青岛惠城环保科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇一九年度
信会师报字[2020]第 ZG11002 号
青岛惠城环保科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-128
审计报告
信会师报字[2020]第 ZG11002 号
青岛惠城环保科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青岛惠城环保科技股份有限公司（以下简称惠城环
保）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了惠城环保 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于惠城环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款预期信用损失
关于应收账款减值的会计政策详 我们针对应收账款预期信用损
见附注三、（十）；关于应收账 失执行的审计程序主要有：
款的披露详见附注五、（三）。 1、了解和评价管理层与应收账
截止 2019 年 12 月 31 日，惠城环 款预期信用损失相关的关键内
保合并口径应收账款账面余额为 部控制的设计和运行有效性；
11,241.80 万元，坏账准备余额为 2、复核以前年度应收账款坏账
1,764.00 万元，账面价值为 计提后转回或实际发生损失的
9,477.80 万元。 情况，判断惠城环保管理层对历
惠城环保管理层根据各项应收账 史数据预期的准确性；
款的信用风险特征，以单项应收 3、对于单项计提单独确定信用
账款和组合应收账款为基础，按 损失的应收账款选取样本，复核
照相当于整个存续期内的预期信 管理层对预计未来可获得的现
用损失金额计量其损失准备。对 金流量所做评估的依据及假设
于单项计提且已发生信用损失的 的合理性；
应收账款，惠城环保管理层基于 4、对于以共同信用风险特征为
已发生信用损失的客观证据，通 依据采用组合计提的方法确定
过估计预期收取的现金流量单独 信用损失的应收账款，抽样检查
确定信用损失。除单独确定信用 组合分类重点是账龄分类的适
损失之外的应收账款，管理层基 当性，同时，结合历史发生的损
于共同信用风险特征以及考虑前 失率和前瞻性信息，评价管理层
瞻性信息，采用账龄分析法和其 确定的预期信用损失率的合理
他方法确定预期信用损失。 性；
应收账款预期信用损失的确定涉 5、检查与应收账款预期信用损
及管理层运用重大会计估计和判 失相关的信息是否已在财务报
断，且应收账款的预期信用损失 表中作出恰当列报。
对于财务报表整体具有重要性。
基于上述原因，我们将应收账款
的预期信用损失认定为关键审计
事项。
审计报告 第 2 页
（二）收入确认
关于收入确认会计政策详见附注 我们针对收入确认执行的审计
三、（二十三）；关于收入的披 程序主要有：
露详见附注五、（三十四）。 （1）了解和评价管理层与收入
2019 年度，惠城环保合并口径主 确认相关的关键内部控制的设
营业务收入 33,580.68 万元，主要 计和运行有效性；
来源于危险废物处理处置服务收 （2）选取样本检查销售合同，
入及资源化综合利用产品销售收 识别与商品所有权上的风险和
入。 报酬转移相关的合同条款与条
惠城环保对于危险废物处理处置 件，评价收入确认时点是否符合
服务产生的收入是在接收的危险 企业会计准则的要求；
废物处置完毕时点确认；对于销 （3）结合应收账款函证程序，
售资源化综合利用产品产生的收 对本年记录的收入交易选取样
入是在商品所有权上的风险和报 本，核对发票、销售合同及出库
酬已转移至客户时确认，通常是 单等单据，检查已确认收入的真
取得客户签收的回执单作为确认 实性；
收入的时点。 （4）对收入和成本执行分析性
由于收入是惠城环保的关键业绩 程序，包括：本期各月份收入、
指标之一，从而存在管理层为了 成本、毛利率波动分析，主要产
达到特定目标或期望而操纵收入 品本期收入、成本、毛利率与上
确认时点的固有风险，因此我们 期比较分析等分析性程序，检查
将收入确认识别为关键审计事 已确认收入的准确性；
项。 （5）就资产负债表日前后记录
的收入交易，选取样本，核对出
库单及其他支持性文件，以评价
收入是否被记录于恰当的会计
期间。
审计报告 第 3 页
四、其他信息
惠城环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括惠城环保 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估惠城环保的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督惠城环保的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对惠城环保持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致惠城环保不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就惠城环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2020 年 4 月 21 日
审计报告 第 6 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
合并资产负债表
2019年 12月 31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 272,686,997.92 44,760,410.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 3,295,410.92
应收账款 五、（三） 94,778,004.62 128,025,239.26
应收款项融资 五、（四） 10,403,586.00
预付款项 五、（五） 4,898,305.52 8,819,596.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（六） 3,277,678.84 2,120,945.63
买入返售金融资产
存货 五、（七） 46,562,796.12 28,004,425.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八） 12,218,380.41 5,637,704.87
流动资产合计 444,825,749.43 220,663,733.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 五、（九） 21,250,000.00 15,750,000.00
长期股权投资 五、（十） 727,504.63
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、（十一） 33,651,646.33 27,032,505.93
固定资产 五、（十二） 319,601,838.11 214,145,470.50
在建工程 五、（十三） 39,996,439.28 120,786,780.85
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十四） 53,880,100.94 50,122,539.47
开发支出
商誉 五、（十五） 1,746,589.64
长期待摊费用
递延所得税资产 五、（十六） 3,599,465.69 3,742,914.68
其他非流动资产 五、（十七） 3,137,324.80 897,771.00
非流动资产合计 476,863,404.79 433,205,487.06
资产总计 921,689,154.22 653,869,220.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五、（十八） 42,380,775.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（十九） 41,000,000.00 43,402,000.00
应付账款 五、（二十） 53,974,410.92 64,440,752.68
预收款项 五、（二十一） 1,048,507.85 1,228,024.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（二十二） 7,936,801.99 6,754,774.53
应交税费 五、（二十三） 3,240,609.83 7,125,786.34
其他应付款 五、（二十四） 50,095,824.41 67,389,720.29
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十五） 27,539,300.21 20,855,754.10
其他流动负债 五、（二十六） 6,166,815.04 6,046,433.61
流动负债合计 191,002,270.25 259,624,021.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、（二十七） 58,962,453.02 46,068,689.14
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（二十八） 22,784,466.74 20,301,105.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 81,746,919.76 66,369,794.86
负债合计 272,749,190.01 325,993,816.77
所有者权益：
股本 五、（二十九） 100,000,000.00 75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十） 399,950,421.90 126,726,775.25
减：库存股
其他综合收益 五、（三十一） 52,726.47 71,079.31
专项储备
盈余公积 五、（三十二） 20,258,779.99 15,289,555.47
一般风险准备
未分配利润 五、（三十三） 128,678,035.85 110,787,993.93
归属于母公司所有者权益合计 648,939,964.21 327,875,403.96
少数股东权益
所有者权益合计 648,939,964.21 327,875,403.96
负债和所有者权益总计 921,689,154.22 653,869,220.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 249,847,399.20 43,413,943.74
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,052,370.56
应收账款 十四、（一） 92,450,840.32 126,853,774.31
应收款项融资 十四、（二） 10,143,076.00
预付款项 3,107,552.97 7,900,664.35
其他应收款 十四、（三） 87,501,148.70 49,537,477.18
存货 38,817,155.83 25,866,561.92
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 328,719.97
流动资产合计 481,867,173.02 256,953,512.03
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 21,250,000.00 15,750,000.00
长期股权投资 十四、（四） 81,780,994.31 21,727,504.63
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 56,271,176.83 50,162,142.69
固定资产 210,857,308.99 196,345,063.51
在建工程 26,235,640.52 48,179,801.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,343,896.85 39,532,723.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,599,465.69 3,742,914.68
其他非流动资产 5,803,338.00 897,771.00
非流动资产合计 442,141,821.19 376,337,921.52
资产总计 924,008,994.21 633,291,433.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 42,380,775.56
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,000,000.00 43,402,000.00
应付账款 50,190,096.61 63,799,211.87
预收款项 891,121.00 1,031,446.00
应付职工薪酬 6,743,985.88 6,351,190.62
应交税费 3,069,714.77 6,970,413.77
其他应付款 50,674,570.15 44,305,311.46
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27,539,300.21 20,855,754.10
其他流动负债 5,689,781.01 5,632,126.08
流动负债合计 185,798,569.63 234,728,229.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 58,962,453.02 46,068,689.14
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 19,139,719.30 20,301,105.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,102,172.32 66,369,794.86
负债合计 263,900,741.95 301,098,024.32
所有者权益：
股本 100,000,000.00 75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 399,950,421.90 126,726,775.25
减：库存股
其他综合收益 70,030.45 71,079.31
专项储备
盈余公积 20,258,779.99 15,289,555.47
未分配利润 139,829,019.92 115,105,999.20
所有者权益合计 660,108,252.26 332,193,409.23
负债和所有者权益总计 924,008,994.21 633,291,433.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
合并利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 343,794,748.38 343,872,381.52
其中：营业收入 五、（三十四） 343,794,748.38 343,872,381.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 307,696,599.33 275,422,443.72
其中：营业成本 五、（三十四） 218,525,123.68 205,838,001.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十五） 5,314,223.99 6,508,724.82
销售费用 五、（三十六） 22,516,466.23 17,901,488.26
管理费用 五、（三十七） 37,584,861.82 25,835,858.41
研发费用 五、（三十八） 19,632,122.19 12,291,970.95
财务费用 五、（三十九） 4,123,801.42 7,046,399.96
其中：利息费用 4,401,003.55 6,849,201.52
利息收入 1,332,652.49 90,370.94
加：其他收益 五、（四十） 4,816,674.75 5,172,698.25
投资收益（损失以“ -”号填列） 五、（四十一） 176,025.25 -176,047.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -609,402.46 -176,047.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“ -”号填列）
净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ -”号填列）
信用减值损失（损失以“ -”号填列） 五、（四十二） 1,171,838.13
资产减值损失（损失以“ -”号填列） 五、（四十三） -2,775,073.89
资产处置收益（损失以“ -”号填列） 五、（四十四） 2,026.17 8,337.51
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 42,264,713.35 70,679,852.67
加：营业外收入 五、（四十五） 9,303,848.10 767,022.33
减：营业外支出 五、（四十六） 328,626.61 37,491.75
四、利润总额（亏损总额以“ -”号填列） 51,239,934.84 71,409,383.25
减：所得税费用 五、（四十七） 8,380,668.40 7,662,990.97
