,825,873.02
客户备付金 5,175,319,624.97 5,498,344,771.58
借款质押 79,909,782.82 46,258,576.92
合计 5,387,135,575.58 5,658,359,875.42
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
607,668,829.75 694,954,242.64 -12.56%
16
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
18,000,0 52,000,0 70,000,0
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
00.00 00.00 00.00
18,000,0 52,000,0 70,000,0
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
00.00 00.00 00.00
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 4,505 455 0 0
合计 4,505 455 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
17
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
公司主营业务涉及第三方支付、跨境支付等多项业务资质，报告期内，公司已经取得了相关业务资质证书、许可、
批复等批准文件，随着业务发展以及监管政策变化，若公司无法取得相关业务经营资质，或行业政策发生变化，将对经
营造成不利影响。
应对措施：公司构建了完整的风险控制流程，设立了由业务运营部、风险管理部及业务合规部构成的事前防范、事
中监控、事后监督的三道风险防线，确保公司业务合规有序开展。同时，公司定期对合规管理体系的有效性和充分性进
行审计和评估，确保风险管理的三道防线充分发挥作用并能持续、有效满足监管要求。公司定位于商户数字化经营的服
务商，在发展支付业务同时，不断加快商户科技服务的发展。
2、疫情反复造成的风险
后疫情时代，欧美国家过度宽松货币政策的后遗症开始显现，通胀高企，消费需求逐步走弱，国际经济形势不容乐
观。而当前疫情变化仍具有诸多不确定性因素，一旦国内疫情出现反复，将面临经济生活因防疫政策受限，宏观经济复
苏进程延缓，社会消费需求进一步降低等风险。届时，线下商户、供应链服务商、渠道服务商以及公司等支付行业上下
游均可能受疫情影响，一段时间内无法正常开展业务，最终造成公司经营业绩波动的风险。
应对措施：公司将加快自身数字化经营转型步伐，在发展支付业务同时，加大推进门店数字经营业务的发展，积极
推进商户科技服务的有效转化，优化公司收入结构。
3、市场竞争风险
18
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第三方支付行业正处在快速发展期，新技术不断出现、市场中同类产品或服务增多等诸多因素导致行业的竞争环境
发生变化。公司经过多年发展，在品牌知名度、全国渠道网络、人才、技术及产品、系统运营能力等方面拥有一定的优
势和竞争壁垒，但若未来公司不能准确把握市场和行业发展机遇，持续进行技术升级和商业模式创新，提升商户服务能
力，则可能存在经营业绩下滑等市场竞争风险。
应对措施：
公司制定了从帮助商户收钱升级到帮助商户赚钱的战略 4.0，围绕新零售，从支付、金融、科技、货源、物流、品
牌、营销七大维度为商户的经营赋能，帮助商户和供应链实现数字化经营，从而让线下店铺在互联网时代活得更好。
公司一方面抓住数字人民币推广的历史机遇，扩大商户规模，优化商户结构，巩固自身在第三方支付行业的优势地
位；另一方面，在支付平台之外，公司持续大力孵化和试点全方位为商户的经营赋能的平台，包括简链金融科技平台、
云超门店数字化经营 SaaS 平台等。未来，公司将从多方面服务商户，从而增强商户的粘性和收入贡献。
4、商户拓展风险
公司通过直营推广和商户拓展服务机构发展特约商户，并建设了较为成熟的客户风险监控系统，依据支付行业业态
建立了交易监控规则和风险控制模型，对客户交易进行监控和分析，对于可疑大额资金及时核查并采取相应的控制措施。
但不排除随着商户规模不断扩大，部分商户拓展服务机构及签约商户可能存在违规经营行为。未来若公司在商户管理、
商户拓展服务机构管理、风险交易监测不到位，不能及时排查可疑交易，或导致监管处罚，影响公司日常经营。
应对措施：公司严格遵守央行制定的关于非金融机构支付服务管理有关的规定，遵循“了解你的客户”以及防范系
统性风险等原则，通过资质审核、身份认证、现场巡检、风险调查等措施加强商户准入与管理。
5、支付欺诈风险
公司建立了交易监控规则、风险控制模型和较为完善的业务风险管理制度，不断完善和提升客户识别的方法和手段，
针对支付欺诈风险进行动态、持续的监测，定期或不定期地对公司经营风险和操作风险进行识别与防控。报告期未曾因
风险事件遭受央行处罚。但不排除未来随着业务规模的扩张，若公司在风险交易监测不到位或风险事件处置不力等，发
生风险事件，可能面临客户投诉或诉讼，甚至监管处罚的风险。
应对措施：（1）公司依照政策和监管要求，加强风控和合规的制度建设，制定了关于业务管理、风险监控和处置、
风险事件应急处置和报告等一系列制度，建立了覆盖事前、事中和事后的全流程监督体系。（2）建设了专门的风险控制
大数据平台，实现高风险交易响应时效在 100ms 以内。（3）高度重视风控合规队伍建设和业务培训，定期组织业务培训，
强化风险防控和合规理念，落实各项风险防控和合规制度。（4）加强安全生态建设。公司首批加入了银行卡安全合作委
员会、互联网金融支付安全产业联盟组织等行业组织，积极与中国银联和中国网联等清算组织、各商业银行以及其他支
付机构开展同业的风险控制联动。协同公安机关打击相关违法犯罪活动，与公安部经济犯罪侦查局共同签署了《打击防
范银行卡违法犯罪合作备忘录》，并与全国数十家省级经济侦查单位、反电信网络诈骗中心在打击支付类犯罪、共享风
险数据等方面开展合作。
6、技术和信息安全风险
技术和信息安全风险主要是指在支付过程中由于计算机硬件系统、应用系统、安全技术或网络运行问题导致数据保
密、系统和数据完整性、客户身份认证、数据篡改以及其他有关计算机系统、数据库、网络安全等方面的风险，主要涉
及银行的网银系统、第三方支付平台以及商家的业务处理系统的稳定性、可靠性和安全性。公司建立了稳定安全的业务
运营系统，但仍然可能面临因为相关技术及后台系统无法稳定安全运营导致木马病毒入侵致使客户支付信息泄露、交易
失败等情况发生。
应对措施：公司依照监管条例、行业规范以及信息技术相关法规要求，从数据中心物理安全、网络安全、主机安全、
应用安全、系统建设管理、人员安全、系统运行管理等方面，制订了《拉卡拉信息技术安全工作条例》、《拉卡拉网络
19
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
安全管理规范》、《拉卡拉加密及加密设备管理规范》等一系列制度，并严格执行，以降低和规避技术和信息系统安全
风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
http://www.c
ninfo.com.cn
国泰君安证券 /new/disclos
股份有公司 公司 2021 年 ure/detail?s
东证资管 度、2022 年一 tockCode=300
2022 年 05 月 财通基金 季度经营业绩 773&announce
上海 电话沟通 机构
09 日 中海基金 和公司战略、 mentId=12133
盘京投资 经营情况介 07075&orgId=
华兴资本 绍 。 9900034778&a
jefferies nnouncementT
ime=2022-05-
10
http://www.c
ninfo.com.cn
介绍公司 2021 /new/disclos
华创证券 年度及 2022 ure/detail?s
中国人保资产 年一季度经营 tockCode=300
2022 年 05 月 管理有限公司 情况、展望 773&announce
上海 电话沟通 机构
10 日 新华基金 2022 年支付业 mentId=12133
东方证券 务毛利率、整 37999&orgId=
天治基金 体经营目标 9900034778&a
等。 nnouncementT
ime=2022-05-
12
兴业证券股份
有限公司
汇添富基金管
理股份有限公
司
华安基金管理
http://www.c
有限公司
ninfo.com.cn
上海东方证券 公司 2021 年
/new/disclos
资产管理有限 度及 2022 年
ure/detail?s
公司 一季度经营情
tockCode=300
中国人保资产 况介绍和在商
2022 年 05 月 773&announce
上海 电话沟通 机构 管理有限公司 户科技服务业
20 日 mentId=12135
华泰柏瑞基金 务、区块链、
14071&orgId=
管理有限公司 数字人民币、
9900034778&a
中邮理财有限 海外业务上的
nnouncementT
责任公司 布局。
ime=2022-05-
天治基金管理
26
有限公司
工银安盛人寿
保险有限公司
四川发展证券
投资基金管理
有限公司
20
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
Hel Ved
Capital
东方证券股份
有限公司
山西证券股份
有限公司
浙商证券股份
有限公司
万联证券股份
有限公司
金元证券股份
有限公司
中航信托股份
有限公司
上海恒穗资产
民生通惠资产
管理有限公司
华夏久盈资产
管理有限责任
公司
上海开思股权
投资基金管理
有限公司
http://www.c
ninfo.com.cn
/new/disclos
ure/detail?s
公司 2021 年
tockCode=300
整体经营情
2022 年 05 月 773&announce
上海 其他 其他 投资者 况、核心竞争
25 日 mentId=12135
力及具体业务
14070&orgId=
进展情况。
9900034778&a
nnouncementT
ime=2022-05-
26
21
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
http://www.cnin
fo.com.cn/new/d
isclosure/detai
l?stockCode=300
2021 年年度股东 2022 年 05 月 20 2022 年 05 月 20
年度股东大会 47.99% 773&announcemen
大会 日 日
tId=1213439599&
orgId=990003477
8&announcementT
ime=2022-05-20
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
中国人民银行于 2022
年 1 月 30 日核准陈烈
陈烈 非独立董事 被选举 2022 年 01 月 30 日
先生担任公司非独立
董事的任职资格。
中国人民银行于 2022
年 1 月 30 日核准朱婕
朱婕 非职工代表监事 被选举 2022 年 01 月 30 日 女士担任公司非职工
代表监事的任职资
格。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2022 年 4 月 28 日，公司召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第二次会议，审议通过《关于〈第一期限制
性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》、《关于〈第一期限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》等议案。
22
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年 5 月 7 日至 2022 年 5 月 16 日，公司内部公示本激励计划激励对象的姓名和职务。公示期内，公司监事会未收到
任何异议，无反馈记录。2022 年 5 月 17 日，公司披露《监事会关于第一期限制性股票激励计划激励对象名单的公示情
况说明及核查意见》。2022 年 5 月 17 日，公司披露《关于第一期限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情
况的自查报告》（公告编号：2022-024）。2022 年 5 月 20 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过《关于审议
〈第一期限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》 、《关于审议〈第一期限制性股票激励计划考核管理办法〉的
议案》 、《关于提请股东大会授权董事会办理第一期限制性股票激励计划相关事项的议案》等议案。根据公司 2021 年
年度股东大会的授权，公司于 2022 年 6 月 8 日分别召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过
《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以 2022 年 6 月 8 日作为本激励计划的首次授予日，向符合授予条
件的 109 名激励对象共计授予 4,100.00 万股限制性股票，授予价格为 19.50 元/股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
本公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司在日常生产经营中认真执行国家有关相关法律法规，报告期
内未 出现因违反环保相关法律法规而受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
拉卡拉十几年来，以为客户创造价值为企业使命，以成为行业数一数二、可持续发展并受人尊重的企业为发展愿景，
积极承担对股东、员工、客户以及社会公益等方面的责任。
在保障股东权益方面，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及规范性文件的要求，不断提升和
完善法人治理结构，强化规范运作；真实、准确、完整、及时地进行信息披露，充分保障股东权益；严格落实关于利润
分配的相关规定，使股东切实共享公司发展的经营成果。
在保障员工权益方面，公司一直坚持以人为本的人才理念，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，
与员工签订劳动合同，为员工购买“五险一金”，依法保护职工的合法权益；建立和完善薪酬激励制度，提供有竞争力
的薪酬福利待遇；着力改善员工工作和生活环境，切实保障员工在劳动过程中的健康与安全。
在保障客户权益方面，公司坚持产品创新，以支付为切入，整合信息科技，线上线下全维度服务中小微商户，解决
其经营痛点，持续提升客户对公司产品和服务的满意度，加强客户粘性，与客户共同成长。
在社会公益方面，公司自成立以来积极投身公益事业，多年来在教育事业、文化事业、乡村振兴、健康医疗、创新
创业等方面贡献力量，回馈社会。报告期内：（1）公司向北京大学教育基金会捐赠 500 万元。支持北京大学学生社团和
北京大学光华管理学院的发展，促进北京大学的人才培养和校园文化事业，支持北京大学创建世界一流大学。(2)公司向
郑洞国教育基金会捐赠 50 万元，支持抗日爱国将领郑洞国将军家乡教育事业发展。（3）通过民革北京市委会、中山博
爱基金会捐赠 50 万元，全力支持北京市抗疫工作。同时公司向北京市海淀区工商联捐赠 800 斤消毒液、5500 片口罩、
10 套医用防护服等防护类物资，向海淀区西北旺镇政府捐赠医用 N95 口罩 5000 片，为奋战在疫情一线的工作者提供防
疫工作方面的帮助。（4）4 月，正值广州防疫关键时刻，在鱼珠街道党组织的号召下，公司广州党支部主动请缨，选拔
9 名志愿者，第一时间加入到属地核酸检测工作，当日共计协助采集核酸样本一万余份，获得了当地街道办党组织的高
度赞扬。（5）4 月，在上海疫情突发高压态势下，公司上海党支部迅速投身到各项志愿活动，积极面向社会孤寡老人捐
赠医用级一次性防护服、医用口罩、新鲜蔬菜、乳制品、方便面、矿泉水等抗疫物资，指派志愿者党员以“包干接力赛”
的形式，投身到物资发放工作，为疫情防控工作给予了大力的支持和帮助。
24
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
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拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本次发行前股
东所持股份的
流通限制和自
愿锁定承诺
1、合计持有
公司 55.04%股
份的主要股东
联想控股、孙
陶然、鹤鸣永
创、孙浩然及
陈江涛均承
诺：（1）自
发行人股票上
市之日起 36
个月内，本公
陈江涛;达孜
司/本人不转
鹤鸣永创投资
让或者委托他
管理中心（有
人管理本公司
限合伙）;达
/本人直接或
孜昆仑新正创
间接持有的、
业投资中心
发行人公开发
（有限合
行股票前已发
伙）;达孜秦
首次公开发行 行的股份，也
岭瑞才科技中 2019 年 04 月
或再融资时所 股份限售承诺 不由发行人回 2022-04-24 已履行完毕
心（有限合 25 日
作承诺 购该部分股
伙）;江苏江
份。（2）在
阴-靖江工业
上述锁定期届
园区元润贸易
满后两年内，
有限公司;联
本公司/本人
想控股股份有
减持发行人股
限公司;孙浩
份的，减持价
然;孙陶然;严
格不低于本次
琳
发行并上市时
发行人股票的
发行价（以下
简称“发行
价”）；发行
人上市后 6 个
月内，如其股
票连续 20 个
交易日的收盘
价均低于发行
价，或者上市
后 6 个月期末
（如该日不是
交易日，则为
该日后第一个
26
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
交易日）收盘
价低于发行
价，本公司/
本人持有的发
行人股份的锁
定期限将自动
延长 6 个月。
若发行人在本
次发行并上市
后有派息、送
股、资本公积
转增股本等除
权除息事项
的，应对发行
价进行除权除
息处理。此
外，孙陶然作
为公司董事长
还承诺：在任
职期间每年转
让持有的发行
人股份不超过
本人持有发行
人股份总数的
25%；离职后
半年内，不转
让本人持有的
发行人股份。
如本人在发行
人本次发行并
上市之日起 6
个月内申报离
职的，自申报
离职之日起 18
个月内不转让
本人直接或间
接持有的发行
人股份；在本
次发行并上市
之日起第 7 个
月至第 12 个
月之间申报离
职的，自申报
离职之日起 12
个月内不得转
让本人直接或
间接持有的发
行人股份。
2、公司股东
秦岭瑞才承
诺：本单位
2016 年 12 月
受让拉卡拉
4,765,965 股
股份，自发行
人上市之日起
36 个月内，本
单位不转让或
27
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
者委托他人管
理本次发行前
持有的该部分
发行人股份，
也不由发行人
回购该部分股
份。除上述股
份外，本单位
持有的其他股
份自发行人上
市之日起 12
个月内，本单
位不转让或者
委托他人管理
本次发行前持
有的发行人股
份，也不由发
行人回购该部
分股份。3、
公司股东昆仑
新正承诺：本
单位 2016 年
12 月受让拉卡
拉 4,024,679
股股份，自发
行人上市之日
起 36 个月
内，本单位不
转让或者委托
他人管理本次
发行前持有的
该部分发行人
股份，也不由
发行人回购该
部分股份。除
上述股份外，
本单位持有的
其他股份自发
行人上市之日
起 12 个月
内，本单位不
转让或者委托
他人管理本次
发行前持有的
发行人股份，
也不由发行人
回购该部分股
份。4、作为
公司董事、监
事、高级管理
人员的股东陈
杰、朱国海、
周钢承诺：
（1）自发行
人上市之日起
12 个月内，本
人不转让或者
委托他人管理
28
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本次发行前持
有的发行人股
份，也不由发
行人回购该部
分股份；在任
职期间每年转
让持有的发行
人股份不超过
本人持有发行
人股份总数的
25%；离职后
半年内，不转
让本人持有的
发行人股份。
（2）上述锁
定期届满后两
年内，本人减
持发行人股份
的，减持价格
不低于本次首
发上市时发行
人股票的发行
价；发行人上
市后 6 个月内
如股票连续 20
个交易日的收
盘价均低于发
行价，或者上
市后 6 个月期
末（如该日不
是交易日，则
该日后第一个
交易日）收盘
价低于发行
价，本人持有
的发行人股份
的锁定期限将
自动延长 6 个
月。若发行人
在本次首发上
市后有派息、
送股、资本公
积转增股本等
除权除息事项
的，应对发行
价进行除权除
息处理。
（3）如本人
在发行人本次
发行并上市之
日起 6 个月内
申报离职的，
自申报离职之
日起 18 个月
内不转让本人
直接或间接持
有的发行人股
份；在本次发
29
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
行并上市之日
起第 7 个月至
第 12 个月之
间申报离职
的，自申报离
职之日起 12
个月内不得转
让本人直接或
间接持有的发
行人股份。
锁定期届满后
两年内，本人
减持发行人股
份的，减持价 2020 年 04 月
陈杰;周钢 股份减持承诺 2022-04-24 已履行完毕
格不低于本次 25 日
首发上市时发
行人股票的发
行价。
1、启动股价
稳定措施的具
体条件和顺序
本公司上市后
3 年内股票收
盘价连续 20
个交易日低于
最近一期经审
计的每股净资
产，且同时满
足相关回购、
增持公司股份
等行为的法
律、法规和规
陈江涛;达孜 范性文件的规
鹤鸣永创投资 定，则触发本
管理中心（有 公司履行稳定
限合伙）;拉 公司股价的义
卡拉支付股份 务（以下简称
有限公司;李 IPO 稳定股价 “触发稳定股 2019 年 04 月
2022-04-24 已履行完毕
蓬;联想控股 承诺 价义务”）。 25 日
股份有限公 稳定股价措施
司;舒世忠;孙 的实施顺序如
浩然;孙陶然; 下：（1）公
张双喜;周钢; 司回购股份；
朱国海 （2）合计持
有公司 51%以
上股份的主要
股东（依持股
比例由高到低
合计计算，即
公司前五大股
东联想控股股
份有限公司、
孙陶然、达孜
鹤鸣永创投资
管理中心（有
限合伙）、孙
浩然和陈江
涛）增持公司
30
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份；（3）
非独立董事、
高级管理人员
增持公司股
份。前述措施
中的优先顺位
相关主体如果
未能按照本预
案履行规定的
义务，或虽已
履行相应义务
但仍未实现公
司股票收盘价
连续 20 个交
易日高于公司
最近一期经审
计的每股净资
产，则自动触
发后一顺位相
关主体实施稳
定股价措施。
2、稳定公司
股价的具体措
施（1）公司
稳定股价具体
措施 A、预警
措施本公司应
当在触发稳定
股价措施日起
10 个交易日
内，组织公司
的业绩发布会
或业绩路演，
积极与投资者