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 42,859,266.44 63,746,392.28
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“ -”号填列） 42,859,266.44 63,746,392.28
2．终止经营净利润（净亏损以“ -”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“ -”号填列） 42,859,266.44 63,746,392.28
2．少数股东损益（净亏损以“ -”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 五、（三十一） -18,352.84 65,388.23
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -18,352.84 65,388.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 五、（三十一） -18,352.84 65,388.23
1．权益法下可转损益的其他综合收益 五、（三十一） -71,079.31 65,388.23
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 五、（三十一） 52,726.47
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 42,840,913.60 63,811,780.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 42,840,913.60 63,811,780.51
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.48 0.85
（二）稀释每股收益（元/股） 0.48 0.85
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
母公司利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四、（五） 334,538,296.79 342,006,184.00
减：营业成本 十四、（五） 208,772,266.03 204,300,632.19
税金及附加 4,783,450.66 6,401,096.55
销售费用 22,616,842.06 17,975,517.62
管理费用 32,935,242.75 23,411,200.53
研发费用 17,635,334.94 12,125,304.29
财务费用 4,491,911.95 7,035,055.32
其中：利息费用 2,684,578.37 6,849,201.52
利息收入 950,467.21 89,263.40
加：其他收益 4,310,486.15 5,172,698.25
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（六） 105,994.80 -1,521,232.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -609,402.46 -176,047.00
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,354,383.90
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,694,546.72
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,026.17 8,337.51
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 49,076,139.42 71,722,634.50
加：营业外收入 9,303,837.02 767,021.33
减：营业外支出 307,062.80 37,135.93
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 58,072,913.64 72,452,519.90
减：所得税费用 8,380,668.40 7,662,990.97
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 49,692,245.24 64,789,528.93
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 49,692,245.24 64,789,528.93
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,048.86 65,388.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,048.86 65,388.23
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -1,048.86 65,388.23
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 49,691,196.38 64,854,917.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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青岛惠城环保科技股份有限公司
合并现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 312,360,706.67 239,919,556.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 837,910.76 679,318.25
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十） 26,429,182.19 25,458,666.24
经营活动现金流入小计 339,627,799.62 266,057,540.53
购买商品、接受劳务支付的现金 149,620,224.70 130,800,709.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,227,877.23 37,266,305.63
支付的各项税费 31,239,516.59 30,340,060.32
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十） 44,131,879.99 16,993,665.01
经营活动现金流出小计 282,219,498.51 215,400,739.98
经营活动产生的现金流量净额 57,408,301.11 50,656,800.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 715,397.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,050.00 20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（五十） 81,634,495.40 100,000.00
投资活动现金流入小计 82,369,942.66 120,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,463,304.79 24,041,933.02
投资支付的现金 1,312,357.20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、（五十） 80,000,000.00 1,921,493.00
投资活动现金流出小计 129,775,661.99 25,963,426.02
投资活动产生的现金流量净额 -47,405,719.33 -25,843,426.02
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 298,212,264.15
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,990,000.00 58,113,782.84
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（五十） 41,620,000.00 22,300,000.00
筹资活动现金流入小计 352,822,264.15 80,413,782.84
偿还债务支付的现金 55,370,775.56 47,733,007.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,973,466.04 13,695,924.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十） 42,339,512.12 35,838,431.03
筹资活动现金流出小计 120,683,753.72 97,267,363.00
筹资活动产生的现金流量净额 232,138,510.43 -16,853,580.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -67,334.61 307,908.40
五、现金及现金等价物净增加额 242,073,757.60 8,267,702.77
加：期初现金及现金等价物余额 19,811,686.71 11,543,983.94
六、期末现金及现金等价物余额 261,885,444.31 19,811,686.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
母公司现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 302,541,920.83 236,207,370.85
收到的税费返还 837,910.76 679,318.25
收到其他与经营活动有关的现金 21,154,604.19 25,371,411.99
经营活动现金流入小计 324,534,435.78 262,258,101.09
购买商品、接受劳务支付的现金 139,738,879.38 127,470,229.63
支付给职工以及为职工支付的现金 49,290,140.04 34,494,266.04
支付的各项税费 30,156,056.31 30,164,781.46
支付其他与经营活动有关的现金 41,202,436.42 17,783,376.56
经营活动现金流出小计 260,387,512.15 209,912,653.69
经营活动产生的现金流量净额 64,146,923.63 52,345,447.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 9,058.90
取得投资收益收到的现金 715,397.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
20,000.00 20,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 185,340,726.88 6,000,000.00
投资活动现金流入小计 186,076,124.14 6,029,058.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
14,737,535.31 8,814,914.15
的现金
投资支付的现金 60,663,941.00 6,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 205,830,491.29 19,325,240.00
投资活动现金流出小计 281,231,967.60 34,140,154.15
投资活动产生的现金流量净额 -95,155,843.46 -28,111,095.25
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 298,212,264.15
取得借款收到的现金 12,990,000.00 58,113,782.84
收到其他与筹资活动有关的现金 61,120,000.00 22,300,000.00
筹资活动现金流入小计 372,322,264.15 80,413,782.84
偿还债务支付的现金 55,370,775.56 47,733,007.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,973,466.04 13,695,924.69
支付其他与筹资活动有关的现金 42,339,512.12 36,307,405.35
筹资活动现金流出小计 120,683,753.72 97,736,337.32
筹资活动产生的现金流量净额 251,638,510.43 -17,322,554.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -48,965.34 307,908.40
五、现金及现金等价物净增加额 220,580,625.26 7,219,706.07
加：期初现金及现金等价物余额 18,465,220.33 11,245,514.26
六、期末现金及现金等价物余额 239,045,845.59 18,465,220.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
合并股东权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 75,000,000.00 126,726,775.25 71,079.31 15,289,555.47 110,787,993.93 327,875,403.96 327,875,403.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 75,000,000.00 126,726,775.25 71,079.31 15,289,555.47 110,787,993.93 327,875,403.96 327,875,403.96
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） 25,000,000.00 273,223,646.65 -18,352.84 4,969,224.52 17,890,041.92 321,064,560.25 321,064,560.25
（一）综合收益总额 -18,352.84 42,859,266.44 42,840,913.60 42,840,913.60
（二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 273,223,646.65 298,223,646.65 298,223,646.65
1．所有者投入的普通股 25,000,000.00 273,212,264.15 298,212,264.15 298,212,264.15
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 11,382.50 11,382.50 11,382.50
（三）利润分配 4,969,224.52 -24,969,224.52 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1．提取盈余公积 4,969,224.52 -4,969,224.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 -20,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 399,950,421.90 52,726.47 20,258,779.99 128,678,035.85 648,939,964.21 648,939,964.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权益
其他权益工具 减：库 一般风险
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 东权益 合计
优先股 永续债 其他 存股 准备
一、上年年末余额 75,000,000.00 126,690,368.17 5,691.08 8,810,602.58 64,770,554.54 275,277,216.37 275,277,216.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 75,000,000.00 126,690,368.17 5,691.08 8,810,602.58 64,770,554.54 275,277,216.37 275,277,216.37
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） 36,407.08 65,388.23 6,478,952.89 46,017,439.39 52,598,187.59 52,598,187.59
（一）综合收益总额 65,388.23 63,746,392.28 63,811,780.51 63,811,780.51
（二）所有者投入和减少资本 36,407.08 36,407.08 36,407.08
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 36,407.08 36,407.08 36,407.08
（三）利润分配 6,478,952.89 -17,728,952.89 -11,250,000.00 -11,250,000.00
1．提取盈余公积 6,478,952.89 -6,478,952.89
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,250,000.00 -11,250,000.00 -11,250,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 75,000,000.00 126,726,775.25 71,079.31 15,289,555.47 110,787,993.93 327,875,403.96 327,875,403.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
母公司股东权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 75,000,000.00 126,726,775.25 71,079.31 15,289,555.47 115,105,999.20 332,193,409.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 75,000,000.00 126,726,775.25 71,079.31 15,289,555.47 115,105,999.20 332,193,409.23
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） 25,000,000.00 273,223,646.65 -1,048.86 4,969,224.52 24,723,020.72 327,914,843.03
（一）综合收益总额 -1,048.86 49,692,245.24 49,691,196.38
（二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 273,223,646.65 298,223,646.65
1．所有者投入的普通股 25,000,000.00 273,212,264.15 298,212,264.15
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 11,382.50 11,382.50
（三）利润分配 4,969,224.52 -24,969,224.52 -20,000,000.00
1．提取盈余公积 4,969,224.52 -4,969,224.52
2．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 399,950,421.90 70,030.45 20,258,779.99 139,829,019.92 660,108,252.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
母公司股东权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 75,000,000.00 126,690,368.17 5,691.08 8,810,602.58 68,045,423.16 278,552,084.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 75,000,000.00 126,690,368.17 5,691.08 8,810,602.58 68,045,423.16 278,552,084.99
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） 36,407.08 65,388.23 6,478,952.89 47,060,576.04 53,641,324.24
（一）综合收益总额 65,388.23 64,789,528.93 64,854,917.16
（二）所有者投入和减少资本 36,407.08 36,407.08
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 36,407.08 36,407.08
（三）利润分配 6,478,952.89 -17,728,952.89 -11,250,000.00
1．提取盈余公积 6,478,952.89 -6,478,952.89
2．对所有者（或股东）的分配 -11,250,000.00 -11,250,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 75,000,000.00 126,726,775.25 71,079.31 15,289,555.47 115,105,999.20 332,193,409.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
青岛惠城环保科技股份有限公司
二〇一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
青岛惠城环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系青岛惠城石化
科技有限公司于 2015 年 9 月 24 日整体变更设立的股份有限公司，现持有统一社会
信用代码为 91370200783724899J 的营业执照。
根据公司 2017 年第一届董事会第十三次会议决议和 2017 年度第一次临时股东大会
决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛惠城环保科技股份有限公司首
次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]822 号文件）核准，2019 年度公司首次公
开发行 2,500 万股新股，每股面值 1 元，发行价格为 13.59 元/股，共募集资金人民
币 33,975.00 万元，扣除承销及保荐费用、律师费、会计师费用、本次发行信息披露、
股权登记等发行费用共计 4,153.77 万元（不含增值税），本次募集资金净额为人民
币 29,821.23 万元，其中计入股本人民币 2,500 万元，股本溢价 27,321.23 万元计入
资本公积。公司增加注册资本 2,500 万元，变更后注册资本为 10,000.00 万元，股本
为人民币 10,000.00 万元，公司股票简称为：惠城环保，股票代码：300779；
法定代表人：张新功。注册地址：青岛经济技术开发区淮河东路 57 号。
经营范围：石油化工技术的研究开发、技术服务、技术转让；石油化工专业设备的
安装、生产、销售；FCC 复活催化剂、炼油催化剂、助剂研发、生产、销售（不含
危险化学品）；化工固废、危废的无害化处理及资源化利用及技术咨询服务（按照
山东省环保厅核发的危险废物经营许可证开展经营活动）、相关化工产品的生产、
销售（不含危险化学品），货物进出口、技术进出口（以上经营范围不含国家法律、
法规限制、禁止、淘汰的项目，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）。
(二) 历史沿革
1、青岛惠城石化科技有限公司成立于 2006 年 2 月 27 日，由张新功、周惠玲 2 名自
然人共同出资组建，初始注册资本 100.00 万元，其中：张新功出资 70 万元，占注
册资本的 70.00%；周惠玲出资 30.00 万元，占注册资本的 30.00%。该出资业经山东
光大会计师事务所有限责任公司审验，并出具了鲁光会青内验字（2006）第 Q-131
号验资报告。公司初始股权结构如下表：
财务报表附注 第 1 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
1 张新功 70.00 70.00 货币 自然人
2 周惠玲 30.00 30.00 货币 自然人
合计 100.00 100.00
2、2007 年 11 月 6 日经股东会决议，同意周惠玲将其持有的 30 万元股权转让给杜
峰，转让价款 30 万元，同意增加杜峰、李晶、刘欣梅为公司股东，同意增加注册资
本 400.00 万元，其中张新功出资 252.00 万元、杜峰出资 38.00 万元、李晶出资 60.00
万元、刘欣梅出资 50.00 万元，增资后注册资本变更为 500.00 万元。此次增资业经
青岛康帮会计师事务所审验，并出具了青康帮内验字（2007）第 05-Y1170 号验资报
告。变更后，公司注册资本为 500.00 万元，股权结构：张新功出资 322.00 万元，占
注册资本 64.40%；杜峰出资 68.00 万元，占注册资本 13.60%；李晶出资 60.00 万元，
占注册资本的 12.00%；刘欣梅出资 50.00 万元，占注册资本的 10.00%。
具体如下表：
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
1 张新功 322.00 64.40 货币 自然人
2 杜峰 68.00 13.60 货币 自然人
3 李晶 60.00 12.00 货币 自然人
4 刘欣梅 50.00 10.00 货币 自然人
合计 500.00 100.00
3、2008 年 7 月 30 日经股东会决议，同意增加新股东李文战、徐贵山，增加注册资
本 500.00 万元，其中：张新功出资 200.00 万元、徐贵山出资 200.00 万元、李文战
出资 100.00 万元，增资后注册资本变更为 1,000.00 万元。此次增资业经青岛嵩德有
限责任会计师事务所审验，并出具了（2008）青嵩会内验字第 335-C 号验资报告。
变更后公司注册资本 1,000.00 万元，公司股权结构：张新功出资 522.00 万元，占注
册资本的 52.20%；徐贵山出资 200.00 万元，占注册资本的 20.00%；李文战出资 100.00
万元，占注册资本的 10.00%；杜峰出资 68.00 万元，占注册资本的 6.80%；李晶出
资 60.00 万元，占注册资本 6.00%；刘欣梅出资 50.00 万元，占注册资本的 5.00%。
具体如下表：
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
1 张新功 522.00 52.20 货币 自然人
2 徐贵山 200.00 20.00 货币 自然人
3 李文战 100.00 10.00 货币 自然人
财务报表附注 第 2 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
4 杜峰 68.00 6.80 货币 自然人
5 李晶 60.00 6.00 货币 自然人
6 刘欣梅 50.00 5.00 货币 自然人
合计 1,000.00 100.00
4、2010 年 8 月 19 日经股东会决议，同意增加新股东李国赞，增加注册资本 1,006.00
万元，其中：张新功出资 902.00 万元、徐贵山出资 80.00 万元、李国赞出资 24.00
万元，增资后注册资本变更为 2,006.00 万元。此次增资业经山东润德有限责任会计
师事务所审验，并出具了（2010）润德所验字 3-073 号验资报告。变更后公司注册
资本为 2,006.00 万元，公司股权结构为：张新功出资 1,424.00 万元，占注册资本的
70.99%；徐贵山出资 280.00 万元，占注册资本的 13.96%；李文战出资 100.00 万元，
占注册资本的 4.99%；杜峰出资 68.00 万，占注册资本的 3.39%；李晶出资 60.00 万
元，占注册资本的 2.99%；刘欣梅出资 50.00 万元，占注册资本的 2.49%；李国赞出
资 24.00 万元，占注册资本的 1.20%。
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
1 张新功 1,424.00 70.99 货币 自然人
2 徐贵山 280.00 13.96 货币 自然人
3 李文战 100.00 4.99 货币 自然人
4 杜峰 68.00 3.39 货币 自然人
5 李晶 60.00 2.99 货币 自然人
6 刘欣梅 50.00 2.49 货币 自然人
7 李国赞 24.00 1.20 货币 自然人
合计 2,006.00 100.00
5、2010 年 9 月 13 日经股东会决议，同意增加王莉芸等 23 位自然人作为公司新股
东，同意增加注册资本 1,134.00 万元，增资后注册资本为 3,140.00 万元。此次增资
业经山东润德有限责任会计师事务所审验，并出具了（2010）润德所验字 3-080 号
验资报告。变更后公司股权结构如下表：
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
1 张新功 1,424.00 45.35 货币 自然人
2 徐贵山 280.00 8.92 货币 自然人
3 王莉芸 208.00 6.62 货币 自然人
4 杜峰 193.00 6.15 货币 自然人
5 刘胜贵 124.00 3.95 货币 自然人
财务报表附注 第 3 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
6 李文战 100.00 3.18 货币 自然人
7 孙中惠 93.00 2.96 货币 自然人
8 罗宇 85.00 2.71 货币 自然人
9 周广涛 75.00 2.39 货币 自然人
10 彭敏丹 65.00 2.07 货币 自然人
11 李晶 60.00 1.91 货币 自然人
12 刘欣梅 50.00 1.59 货币 自然人
13 潘栋梁 50.00 1.59 货币 自然人
14 何明 37.00 1.18 货币 自然人
15 王秋桂 37.00 1.18 货币 自然人
16 邵爱美 37.00 1.18 货币 自然人
17 程文亭 31.00 0.99 货币 自然人
18 孔繁俊 31.00 0.99 货币 自然人
19 张崇波 24.00 0.76 货币 自然人
20 李国赞 24.00 0.76 货币 自然人
21 吴聿 16.00 0.51 货币 自然人
22 孙颖涛 15.00 0.48 货币 自然人
23 谢卫东 15.00 0.48 货币 自然人
24 马丽华 12.00 0.38 货币 自然人
25 黄慧 12.00 0.38 货币 自然人
26 钟映梅 11.00 0.35 货币 自然人
27 周明 11.00 0.35 货币 自然人
28 杨学鹰 8.00 0.25 货币 自然人
29 苏传金 6.00 0.19 货币 自然人
30 吴荣华 6.00 0.19 货币 自然人
合计 3,140.00 100.00
6、2010 年 12 月 25 日经股东会决议，同意新增汪攸等 10 名自然人股东，同意增加
对公司新增投资 1,807.59 万元，其中增加注册资本 677.00 万元，其余 1,130.59 万元
计入资本公积，增资后注册资本变更为 3,817.00 万元，同意李文战将其持有的 100.00
万元公司股权转让给李国赞，转让价款 107.00 万元。此次增资业经山东润德有限责
任会计师事务所审验，并出具了（2010）润德所验字 3-005 号验资报告。变更后公
司股权结构如下表：
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
1 张新功 1,424.00 37.31 货币 自然人
2 徐贵山 280.00 7.34 货币 自然人
财务报表附注 第 4 页
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二○一九年度
财务报表附注
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
3 汪攸 210.00 5.50 货币 自然人
4 王莉芸 208.00 5.45 货币 自然人
5 杜峰 193.00 5.06 货币 自然人
6 刘胜贵 124.00 3.25 货币 自然人
7 李国赞 124.00 3.25 货币 自然人
8 冯长娟 120.00 3.14 货币 自然人
9 孙中惠 93.00 2.44 货币 自然人
10 罗宇 85.00 2.23 货币 自然人
11 周明 82.00 2.15 货币 自然人
12 周广涛 75.00 1.96 货币 自然人
13 吕绪尧 75.00 1.96 货币 自然人
14 彭敏丹 65.00 1.70 货币 自然人
15 李晶 60.00 1.57 货币 自然人
16 张鲁芹 56.00 1.47 货币 自然人
17 刘欣梅 50.00 1.31 货币 自然人
18 潘栋梁 50.00 1.31 货币 自然人
19 吴聿 46.00 1.21 货币 自然人
20 刘忠 38.00 1.00 货币 自然人
21 何明 37.00 0.97 货币 自然人
22 王秋桂 37.00 0.97 货币 自然人
23 邵爱美 37.00 0.97 货币 自然人
24 程文亭 31.00 0.81 货币 自然人
25 孔繁俊 31.00 0.81 货币 自然人
26 张崇波 24.00 0.63 货币 自然人
27 黄慧 23.00 0.60 货币 自然人
28 陈静淑 22.00 0.58 货币 自然人
29 晁青 20.00 0.52 货币 自然人
30 孙颖涛 15.00 0.39 货币 自然人
31 谢卫东 15.00 0.39 货币 自然人
32 马丽华 12.00 0.31 货币 自然人
33 钟映梅 11.00 0.29 货币 自然人
34 战玉富 10.00 0.26 货币 自然人
35 杨学鹰 8.00 0.21 货币 自然人
36 韩忠祥 7.00 0.18 货币 自然人
37 刘树文 7.00 0.18 货币 自然人
38 苏传金 6.00 0.16 货币 自然人
39 吴荣华 6.00 0.16 货币 自然人
财务报表附注 第 5 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
合计 3,817.00 100.00
7、2011 年 6 月 20 日经股东会决议，同意由新增的法人股东青岛惠城信德投资有限