就本公司经营
业绩和财务状
况进行沟通。
B、本公司以
法律法规允许
的交易方式向
社会公众股东
回购股份（以
下简称“公司
回购股份”）
在启动股价稳
定措施的前提
条件满足时，
若本公司决定
采取公司回购
股份方式稳定
股价，本公司
应在 5 个交易
日内召开董事
会，讨论本公
司向社会公众
股东回购公司
股份的方案，
并提交股东大
31
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
会审议。在股
东大会审议通
过股份回购方
案后，本公司
依法通知债权
人，向证券监
督管理部门、
证券交易所等
主管部门报送
相关材料，办
理审批或备案
手续。在完成
必须的审批、
备案、信息披
露等程序后，
本公司方可实
施相应的股份
回购方案。本
公司回购股份
的资金为自有
资金，回购股
份的价格不超
过上一个会计
年度终了时经
审计的每股净
资产，回购股
份的方式为法
律法规允许的
交易方式向社
会公众股东回
购股份。本公
司用于回购股
份的资金金额
不高于 3,000
万元。若在触
发稳定股价义
务后发行人股
票收盘价连续
20 个交易日高
于最近一期经
审计的每股净
资产，则本公
司可中止实施
增持计划。回
购股份后，本
公司的股权分
布应当符合上
市条件。本公
司向社会公众
股东回购本公
司股份应符合
《公司法》、
《证券法》、
《上市公司回
购社会公众股
份管理办法
(试行)》、
《关于上市公
32
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司以集中竞价
交易方式回购
股份的补充规
定》等法律、
法规、规范性
文件的规定。
（2）董事、
高级管理人员
稳定股价具体
措施在触发启
动稳定股价措
施的情形发生
后，本人将积
极履行董事义
务，促使董事
会依据《承诺
函》规定及时
召开董事会会
议并提出符合
《承诺函》规
定的有关股价
稳定的详细措
施的议案，并
促使董事会及
时召集股东大
会以对董事会
提出的有关股
价稳定详细措
施的议案进行
审议和表决。
在发行人股东
大会对董事会
提出的有关股
价稳定的详细
措施的议案进
行审议和表决
时，如本人届
时持有发行人
的股份，本人
将依法行使作
为发行人股东
的权利，对董
事会提出的符
合《承诺函》
规定的股价稳
定详细措施的
议案投赞成
票。在发行人
股东大会通过
有关股价稳定
的详细措施的
决议后，如股
东大会决定采
取的措施包括
发行人董事/
高级管理人员
增持发行人的
股票的，本人
33
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
将按照股东大
会的决议和
《承诺函》规
定的方式，实
施股价稳定措
施。（3）公
司主要股东稳
定股价具体措
施在触发启动
稳定股价措施
的情形发生
后，对于发行
人董事会所提
出的符合《承
诺函》规定的
有关股价稳定
的详细措施的
议案，在股东
大会进行审议
和表决时，本
企业/本人将
依法行使作为
发行人股东的
权利，对相关
议案投赞成
票。在发行人
股东大会通过
有关股价稳定
的详细措施的
决议后，如股
东大会决定采
取的措施包括
本企业/本人
增持发行人的
股票的，本企
业/本人将按
照股东大会的
决议和《承诺
函》规定的方
式，实施股价
稳定措施。
3、未能履行
承诺的约束措
施（1）本公
司将在本公司
股东大会及中
国证监会指定
报刊上公开说
明未采取上述
稳定股价措施
的具体原因并
向本公司股东
和社会公众投
资者道歉。
（2）公司主
要股东如未按
照股东大会决
议和《承诺
34
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
函》的规定实
施股价稳定措
施的，发行人
将有权将等于
届时决定本企
业/本人作为
主要股东之一
应用于增持股
份的资金金额
的应付本企业
/本人直接或
间接现金分红
予以暂时扣
留，直至本企
业/本人履行
增持义务。本
企业/本人将
支持发行人根
据股东大会决
议和《承诺
函》的规定要
求实施股份回
购，如本企业
/本人在发行
人股东大会
上，对发行人
董事会根据
《承诺函》规
定所提出的发
行人回购股份
的议案投反对
票或弃权票
的，则发行人
有权将与拟回
购金额等额的
应付本企业/
本人的相应直
接或间接现金
分红（按拟回
购金额在主要
股东之间平均
分配计算）予
以暂时扣留，
直至本企业/
本人支持发行
人实施股份回
购。（3）公
司非独立董
事、高级管理
人员如未按照
股东大会决议
和《承诺函》
的规定实施股
价稳定措施
的，发行人将
有权将等于届
时决定本人作
为董事/高级
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拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
管理人员之一
应用于增持股
份的资金金额
的发行人未来
应付本人薪
酬、津贴和直
接或间接现金
分红（如届时
直接或间接持
有发行人股
份）予以暂时
扣留，直至本
人履行增持义
务。
主要股东关于
未来不谋求发
行人控制权的
声明承诺：发
行人的主要股
东联想控股、
孙陶然、达孜
鹤鸣永创、孙
浩然和陈江涛
均已出具了关
于不谋求对发
行人控制权的
声明和承诺
函，其主要内
容如下：①
本企业/本人
与发行人的其
他主要股东之
间不存在有关
陈江涛;达孜
发行人的任何
鹤鸣永创投资
书面的、口头
管理中心（有
的、实际的或 2019 年 04 月
限合伙）;联 其他承诺 2022-04-24 已履行完毕
其他形式的一 25 日
想控股股份有
致行动关系、
限公司;孙浩
行为、事实或
然;孙陶然
安排（不含孙
陶然和孙浩然
为兄弟关系的
情况）。②
本企业/本人
目前不存在单
独或与发行人
任何其他股东
联合谋求对发
行人实施直接
或间接控制的
安排或计划。
③ 自本函件
出具之日起至
发行人首发上
市后 36 个月
内，本企业/
本人将不以直
接、间接、单
36
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
独或共同控制
发行人为目
的，与发行人
现有或未来的
任何其他股东
通过协议或其
他安排共同扩
大能够支配的
发行人的股份
表决权，或共
同向发行人提
名董事候选
人，或一致行
动、对选举相
关董事的议案
投赞成票或反
对票，或通过
任何其他方式
控制或谋求控
制发行人。除
上述外，发行
人主要股东亦
均已承诺自发
行人股票上市
之日起 36 个
月内不转让或
者委托他人管
理其直接或间
接持有的、发
行人公开发行
股票前已发行
的股份，也不
由发行人回购
该部分股份，
并承诺履行
《关于拉卡拉
支付股份有限
公司上市后股
价稳定措施的
声明承诺
函》、《关于
在拉卡拉支付
股份有限公司
首次公开发行
股票并上市前
所持有股份的
持股意向及减
持意向的承诺
函》、《关于
股价稳定措施
的承诺函》等
文件中原应由
实际控制人或
控股股东履行
的义务，该等
承诺有利于保
持发行人在本
次发行上市后
37
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的股权结构不
发生重大变
化。综上所
述，截止本招
股说明书出具
日，发行人主
要股东不存在
未来单独或联
合谋求发行人
控制权的安排
或计划，其已
就不谋求对发
行人的控制权
以及股份锁定
等事项出具了
书面声明和承
诺函。
承诺是否按时
是
履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
38
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司（含合
并报表中子
公司）作为 公司严格按
原告未达重 192.2 否 进度推进各 无影响 不适用 不适用
大诉讼披露 案件
标准的其他
诉讼/仲裁
公司（含合
并报表中子
公司）作为 公司严格按
被告未达重 46.03 否 进度推进各 无影响 不适用 不适用
大诉讼披露 案件
标准的其他
诉讼/仲裁
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
云码 《关
智能 于公
2022
（海 市场 106.8 司
联营 购买 购买 16,10 51.53 20,00 银行 108 年 04
南） 公允 1 元/ 否 2022
公司 商品 商品 0.8 % 0 结算 元/台 月 29
科技 价格 台 年度
日
有限 日常
公司 关联
39
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
交易
预计
的公
告》
（公
告编
号：
2022-
015）
16,10 20,00
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
0.8 0
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 报告期内，公司发生的日常关联交易金额未超出总预计金额。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
公司 2022 年度日常关联交易预计
公司于 2022 年 4 月 28 日召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于审议公司 2022 年日常关联交易预计的议
案》，预计在 2022 年度与关联方之间的日常关联交易总金额不超过人民币 20,696 万元。关联董事孙陶然、李蓬针对相
关议案进行了回避表决，公司独立董事予以事前认可并发表了独立意见，公司保荐机构出具了无异议的核查意见。公司
40
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
于 2022 年 5 月 20 日召开 2021 年度股东大会，审议通过了《关于审议公司 2022 年日常关联交易预计的议案》，关联股
东回避了表决。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司 2022 年度日常关联交易预计 公告编号：2022-015
2022 年 04 月 29 日
的公告 http://www.cninfo.com.cn
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司发生的租赁事项主要为对外出租闲置办公用房以及公司、子公司及分支机构租赁办公用房和库房。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
合作银 2022 年 2022 年
25,439. 连带责 12 个月
行的小 03 月 04 60,000 06 月 30 否 否
22 任担保 内
微客户 日 日
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 60,000 实际发生额合计 25,439.22
（A1） （A2）
报告期末已审批的 60,000 报告期末实际对外 17,633.4
41
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对外担保额度合计 担保余额合计
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
自本合
同生效
之日起
广州润
至主合
信商业 2021 年 2022 年
连带责 同项下
保理有 06 月 04 24,000 01 月 27 1,680 否 否
任担保 的债务
限责任 日 日
履行期
公司
限届满
之日起
三年止
自本合
同生效
之日起
广州润
至主合
信商业 2021 年 2022 年
连带责 同项下
保理有 12 月 27 53,400 03 月 25 12,400 否 否
任担保 的债务
限责任 日 日
履行期
公司
限届满
之日起
三年止
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 14,080
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 77,400 实际担保余额合计 14,920
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 60,000 发生额合计 39,519.22
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 137,400 余额合计 32,553.4
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
6.36%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
42
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
上半年疫情对经济社会的影响及未来反复的不确定性，以及行业政策措施、市场形势、竞争状况等因素变化对支付
业务可能带来影响。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
43
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
416,741, 42,626,2
售条件股 52.09% 374,115, 374,115, 5.33%
338 50
份 088 088
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其 - -
416,741, 42,626,2
他内资持 52.09% 374,115, 374,115,
338 50
股 088 088
其 - -
283,686,
中：境内 35.46% 283,686, 283,686, 0
088
法人持股 088 088
境内 - -
133,055, 42,626,2
自然人持 16.63% 90,429,0 90,429,0 5.33%
250 50
股 00 00
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
383,278, 374,115, 374,115, 757,393,
售条件股 47.91% 94.67%
662 088 088 750
份
1、人
383,278, 374,115, 374,115, 757,393,
民币普通 47.91% 94.67%
662 088 088 750
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
44
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 800,020, 800,020,
100.00% 100.00%
总数 000 000
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
孙陶然 55,252,800 55,252,800 0 41,439,600 高管锁定股 离任后半年
孙浩然 38,836,800 38,836,800 0 0 不适用 不适用
陈江涛 26,072,000 26,072,000 0 0 不适用 不适用
严琳 5,000,000 5,000,000 0 0 不适用 不适用
联想控股股份
225,957,600 225,957,600 0 0 不适用 不适用
有限公司
江苏江阴-靖
江工业园区元
5,000,000 5,000,000 0 0 不适用 不适用
润贸易有限公
司
天津昆仑新正
管理咨询中心 8,049,358 8,049,358 0 0 不适用 不适用
（有限合伙）
达孜鹤鸣永创
投资管理中心 40,147,200 40,147,200 0 0 不适用 不适用
（有限合伙）
天津秦岭瑞才
科技中心（有 9,531,930 9,531,930 0 0 不适用 不适用
限合伙）
周钢 1,582,200 395,550 0 1,186,650 高管锁定股 离任后半年
陈杰 1,311,450 1,311,450 0 0 不适用 不适用
合计 416,741,338 415,554,688 0 42,626,250 -- --
45
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
66,889 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见
总数
注 8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
联想控
境内非 -
股股份 209,339 209,339
国有法 26.17% 16,617,
有限公 ,665 ,665
人 935.00
司
境内自 55,252, 41,439, 13,813,
孙陶然 6.91% 质押 36,446,800.00
然人 800.00 600.00 200.00
境内自 38,836, 38,836,
孙浩然 4.85% 质押 25,026,000.00
然人 800.00 800.00
达孜鹤
鸣永创
境内非 -
投资管 30,110, 30,110,
国有法 3.76% 10,036,
理中心 400.00 400.00
人 800.00
（有限
合伙）
- 质押 17,557,836.00
境内自 23,872, 23,872,
陈江涛 2.98% 7,200,0
然人 000.00 000.00 冻结 23,872,000.00
00.00
-
境内自 13,790, 13,790,
戴启军 1.72% 6,550,0 质押 6,170,000.00
然人 000.00 000.00
00.00
香港中
-
央结算 境外法 8,503,6 8,503,6
1.06% 495,442
有限公 人 33.00 33.00
.00
司
天津秦
岭瑞才
境内非 -
科技中 7,276,9 7,276,9
国有法 0.91% 2,255,0
心（有 30.00 30.00
人 00.00
限合
伙）
境内自 6,650,0 6,650,0 6,650,0
#张春梅 0.83%
然人 00.00 00.00 00.00
北京盈 境内非
5,653,0 20,000. 5,653,0
生创新 国有法 0.71%
51.00 00 51.00
科技有 人
46
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限责任
公司
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见
注 3）
根据《上市公司收购管理办法》第八十三条第二款的规定，孙陶然与其兄弟孙浩然同时持有公司
上述股东关联关系
股份，为一致行动人；戴启军与其配偶张春梅同时持有公司股份，为一致行动人。除此之外，上
或一致行动的说明
述股东之间不存在其他一致行动情形。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
拉卡拉支付股份有限公司回购专用证券账户持有公司股份 20,164,958 股,占公司总股份比例
回购专户的特别说
2.52%。
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
联想控股股份有限
209,339,665 人民币普通股 209,339,665
公司
孙浩然 38,836,800 人民币普通股 38,836,800
达孜鹤鸣永创投资
管理中心（有限合 30,110,400 人民币普通股 30,110,400
伙）
陈江涛 23,872,000 人民币普通股 23,872,000
孙陶然 13,813,200 人民币普通股 13,813,200
戴启军 13,790,000 人民币普通股 13,790,000
香港中央结算有限
8,503,633 人民币普通股 8,503,633
公司
天津秦岭瑞才科技
中心（有 7,276,930 人民币普通股 7,276,930
限合伙）
#张春梅 6,650,000 人民币普通股 6,650,000
北京盈生创新科技
有限责任 5,653,051 人民币普通股 5,653,051
公司
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
根据《上市公司收购管理办法》第八十三条第二款的规定，孙陶然与其兄弟孙浩然同时持有公司
前 10 名无限售流通
股份，为一致行动人；戴启军与其配偶张春梅同时持有公司股份，为一致行动人。除此之外，上
股股东和前 10 名股
述股东之间不存在其他一致行动情形。
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务 公司股东张春梅持有的股票全部是通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
股东情况说明（如 有的。
有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
47
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
55,252,8 55,252,8
孙陶然 董事长 现任 0 0 0 300,000 300,000
00 00
董事、总
陈烈 现任 0 0 0 0 0 300,000 300,000
经理
1,582,20 1,186,65
周钢 财务总监 现任 0 395,550 0 300,000 300,000
0 0
副总经
朱国海 理、董事 现任 0 0 0 0 0 300,000 300,000
会秘书
56,835,0 56,439,4 1,200,00 1,200,00
合计 -- -- 0 395,550 0
00 50 0 0
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
48
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
49
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
50
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：拉卡拉支付股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 6,240,914,944.34 6,560,290,077.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,550,000.00 0.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 873,609,783.23 777,185,104.38
应收款项融资
预付款项 19,260,819.18 19,203,180.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 95,075,361.24 16,414,531.89
其中：应收利息 3,305,232.27 3,934,251.20
应收股利
买入返售金融资产
存货 9,334,053.76 11,634,469.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 241,240,936.42 228,417,902.92
流动资产合计 7,483,985,898.17 7,613,145,266.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
51
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,940,301,677.47 1,809,401,255.72
其他权益工具投资 70,000,000.00 18,000,000.00
其他非流动金融资产 347,893,059.76 339,920,167.70
投资性房地产
固定资产 1,342,728,545.33 1,474,117,367.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 28,483,148.88 28,537,129.81
无形资产 68,422,267.89 81,472,179.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,224,385.53 4,229,624.54
递延所得税资产 609,871.84 443,550.36
其他非流动资产 549,192,244.39 381,663,393.20
非流动资产合计 4,350,855,201.09 4,137,784,668.05
资产总计 11,834,841,099.26 11,750,929,934.90
流动负债：
短期借款 141,000,000.00 21,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,866,189.50 112,903,474.10
应付账款 874,182,846.07 749,331,781.05
预收款项
合同负债 35,773,204.57 26,878,255.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 84,780,724.02 122,970,632.68
应交税费 71,335,896.97 120,804,785.37
其他应付款 241,941,290.82 191,595,919.61
其中：应付利息 189,691.66 73,270.31
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
52
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,087,263,743.87 5,417,429,904.18
流动负债合计 6,637,143,895.82 6,762,914,752.98
非流动负债：
保险合同准备金 22,052,504.62 94,216,719.49
长期借款 0.00 18,375,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,948,060.96 23,533,015.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 30,206,812.90 60,614,137.62
其他非流动负债
非流动负债合计 76,207,378.48 196,738,872.75
负债合计 6,713,351,274.30 6,959,653,625.73
所有者权益：
股本 800,020,000.00 800,020,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,005,580,621.29 2,005,580,621.29
减：库存股 599,984,195.01 599,984,195.01
其他综合收益 -900,409.77 -1,352,674.03
专项储备
盈余公积 414,802,807.72 414,802,807.72
一般风险准备
未分配利润 2,499,751,123.16 2,169,129,434.40
归属于母公司所有者权益合计 5,119,269,947.39 4,788,195,994.37
少数股东权益 2,219,877.57 3,080,314.80
所有者权益合计 5,121,489,824.96 4,791,276,309.17
负债和所有者权益总计 11,834,841,099.26 11,750,929,934.90
法定代表人：陈烈 主管会计工作负责人：周钢 会计机构负责人：周钢
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 5,913,164,087.81 6,105,838,789.96
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 330,281,871.88 252,409,728.91
53
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 12,047,176.98 12,068,951.89
其他应收款 505,162,576.01 453,383,212.38
其中：应收利息 3,305,232.27 3,934,251.20
应收股利
存货 3,409,671.10 3,429,770.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 124,195,903.05 118,051,175.60
流动资产合计 6,888,261,286.83 6,945,181,628.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,362,301,755.57 4,168,723,455.54
其他权益工具投资 70,000,000.00 18,000,000.00
其他非流动金融资产 347,893,059.76 339,920,167.70
投资性房地产
固定资产 331,132,292.30 539,934,919.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 24,986,011.45 24,212,864.66
无形资产 13,878,965.49 14,584,405.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 681,825.68 629,335.37
递延所得税资产 609,871.84 443,550.36
其他非流动资产 45,000,000.00 50,000,000.00
非流动资产合计 5,196,483,782.09 5,156,448,698.61
资产总计 12,084,745,068.92 12,101,630,327.58
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,866,189.50 112,903,474.10
应付账款 1,005,933,629.25 975,693,138.43
预收款项
合同负债 31,501,848.29 21,025,171.23
应付职工薪酬 41,719,904.05 53,621,216.87
应交税费 53,018,483.94 87,345,754.30
54
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 684,528,254.96 579,326,621.47
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,087,263,743.87 5,417,429,904.18
流动负债合计 7,004,832,053.86 7,247,345,280.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,321,674.30 20,485,023.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 30,206,812.90 60,614,137.62
其他非流动负债
非流动负债合计 51,528,487.20 81,099,160.96
负债合计 7,056,360,541.06 7,328,444,441.54
所有者权益：
股本 800,020,000.00 800,020,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,005,314,373.99 2,005,314,373.99
减：库存股 599,984,195.01 599,984,195.01
其他综合收益 -317,328.00 -317,328.00
专项储备
盈余公积 414,802,807.72 414,802,807.72
未分配利润 2,408,548,869.16 2,153,350,227.34
所有者权益合计 5,028,384,527.86 4,773,185,886.04
负债和所有者权益总计 12,084,745,068.92 12,101,630,327.58
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 3,028,873,660.01 3,304,745,135.04
其中：营业收入 3,010,172,109.45 3,295,408,688.73
利息收入
已赚保费 18,701,550.56 9,336,446.31
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,657,332,524.77 2,668,152,848.22
其中：营业成本 2,171,862,833.40 2,144,830,970.57
55
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额 4,341,959.84 1,147,986.93
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,867,842.11 10,777,805.22
销售费用 247,026,040.39 256,075,434.77
管理费用 127,502,411.61 152,158,618.24
研发费用 109,389,002.09 125,422,888.22
财务费用 -13,657,564.67 -22,260,855.73
其中：利息费用 2,656,160.34 113,696.63
利息收入 15,582,214.39 23,368,743.20
加：其他收益 13,596,044.58 28,313,529.76
投资收益（损失以“－”号填
45,897,304.39 18,252,610.92
列）
其中：对联营企业和合营
46,035,196.15 -27,764,509.53
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-31,606,497.17 -31,703,813.36
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,548,871.78 -2,792,623.94
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
397,879,115.26 648,661,990.20
列）
加：营业外收入 2,903.59 9,787.73
减：营业外支出 2,925,654.78 1,208,481.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号
394,956,364.07 647,463,296.74
填列）
减：所得税费用 65,195,112.54 94,971,463.92
五、净利润（净亏损以“－”号填
329,761,251.53 552,491,832.82
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
329,761,251.53 552,491,832.82
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
56
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 330,621,688.76 550,909,009.10
2.少数股东损益 -860,437.23 1,582,823.72
六、其他综合收益的税后净额 452,264.26 1,254,907.60
归属母公司所有者的其他综合收益
452,264.26 1,254,907.60
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
1,355,313.34
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
1,355,313.34
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
452,264.26 -100,405.74
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 452,264.26 -100,405.74
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 330,213,515.79 553,746,740.42
归属于母公司所有者的综合收益总
331,073,953.02 552,163,916.70
额
归属于少数股东的综合收益总额 -860,437.23 1,582,823.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.42 0.70
（二）稀释每股收益 0.42 0.70
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈烈 主管会计工作负责人：周钢 会计机构负责人：周钢
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 2,906,822,403.33 3,247,723,615.98
减：营业成本 2,352,119,363.82 2,474,691,566.20
税金及附加 5,862,357.78 5,771,235.69
销售费用 170,025,380.50 176,679,415.44
管理费用 45,011,911.66 39,136,208.89
研发费用 97,419,486.38 92,917,085.45
财务费用 -13,032,199.65 -16,555,375.96
其中：利息费用
57
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息收入 12,287,762.07 17,120,143.32
加：其他收益 3,057,201.57 2,426,148.73
投资收益（损失以“－”号填
46,242,765.76 -27,599,523.20
列）
其中：对联营企业和合营企
46,213,074.43 -27,680,881.69
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-425,759.27 46,951.64
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,541,508.10 -2,803,737.75
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
296,748,802.80 447,153,319.69
列）
加：营业外收入 500.46 1,429.98
减：营业外支出 1,598,731.04 1,200,511.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号
295,150,572.22 445,954,238.61
填列）
减：所得税费用 39,951,930.40 67,658,365.91
四、净利润（净亏损以“－”号填
255,198,641.82 378,295,872.70
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
255,198,641.82 378,295,872.70
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 0.00 1,355,313.34
（一）不能重分类进损益的其他
0.00 1,355,313.34
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
1,355,313.34
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
58
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 255,198,641.82 379,651,186.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,207,210,744.13 3,616,207,967.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33,455,656.99 142,649,344.34
经营活动现金流入小计 3,240,666,401.12 3,758,857,312.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,966,302,830.29 2,404,496,721.85
客户贷款及垫款净增加额 11,874,384.57
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 324,224,290.12 388,857,756.76
支付的各项税费 215,582,568.01 159,826,242.84
支付其他与经营活动有关的现金 155,857,945.70 151,437,584.75
经营活动现金流出小计 2,673,842,018.69 3,104,618,306.20
经营活动产生的现金流量净额 566,824,382.43 654,239,005.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 48,507,562.98 22,265,244.95
取得投资收益收到的现金 6,238,106.96 1,912,498.63
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 195,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
16,397,088.79
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 645,816,908.41
投资活动现金流入小计 59,745,669.94 686,586,740.78
购建固定资产、无形资产和其他长
160,118,829.75 236,518,212.24
期资产支付的现金
投资支付的现金 447,550,000.00 458,436,030.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
59
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 52,938,360.33 27,998,700.70
投资活动现金流出小计 660,607,190.08 722,952,943.34
投资活动产生的现金流量净额 -600,861,520.14 -36,366,202.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 197,399,233.15
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 197,399,233.15
偿还债务支付的现金 95,774,233.15 11,760,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,539,753.99 747,503,938.63
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 599,984,195.01
筹资活动现金流出小计 98,313,987.14 1,359,248,133.64
筹资活动产生的现金流量净额 99,085,246.01 -1,359,248,133.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
452,264.26 -100,405.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 65,500,372.56 -741,475,736.11
加：期初现金及现金等价物余额 948,188,779.02 1,880,664,504.11
六、期末现金及现金等价物余额 1,013,689,151.58 1,139,188,768.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,015,622,535.45 3,308,256,166.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 124,454,378.37 293,263,761.74
经营活动现金流入小计 3,140,076,913.82 3,601,519,927.94
购买商品、接受劳务支付的现金 2,150,006,244.79 2,118,405,115.59
支付给职工以及为职工支付的现金 167,565,583.83 169,289,982.81
支付的各项税费 165,009,171.22 96,817,327.87
支付其他与经营活动有关的现金 208,904,917.91 106,225,593.78
经营活动现金流出小计 2,691,485,917.75 2,490,738,020.05
经营活动产生的现金流量净额 448,590,996.07 1,110,781,907.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,027,107.94 12,593,010.46
取得投资收益收到的现金 6,164,465.73 1,436,671.83
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 195,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 645,816,908.41
投资活动现金流入小计 23,191,573.67 660,041,590.70
购建固定资产、无形资产和其他长