公司对公司增加投资 1,205.0999 万元，其中 446.3333 万元增加公司注册资本，其余
758.7666 万元计入公司资本公积。增资后注册资本变更为 4,263.3333 万元。此次增
资业经青岛明航会计师事务所审验，并出具了青明会内验字[2011]第 043 号验资报
告。变更后公司股权结构如下：
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
1 张新功 1,424.00 33.4011 货币 自然人
2 徐贵山 280.00 6.5676 货币 自然人
3 汪攸 210.00 4.9257 货币 自然人
4 王莉芸 208.00 4.8788 货币 自然人
5 杜峰 193.00 4.5270 货币 自然人
6 刘胜贵 124.00 2.9085 货币 自然人
7 李国赞 124.00 2.9085 货币 自然人
8 冯长娟 120.00 2.8147 货币 自然人
9 孙中惠 93.00 2.1814 货币 自然人
10 罗宇 85.00 1.9937 货币 自然人
11 周明 82.00 1.9234 货币 自然人
12 周广涛 75.00 1.7592 货币 自然人
13 吕绪尧 75.00 1.7592 货币 自然人
14 彭敏丹 65.00 1.5246 货币 自然人
15 李晶 60.00 1.4073 货币 自然人
16 张鲁芹 56.00 1.3135 货币 自然人
17 刘欣梅 50.00 1.1728 货币 自然人
18 潘栋梁 50.00 1.1728 货币 自然人
19 吴聿 46.00 1.0790 货币 自然人
20 刘忠 38.00 0.8913 货币 自然人
21 何明 37.00 0.8679 货币 自然人
22 王秋桂 37.00 0.8679 货币 自然人
23 邵爱美 37.00 0.8679 货币 自然人
24 程文亭 31.00 0.7271 货币 自然人
25 孔繁俊 31.00 0.7271 货币 自然人
26 张崇波 24.00 0.5629 货币 自然人
27 黄慧 23.00 0.5395 货币 自然人
28 陈静淑 22.00 0.5160 货币 自然人
财务报表附注 第 6 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
29 晁青 20.00 0.4691 货币 自然人
30 孙颖涛 15.00 0.3518 货币 自然人
31 谢卫东 15.00 0.3518 货币 自然人
32 马丽华 12.00 0.2815 货币 自然人
33 钟映梅 11.00 0.2580 货币 自然人
34 战玉富 10.00 0.2346 货币 自然人
35 杨学鹰 8.00 0.1876 货币 自然人
36 韩忠祥 7.00 0.1642 货币 自然人
37 刘树文 7.00 0.1642 货币 自然人
38 苏传金 6.00 0.1407 货币 自然人
39 吴荣华 6.00 0.1407 货币 自然人
40 青岛惠城信德投资有限公司 446.3333 10.4691 货币 法人
合计 4,263.3333 100.00
8、2011 年 7 月 18 日经股东会决议，同意增加新股东张薇莉、李德杰，同意张薇莉
向公司投资 440.1360 万元，其中 120.00 万元作为公司注册资本，其余 320.1360 万
元计入公司资本公积；同意李德杰向公司投资 293.4240 万元，其中 80.00 万元作为
公司注册资本，其余 213.4240 万元计入资本公积。增资后注册资本变更为 4,463.3333
万元。此次增资业经青岛明航会计师事务所审验，并出具了青明会内验字[2011]第
054 号验资报告。变更后公司股权结构如下：
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
1 张新功 1,424.00 31.9044 货币 自然人
2 徐贵山 280.00 6.2733 货币 自然人
3 汪攸 210.00 4.7050 货币 自然人
4 王莉芸 208.00 4.6602 货币 自然人
5 杜峰 193.00 4.3241 货币 自然人
6 刘胜贵 124.00 2.7782 货币 自然人
7 李国赞 124.00 2.7782 货币 自然人
8 冯长娟 120.00 2.6886 货币 自然人
9 张薇莉 120.00 2.6886 货币 自然人
10 孙中惠 93.00 2.0836 货币 自然人
11 罗宇 85.00 1.9044 货币 自然人
12 周明 82.00 1.8372 货币 自然人
13 李德杰 80.00 1.7924 货币 自然人
14 周广涛 75.00 1.6804 货币 自然人
15 吕绪尧 75.00 1.6804 货币 自然人
16 彭敏丹 65.00 1.4563 货币 自然人
财务报表附注 第 7 页
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二○一九年度
财务报表附注
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
17 李晶 60.00 1.3443 货币 自然人
18 张鲁芹 56.00 1.2547 货币 自然人
19 刘欣梅 50.00 1.1202 货币 自然人
20 潘栋梁 50.00 1.1202 货币 自然人
21 吴聿 46.00 1.0306 货币 自然人
22 刘忠 38.00 0.8514 货币 自然人
23 何明 37.00 0.8290 货币 自然人
24 王秋桂 37.00 0.8290 货币 自然人
25 邵爱美 37.00 0.8290 货币 自然人
26 程文亭 31.00 0.6945 货币 自然人
27 孔繁俊 31.00 0.6945 货币 自然人
28 张崇波 24.00 0.5377 货币 自然人
29 黄慧 23.00 0.5153 货币 自然人
30 陈静淑 22.00 0.4929 货币 自然人
31 晁青 20.00 0.4481 货币 自然人
32 孙颖涛 15.00 0.3361 货币 自然人
33 谢卫东 15.00 0.3361 货币 自然人
34 马丽华 12.00 0.2689 货币 自然人
35 钟映梅 11.00 0.2465 货币 自然人
36 战玉富 10.00 0.2240 货币 自然人
37 杨学鹰 8.00 0.1792 货币 自然人
38 韩忠祥 7.00 0.1568 货币 自然人
39 刘树文 7.00 0.1568 货币 自然人
40 苏传金 6.00 0.1344 货币 自然人
41 吴荣华 6.00 0.1344 货币 自然人
42 青岛惠城信德投资有限公司 446.3333 10.0000 货币 法人
合计 4,463.3333 100.00
9、2011 年 8 月 6 日经股东会决议，并于 2011 年 8 月 10 日经青岛市黄岛区对外贸
易经济合作局批复，公司增加注册资本 1,115.8333 万元，由新股东道博嘉美有限公
司以相当于 4,092.6533 万元人民币的美元现汇认缴，其中 1,115.8333 万元计入注册
资本，溢价部分 2,976.8200 万元，计入资本公积，增资后公司变更为中外合资企业，
注册资本变更为 5,579.1666 万元。
道博嘉美有限公司分别于 2011 年 8 月 30 日和 2011 年 8 月 31 日出资 639.9990 万美
元和 1.0990 万美元，分别按当日汇率折算人民币合计 4,093.3486 万元，其中
1,115.8333 万元计入注册资本，溢价部分 2,977.5153 万元计入资本公积，此次增资
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
业经青岛明航会计师事务所审验，并出具了青明会外验字[2011]第 009 号验资报告。
变更后公司股权结构如下：
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
1 张新功 1,424.00 25.5235 货币 自然人
2 徐贵山 280.00 5.0187 货币 自然人
3 汪攸 210.00 3.7640 货币 自然人
4 王莉芸 208.00 3.7282 货币 自然人
5 杜峰 193.00 3.4593 货币 自然人
6 刘胜贵 124.00 2.2226 货币 自然人
7 李国赞 124.00 2.2226 货币 自然人
8 冯长娟 120.00 2.1509 货币 自然人
9 张薇莉 120.00 2.1509 货币 自然人
10 孙中惠 93.00 1.6669 货币 自然人
11 罗宇 85.00 1.5235 货币 自然人
12 周明 82.00 1.4698 货币 自然人
13 李德杰 80.00 1.4339 货币 自然人
14 周广涛 75.00 1.3443 货币 自然人
15 吕绪尧 75.00 1.3443 货币 自然人
16 彭敏丹 65.00 1.1650 货币 自然人
17 李晶 60.00 1.0754 货币 自然人
18 张鲁芹 56.00 1.0037 货币 自然人
19 刘欣梅 50.00 0.8962 货币 自然人
20 潘栋梁 50.00 0.8962 货币 自然人
21 吴聿 46.00 0.8245 货币 自然人
22 刘忠 38.00 0.6811 货币 自然人
23 何明 37.00 0.6632 货币 自然人
24 王秋桂 37.00 0.6632 货币 自然人
25 邵爱美 37.00 0.6632 货币 自然人
26 程文亭 31.00 0.5556 货币 自然人
27 孔繁俊 31.00 0.5556 货币 自然人
28 张崇波 24.00 0.4302 货币 自然人
29 黄慧 23.00 0.4122 货币 自然人
30 陈静淑 22.00 0.3943 货币 自然人
31 晁青 20.00 0.3585 货币 自然人
32 孙颖涛 15.00 0.2689 货币 自然人
33 谢卫东 15.00 0.2689 货币 自然人
34 马丽华 12.00 0.2151 货币 自然人
35 钟映梅 11.00 0.1972 货币 自然人
财务报表附注 第 9 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
36 战玉富 10.00 0.1792 货币 自然人
37 杨学鹰 8.00 0.1434 货币 自然人
38 韩忠祥 7.00 0.1255 货币 自然人
39 刘树文 7.00 0.1255 货币 自然人
40 苏传金 6.00 0.1075 货币 自然人
41 吴荣华 6.00 0.1075 货币 自然人
42 青岛惠城信德投资有限公司 446.3333 8.0000 货币 法人
43 道博嘉美有限公司 1,115.8333 20.0000 货币 法人
合计 5,579.1666 100.00
10、2012 年 1 月 29 日经董事会决议，于 2012 年 2 月 1 日经青岛市黄岛区对外贸易
经济合作局批复，同意新增股东山东省高新技术创业投资有限公司，同意增加投资
2,243.042 万元，由山东省创业投资有限公司出资 1,599.00 万元，其中 300.00 万元计
入注册资本，1,299.00 万元计入资本公积；由道博嘉美有限公司出资 448.6085 万元，
其中 84.1667 万元计入注册资本，364.4418 万元计入资本公积；由青岛惠城信德投
资有限公司出资 195.4335 万元，其中 36.6667 万元计入注册资本，158.7668 万元计
入资本公积，增资后公司注册资本变更为 6,000.00 万元。
2012 年 2 月 7 日，道博嘉美有限公司出资 71.0990 万美元，按当日汇率折合人民币
448.7484 万元，其中 84.1667 万元计入注册资本，溢价部分 364.5817 万元计入资本
公积。
此次增资业经青岛明航会计师事务所审验，并出具了青明会外验字[2012]第 003 号验
资报告。变更后公司股权结构如下：
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
1 张新功 1,424.00 23.7333 货币 自然人
2 徐贵山 280.00 4.6667 货币 自然人
3 汪攸 210.00 3.5000 货币 自然人
4 王莉芸 208.00 3.4667 货币 自然人
5 杜峰 193.00 3.2167 货币 自然人
6 刘胜贵 124.00 2.0667 货币 自然人
7 李国赞 124.00 2.0667 货币 自然人
8 冯长娟 120.00 2.0000 货币 自然人
9 张薇莉 120.00 2.0000 货币 自然人
10 孙中惠 93.00 1.5500 货币 自然人
11 罗宇 85.00 1.4167 货币 自然人
12 周明 82.00 1.3667 货币 自然人
财务报表附注 第 10 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
13 李德杰 80.00 1.3333 货币 自然人
14 周广涛 75.00 1.2500 货币 自然人
15 吕绪尧 75.00 1.2500 货币 自然人
16 彭敏丹 65.00 1.0833 货币 自然人
17 李晶 60.00 1.0000 货币 自然人
18 张鲁芹 56.00 0.9333 货币 自然人
19 刘欣梅 50.00 0.8333 货币 自然人
20 潘栋梁 50.00 0.8333 货币 自然人
21 吴聿 46.00 0.7667 货币 自然人
22 刘忠 38.00 0.6333 货币 自然人
23 何明 37.00 0.6167 货币 自然人
24 王秋桂 37.00 0.6167 货币 自然人
25 邵爱美 37.00 0.6167 货币 自然人
26 程文亭 31.00 0.5167 货币 自然人
27 孔繁俊 31.00 0.5167 货币 自然人
28 张崇波 24.00 0.4000 货币 自然人
29 黄慧 23.00 0.3833 货币 自然人
30 陈静淑 22.00 0.3667 货币 自然人
31 晁青 20.00 0.3333 货币 自然人
32 孙颖涛 15.00 0.2500 货币 自然人
33 谢卫东 15.00 0.2500 货币 自然人
34 马丽华 12.00 0.2000 货币 自然人
35 钟映梅 11.00 0.1833 货币 自然人
36 战玉富 10.00 0.1667 货币 自然人
37 杨学鹰 8.00 0.1333 货币 自然人
38 韩忠祥 7.00 0.1167 货币 自然人
39 刘树文 7.00 0.1167 货币 自然人
40 苏传金 6.00 0.1000 货币 自然人
41 吴荣华 6.00 0.1000 货币 自然人
42 青岛惠城信德投资有限公司 483.00 8.0500 货币 法人
43 道博嘉美有限公司 1,200.00 20.0000 货币 法人
44 山东省高新技术创业投资有限公司 300.00 5.0000 货币 法人
合计 6,000.00 100.00
11、2012 年 9 月 13 日经董事会决议，并于 2012 年 9 月 25 日经青岛市黄岛区对外
贸易经济合作局批复，同意增加新股东并增加注册资本 480.00 万元，由李国赞出资
56.00 万元，其中 8.00 万元作为注册资本，其余 48.00 万元计入资本公积；刘胜贵出
财务报表附注 第 11 页
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财务报表附注
资 7.00 万元，其中 1.00 万元作为注册资本，其余 6.00 万元计入资本公积；吕绪尧
出资 105.00 万元，其中 15.00 万元作为注册资本，其余 90.00 万元计入资本公积；
何明出资 140.00 万元，其中 20.00 万元作为注册资本，其余 120.00 万元计入资本公
积；王秋桂出资 161.00 万元，其中 23.00 万元作为注册资本，其余 138.00 万元计入
资本公积；邵爱美出资 273.00 万元，其中 39.00 万元作为注册资本，其余 234.00 万
元计入资本公积；刘忠出资 14.00 万元，其中 2.00 万元作为注册资本，其余 12.00
万元计入资本公积；孙颖涛出资 14.00 万元，其中 2.00 万元作为注册资本，其余 12.00
万元计入资本公积；吴荣华出资 10.50 万元，其中 1.50 万元作为注册资本，其余 9.00
万元计入资本公积；青岛惠城信德投资有限公司出资 59.50 万元，其中 8.50 万元作
为注册资本，其余 51.00 万元计入资本公积；烟台鲁创恒富创业投资中心出资 2,520.00
万元，其中 360.00 万元作为注册资本，其余 2,160.00 万元计入资本公积。
增资后注册资本变更为 6,480.00 万元。此次增资业经青岛明航会计师事务所审验，
并出具了青明会外验字[2012]第 012 号验资报告。变更后公司股权结构如下表：
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
1 张新功 1,424.00 21.9753 货币 自然人
2 徐贵山 280.00 4.3210 货币 自然人
3 汪攸 210.00 3.2407 货币 自然人
4 王莉芸 208.00 3.2099 货币 自然人
5 杜峰 193.00 2.9784 货币 自然人
6 刘胜贵 125.00 1.9290 货币 自然人
7 李国赞 132.00 2.0370 货币 自然人
8 冯长娟 120.00 1.8519 货币 自然人
9 张薇莉 120.00 1.8519 货币 自然人
10 孙中惠 93.00 1.4352 货币 自然人
11 罗宇 85.00 1.3117 货币 自然人
12 周明 82.00 1.2654 货币 自然人
13 李德杰 80.00 1.2346 货币 自然人
14 周广涛 75.00 1.1574 货币 自然人
15 吕绪尧 90.00 1.3889 货币 自然人
16 彭敏丹 65.00 1.0031 货币 自然人
17 李晶 60.00 0.9259 货币 自然人
18 张鲁芹 56.00 0.8642 货币 自然人
19 刘欣梅 50.00 0.7716 货币 自然人
20 潘栋梁 50.00 0.7716 货币 自然人
21 吴聿 46.00 0.7099 货币 自然人
22 刘忠 40.00 0.6173 货币 自然人
财务报表附注 第 12 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
出资额 出资比例 出资 股东
序号 股东名称
（万元） （%） 方式 性质
23 何明 57.00 0.8796 货币 自然人
24 王秋桂 60.00 0.9259 货币 自然人
25 邵爱美 76.00 1.1728 货币 自然人
26 程文亭 31.00 0.4784 货币 自然人
27 孔繁俊 31.00 0.4784 货币 自然人
28 张崇波 24.00 0.3704 货币 自然人
29 黄慧 23.00 0.3549 货币 自然人
30 陈静淑 22.00 0.3395 货币 自然人
31 晁青 20.00 0.3086 货币 自然人
32 孙颖涛 17.00 0.2623 货币 自然人
33 谢卫东 15.00 0.2315 货币 自然人
34 马丽华 12.00 0.1852 货币 自然人
35 钟映梅 11.00 0.1698 货币 自然人
36 战玉富 10.00 0.1543 货币 自然人
37 杨学鹰 8.00 0.1235 货币 自然人
38 韩忠祥 7.00 0.1080 货币 自然人
39 刘树文 7.00 0.1080 货币 自然人
40 苏传金 6.00 0.0926 货币 自然人
41 吴荣华 7.50 0.1157 货币 自然人
42 青岛惠城信德投资有限公司 491.50 7.5849 货币 法人
43 道博嘉美有限公司 1,200.00 18.5185 货币 法人
44 山东省高新技术创业投资有限公司 300.00 4.6296 货币 法人
45 烟台鲁创恒富创业投资中心 360.00 5.5556 货币 法人
合计 6,480.00 100.00
12、2013 年 3 月 29 日经董事会决议，并于 2013 年 4 月 7 日经青岛经济技术开发区
对外贸易经济合作局批复，同意道博嘉美有限公司将其持有的 50.00 万元股权转让
给张新功。
13、2015 年 1 月 28 日经临时董事会决议，同意王莉芸将其持有的 208.00 万元股权
转让给青岛惠城信德投资有限公司。
14、2015 年 3 月 31 日经临时董事会决议，同意烟台鲁创恒富创业投资中心将其持
有的 300.00 万元股权转让给青岛宜鸿久益投资企业；同意烟台鲁创恒富创业投资中
心将其持有的 60.00 万元股权转让给青岛惠城信德投资有限公司。
财务报表附注 第 13 页
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15、根据公司 2015 年 8 月 24 日董事会决议，以 2015 年 4 月 30 日为基准日，将本
公司整体变更设立为股份公司。根据发起人协议、公司章程的规定，公司申请的注
册资本为人民币 7,500 万元。原公司的全体股东即为股份公司的发起人。全体发起
人以变更基准日 2015 年 4 月 30 日公司经审计净资产人民币 203,175,371.21 元，作
价人民币 203,175,371.21 元，其中人民币 7,500.00 万元折合股本，每股面值人民币 1
元，余额人民币 128,175,371.21 元作为“资本公积”。此次股份变动业经瑞华会计师事
务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2015]01850011 号验资报告。
股份变动后股东出资情况如下表：
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
1 张新功 17,060,250.00 22.7470
2 道博嘉美有限公司 13,310,250.00 17.7470
3 青岛惠城信德投资有限公司 8,790,750.00 11.7210
4 山东省高新技术创业投资有限公司 3,472,500.00 4.6300
5 青岛宜鸿久益投资企业 3,472,500.00 4.6300
6 徐贵山 3,240,750.00 4.3210
7 汪攸 2,430,750.00 3.2410
8 杜峰 2,232,750.00 2.9770
9 李国赞 1,527,750.00 2.0370
10 刘胜贵 1,446,750.00 1.9290
11 冯长娟 1,389,000.00 1.8520
12 张薇莉 1,389,000.00 1.8520
13 孙中惠 1,076,250.00 1.4350
14 吕绪尧 1,041,750.00 1.3890
15 罗宇 984,000.00 1.3120
16 周明 948,750.00 1.2650
17 李德杰 926,250.00 1.2350
18 邵爱美 879,750.00 1.1730
19 周广涛 867,750.00 1.1570
20 彭敏丹 752,250.00 1.0030
21 李晶 694,500.00 0.9260
22 王秋桂 694,500.00 0.9260
23 何明 660,000.00 0.8800
24 张鲁芹 648,000.00 0.8640
25 刘欣梅 579,000.00 0.7720
26 潘栋梁 579,000.00 0.7720
27 吴聿 532,500.00 0.7100
28 刘忠 462,750.00 0.6170
财务报表附注 第 14 页
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二○一九年度
财务报表附注
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
29 程文亭 358,500.00 0.4780
30 孔繁俊 358,500.00 0.4780
31 张崇波 277,500.00 0.3700
32 黄慧 266,250.00 0.3550
33 陈静淑 255,000.00 0.3400
34 晁青 231,750.00 0.3090
35 孙颖涛 196,500.00 0.2620
36 谢卫东 173,250.00 0.2310
37 马丽华 138,750.00 0.1850
38 钟映梅 127,500.00 0.1700
39 战玉富 115,500.00 0.1540
40 杨学鹰 92,250.00 0.1230
41 吴荣华 87,000.00 0.1160
42 韩忠祥 81,000.00 0.1080
43 刘树文 81,000.00 0.1080
44 苏传金 69,750.00 0.0930
合计 — 75,000,000.00 100.00
16、2016 年 11 月，公司股东潘栋梁与青岛惠城信德投资有限公司签订股权转让协
议，将其持有的本公司 579,000.00 股股份全部转让给青岛惠城信德投资有限公司，
转 让 后青 岛惠 城信 德投 资有 限公 司持 有公 司股 份 9,369,750.00 股 ， 持股 比 例
12.4930%。
2016 年 11 月，公司股东张薇莉与岳廷林签订股权转让协议，将其持有的本公司
1,389,000.00 股股份全部转让给岳廷林，转让后岳廷林持有公司股份 1,389,000.00 股，
持股比例 1.8520%。
17、2017 年 2 月，公司股东邵爱美与青岛惠城信德投资有限公司签订股权转让协议，
将其持有的本公司 879,750.00 股股份全部转让给青岛惠城信德投资有限公司，转让
后青岛惠城信德投资有限公司持有公司股份 10,249,500.00 股，持股比例 13.6660%。
2017 年 2 月，公司股东刘欣梅与青岛惠城信德投资有限公司签订股权转让协议，将
其持有的本公司 579,000.00 股股份全部转让给青岛惠城信德投资有限公司，转让后
青岛惠城信德投资有限公司持有公司股份 10,828,500.00 股，持股比例 14.4380%。
2017 年 2 月，公司股东晁青与聂廷彬签订股权转让协议，将其持有的本公司
231,750.00 股股份全部转让给聂廷彬，转让后聂廷彬持有公司股份 231,750.00 股，
持股比例 0.3090%。
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财务报表附注
经上述股权转让后公司股权结构如下表：
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
1 张新功 17,060,250.00 22.7470
2 道博嘉美有限公司 13,310,250.00 17.7470
3 青岛惠城信德投资有限公司 10,828,500.00 14.4380
4 山东省高新技术创业投资有限公司 3,472,500.00 4.6300
5 青岛宜鸿久益投资企业 3,472,500.00 4.6300
6 徐贵山 3,240,750.00 4.3210
7 汪攸 2,430,750.00 3.2410
8 杜峰 2,232,750.00 2.9770
9 李国赞 1,527,750.00 2.0370
10 刘胜贵 1,446,750.00 1.9290
11 冯长娟 1,389,000.00 1.8520
12 岳廷林 1,389,000.00 1.8520
13 孙中惠 1,076,250.00 1.4350
14 吕绪尧 1,041,750.00 1.3890
15 罗宇 984,000.00 1.3120
16 周明 948,750.00 1.2650
17 李德杰 926,250.00 1.2350
18 周广涛 867,750.00 1.1570
19 彭敏丹 752,250.00 1.0030
20 李晶 694,500.00 0.9260
21 王秋桂 694,500.00 0.9260
22 何明 660,000.00 0.8800
23 张鲁芹 648,000.00 0.8640
24 吴聿 532,500.00 0.7100
25 刘忠 462,750.00 0.6170
26 程文亭 358,500.00 0.4780
27 孔繁俊 358,500.00 0.4780
28 张崇波 277,500.00 0.3700
29 黄慧 266,250.00 0.3550
30 陈静淑 255,000.00 0.3400
31 聂廷彬 231,750.00 0.3090
32 孙颖涛 196,500.00 0.2620
33 谢卫东 173,250.00 0.2310
34 马丽华 138,750.00 0.1850
35 钟映梅 127,500.00 0.1700
36 战玉富 115,500.00 0.1540
37 杨学鹰 92,250.00 0.1230
财务报表附注 第 16 页
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财务报表附注
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
38 吴荣华 87,000.00 0.1160
39 韩忠祥 81,000.00 0.1080
40 刘树文 81,000.00 0.1080
41 苏传金 69,750.00 0.0930
合计 — 75,000,000.00 100.00
18、根据公司 2017 年第一届董事会第十三次会议决议和 2017 年度第一次临时股东
大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛惠城环保科技股份有限公
司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]822 号文件）核准，本年度公司首次
公开发行 2,500 万股新股，每股面值 1 元。公司增加注册资本 2,500 万元，变更后注
册资本为 10,000 万元。
经上述新增资本后公司股权结构如下表：
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
1 张新功 17,060,250.00 17.0603
2 道博嘉美有限公司 13,310,250.00 13.3103
3 青岛惠城信德投资有限公司 10,828,500.00 10.8285
4 山东省高新技术创业投资有限公司 3,472,500.00 3.4725
5 青岛宜鸿久益投资企业 3,472,500.00 3.4725
6 徐贵山 3,240,750.00 3.2408
7 汪攸 2,430,750.00 2.4308
8 杜峰 2,232,750.00 2.2328
9 李国赞 1,527,750.00 1.5278
10 刘胜贵 1,446,750.00 1.4468
11 冯长娟 1,389,000.00 1.3890
12 岳廷林 1,389,000.00 1.3890
13 孙中惠 1,076,250.00 1.0763
14 吕绪尧 1,041,750.00 1.0418
15 罗宇 984,000.00 0.9840
16 周明 948,750.00 0.9488
17 李德杰 926,250.00 0.9263
18 周广涛 867,750.00 0.8678
19 彭敏丹 752,250.00 0.7523
20 李晶 694,500.00 0.6945
21 王秋桂 694,500.00 0.6945
22 何明 660,000.00 0.6600
23 张鲁芹 648,000.00 0.6480
财务报表附注 第 17 页
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财务报表附注
序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
24 吴聿 532,500.00 0.5325
25 刘忠 462,750.00 0.4628
26 程文亭 358,500.00 0.3585
27 孔繁俊 358,500.00 0.3585
28 张崇波 277,500.00 0.2775
29 黄慧 266,250.00 0.2663
30 陈静淑 255,000.00 0.2550
31 聂廷彬 231,750.00 0.2318
32 孙颖涛 196,500.00 0.1965
33 谢卫东 173,250.00 0.1733
34 马丽华 138,750.00 0.1388
35 钟映梅 127,500.00 0.1275
36 战玉富 115,500.00 0.1155
37 杨学鹰 92,250.00 0.0923
38 吴荣华 87,000.00 0.0870
39 韩忠祥 81,000.00 0.0810
40 刘树文 81,000.00 0.0810
41 苏传金 69,750.00 0.0698
42 社会公众普通股(A 股）股东 25,000,000.00 25.00
合计 — 100,000,000.00 100.00
本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 21 日批准报出。
(三) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
九江惠城环保科技有限公司
青岛惠城欣隆实业有限公司
北海惠城环保科技有限公司
青岛西海新材料科技有限公司
Forland Petrochemical Technology LLC
香港龙颜有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生当月月初的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成
人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于
初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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财务报表附注
融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收
取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能
够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础
向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含
重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
财务报表附注 第 24 页
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款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项
融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融
资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融
资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期
损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融
负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
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始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
当期损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足
终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