121,664,968.41 232,864,727.14
期资产支付的现金
投资支付的现金 225,500,000.00 458,436,030.40
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
60
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 347,164,968.41 691,300,757.54
投资活动产生的现金流量净额 -323,973,394.74 -31,259,166.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,399,233.15
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,399,233.15
偿还债务支付的现金 70,399,233.15
分配股利、利润或偿付利息支付的
526,234.27 747,390,242.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 599,984,195.01
筹资活动现金流出小计 70,925,467.42 1,347,374,437.01
筹资活动产生的现金流量净额 -526,234.27 -1,347,374,437.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 124,091,367.06 -267,851,695.96
加：期初现金及现金等价物余额 601,205,869.34 1,088,609,321.89
六、期末现金及现金等价物余额 725,297,236.40 820,757,625.93
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,0 2,1 4,7 4,7
800 599 - 414
05, 69, 88, 3,0 91,
,02 ,98 1,3 ,80
一、上年年 580 129 195 80, 276
0,0 4,1 52, 2,8
末余额 ,62 ,43 ,99 314 ,30
00. 95. 674 07.
1.2 4.4 4.3 .80 9.1
00 01 .03 72
9 0 7 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,0 2,1 4,7 4,7
800 599 - 414
05, 69, 88, 3,0 91,
,02 ,98 1,3 ,80
二、本年期 580 129 195 80, 276
0,0 4,1 52, 2,8
初余额 ,62 ,43 ,99 314 ,30
00. 95. 674 07.
1.2 4.4 4.3 .80 9.1
00 01 .03 72
9 0 7 7
三、本期增 452 330 331 - 330
61
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减变动金额 ,26 ,62 ,07 860 ,21
（减少以 4.2 1,6 3,9 ,43 3,5
“－”号填 6 88. 53. 7.2 15.
列） 76 02 3 79
330 331 - 330
452
,62 ,07 860 ,21
（一）综合 ,26
1,6 3,9 ,43 3,5
收益总额 4.2
88. 53. 7.2 15.
6
76 02 3 79
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
62
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,0 2,4 5,1 5,1
800 599 - 414
05, 99, 19, 2,2 21,
,02 ,98 900 ,80
四、本期期 580 751 269 19, 489
0,0 4,1 ,40 2,8
末余额 ,62 ,12 ,94 877 ,82
00. 95. 9.7 07.
1.2 3.1 7.3 .57 4.9
00 01 7 72
9 6 9 6
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,0 1,9 5,1 5,1
800 327 46,
59, 1,5 53, 42, 88,
,02 ,55 625
一、上年年 495 69, 651 287 912
0,0 1,9 ,43
末余额 ,00 002 ,17 ,14 ,58
00. 63. 5.0
5.7 .48 4.4 6.0 1.0
00 40 4
0 3 1 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,0 1,9 5,1 5,1
800 327 46,
59, 1,5 53, 42, 88,
,02 ,55 625
二、本年期 495 69, 651 287 912
0,0 1,9 ,43
初余额 ,00 002 ,17 ,14 ,58
00. 63. 5.0
5.7 .48 4.4 6.0 1.0
00 40 4
0 3 1 5
- - - - -
三、本期增 599
57, 1,2 228 884 43, 928
减变动金额 ,98
227 54, ,94 ,90 193 ,09
（减少以 4,1
,92 907 6,0 3,2 ,08 6,3
“－”号填 95.
3.6 .60 32. 43. 5.1 29.
列） 01
2 90 93 6 09
（一）综合 1,2 550 552 1,5 553
63
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益总额 54, ,90 ,16 82, ,74
907 9,0 3,9 823 6,7
.60 09. 16. .72 40.
10 70 42
- - - -
599
57, 657 44, 701
（二）所有 ,98
227 ,21 775 ,98
者投入和减 4,1
,92 2,1 ,90 8,0
少资本 95.
3.6 18. 8.8 27.
01
2 63 8 51
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - - -
599
57, 657 44, 701
,98
227 ,21 775 ,98
4．其他 4,1
,92 2,1 ,90 8,0
95.
3.6 18. 8.8 27.
01
2 63 8 51
- - -
779 779 779
（三）利润 ,85 ,85 ,85
分配 5,0 5,0 5,0
42. 42. 42.
00 00 00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
779 779 779
3．对所有
,85 ,85 ,85
者（或股
5,0 5,0 5,0
东）的分配
42. 42. 42.
00 00 00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
64
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,0 1,7 4,2 4,2
800 599 327
02, 2,8 24, 57, 3,4 60,
,02 ,98 ,55
四、本期期 267 23, 705 383 32, 816
0,0 4,1 1,9
末余额 ,08 910 ,14 ,90 349 ,25
00. 95. 63.
2.0 .08 1.5 2.0 .88 1.9
00 01 40
8 3 8 6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,005 2,153 4,773
800,0 599,9 - 414,8
一、上年年 ,314, ,350, ,185,
20,00 84,19 317,3 02,80
末余额 373.9 227.3 886.0
0.00 5.01 28.00 7.72
9 4 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,005 2,153 4,773
800,0 599,9 - 414,8
二、本年期 ,314, ,350, ,185,
20,00 84,19 317,3 02,80
初余额 373.9 227.3 886.0
0.00 5.01 28.00 7.72
9 4 4
三、本期增
减变动金额 255,1 255,1
（减少以 98,64 98,64
“－”号填 1.82 1.82
列）
（一）综合 255,1 255,1
65
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益总额 98,64 98,64
1.82 1.82
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
66
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2,005 2,408 5,028
800,0 599,9 - 414,8
四、本期期 ,314, ,548, ,384,
20,00 84,19 317,3 02,80
末余额 373.9 869.1 527.8
0.00 5.01 28.00 7.72
9 6 6
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,005 2,147 5,283
800,0 2,381 327,5
一、上年年 ,314, ,947, ,215,
20,00 ,633. 51,96
末余额 373.9 670.4 641.3
0.00 53 3.40
9 7 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,005 2,147 5,283
800,0 2,381 327,5
二、本年期 ,314, ,947, ,215,
20,00 ,633. 51,96
初余额 373.9 670.4 641.3
0.00 53 3.40
9 7 9
三、本期增 -
-
减变动金额 599,9 1,355 1,000
401,5
（减少以 84,19 ,313. ,188,
59,16
“－”号填 5.01 34 050.9
9.30
列） 7
1,355 378,2 379,6
（一）综合
,313. 95,87 51,18
收益总额
34 2.70 6.04
-
（二）所有 599,9
599,9
者投入和减 84,19
84,19
少资本 5.01
5.01
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
599,9
599,9
4．其他 84,19
84,19
5.01
5.01
（三）利润 - -
分配 779,8 779,8
67
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
55,04 55,04
2.00 2.00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
779,8 779,8
者（或股
55,04 55,04
东）的分配
2.00 2.00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,005 1,746 4,283
800,0 599,9 3,736 327,5
四、本期期 ,314, ,388, ,027,
20,00 84,19 ,946. 51,96
末余额 373.9 501.1 590.4
0.00 5.01 87 3.40
9 7 2
三、公司基本情况
拉卡拉支付股份有限公司（以下简称“拉卡拉”或“公司”或“本公司”）的前身为北京乾坤时代信息咨询有限公司。
2015 年 8 月 5 日拉卡拉股东会决议和 2015 年 8 月 28 日拉卡拉创立大会决议批准，由拉卡拉原股东作为发起人，将公司
整体变更为股份有限公司，于 2015 年 12 月 2 日，取得北京市工商局核发的变更后的《企业法人营业执照》，现变更为
统一社会信用代码 91110108770425654N。法定代表人：陈烈；公司住所：北京市海淀区北清路中关村壹号 D1 座 6 层 606；
注册资本与实收资本:36,000.00 万元。经中国证券监督管理委员会以证监许可[2019]646 号文的核准，公司于 2019 年 4
月 22 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 40,010,000 股，于 2019 年 7 月 24 日完成工商变更，注册资本与实
收资本为 40,001.00 万元。
68
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
根据本公司 2020 年 5 月 21 日召开的 2019 年度股东大会审议通过《关于审议 2019 年度利润分配及资本公积金转增股本
方案的议案》，以公司截至 2019 年 12 月 31 日总股本 400,010,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币
20 元（含税），合计派发现金股利人民币 800,020,000.00 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10
股，共计转增 400,010,000 股，转增后总股本为 800,020,000 股，于 2021 年 8 月 10 日完成工商变更，注册资本与实收
资本为 80,002.00 万元。
所处行业：第三方支付
经营范围：互联网支付；移动电话支付；数字电视支付；银行卡收单；预付卡受理。（中华人民共和国支付业务许可证
有效期至 2026 年 05 月 02 日）技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；计算机系统集成；设计、制作、代理、发布
广告；销售自主研发的产品。
本公司及下属子公司提供的主要产品与服务：社区便民服务、商户服务、移动互联网服务。
本公司第一大股东为联想控股股份有限公司，无实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 29 日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围无变化，详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容涵盖了本公司制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务
状况以及 2022 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
69
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确
认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
70
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、22、长期股权投资”。
71
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本
公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
72
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融
资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用
实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
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拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金
融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
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拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与
市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即
认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
12、应收账款
见本附注“五、10、金融工具”。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本附注“五、10、金融工具”。
15、存货
存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、6、金融资产减值的测试方法及会计处理方
法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划
分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资
单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面
价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等
原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的
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长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不
足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益
变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益
变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单
位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核
算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确
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认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认
的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一
揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-50 5 1.90-3.17
机具设备 年限平均法 2-5 5 19.00-47.50
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
办公设备 年限平均法 3 5 31.67
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
其他 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费
用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不
包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行
会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 摊销方法 依据
计算机软件 5-10 年 年限平均法 合同约定或预计受益期限
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会籍费 5年 年限平均法 合同约定期限
特许经营许可权 10 年 年限平均法 合同约定或预计受益期限
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
摊销年限
经营租赁方式租入办公场所装修费按受益期限摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相
关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
无。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司
按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使
用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付
交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳
估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予
的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其
组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负
债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额
的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格
与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计
能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
40、政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：收到的政府补助与公司资产相关，冲减相关资产账面价值或确
认为递延收益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：收到的政府补助与公司资产无关，直接计入当期损益。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：按照谨
慎性原则确认为与资产相关的政府补助。
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确认时点
本公司实际收到政府补助资金后确认。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同
是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租
赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，