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转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以
摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初
始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿
证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该
金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始
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终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司执行新金融工具准则时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、
预付款项、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款等单独进行减值测试，确认
预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账
款、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其
他应收款、应收款项融资以及长期应收款等划分为若干组合，在组合中基础上计算
预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征
应收票据
商业承兑汇票 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款组合 1-信用
账龄组合 编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信
风险特征组合
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款组合 2-合并 合并范围内关联
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
范围内关联往来组合 方组合
失率为 0
应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
科目 重分类项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风
银行承兑汇票
险特征
应收票据
以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风
商业承兑汇票
险特征
应收款项融资 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
账龄组合 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期
应收账款 信用损失率对照表，计算预期信用损失
组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
合并范围内关联方组合 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，该组合预期信用损失率为 0
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其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
合并范围外关联方 编制应收股利的账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期
其他应收款-应 信用损失
收股利 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
失率为 0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
账龄组合 编制应收其他款项账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
应收其他款项
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
合并范围内关联方组合 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
失率为 0
其中：上述组合中账龄组合，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率(%) 应收其他款项预期信用损失率(%)
1 年以内 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、半成品等。
2、 发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
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(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 直线法 10-40 5.00 2.38－9.50
机器设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67
融资租入固定资产：
其中：机器设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
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作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
财务报表附注 第 37 页
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 20-50 权属证书记载年限
软件使用权 5 预计使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
财务报表附注 第 38 页
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。报告期内本公司无长期待摊费用。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
截止报告期末，公司无设定受益计划。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
截止报告期末，公司无涉及预计负债的事项。
(二十三) 收入
公司的主营业务为：
1、危险废物处理处置服务；
2、资源化综合利用产品及其他产品的生产与销售，其他产品主要为助剂、分子筛以
及硫酸铝；
其中：危险废物处理处置服务，适用提供劳务的收入确认原则。
资源化综合利用产品及其他产品的生产与销售，适用销售商品收入的确认原则。
1、 危险废物处理处置服务
（1）提供劳务收入确认的一般原则
a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
b、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供
劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能
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够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和
为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）具体原则：
收到危险废物后，办理入库手续，同时确认应收账款及其他流动负债，危险废
物处置完毕后，冲减其他流动负债并确认收入。
2、 资源化综合利用产品及其他产品的生产与销售
（1）销售商品收入确认的一般原则：
a、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
c、收入的金额能够可靠地计量；
d、相关的经济利益很可能流入本公司；
e、相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则：
公司收到客户的发货通知后，仓库办理发货手续，在收到购货方签收的回执单
后，确认商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，在此时点确认销售
收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
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2、 确认时点
政府补助同时满足下列条件时予以确认：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
财务报表附注 第 43 页
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：
公司在承租开始日，将融资租赁作为一项担保借款在长期应付款科目列报，以
最低租赁付款额作为该项长期应付款的入账价值，收到的融资资金与长期应付
款的入账价值的差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法，将未确认
融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一条件的，则可合并为一个经
营分部。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发
2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订
印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和 审批 受影响的报表项目名称和金额
原因 程序 合并 母公司
“ 应收票据及应收账款”拆分为“ 应收 “ 应收票据及应收账款”拆分为“ 应收
票据”和“ 应收账款”，“ 应收票据”上 票据”和“ 应收账款”，“ 应收票据”上
（1）资产负债表中“ 应收
年年末余额 3,295,410.92 元，“应收 年年末余额 3,052,370.56 元，“应收
票据及应收账款” 拆分为
账款”上年年末余额 128,025,239.26 账款”上年年末余额 126,853,774.31
“ 应收票据” 和“ 应收账款”
董事会 元； 元；
列示；“ 应付票据及应付账
审批 “ 应付票据及应付账款”拆分为“ 应付 “ 应付票据及应付账款”拆分为“ 应付
款” 拆分为“ 应付票据” 和
票据”和“ 应付账款”，“ 应付票据”上 票据”和“ 应付账款”，“ 应付票据”上
“ 应付账款”列示；比较数
年年末余额 43,402,000.00 元，“应付 年年末余额 43,402,000.00 元，“应付
据相应调整。
账款” 上年年末余额 64,440,752.68 账款” 上年年末余额 63,799,211.87
元。 元。
(2) 在利润表中投资收益
项下新增“其中：以摊余成
董事会 “ 以摊余成本计量的金融资产终止确 “ 以摊余成本计量的金融资产终止确
本计量的金融资产终止确
审批 认收益”本期金额 0 元。 认收益”本期金额 0 元。
认收益项目”。比较数据不
调整。
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（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套
期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，
对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则
要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要
求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初
留存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为
基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
审批 受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
程序 合并 母公司
应 收 票 据 ： 减 少 应 收 票 据 ： 减 少
董 事
（1）根据公司对应收票据的管理模式，将“ 应收票据” 3,295,410.92 元 3,052,370.56 元
会 审
重分类至“应收款项融资”列报。比较数据不调整。 应收 款项融资 ：增 加 应收 款项融资 ：增 加
批
3,295,410.92 元 3,052,370.56 元
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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 3,295,410.92
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 3,295,410.92
母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 3,052,370.56
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 3,052,370.56
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（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
公司未发生重要会计估计变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 44,760,410.12 44,760,410.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 不适用
融资产
衍生金融资产
应收票据 3,295,410.92 -3,295,410.92 -3,295,410.92
应收账款 128,025,239.26 128,025,239.26
应收款项融资 不适用 3,295,410.92 3,295,410.92 3,295,410.92
预付款项 8,819,596.96 8,819,596.96
应收保费
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,120,945.63 2,120,945.63
买入返售金融资产
存货 28,004,425.91 28,004,425.91
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 5,637,704.87 5,637,704.87
流动资产合计 220,663,733.67 220,663,733.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款 15,750,000.00 15,750,000.00
长期股权投资 727,504.63 727,504.63
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 27,032,505.93 27,032,505.93
固定资产 214,145,470.50 214,145,470.50
在建工程 120,786,780.85 120,786,780.85
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,122,539.47 50,122,539.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,742,914.68 3,742,914.68
其他非流动资产 897,771.00 897,771.00
非流动资产合计 433,205,487.06 433,205,487.06
资产总计 653,869,220.73 653,869,220.73
流动负债：
短期借款 42,380,775.56 42,380,775.56
向中央银行借款
拆入资金
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 不适用
融负债
衍生金融负债
应付票据 43,402,000.00 43,402,000.00
应付账款 64,440,752.68 64,440,752.68
预收款项 1,228,024.80 1,228,024.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,754,774.53 6,754,774.53
应交税费 7,125,786.34 7,125,786.34
其他应付款 67,389,720.29 67,389,720.29
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债 20,855,754.10 20,855,754.10
其他流动负债 6,046,433.61 6,046,433.61
流动负债合计 259,624,021.91 259,624,021.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 46,068,689.14 46,068,689.14