本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，
2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折
现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致
的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本
公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，
使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租
赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现
率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折
现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁
负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司
在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
附注“五、10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进
行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或
重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认
为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认
为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，
按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁
款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
售后租回交易
公司按照本附注“五、39、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计
量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本
附注“五、10、金融工具”。
（2）作为出租人
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”
的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确
认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股
东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不
参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、
盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本的部分，依次冲减资本
公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
2.保险合同准备金
保险合同准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。
未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。融资性担保业务按当期保费收入的 50%为限提取
未到期责任准备金。
担保赔偿准备金是指担保公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在资产负债表日按未终止融资性担
保责任金额 1%的比例为限提取担保赔偿准备金。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税货物、劳务增值额计征 13%、9%、6%、3%、1%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7%、5%、1%
30.62%、25%、19%、15%、12.5%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴 9%、8.25%、2.5%、联邦税 21%，另附
加州税，加州为 8.84%，最低 800 美
91
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
元
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
拉卡拉支付股份有限公司 15%
拉卡拉云商网络有限公司 25%
拉卡拉云商科技有限公司 25%
北京顺维无限科技有限公司 25%
天津弘诚科技发展有限公司 2.5%
西藏弘诚科技发展有限公司 9%
广州嘉驰信息技术有限公司 25%
海南云商互联科技有限公司 25%
拉卡拉科技投资有限公司 8.25%
御风科技（海南）有限公司 25%
宁波马上企业管理有限公司 2.5%
宁波金奥软件科技有限公司 15%
海南千米新零售有限公司 25%
北京拉卡拉云闪科技有限公司 25%
北京腾祥商务服务有限公司 25%
广州赢达信息咨询有限公司 25%
北京大树保险经纪有限责任公司 25%
广州拉卡拉信息技术有限公司 12.5%
拉卡拉國際有限公司 8.25%
株式会社 LAKALA ACTARISE 30.62%
Lakala US Co.,Ltd 联邦税 21%，另附加州税，加州为 8.84%，最低 800 美元。
Lakala UK Co.,Limited 19%
北京拉卡拉资产管理有限公司 2.5%
拉卡拉信息科技（上海）有限公司 25%
广东云商网联信息服务有限公司 25%
海南泛泰科技发展有限公司 25%
海南泛欣科技服务有限公司 2.5%
海南嘉驰科技发展有限公司 25%
广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司 25%
拉卡拉御山科技（上海）有限公司 25%
广州润信商业保理有限责任公司 25%
上海拉卡拉青科君诚信息技术发展有限公司 25%
拉卡拉五指山科技（上海）有限公司 25%
2、税收优惠
本公司属于北京市财税局、北京市国家税务局、北京市地方税务局、北京科学技术委员会批准的高新技术企业，减按 15%
的税率征收企业所得税，颁发的高新技术企业证书编号为 GR202011000198，税收优惠期自 2020 年至 2022 年。
本公司子公司西藏弘诚科技发展有限公司符合西藏自治区人民政府《西藏自治区企业所得税政策实施办法（试行）》
（藏政发〔2022〕11 号）第五条第 2 款“吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役
士兵五类人员就业人数达到企业职工总数 30%(含本数)以上的或吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数 70%(含本
数)以上的企业”的规定，因此自 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，免征企业所得税地方分享部分，2022 年实际
减按 9%税率征收企业所得税。
根据财税〔2022〕13 号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自 2022 年 1 月 1 日至
2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
92
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
税率缴纳企业所得。2021 年 4 月 2 日，财政部税务总局发布了财政部税务总局公告 2021 年第 12 号《关于实施小微企业
和个体工商户所得税优惠政策的公告》，公告规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政
部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减
半征收企业所得税。本公司子公司 2022 年应纳税所得额低于 100 万的公司包括天津弘诚科技发展有限公司、宁波马上企
业管理有限公司、北京拉卡拉资产管理有限公司、 海南泛欣科技服务有限公司，按照 2.5%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司宁波金奥软件科技有限公司，于 2020 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书，减按 15%的税率征收企业所得
税，颁发的高新技术企业证书编号为 GR202033100862，税收优惠期自 2020 年至 2022 年。
本公司子公司广州拉卡拉信息技术有限公司，于 2020 年 3 月 26 日取得软件企业证书，根据财税〔2016〕49 号《关于软
件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》和国发[2011]4 号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
若干政策》的有关规定，享受两免三减半优惠政策，2022 年为减免征收的第三年，所得税率为 12.5%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,476.23 7,476.23
银行存款 1,013,681,675.35 948,181,302.79
其他货币资金 5,227,225,792.76 5,612,101,298.50
合计 6,240,914,944.34 6,560,290,077.52
其中：存放在境外的款项总额 452,845.35 2,245,201.96
其他说明
除下表所列受到限制的货币资金明细外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制，或存在潜在回收风险的款项。
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 10,086,618.95 3,930,653.90
其他保证金 41,819,548.84 109,825,873.02
客户备付金 5,175,319,624.97 5,498,344,771.58
合计 5,227,225,792.76 5,612,101,298.50
客户备付金账户是公司按照《非金融机构支付服务管理办法》和《支付机构客户备付金存管办法》规定开立的银行专用
存款账户，公司通过客户备付金账户存储及收支的资金范围包括：银行卡收单业务、第三方支付便民服务业务、信用卡
还款业务、信贷支付结算业务、公司其他部分业务收入资金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 4,550,000.00 0.00
93
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
益的金融资产
其中：
其中：
合计 4,550,000.00 0.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
94
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
884,131 10,521, 873,609 787,987 10,802, 777,185
账准备 100.00% 1.19% 100.00% 1.37%
,435.61 652.38 ,783.23 ,173.09 068.71 ,104.38
的应收
账款
其
中：
组合
884,131 10,521, 873,609 787,987 10,802, 777,185
1、账龄 100.00% 1.19% 100.00% 1.37%
,435.61 652.38 ,783.23 ,173.09 068.71 ,104.38
组合
884,131 10,521, 873,609 787,987 10,802, 777,185
合计 100.00% 1.19% 100.00% 1.37%
,435.61 652.38 ,783.23 ,173.09 068.71 ,104.38
按组合计提坏账准备：10,521,652.38 元
单位：元
95
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 872,038,611.67 9,617,268.29 1.10%
1至2年 9,171,250.79 458,562.54 5.00%
2至3年 2,871,002.66 430,650.40 15.00%
3至4年 50,570.49 15,171.15 30.00%
4至5年 50.00%
5 年以上 100.00%
合计 884,131,435.61 10,521,652.38
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
- -
2022 年 1 月 1 日余额 10,802,068.71 10,802,068.71
2022 年 1 月 1 日余额在本
—— —— —— ——
期
- - -
--转入第二阶段 -
- - -
--转入第三阶段 -
- - -
--转回第二阶段 -
- - -
--转回第一阶段 -
- -
本期计提 1,838,200.95 1,838,200.95
- -
本期转回 1,759,400.72 1,759,400.72
- - -
本期转销 -
- -
本期核销 359,216.56 359,216.56
- -
其他变动 - -
- -
2022 年 6 月 30 日余额 10,521,652.38 10,521,652.38
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 872,038,611.67
1至2年 9,171,250.79
2至3年 2,871,002.66
3 年以上 50,570.49
3至4年 50,570.49
96
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 884,131,435.61
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 10,802,068.7 10,521,652.3
1,838,200.95 1,759,400.72 359,216.56
准备 1 8
10,802,068.7 10,521,652.3
合计 1,838,200.95 1,759,400.72 359,216.56
1 8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 359,216.56
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 111,894,883.03 12.66% 1,678,423.25
客户二 48,927,605.92 5.53% 524,276.06
客户三 38,280,435.00 4.33% 382,804.35
客户四 27,428,419.87 3.10% 411,426.30
客户五 23,104,049.06 2.61% 231,040.49
合计 249,635,392.88 28.23%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
97
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,793,370.34 82.00% 18,638,711.48 97.06%
1至2年 3,416,376.72 17.74% 164,726.40 0.86%
2至3年 51,072.12 0.26% 64,050.30 0.33%
3 年以上 335,692.11 1.75%
合计 19,260,819.18 19,203,180.29
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的
比例(%)
供应商一 4,000,000.00 20.77
供应商二 3,404,680.43 17.68
供应商三 1,673,969.30 8.69
供应商四 1,006,710.00 5.23
供应商五 750,000.00 3.89
合计 10,835,359.73 56.26
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,305,232.27 3,934,251.20
其他应收款 91,770,128.97 12,480,280.69
合计 95,075,361.24 16,414,531.89
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
客户备付金利息 3,305,232.27 3,934,251.20
合计 3,305,232.27 3,934,251.20
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金及备用金 89,559,332.43 11,796,079.51
往来款 88,739,738.61 89,711,511.11
其他款项 2,236,590.23 695,719.15
合计 180,535,661.27 102,203,309.77
99
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 11,517.97 89,711,511.11 89,723,029.08
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 25,325.37 25,325.37
本期转回 11,049.65 971,772.50 982,822.15
2022 年 6 月 30 日余
25,793.69 88,739,738.61 88,765,532.30
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 85,026,877.30
1至2年 89,837,029.09
2至3年 1,055,465.34
3 年以上 4,616,289.54
3至4年 1,669,518.60
4至5年 507,195.00
5 年以上 2,439,575.94
合计 180,535,661.27
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 89,723,029.0 88,765,532.3
25,325.37 982,822.15
账准备 8 0
89,723,029.0 88,765,532.3
合计 25,325.37 982,822.15
8 0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
100
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 保证金 80,000,000.00 6 个月内 44.31%
客户二 保证金 1,500,000.00 5 年以上 0.83%
客户三 保证金 594,451.00 6 个月内 0.33%
客户四 保证金 558,825.00 2-3 年 0.31%
客户五 保证金 539,904.00 3-4 年 0.30%
合计 83,193,180.00 46.08%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 9,334,053.76 9,334,053.76 11,634,469.8 11,634,469.8
101
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5 5
11,634,469.8 11,634,469.8
合计 9,334,053.76 9,334,053.76
5 5
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
102
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 36,242,414.07 25,934,311.92
未收到银联发票增值税 77,596,601.66 87,194,578.74
对外投放机具未摊销 34,737,567.91 29,408,145.72
信贷资产 92,664,352.78 85,880,866.54
合计 241,240,936.42 228,417,902.92
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
103
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
104
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、联营企业
北京唯
致动力
12,641
网络信
0.00 0.00 ,620.6
息科技
2
有限公
司
北京考
拉昆略
互联网 465,54 63,645 529,19
产业投 8,558. ,758.9 4,317.
资基金 14 8 12
（有限
合伙）
考拉昆
-
仑信用 6,253, 6,239,
14,179
管理有 240.70 061.35
.35
限公司
江苏千
-
米网络 170,72 160,10
10,622
科技股 3,623. 1,081.
,542.0
份有限 71 63
8
公司
北京考
拉鲲鹏
科技成
163,02 60,000 - 221,68
长基金
0,238. ,000.0 1,335, 4,750.
合伙企
71 0 487.89 82
业（有
限合
伙）
云码智
能（海 12,912
9,774, 3,137,
南）科 ,195.4
677.42 517.98
技有限 0
公司
上海新
10,670 - 10,323
豆科技
,673.4 347,25 ,417.6
有限公
7 5.81 6
司
广州越
富嘉驰 -
784,15 160,91
网络科 623,23
5.00 6.36
技有限 8.64
公司
拉卡拉
汇积天
下技术 23,637 23,781
144,25
服务 ,415.2 ,666.3
1.09
（北 8 7
京）有
限公司
简链科
-
技（广 9,000, 8,312,
687,29
东）有 000.00 704.40
5.60
限公司
拉卡拉 4,865, - 0.00
105
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
云超科 404.91 4,865,
技有限 404.91
公司
北京蓝
色光标
902,46 896,82
数据科 489,05 6,134,
8,504. 2,786.
技股份 6.54 774.40
37 51
有限公
司
影核
（北
30,000 - 29,880
京）网
,000.0 119,47 ,520.3
络科技
0 9.69 1
有限公
司
恩库藏
品（北
-
京）数 1,000, 722,64
277,35
字科技 000.00 8.43
1.57
有限公
司
广州市
高富信 42,654 - 40,165
息科技 ,764.0 2,489, ,611.1
有限公 1 152.90 1
司
1,809, 91,000 46,035 1,940, 12,641
6,134,
小计 401,25 ,000.0 0.00 ,196.1 0.00 0.00 0.00 0.00 301,67 ,620.6
774.40
5.72 0 5 7.47 2
1,809, 91,000 46,035 1,940, 12,641
6,134,
合计 401,25 ,000.0 0.00 ,196.1 0.00 0.00 0.00 0.00 301,67 ,620.6
774.40
5.72 0 5 7.47 2
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
网联清算有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
北京当红齐天国际文化科技发展集团
42,000,000.00
有限公司
北京齐乐无穷文化科技有限公司 10,000,000.00
合计 70,000,000.00 18,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
106
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
包头农村商业银行股份有限公司 217,800,000.00 217,800,000.00
江苏斑马软件科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
上海喔噻投资中心（有限合伙） 51,160,201.80 51,160,201.80
上海收钱吧互联网科技股份有限公司 13,009,730.14 13,009,730.14
厦门蓝图海兴投资合伙企业（有限合
30,000,000.00 10,000,000.00
伙）
北京一八九八友创投资中心（有限合
8,118,810.00 8,118,810.00
伙）
北京中关村并购母基金投资中心（有
19,804,317.82 31,831,425.76
限合伙）
合计 347,893,059.76 339,920,167.70
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,342,728,545.33 1,474,117,367.54
合计 1,342,728,545.33 1,474,117,367.54
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机具设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初 1,053,323, 1,300,447, 41,697,004 13,941,966 19,899,888 104,555,01 2,533,865,
余额 188.14 961.76 .77 .48 .53 2.84 022.52
107
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.本期 37,580,073 77,298,819 1,964,611. 117,160,98
54,913.80 262,570.59
增加金额 .66 .65 19 8.89
（ 37,580,073 77,298,819 1,964,611. 117,160,98
54,913.80 262,570.59
1）购置 .66 .65 19 8.89
（
2）在建工
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本期 77,749,598 77,908,031
79,395.00 20,045.31 58,993.53
减少金额 .00 .84
（
77,749,598 77,908,031
1）处置或 79,395.00 20,045.31 58,993.53
.00 .84
报废
4.期末 1,090,903, 1,299,997, 43,582,220 13,976,834 20,103,465 104,555,01 2,573,117,
余额 261.80 183.41 .96 .97 .59 2.84 979.57
二、累计折
旧
1.期初 57,213,636 923,355,86 20,352,955 11,632,999 11,335,255 35,856,945 1,059,747,
余额 .00 3.00 .16 .75 .55 .52 654.98
2.本期 10,419,391 193,138,19 2,483,288. 1,076,244. 4,590,623. 212,455,29
747,547.65
增加金额 .65 7.93 10 35 76 3.44
（ 10,419,391 193,138,19 2,483,288. 1,076,244. 4,590,623. 212,455,29
747,547.65
1）计提 .65 7.93 10 35 76 3.44
3.本期 41,678,125 41,813,514
75,425.25 4,899.58 55,064.00
减少金额 .35 .18
（
41,678,125 41,813,514
1）处置或 75,425.25 4,899.58 55,064.00
.35 .18
报废
4.期末 67,633,027 1,074,815, 22,760,818 12,704,344 12,027,739 40,447,569 1,230,389,
余额 .65 935.58 .01 .52 .20 .28 434.24
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
108
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4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 1,023,270, 225,181,24 20,821,402 1,272,490. 8,075,726. 64,107,443 1,342,728,
账面价值 234.15 7.83 .95 45 39 .56 545.33
2.期初 996,109,55 377,092,09 21,344,049 2,308,966. 8,564,632. 68,698,067 1,474,117,
账面价值 2.14 8.76 .61 73 98 .32 367.54
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目 预算 期初 本期 本期 本期 期末 工程 工程 利息 其 本期 资金
109
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名称 数 余额 增加 转入 其他 余额 累计 进度 资本 中： 利息 来源
金额 固定 减少 投入 化累 本期 资本
资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房租 合计
一、账面原值
1.期初余额 47,870,398.93 47,870,398.93
2.本期增加金额 11,541,375.92 11,541,375.92
-新增租赁 11,541,375.92 11,541,375.92
3.本期减少金额
4.期末余额 59,411,774.85 59,411,774.85
二、累计折旧
1.期初余额 19,333,269.12 19,333,269.12
110
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2.本期增加金额 11,595,356.85 11,595,356.85
（1）计提 11,595,356.85 11,595,356.85
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 30,928,625.97 30,928,625.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,483,148.88 28,483,148.88
2.期初账面价值 28,537,129.81 28,537,129.81
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
特许经营许
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 会籍费 合计
可权
一、账面原
值
1.期初 78,697,153 31,993,911 111,191,06
500,000.00
余额 .54 .90 5.44
2.本期
581,179.96 581,179.96
增加金额
（
581,179.96 581,179.96
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
111
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4.期末 79,278,333 31,993,911 111,772,24
500,000.00
余额 .50 .90 5.40
二、累计摊
销
1.期初 22,553,488 6,665,398. 29,718,886
500,000.00
余额 .01 25 .26
2.本期 12,031,395 1,599,695. 13,631,091
增加金额 .65 60 .25
（ 12,031,395 1,599,695. 13,631,091
1）计提 .65 60 .25
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 34,584,883 8,265,093. 43,349,977
500,000.00
余额 .66 85 .51
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 44,693,449 23,728,818 68,422,267
账面价值 .84 .05 .89
2.期初 56,143,665 25,328,513 81,472,179
账面价值 .53 .65 .18
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
112
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27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京顺维无限
6,533,542.65 6,533,542.65
科技有限公司
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
北京顺维无限
6,533,542.65 6,533,542.65
科技有限公司
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公场所装修费 4,229,624.54 294,985.62 1,300,224.63 3,224,385.53
合计 4,229,624.54 294,985.62 1,300,224.63 3,224,385.53
其他说明
113
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,065,812.27 609,871.84 2,957,002.39 443,550.36
合计 4,065,812.27 609,871.84 2,957,002.39 443,550.36
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 201,378,752.67 30,206,812.90 404,094,250.80 60,614,137.62
合计 201,378,752.67 30,206,812.90 404,094,250.80 60,614,137.62
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 609,871.84 443,550.36
递延所得税负债 30,206,812.90 60,614,137.62
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 95,221,372.41 97,568,095.40
可抵扣亏损 64,646,897.42 64,646,897.42
合计 159,868,269.83 162,214,992.82
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 11,575,472.67 11,575,472.67
2023 11,601,753.67 11,601,753.67
2024 2,023,993.98 2,023,993.98
2025 4,571,957.35 4,571,957.35
2026 34,873,719.75 34,873,719.75
合计 64,646,897.42 64,646,897.42
其他说明
114
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
225,000,000. 225,000,000. 50,000,000.0 50,000,000.0
预付股权款
00 00 0 0
324,192,244. 324,192,244. 331,663,393. 331,663,393.
预付购房款
39 39 20 20
549,192,244. 549,192,244. 381,663,393. 381,663,393.
合计
39 39 20 20
其他说明：
说明 1：2021 年 11 月，拉卡拉与云南昊邦制药有限公司，云南云药产业集团有限公司（以下简称云南云药）及其实控人
签订合作投资意向协议，经拉卡拉总经理办公会审核通过该项投资，于 2021 年 11 月支付股权预付款 5000 万元。2022
年 2 月，拉卡拉与以上主体签订补充协议，将合作期延长至 2022 年 6 月。因双方终止合作，于 6 月 30 日收回股权预付
款 500 万元，于 7 月 1 日收回剩余股权预付款 4500 万元。
说明 2：2022 年 3 月拉卡拉拟通过全资子公司海南云商互联科技有限公司以自有资金投资海南通衢产业科技合伙企业
（有限合伙），经拉卡拉总经理办公会审核通过该项投资，于 2022 年 3 月支付股权预付款 18000 万元。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 121,000,000.00 21,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
合计 141,000,000.00 21,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
115
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34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 100,866,189.50 112,903,474.10
合计 100,866,189.50 112,903,474.10
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 810,083,026.96 690,745,882.84
1-2 年 20,745,471.23 23,708,127.65
2-3 年 17,842,963.75 17,135,299.13
3-4 年 12,233,768.61 13,464,061.12
4-5 年 10,064,844.41 2,169,043.01
5 年以上 3,212,771.11 2,109,367.30
合计 874,182,846.07 749,331,781.05
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
116
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 11,047,279.68 13,159,282.38
服务费 24,725,924.89 13,718,973.61
合计 35,773,204.57 26,878,255.99
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 118,810,369.67 252,227,896.11 290,830,281.48 80,207,984.30
二、离职后福利-设定
3,083,114.45 27,244,756.56 27,442,704.61 2,885,166.40
提存计划
三、辞退福利 1,077,148.56 6,561,728.79 5,951,304.03 1,687,573.32
合计 122,970,632.68 286,034,381.46 324,224,290.12 84,780,724.02
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
116,598,304.06 216,541,667.84 254,790,480.16 78,349,491.74
和补贴
2、职工福利费 37,075.10 5,166,152.59 5,128,619.63 74,608.06
3、社会保险费 1,713,601.93 15,394,647.03 15,867,036.75 1,241,212.21
其中：医疗保险
1,520,888.00 14,796,719.88 15,248,513.19 1,069,094.70
费
工伤保险
73,954.64 455,172.02 461,428.29 67,698.36
费
生育保险
118,759.29 142,755.13 157,095.27 104,419.15
费
4、住房公积金 434,462.88 14,891,003.86 14,799,476.48 525,990.26
5、工会经费和职工教
26,925.70 234,424.79 244,668.46 16,682.03
育经费
合计 118,810,369.67 252,227,896.11 290,830,281.48 80,207,984.30
（3） 设定提存计划列示
单位：元
117
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,932,679.74 26,335,193.72 26,524,203.51 2,743,669.95
2、失业保险费 150,434.71 909,562.84 918,501.10 141,496.45
合计 3,083,114.45 27,244,756.56 27,442,704.61 2,885,166.40
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,815,406.98 12,359,069.36
企业所得税 67,173,463.28 94,657,438.62
个人所得税 1,500,458.35 2,838,991.37
城市维护建设税 98,630.00 736,304.52
教育费附加 68,794.17 421,115.37
地方教育费附加 45,862.77 280,743.62
房产税 292,183.34
契税 9,000,000.00
其他 341,098.08 511,122.51
合计 71,335,896.97 120,804,785.37
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 189,691.66 73,270.31
其他应付款 241,751,599.16 191,522,649.30
合计 241,941,290.82 191,595,919.61
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 73,270.31
短期借款应付利息 189,691.66
合计 189,691.66 73,270.31
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
118
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项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股权款 15,000,000.00 15,000,000.00
个人往来 543,396.06 244,400.12
押金保证金 186,480,865.33 158,365,728.36
预提费用 14,870,379.28 10,692,508.14
其他 24,856,958.49 7,220,012.68
合计 241,751,599.16 191,522,649.30
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
清算业务往来 5,087,263,743.87 5,417,429,904.18
合计 5,087,263,743.87 5,417,429,904.18
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
119
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,375,000.00
合计 0.00 18,375,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、保险合同准备金
项目 期末余额 上年年末余额
未到期责任准备金 10,846,244.23 6,504,284.39
担保赔偿准备金 11,206,260.39 87,712,435.10
合计 22,052,504.62 94,216,719.49
47、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
120
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明
48、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 24,905,983.39 24,474,336.26
减：未确认融资费用 -957,922.43 -941,320.62
合计 23,948,060.96 23,533,015.64
其他说明：
49、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
121
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
51、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
52、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
53、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
54、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
800,020,00 800,020,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
55、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
122
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
56、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,999,412,082.08 1,999,412,082.08
价）
其他资本公积 6,168,539.21 6,168,539.21
合计 2,005,580,621.29 2,005,580,621.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 599,984,195.01 599,984,195.01
合计 599,984,195.01 599,984,195.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 317,328.0 317,328.0
他综合收 0 0
益
权益
法下不能 - -
转损益的 317,328.0 317,328.0
其他综合 0 0
收益
二、将重
- -
分类进损 452,264.2 452,264.2
1,035,346 583,081.7
益的其他 6 6
.03 7
综合收益
外币 - -
452,264.2 452,264.2
财务报表 1,035,346 583,081.7
6 6
折算差额 .03 7
123
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
- -
其他综合 452,264.2 452,264.2
1,352,674 900,409.7
收益合计 6 6
.03 7
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
59、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 414,802,807.72 414,802,807.72
合计 414,802,807.72 414,802,807.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
61、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,169,129,434.40 1,953,651,174.43
调整后期初未分配利润 2,169,129,434.40 1,953,651,174.43
加：本期归属于母公司所有者的净利
330,621,688.76 1,082,584,146.29
润
减：提取法定盈余公积 87,250,844.32
应付普通股股利 779,855,042.00
期末未分配利润 2,499,751,123.16 2,169,129,434.40
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
62、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,010,172,109.45 2,171,862,833.40 3,295,408,688.73 2,144,830,970.57
合计 3,010,172,109.45 2,171,862,833.40 3,295,408,688.73 2,144,830,970.57
收入相关信息：
124
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单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