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,301,105.72 20,301,105.72
递延所得税负债
其他非流动负债 66,369,794.86 66,369,794.86
非流动负债合计 66,369,794.86 66,369,794.86
负债合计 325,993,816.77 325,993,816.77
所有者权益：
股本 75,000,000.00 75,000,000.00
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 126,726,775.25 126,726,775.25
减：库存股
其他综合收益 71,079.31 71,079.31
专项储备
盈余公积 15,289,555.47 15,289,555.47
一般风险准备
未分配利润 110,787,993.93 110,787,993.93
归属于母公司所有者
327,875,403.96 327,875,403.96
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 327,875,403.96 327,875,403.96
负债和所有者权益总计 653,869,220.73 653,869,220.73
各项目调整情况的说明：
根据新金融工具准则，公司按照应收票据的管理模式，将“应收票据”3,295,410.92 元
重分类至“应收款项融资”列报。
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 43,413,943.74 43,413,943.74
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 不适用
融资产
衍生金融资产
应收票据 3,052,370.56 -3,052,370.56 -3,052,370.56
应收账款 126,853,774.31 126,853,774.31
应收款项融资 不适用 3,052,370.56 3,052,370.56 3,052,370.56
预付款项 7,900,664.35 7,900,664.35
其他应收款 49,537,477.18 49,537,477.18
存货 25,866,561.92 25,866,561.92
持有待售资产
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 328,719.97 328,719.97
流动资产合计 256,953,512.03 256,953,512.03
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款 15,750,000.00 15,750,000.00
长期股权投资 21,727,504.63 21,727,504.63
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 50,162,142.69 50,162,142.69
固定资产 196,345,063.51 196,345,063.51
在建工程 48,179,801.99 48,179,801.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,532,723.02 39,532,723.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,742,914.68 3,742,914.68
其他非流动资产 897,771.00 897,771.00
非流动资产合计 376,337,921.52 376,337,921.52
资产总计 633,291,433.55 633,291,433.55
流动负债：
短期借款 42,380,775.56 42,380,775.56
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 不适用
融负债
衍生金融负债
应付票据 43,402,000.00 43,402,000.00
应付账款 63,799,211.87 63,799,211.87
预收款项 1,031,446.00 1,031,446.00
应付职工薪酬 6,351,190.62 6,351,190.62
应交税费 6,970,413.77 6,970,413.77
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
其他应付款 44,305,311.46 44,305,311.46
持有待售负债
一年内到期的非流动
20,855,754.10 20,855,754.10
负债
其他流动负债 5,632,126.08 5,632,126.08
流动负债合计 234,728,229.46 234,728,229.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 46,068,689.14 46,068,689.14
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,301,105.72 20,301,105.72
递延所得税负债
其他非流动负债 66,369,794.86 66,369,794.86
非流动负债合计 301,098,024.32 301,098,024.32
负债合计
所有者权益：
股本 75,000,000.00 75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 126,726,775.25 126,726,775.25
减：库存股
其他综合收益 71,079.31 71,079.31
专项储备
盈余公积 15,289,555.47 15,289,555.47
未分配利润 115,105,999.20 115,105,999.20
所有者权益合计 332,193,409.23 332,193,409.23
负债和所有者权益
总计 633,291,433.55 633,291,433.55
各项目调整情况的说明：
根据新金融工具准则，公司按照应收票据的管理模式，将“应收票据”3,052,370.56 元
重分类至“应收款项融资”列报。
财务报表附注 第 53 页
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 16.00%、13.00%、
增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6.00%说明 1
企业所得税 应纳税所得额 说明 2
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2.00%
城镇土地使用税 按土地使用权证记载的面积 定额税率
说明：1、根据财政部、税务局和海关总署 2019 年 3 月 9 日发布的财税【2019】39
号公告，自 2019 年 4 月 1 日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适
用 16%税率的，税率分别调整为 13%；原适用 10%税率的，税率分别调整为 9%。
2、不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
青岛惠城环保科技股份有限公司 15%
九江惠城环保科技有限公司 25%
青岛惠城欣隆实业有限公司 25%
北海惠城环保科技有限公司 25%
青岛西海新材料科技有限公司 25%
Forland Petrochemical Technology LLC 免税
香港龙颜有限公司 应纳税所得额 200 万元以内的 8.25%，超过部分税率为 16.5%
(二) 税收优惠
1、所得税：
（1）公司于 2010 年 11 月 15 日首次取得了高新技术企业证书，2013 年 9 月 25 日
通过复审并取得编号为 GF201337100048 的高新技术企业证书；2016 年 12 月 2 日，
公司再次通过高新技术企业认定，取得编号为 GR201637100101 的高新技术企业证
书 ； 2019 年 11 月 28 日 ， 公 司 再 次 通 过高 新 技 术 企 业 认定 ， 取 得 编 号 为
GR201937100531 的高新技术企业证书。上述高新技术企业证书有效期均为三年，有
效期内公司享受企业所得税税率 15%的税收优惠。
（2）根据《企业所得税法实施条例》第八十八条规定以及青岛市发展和改革委员会
的确认（青发改节能审[2016]41 号），公司“6000 吨/年 FCC 复活催化剂生产项目”
的所得符合“三免三减半”的税收优惠政策。2015-2017 年属于免税期，2018-2020 年
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
属于减半期。
根据《企业所得税法实施条例》第八十八条规定以及青岛市发展和改革委员会的确
认（青发改节能审[2017]34 号），公司“20000 吨/年 FCC 复活催化剂生产项目”的所
得符合“三免三减半”的税收优惠政策。2016-2018 年属于免税期，2019-2021 年属于
减半期。
（3）本公司子公司 Forland Petrochemical Technology LLC，注册地美国德克萨斯州，
按照当地税法规定免征企业所得税。
（4）本公司子公司香港龙颜有限公司，注册地香港，当地税法规定按 16.5%计缴企
业所得税，应纳税所得额在 200 万元港币以内的减半征收企业所得税。
2、增值税：
（1）根据《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠
目录>的通知》（财税[2015]78 号文件），公司部分资源化综合利用产品的销售收入
符合增值税即征即退 30%的税收优惠政策，自 2015 年 7 月开始执行。
（2）根据《财政部 税务总局关于提高机电 文化等产品出口退税率的通知》（财税
〔2018〕93 号），公司资源化利用产品中的催化剂（新剂）产品符合出口退税政策，
退税率为 13%，自 2018 年 9 月 15 日开始执行。
（3）本公司子公司青岛惠城欣隆实业有限公司，根据《关于深化增值税改革有关政
策的公告》规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服
务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额（称加计抵减政策），
2019 年 3 月 31 日前设立的纳税人，自 2018 年 4 月至 2019 年 3 月期间的销售额符
合规定条件的，适用加计抵减政策。
3、城镇土地使用税：
根据《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局 山东省科学技术厅<关于高新技
术企业城镇土地使用税有关问题的通知>鲁财税〔2019〕5 号》，公司自 2019 年 1
月 1 日起按现行标准的 50%计算缴纳城镇土地使用税。
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 84,293.20 74,184.54
银行存款 261,801,151.11 19,737,502.17
其他货币资金 10,801,553.61 24,948,723.41
合计 272,686,997.92 44,760,410.12
其中：存放在境外的款项总额 1,663,314.44
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 9,500,438.39 22,000,000.00
保函保证金 885,015.45 2,533,886.87
农民工工资保证金 416,099.77 414,836.54
合计 10,801,553.61 24,948,723.41
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 3,295,410.92
商业承兑汇票
合计 3,295,410.92
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 95,450,453.75 130,403,364.48
1至2 年 4,207,078.53 4,462,270.00
2至3 年 1,090,000.00 180,000.00
3至4 年
4至5 年
5 年以上 11,670,429.50 11,670,429.50
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 112,417,961.78 146,716,063.98
减：坏账准备 17,639,957.16 18,690,824.72
合计 94,778,004.62 128,025,239.26
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 12,254,877.40 11.33 11,723,533.45 95.66 531,343.95
按组合计提坏账准备 100,163,084.38 88.67 5,916,423.71 5.91 94,246,660.67
其中：
账龄组合 100,163,084.38 88.67 5,916,423.71 5.91 94,246,660.67
合计 112,417,961.78 100.00 17,639,957.16 94,778,004.62
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 11,192,189.50 7.63 11,192,189.50 100.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 135,523,874.48 92.37 7,498,635.22 5.53 128,025,239.26
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 146,716,063.98 100.00 18,690,824.72 128,025,239.26
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东天宏新能源化工有限 对方公司破产，应收账款
11,192,189.50 11,192,189.50 100.00
公司 无法收回，全额计提坏账
法院受理债务人的重整申
请，款项存在无法全部收
东辰控股集团有限公司 1,062,687.90 531,343.95 50.00
回的风险，暂按 50%回收
率计提减值准备
合计 12,254,877.40 11,723,533.45
财务报表附注 第 57 页
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按单项计提坏账准备的说明：
1、山东天宏新能源化工有限公司
2017 年 2 月，法院裁定批准管理人制定的山东天宏新能源化工有限公司重整
计划，至本财务报告批准报出日，公司仍未收到债务清偿款项，公司已全额计
提坏账准备。
2、东辰控股集团有限公司
山东省东营市中级人民法院于 2019 年 3 月 15 日裁定受理东辰控股集团有限公
司重整申请，公司债权存在减值迹象，按账面余额的 50%计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 100,163,084.38 5,916,423.71 5.91
合计 100,163,084.38 5,916,423.71
按组合计提坏账的确认标准及说明：
账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 94,966,002.75 4,748,300.14 5
1-2年 3,628,835.63 362,883.56 10
2-3年 1,090,000.00 327,000.00 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 478,240.00 478,240.00 100
小计 100,163,084.38 5,916,423.71
财务报表附注 第 58 页
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3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回
核销
组合计提坏
7,498,635.22 7,498,635.22 1,261,529.96 2,843,741.47 5,916,423.71
账准备
单项计提坏
11,192,189.50 11,192,189.50 531,343.95 11,723,533.45
账准备
合计 18,690,824.72 18,690,824.72 1,792,873.91 2,843,741.47 17,639,957.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的
单位名称 转回或收回原因 收回方式
金额 依据及其合理性
Albemarle Catacysts Company BV 1,990,666.77 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
中国石油天然气股份有限公司哈尔滨石
167,005.00 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
化分公司
中国石化扬子石油化工有限公司 152,581.18 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
中国石油化工股份有限公司胜利油田分
133,995.19 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
公司石油化工总厂