63、已赚保费及提取保险合同准备金净额
已赚保费
项目 本期金额 上期金额
担保业务收入 18,701,550.56 9,336,446.31
合计 18,701,550.56 9,336,446.31
提取保险合同准备金净额
项目 本期金额 上期金额
未到期责任准备金 4,341,959.84 1,147,986.93
合计 4,341,959.84 1,147,986.93
125
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
64、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,623,026.13 3,883,306.27
教育费附加 2,090,669.76 2,232,969.77
房产税 2,849,594.42 2,102,822.76
车船使用税 31,670.00 26,420.00
印花税 702,364.43 758,287.83
地方教育费附加 1,388,182.76 1,488,647.00
其他 182,334.61 285,351.59
合计 10,867,842.11 10,777,805.22
其他说明：
65、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 136,052,030.87 138,801,512.24
广告宣传与市场推广费 77,421,109.88 79,693,927.61
租金 10,391,938.05 9,853,275.50
咨询服务费 13,032.66 803,564.58
培训与会议费 562,504.06 779,629.70
折旧与摊销 1,811,951.41 1,737,695.58
差旅交通费 1,548,210.40 3,523,499.46
招待费 6,812,779.68 8,861,158.72
运杂费 2,454,479.25 2,955,144.25
终端安装与建设费 2,956,895.26 1,249,073.33
办公用品及消耗 2,834,645.16 4,380,127.80
其他 4,166,463.71 3,436,826.00
合计 247,026,040.39 256,075,434.77
其他说明：
66、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 66,404,262.32 93,342,355.14
服务费用 7,789,776.18 5,338,627.93
租金 646,836.55 2,216,999.52
折旧及摊销 30,936,550.24 23,527,558.36
法律及咨询服务费 2,510,460.01 675,085.89
差旅费 1,815,633.89 3,719,062.69
办公用品及消耗 469,398.42 2,049,709.86
人力资源费用 4,160,382.32 8,410,738.86
运输费 333,138.29 758,771.48
招待费 3,196,294.17 4,444,966.04
通讯费 680,692.76 663,059.56
126
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
水电及物业费 5,956,692.36 6,156,006.54
其他 2,602,294.10 855,676.37
合计 127,502,411.61 152,158,618.24
其他说明
67、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 80,458,521.66 88,265,067.54
办公费用 508,853.41 743,596.49
差旅招待费 1,267,613.27 2,112,365.66
外包开发费 15,547,920.24 20,449,763.50
软件采购费 363,359.88 363,359.88
租金 2,817,632.07 3,268,425.35
折旧摊销 8,307,084.42 9,651,192.81
其他技术费用 118,017.14 569,116.99
合计 109,389,002.09 125,422,888.22
其他说明
68、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 2,656,160.34 113,696.63
减：利息收入 15,582,214.39 23,368,743.20
汇兑损益 -1,617,248.52 3,245.76
银行手续费等 885,737.90 990,945.08
合计 -13,657,564.67 -22,260,855.73
其他说明
69、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,525,916.14 22,246,669.72
进项税加计抵减 381,012.16 4,602,060.79
税费返还 1,689,116.28 1,464,799.25
合计 13,596,044.58 28,313,529.76
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 46,035,196.15 -28,343,503.70
处置长期股权投资产生的投资收益 46,038,929.32
处置交易性金融资产取得的投资收益 -137,891.76 557,185.30
合计 45,897,304.39 18,252,610.92
127
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明
71、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
72、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 957,496.78 244,461.92
应收账款坏账损失 -78,800.23 -5,330,886.25
信贷资产坏账损失 -32,485,193.72 -26,617,389.03
合计 -31,606,497.17 -31,703,813.36
其他说明
74、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
75、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,548,871.78 -2,792,623.94
合计 -1,548,871.78 -2,792,623.94
76、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 2,903.59 9,787.73 2,903.59
合计 2,903.59 9,787.73 2,903.59
计入当期损益的政府补助：
单位：元
128
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补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
77、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,303,458.22 1,200,000.00 1,303,458.22
其他 1,622,196.56 8,481.19 1,622,196.56
合计 2,925,654.78 1,208,481.19 2,925,654.78
其他说明：
78、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 95,768,758.74 128,487,460.32
递延所得税费用 -30,573,646.20 -33,515,996.40
合计 65,195,112.54 94,971,463.92
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 394,956,364.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 59,243,454.61
子公司适用不同税率的影响 5,827,818.76
调整以前期间所得税的影响 8,670,366.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -8,546,527.10
所得税费用 65,195,112.54
其他说明：
79、其他综合收益
详见附注 58
80、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
129
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项目 本期发生额 上期发生额
代收代付款 7,963,527.80 95,569,132.17
政府补助及其他 13,215,147.07 23,711,468.97
利息收入 12,276,982.12 23,368,743.20
合计 33,455,656.99 142,649,344.34
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售、管理费用 102,992,931.23 143,580,146.08
手续费 885,694.74 990,945.08
押金与保证金 49,053,664.95 5,658,012.40
其他 2,925,654.78 1,208,481.19
合计 155,857,945.70 151,437,584.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回预付股权款及资金使用费 645,816,908.41
收回预付股权款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 645,816,908.41
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
丧失控制权转出现金净额 1,943,428.22
信贷资产回购 52,938,360.33 26,055,272.48
合计 52,938,360.33 27,998,700.70
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 599,984,195.01
130
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合计 0.00 599,984,195.01
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
81、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 329,761,251.53 552,491,832.82
加：资产减值准备 35,948,457.01 32,851,800.29
固定资产折旧、油气资产折
212,455,293.44 270,273,231.64
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 11,595,356.85
无形资产摊销 13,631,091.25 3,872,091.89
长期待摊费用摊销 1,300,224.63 1,266,423.93
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 1,548,871.78 2,792,623.94
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,656,160.34 113,696.63
列）
投资损失（收益以“－”号填
-45,897,304.39 -18,252,610.92
列）
递延所得税资产减少（增加以
-166,321.48 -1,366.13
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-30,407,324.72 -33,514,630.27
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
2,300,416.09 1,449,844.04
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-150,947,861.26 -592,849,809.82
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
183,046,071.36 433,745,877.79
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 566,824,382.43 654,239,005.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
131
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金的期末余额 1,013,689,151.58 1,139,188,768.00
减：现金的期初余额 948,188,779.02 1,880,664,504.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 65,500,372.56 -741,475,736.11
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,013,689,151.58 948,188,779.02
其中：库存现金 7,476.23 7,476.23
可随时用于支付的银行存款 1,013,681,675.35 948,181,302.79
三、期末现金及现金等价物余额 1,013,689,151.58 948,188,779.02
其他说明：
82、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
83、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 10,086,618.95 银行承兑汇票保证金
其他货币资金 41,819,548.84 其他保证金
其他货币资金 5,175,319,624.97 客户备付金
应收账款 79,909,782.82 借款质押
132
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应收款 80,000,000.00 其他保证金
合计 5,387,135,575.58
其他说明：
84、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 41,127,097.06
其中：美元 6,062,951.01 6.711400 40,690,889.41
欧元 62,240.69 7.008400 436,207.65
港币
日元 338,605.00 0.049136 16,637.70
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
85、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
86、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
广州财政奖励款 8,000,000.00 其他收益 8,000,000.00
普陀区产业发展专项资金 1,739,129.53 其他收益 1,739,129.53
北京冬奥会小微商户拓展奖
772,000.00 其他收益 772,000.00
励金
稳岗补贴 609,585.51 其他收益 609,585.51
133
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培训补贴 196,000.00 其他收益 196,000.00
北京知识产权资助金 126,000.00 其他收益 126,000.00
镇级财政扶持款 59,000.00 其他收益 59,000.00
鄞州区软件产业发展专项资
21,000.00 其他收益 21,000.00
金补助
残疾人就业奖励 3,201.10 其他收益 3,201.10
合计 11,525,916.14 其他收益 11,525,916.14
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
87、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
134
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（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
135
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
136
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
技术开发、技
拉卡拉云商网
上海 上海 术转让、技术 100.00% 出资设立
络有限公司
咨询
计算机软硬件
拉卡拉云商科
无锡 无锡 开发、技术服 100.00% 出资设立
技有限公司
务、技术转让
技术开发、技
北京顺维无限 非同一控制下
北京 北京 术转让、技术 100.00%
科技有限公司 合并
咨询
技术开发、技
天津弘诚科技
天津 天津 术转让、技术 100.00% 出资设立
发展有限公司
咨询
技术开发、技
西藏弘诚科技
西藏 西藏 术转让、技术 100.00% 出资设立
发展有限公司
咨询
广州嘉驰信息 软件、信息技
广州 广州 100.00% 出资设立
技术有限公司 术服务
技术开发、技
海南云商互联
海南 海南 术转让、技术 100.00% 出资设立
科技有限公司
咨询
技术开发、技
拉卡拉科技投
香港 香港 术转让、收单 100.00% 出资设立
资有限公司
服务
技术服务、技
御风科技（海
海南 海南 术开发、技术 100.00% 出资设立
南）有限公司
咨询
宁波马上企业 企业管理、信 非同一控制下
宁波 宁波 60.00%
管理有限公司 息咨询 合并
宁波金奥软件 软件和信息技 非同一控制下
宁波 宁波 60.00%
科技有限公司 术服务业 合并
技术服务、技
海南千米新零 非同一控制下
海南 海南 术开发、技术 100.00%
售有限公司 合并
咨询
北京拉卡拉云 技术开发、技
闪科技有限公 北京 北京 术转让、技术 100.00% 出资设立
司 咨询
会议服务、财
北京腾祥商务
北京 北京 务咨询、企业 100.00% 出资设立
服务有限公司
管理咨询
广州赢达信息 广州 广州 商务服务 100.00% 出资设立
137
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咨询有限公司
北京大树保险
非同一控制下
经纪有限责任 北京 北京 保险经纪业务 100.00%
合并
公司
广州拉卡拉信 信息传输、软
息技术有限公 广州 广州 件和信息技术 100.00% 出资设立
司 服务业
拉卡拉國際有 技术咨询、产
香港 香港 100.00% 出资设立
限公司 品销售
株式会社
技术咨询、产 非同一控制下
LAKALA 日本 日本 100.00%
品销售 合并
ACTARISE
Lakala US 技术咨询、产 非同一控制下
美国 美国 100.00%
Co.,Ltd 品销售 合并
Lakala UK 技术咨询、产 非同一控制下
英国 英国 100.00%
Co.,Limited 品销售 合并
北京拉卡拉资 技术开发、技
产管理有限公 北京 北京 术转让、技术 100.00% 出资设立
司 咨询
拉卡拉信息科
科技信息咨询
技（上海）有 上海 上海 100.00% 出资设立
服务
限公司
广东云商网联
科技信息咨询
信息服务有限 广州 广州 100.00% 出资设立
服务
公司
技术开发、技
海南泛泰科技
海南 海南 术转让、技术 100.00% 出资设立
发展有限公司
咨询
技术开发、技
海南泛欣科技
海南 海南 术转让、技术 100.00% 出资设立
服务有限公司
咨询
技术开发、技
海南嘉驰科技
海南 海南 术转让、技术 100.00% 出资设立
发展有限公司
咨询
广州拉卡拉普
惠融资担保有 广州 广州 其他金融业 100.00% 出资设立
限责任公司
拉卡拉御山科 技术开发、技
技（上海）有 上海 上海 术转让、技术 100.00% 出资设立
限公司 咨询
广州润信商业
保理有限责任 广州 广州 商业保理业务 100.00% 出资设立
公司
上海拉卡拉青
技术服务、技
科君诚信息技
上海 上海 术开发、技术 100.00% 出资设立
术发展有限公
咨询
司
拉卡拉五指山 技术服务、技
科技（上海） 上海 上海 术开发、技术 100.00% 出资设立
有限公司 咨询
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
138
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
139
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
北京考拉昆略
非证券业务的
互联网产业投
北京 北京 投资、投资管 37.90% 权益法
资基金（有限
理、咨询
合伙）
大数据、计算
机软件、网
北京蓝色光标 络、系统集成
数据科技股份 北京 北京 的技术开发、 5.84% 权益法
有限公司 技术转让、技
术服务、技术
咨询
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
140
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京考拉昆略互联网 北京考拉昆略互联网
北京蓝色光标数据科 北京蓝色光标数据科
产业投资基金（有限 产业投资基金（有限
技股份有限公司 技股份有限公司
合伙） 合伙）
流动资产 45,458,520.55 52,566,701.12 11,545,775,904.67
非流动资产 1,344,972,287.17 1,169,323,484.67 6,388,130,104.80
资产合计 1,390,430,807.72 1,221,890,185.79 17,933,906,009.47
流动负债 5,679,508.34 5,069,647.91 8,231,441,650.14
非流动负债 299,319,953.90
负债合计 5,679,508.34 5,069,647.91 8,530,761,604.04
少数股东权益 10,098.99 10,100.00 230,907.74
归属于母公司股东权
1,384,741,200.39 1,216,810,437.88 9,402,913,497.69
益
按持股比例计算的净
524,816,914.94 461,171,155.96 549,130,148.27
资产份额
调整事项 4,377,402.18 4,377,402.18 353,338,356.10
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他 4,377,402.18 4,377,402.18 353,338,356.10
对联营企业权益投资
529,194,317.12 465,548,558.14 902,468,504.37
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入
净利润 167,930,762.51 -8,582,962.68
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 167,930,762.51 -8,582,962.68
本年度收到的来自联
6,134,774.40 8,763,969.60
营企业的股利
其他说明
141
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北京蓝色光标数据科技股份有限公司本期数据请参见其在 2022 年 8 月 30 日披露的半年报。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 514,284,573.84 441,384,193.21
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -18,099,619.37 -25,090,561.23
--综合收益总额 -18,099,619.37 -25,090,561.23
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
142
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对经营业绩的负面影响降至最低，使股东权益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险
管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险、流动风险。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自应收款项。
为控制信用风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款
本公司定期或不定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用
良好的客户进行交易；公司按月进行应收款检视，严控回款周期，以确保不会面临重大坏账风险。
2. 其他应收款
其他应收款主要系应收押金保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保不致面临重大
坏账风险。
2.流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额与对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金保证。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022 年 6 月 30 日
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付票据及应付账款 910,949,216.46 20,745,471.23 17,842,963.75 25,511,384.13 975,049,035.57
3.市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率
风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
公司谨慎判断权益投资可能存在的价格风险，区别不同情况，采取相应的应对措施。
4.客户备付金监管风险
143
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
客户备付金是支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。资金必须全额缴存至支付机构在备
付金开立的备付金专用存款账户，只能用于办理客户委托的支付业务和其他监管规定的情形。资金的使用和安全受到中
国人民银行及分支机构严格监管，监管手段不局限于备付金存管系统的存管银行、支付机构和人行三方间数据对接和相
互核对校验，现场和非现场检查等。本公司严格按照《非金融机构支付服务管理办法》和《支付机构客户备付金存管办
法》的规定执行，制定相关执行制度和操作规范，上线监管系统和资金风控系统。客户备付金由本公司的清结算部独立
集中运营管理，下设各类风险隔离、相互监控的岗位、逐级审批流程和定期检查机制。对于各类违规使用备付金情形，
中国人民银行及其分支机构将依据《非金融机构支付服务管理办法》的相关规定进行处罚。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 4,550,000.00 4,550,000.00
的金融资产
(4)银行理财 4,550,000.00 4,550,000.00
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 347,893,059.76 347,893,059.76
损益的金融资产
（2）权益工具投资 347,893,059.76 347,893,059.76
（三）其他权益工具
70,000,000.00 70,000,000.00
投资
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量的交易性金融资产为本公司购买的银行理财产品，存在活跃交易市场， 以活跃市场中未经调整的
报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产和其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资。
评估方法：采用市场法中的交易案例比较法，参考市场近期同行业交易案例，选择合适的价值比例。
144
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
股东名称 与本公司关系 持股比例
联想控股股份有限公司 股东 26.17%
孙陶然 董事长 6.91%
孙浩然 股东 4.85%
达孜鹤鸣永创投资管理中心（有限合伙） 股东 3.76%
陈江涛 股东 2.98%
戴启军 股东 1.72%
香港中央结算有限公司 股东 1.06%
天津秦岭瑞才科技中心（有限合伙） 股东 0.91%
张春梅 股东 0.83%
北京盈生创新科技有限责任公司 股东 0.71%
本企业最终控制方是。
其他说明：
本企业无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
云码智能（海南）科技有限公司 联营公司
江苏千米网络科技股份有限公司 联营公司
145
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海南千米新零售有限公司 联营公司
考拉征信服务有限公司 联营公司
拉卡拉汇积天下技术服务（北京）有限公司 联营公司
SKYEE HONGKONG COMPANY LIMITED 联营公司
广州市高富信息科技有限公司 联营公司
简链科技（广东）有限公司 联营公司
上海新豆科技有限公司 联营公司
拉卡拉云超科技有限公司 联营公司
广州越富嘉驰网络科技有限公司 联营公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的
北京昆仑堂文化传播有限公司
其他企业
受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的
天津昆仑堂文化传播有限公司
其他企业
受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的
包头农村商业银行股份有限公司
其他企业
受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的
广州众赢科技有限公司
其他企业
受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的
广州拉卡拉网络小额贷款有限责任公司
其他企业
受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的
重庆市拉卡拉小额贷款有限公司
其他企业
受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的
北京拉卡拉小额贷款有限责任公司
其他企业
受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的
拉卡拉科技发展有限公司
其他企业
受本公司主要投资者个人、关键管理人员施加重大影响的
北京众赢维融科技有限公司
其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
云码智能（海
南）科技有限公 采购商品 161,007,960.15 200,000,000.00 否 15,801,878.34
司
拉卡拉汇积天下
技术服务（北 接受服务 24,625,637.84
京）有限公司
江苏千米网络科
接受服务 170,322.54 21,690.54
技股份有限公司
天津昆仑堂文化
接受服务 169,811.32 600,000.00 否 138,958.42
传播有限公司
SKYEE HONGKONG 接受服务 113,442.83
146
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
COMPANY LIMITED
广州市高富信息
接受服务 16,219.74
科技有限公司
简链科技（广
接受服务 1,012.60
东）有限公司
上海新豆科技有
接受服务 4,999.99
限公司
包头农村商业银
接受服务 4,407.84 100,000.00 否 16,684.56
行股份有限公司
北京昆仑堂文化
接受服务 566,037.75
传播有限公司
广州众赢科技有
接受服务 7,937.72
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
拉卡拉汇积天下技术服务
提供服务 1,354,406.60
（北京）有限公司
拉卡拉云超科技有限公司 提供服务 1,108,545.36
云码智能（海南）科技有限
提供服务 622,641.51 1,179,245.28
公司
SKYEE HONGKONG COMPANY
提供服务 390,644.32
LIMITED
包头农村商业银行股份有限
提供服务 116,542.08 151,721.70
公司
广州拉卡拉网络小额贷款有
提供服务 11,837.10 992,572.57
限责任公司
拉卡拉云超科技有限公司 销售商品 6,234.52
北京拉卡拉小额贷款有限责
提供服务 893.22 1,457.02
任公司
海南千米新零售有限公司 提供服务 8,891,860.76
海南千米新零售有限公司 销售商品 21,477.88
重庆市拉卡拉小额贷款有限
提供服务 1,736.36
公司
拉卡拉科技发展有限公司 提供服务 86.79
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
147
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
拉卡拉汇积天下技术服务
房屋租赁 791,466.44
（北京）有限公司
广州市高富信息科技有限公
房屋租赁 333,156.96
司
简链科技（广东）有限公司 房屋租赁 326,001.00
北京众赢维融科技有限公司 房屋租赁 247,933.64 386,253.90
考拉征信服务有限公司 房屋租赁 22,603.22 22,603.24
广州越富嘉驰网络科技有限
房屋租赁 10,229.35 28,902.03
公司
云码智能（海南）科技有限
房屋租赁 5,174.31
公司
广州拉卡拉网络小额贷款有
房屋租赁 1,279,046.33
限责任公司
广州众赢科技有限公司 房屋租赁 327,697.83
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,620,964.00 5,689,461.00
（8） 其他关联交易
1、拉卡拉全资子公司广州拉卡拉信息技术有限公司，为西藏考拉科技发展有限公司子公司以及其他出资方共同参与的小
额贷款业务提供服务。根据实质重于形式原则确定为关联交易，实现关联交易收入 141.54 万元。
2、拉卡拉全资子公司广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司，为合作银行的小微客户提供服务，西藏考拉科技发展有限
公司及其子公司参与了合作银行对小微客户的小额贷款业务。2022 年 3 月 4 日起 12 个月累计担保发生额不超过 60,000
万元，2022 年 1-6 月实际已对外担保 25,439.22 万元，截至 2022 年 6 月 30 日已担保尚未到期的担保资产为 17,633.40
万元。上述交易根据实质重于形式原则确定为关联交易，实现关联交易收入 79.75 万元。
3、截至 2022 年 6 月 30 日，拉卡拉在包头农村商业银行股份有限公司开立的一般存款账户银行存款余额 6,172.25 元，
2022 年 1-6 月实现利息收入 17.12 元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
拉卡拉云超科技
应收账款 822,821.70 8,228.22 878,719.60 8,787.20
有限公司
SKYEE HONGKONG
应收账款 162,083.12 1,620.83 1,791,702.17 17,917.02
COMPANY LIMITED
包头农村商业银
应收账款 99,350.10 993.50 75,810.00 758.10
行股份有限公司
广州越富嘉驰网
其他应收款 1,000.00 10.00
络科技有限公司
拉卡拉云超科技
预付账款 4,000,000.00
有限公司
天津昆仑堂文化
预付账款 750,000.00 600,000.00
传播有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债 广州拉卡拉网络小额贷款有 15,441,485.02 8,623,565.69
149
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限责任公司
其他流动负债 拉卡拉科技发展有限公司 320,016.71 1,649,945.42
北京拉卡拉小额贷款有限责
其他流动负债 23,390.39 8,956.91
任公司
重庆市拉卡拉小额贷款有限
其他流动负债 9,286.75 23,702.42
公司
云码智能（海南）科技有限
应付账款 28,341,223.00 11,639,919.00
公司
包头农村商业银行股份有限
应付账款 348,647.49 344,239.65
公司
SKYEE HONGKONG COMPANY
应付账款 77,523.20 302,485.32
LIMITED
广州市高富信息科技有限公
应付账款 34,667.97
司
拉卡拉汇积天下技术服务
应付账款 9,414.89
（北京）有限公司
江苏千米网络科技股份有限
应付账款 16,113.99
公司
应付账款 简链科技（广东）有限公司 1,012.60
SKYEE HONGKONG COMPANY
其他应付款 33,557,000.00
LIMITED
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
150
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
151
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2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
清算资金待结算款
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应收账款-待结算款 800,912,682.88 762,392,443.97
应付账款-待结算款 800,912,682.88 762,392,443.97
说明：应收、应付待结算款主要是按照银联的银行卡收单业务规则，T 日的收单交易统一在 T+1 进行资金清算，为此 T
日银联也未清算给拉卡拉，拉卡拉也未结算给商户，未在资产负债表日体现应收、应付债权。拉卡拉内部为了业务清分
和内部核算等需要，核算了应收应付待结算款项。
152
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
334,322 4,040,5 330,281 255,358 2,948,9 252,409
账准备 100.00% 1.21% 100.00% 1.15%
,437.63 65.75 ,871.88 ,705.52 76.61 ,728.91
的应收
账款
其
中：
组合
334,322 4,040,5 330,281 255,358 2,948,9 252,409
1、账龄 100.00% 1.21% 100.00% 1.15%
,437.63 65.75 ,871.88 ,705.52 76.61 ,728.91
组合
334,322 4,040,5 330,281 255,358 2,948,9 252,409
合计 100.00% 1.21% 100.00% 1.15%
,437.63 65.75 ,871.88 ,705.52 76.61 ,728.91
按组合计提坏账准备：4,040,565.75
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 323,014,543.84 3,230,145.44 1.00%
1至2年 8,932,668.57 446,633.43 5.00%
2至3年 2,325,204.59 348,780.69 15.00%
3至4年 50,020.63 15,006.19 30.00%
4至5年 50.00%
5 年以上 100.00%
合计 334,322,437.63 4,040,565.75
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,948,976.61 2,948,976.61
2022 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
153
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--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,117,105.17 1,117,105.17
本期转回 25,516.03 25,516.03
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 6 月 30 日余额 4,040,565.75 4,040,565.75
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 323,014,543.84
1至2年 8,932,668.57
2至3年 2,325,204.59
3 年以上 50,020.63
3至4年 50,020.63
合计 334,322,437.63
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
2,948,976.61 1,117,105.17 25,516.03 4,040,565.75
准备
合计 2,948,976.61 1,117,105.17 25,516.03 4,040,565.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
154
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应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 41,927,605.92 12.54% 419,276.06
客户 2 38,280,435.00 11.45% 382,804.35
客户 3 23,104,049.06 6.91% 231,040.49
客户 4 20,072,977.05 6.00% 200,729.77
客户 5 19,741,508.00 5.90% 197,415.08
合计 143,126,575.03 42.80%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,305,232.27 3,934,251.20
其他应收款 501,857,343.74 449,448,961.18
合计 505,162,576.01 453,383,212.38
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
客户备付金利息 3,305,232.27 3,934,251.20
合计 3,305,232.27 3,934,251.20
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
155
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金及备用金 7,141,642.20 8,825,914.69
内部其他应收款 492,908,295.02 440,255,556.53
其他款项 1,832,653.04 375,515.74
合计 501,882,590.26 449,456,986.96
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 8,025.78 8,025.78
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 22,797.46 22,797.46
本期转回 5,576.72 5,576.72
2022 年 6 月 30 日余
25,246.52 25,246.52
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
156
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 496,625,409.10
1至2年 921,859.98
2至3年 940,348.84
3 年以上 3,394,972.34
3至4年 1,428,751.40
4至5年 56,645.00
5 年以上 1,909,575.94
合计 501,882,590.26
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
8,025.78 22,797.46 5,576.72 25,246.52
账准备
合计 8,025.78 22,797.46 5,576.72 25,246.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 1 内部其他应收款 110,000,000.00 1 年以内 21.92%
客户 2 内部其他应收款 92,625,143.00 1 年以内 18.46%
客户 3 内部其他应收款 83,944,234.00 1 年以内 16.73%
客户 4 内部其他应收款 56,775,055.53 1 年以内 11.31%
客户 5 内部其他应收款 46,782,940.50 1 年以内 9.32%
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合计 390,127,373.03 77.74%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,337,443,88 2,337,443,88 2,274,943,88 2,274,943,88
对子公司投资
5.00 5.00 5.00 5.00
对联营、合营 2,037,499,49 12,641,620.6 2,024,857,87 1,906,421,19 12,641,620.6 1,893,779,57
企业投资 1.19 2 0.57 1.16 2 0.54
4,374,943,37 12,641,620.6 4,362,301,75 4,181,365,07 12,641,620.6 4,168,723,45
合计
6.19 2 5.57 6.16 2 5.54
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
拉卡拉云商
100,000,00 100,000,00
科技有限公
0.00 0.00
司
拉卡拉云商
400,000,00 400,000,00
网络有限公
0.00 0.00
司
天津弘诚科
13,206,000 13,206,000
技发展有限
.00 .00
公司
西藏弘诚科
30,000,000 30,000,000
技发展有限
.00 .00
公司
海南云商互
137,500,00 62,500,000 200,000,00
联科技有限
0.00 .00 0.00
公司
北京拉卡拉
400,000,00 400,000,00
云闪科技有
0.00 0.00
限公司
北京腾祥商 28,000,000 28,000,000
158
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务服务有限 .00 .00
公司
广州赢达信
320,000,00 320,000,00
息咨询有限
0.00 0.00
公司
北京大树保
80,000,000 80,000,000
险经纪有限
.00 .00
责任公司
广州拉卡拉
60,000,000 60,000,000
信息技术有
.00 .00
限公司
拉卡拉国际 10,926,885 10,926,885
有限公司 .00 .00
北京拉卡拉
资产管理有 100,000.00 100,000.00
限公司
拉卡拉信息
科技（上 87,211,000 87,211,000
海）有限公 .00 .00
司
海南泛泰科
20,000,000 20,000,000
技发展有限
.00 .00
公司
海南嘉驰科
10,000,000 10,000,000
技发展有限
.00 .00
公司
广州拉卡拉
普惠融资担 200,000,00 200,000,00
保有限责任 0.00 0.00
公司
拉卡拉御山
科技（上 10,000,000 10,000,000
海）有限公 .00 .00
司
广州润信商
200,000,00 200,000,00
业保理有限
0.00 0.00
责任公司
上海拉卡拉
青科君诚信 68,000,000 68,000,000
息技术发展 .00 .00
有限公司
拉卡拉五指
山科技（上 100,000,00 100,000,00
海）有限公 0.00 0.00
司
2,274,943, 62,500,000 2,337,443,
合计
885.00 .00 885.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
159
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一、合营企业
二、联营企业
北京唯
致动力
12,641
网络信
,620.6
息科技
2
有限公
司
北京考
拉昆略
互联网 465,54 63,645 529,19
产业投 8,558. ,758.9 4,317.
资基金 14 8 12
（有限
合伙）
考拉昆
178,15 - 178,13
仑信用
3,240. 14,179 9,061.
管理有
70 .35 35
限公司
江苏千
-
米网络 170,72 160,10
10,622
科技股 3,623. 1,081.
,542.0
份有限 71 63
8
公司
北京考
拉鲲鹏
科技成
163,02 60,000 - 221,68
长基金
0,238. ,000.0 1,335, 4,750.
合伙企
71 0 487.89 82
业（有
限合
伙）
简链科
-
技（广 9,000, 8,312,
687,29
东）有 000.00 704.40
5.60
限公司
拉卡拉
-
云超科 4,865,
4,865,
技有限 404.91
404.91
公司
影核
（北
30,000 - 29,880
京）网
,000.0 119,47 ,520.3
络科技
0 9.69 1
有限公
司
恩库藏
品（北
-
京）数 1,000, 722,64
277,35
字科技 000.00 8.43
1.57
有限公
司
北京蓝
色光标 902,46 896,82
489,05 6,134,
数据科 8,504. 2,786.
6.54 774.40
技股份 37 51
有限公
160
拉卡拉支付股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司
1,893, 91,000 46,213 2,024, 12,641
6,134,
小计 779,57 ,000.0 ,074.4 857,87 ,620.6
774.40
0.54 0 3 0.57 2
1,893, 91,000 46,213 2,024, 12,641
6,134,
合计 779,57 ,000.0 ,074.4 857,87 ,620.6
774.40
0.54 0 3 0.57 2
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,906,822,403.33 2,352,119,363.82 3,247,723,615.98 2,474,691,566.20
合计 2,906,822,403.33 2,352,119,363.82 3,247,723,615.98 2,474,691,566.20
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
161
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 46,213,074.43 -27,680,881.69
处置交易性金融资产取得的投资收益 29,691.33 81,358.49
合计 46,242,765.76 -27,599,523.20
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,548,871.78
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
11,525,916.14
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 103,332.56
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
67,890,504.96
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,922,751.19
支出
减：所得税影响额 1,073,643.86
合计 73,974,486.83 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
162
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
6.67% 0.42 0.42
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.18% 0.33 0.33
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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