中国石油化工股份有限公司安庆分公司 110,458.97 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 83,461.77 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
山东齐旺达集团海仲石油化工有限公司 81,000.00 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
山东金诚重油化工有限公司 44,700.00 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
青岛安邦炼化有限公司 24,740.00 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
青岛环境保护局黄岛分局 14,300.00 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
青岛圳谷国际贸易有限公司 13,516.45 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
蓝星石油有限公司济南分公司 10,608.50 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
青岛环境保护局黄岛分局 10,085.00 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
淄博驰浩铝业有限公司 3,664.55 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
辽宁缘泰石油化工有限公司 1,667.60 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
山东恒源石油化工股份有限公司 1,000.00 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
青岛赞奇中医门诊部 230.49 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
青岛惠城信德新材料研究院有限公司 60.00 账龄计提 应收账款本期收回 银行回款
合计 2,843,741.47
财务报表附注 第 59 页
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
中国化工油气股份有限公司 11,276,392.19 10.03 563,819.61
山东天宏新能源化工有限公司 11,192,189.50 9.96 11,192,189.50
寿光市联盟石油化工有限公司 8,952,164.86 7.96 447,608.24
中国石油化工股份有限公司济南分公司 7,548,892.64 6.72 377,444.63
中国石化青岛石油化工有限责任公司 6,893,115.97 6.13 344,655.80
合计 45,862,755.16 40.80 12,925,717.78
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 年初余额
应收票据 10,403,586.00 3,295,410.92
应收账款
合计 10,403,586.00 3,295,410.92
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
其他
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
变动
的损失准备
银行承兑
3,295,410.92 150,628,867.95 143,520,692.87 10,403,586.00
汇票
合计 3,295,410.92 150,628,867.95 143,520,692.87 10,403,586.00
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 47,573,471.47
合计 47,573,471.47
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 4,713,517.88 96.23 3,676,325.83 41.68
1至2 年 184,787.64 3.77 4,693,271.13 53.21
2至3 年
3 年以上 450,000.00 5.11
合计 4,898,305.52 100.00 8,819,596.96 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
湖南长岭石化科技开发有限公司 1,755,106.25 35.83
中国科学院过程工程研究所 786,163.50 16.05
河北成达玻璃钢有限公司 371,750.00 7.59
瑞昌市码头热力有限公司 356,869.02 7.29
南通山剑石墨设备有限公司 252,000.00 5.14
合计 3,521,888.77 71.90
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 3,277,678.84 2,120,945.63
合计 3,277,678.84 2,120,945.63
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 3,324,577.32 1,631,400.60
1至2 年 49,740.00 363,214.08
2至3 年 65,092.00 179,032.00
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
3至4 年 145,000.00
4至5 年 145,000.00 232,000.00
5 年以上 35,774.08 33,774.08
小计 3,620,183.40 2,584,420.76
减：坏账准备 342,504.56 463,475.13
合计 3,277,678.84 2,120,945.63
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 3,620,183.40 100.00 342,504.56 9.46 3,277,678.84
其中：
账龄组合 3,620,183.40 100.00 342,504.56 9.46 3,277,678.84
合计 3,620,183.40 100.00 342,504.56 3,277,678.84
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提
2,584,420.76 100.00 463,475.13 17.93 2,120,945.63
坏账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
项
合计 2,584,420.76 100.00 463,475.13 2,120,945.63
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 3,620,183.40 342,504.56 9.46
合计 3,620,183.40 342,504.56
财务报表附注 第 62 页
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账龄组合：
期末数
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 3,324,577.32 166,228.87 5.00
1-2年 49,740.00 4,974.00 10.00
2-3年 65,092.00 19,527.60 30.00
3-4年
4-5年 145,000.00 116,000.00 80.00
5年以上 35,774.08 35,774.08 100.00
小计 3,620,183.40 342,504.56
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信用
信用损失(未发生 信用损失(已发
损失
信用减值) 生信用减值)
年初余额 463,475.13 463,475.13
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 98,020.42 98,020.42
本期转回 218,990.99 218,990.99
本期转销
本期核销
合并增加
期末余额 342,504.56 342,504.56
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 信用损失(已发生
信用损失
用减值) 信用减值)
年初余额 2,584,420.76 2,584,420.76
年初余额在本期
--转入第二阶段
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 信用损失(已发生
信用损失
用减值) 信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 12,278,527.72 12,278,527.72
本期直接减记
本期终止确认 11,242,765.08 11,242,765.08
合并增加
期末余额 3,620,183.40 3,620,183.40
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 463,475.13 463,475.13 98,020.42 218,990.99 342,504.56
合计 463,475.13 463,475.13 98,020.42 218,990.99 342,504.56
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 2,348,229.82 1,418,612.00
备用金 3,472.72
诉讼费 29,740.00 272,907.00
职工社保及住房公积金 569,570.22 402,321.60
材料款 35,274.08 490,580.16
设备款 633,896.56
合计 3,620,183.40 2,584,420.76
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
台湾中油股份有限公司 保证金 1,542,437.82 1 年以内 42.61 77,121.89
洪湖市宏林石化设备制造 1 年以内，1-2
设备款 495,000.00 13.67 24,750.00
有限公司 年
财务报表附注 第 64 页
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占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
中国石油天然气股份有限
投标保证金 200,000.00 2-3 年 5.52 10,000.00
公司大连石化分公司
瑞昌市码头热力有限公司 保证金 200,000.00 3-4 年 5.52 10,000.00
北矿机电科技有限公司 设备款 135,000.00 4-5 年 3.73 108,000.00
合计 2,572,437.82 71.05 229,871.89
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 19,804,653.88 19,804,653.88 17,481,085.01 17,481,085.01
在产品 21,726,353.64 21,726,353.64 7,357,302.37 7,357,302.37
库存商品 5,031,788.60 5,031,788.60 3,166,038.53 3,166,038.53
合计 46,562,796.12 46,562,796.12 28,004,425.91 28,004,425.91
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 12,218,380.41 5,637,704.87
合计 12,218,380.41 5,637,704.87
(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额 折现
项目 坏账 坏账 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 间
准备 准备
融资租赁款
其中：未实现融
资收益
分期收款销售商
品
分期收款提供劳
务
融资租赁保证金 21,250,000.00 21,250,000.00 15,750,000.00 15,750,000.00
合计 21,250,000.00 21,250,000.00 15,750,000.00 15,750,000.00
财务报表附注 第 65 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末 权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 其他综合收 其他权益 计提减值 期末余额
余额 追加投资 减少投资 认的投资 金股利或 其他 末余额
益调整 变动 准备
损益 利润
1．合营企业
Forland Petrochemical
727,504.63 1,663,941.00 -609,402.46 -1,048.86 -1,780,994.31
Technology LLC
小计 727,504.63 1,663,941.00 -609,402.46 -1,048.86 -1,780,994.31
合计 727,504.63 1,663,941.00 -609,402.46 -1,048.86 -1,780,994.31
财务报表附注 第 66 页
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(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 20,436,497.01 7,660,296.93 28,096,793.94
（2）本期增加金额 5,423,470.50 2,032,901.93 7,456,372.43
—外购
—存货\固定资产\在建工程转
入 5,423,470.50 2,032,901.93 7,456,372.43
（3）本期减少金额
（4）期末余额 25,859,967.51 9,693,198.86 35,553,166.37
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 808,944.61 255,343.40 1,064,288.01
（2）本期增加金额 636,364.00 200,868.03 837,232.03
—计提或摊销 511,457.08 161,441.25 672,898.33
—存货\固定资产\在建工程转
124,906.92 39,426.78 164,333.70
入
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,445,308.61 456,211.43 1,901,520.04
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 24,414,658.90 9,236,987.43 33,651,646.33
（2）上年年末账面价值 19,627,552.40 7,404,953.53 27,032,505.93
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 319,444,815.39 214,054,501.87
固定资产清理 157,022.72 90,968.63
合计 319,601,838.11 214,145,470.50
财务报表附注 第 67 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 174,139,286.57 123,889,369.74 3,516,430.26 4,764,878.16 306,309,964.73
（2）本期增加金额 35,158,682.00 109,383,231.96 530,632.40 457,717.24 145,530,263.60
—购置 1,726,311.19 528,293.39 457,717.24 2,712,321.82
—在建工程转入 35,158,682.00 107,656,920.77 142,815,602.77
—企业合并增加 2,339.01 2,339.01
（3）本期减少金额 8,451,918.20 2,338,330.76 45,640.46 10,835,889.42
—处置或报废 328,263.75 45,640.46 373,904.21
—转入在建工程 3,028,447.70 2,010,067.01 5,038,514.71
—转入投资性房地产 5,423,470.50 5,423,470.50
（4）期末余额 200,846,050.37 230,934,270.94 4,001,422.20 5,222,595.40 441,004,338.91
2．累计折旧
（1）上年年末余额 31,592,079.80 56,149,539.19 2,005,208.74 2,508,635.13 92,255,462.86
（2）本期增加金额 10,523,524.58 17,910,475.33 811,164.95 458,347.38 29,703,512.24
—计提 10,523,524.58 17,910,475.33 811,164.95 458,347.38 29,703,512.24
（3）本期减少金额 124,906.92 244,540.65 30,004.01 399,451.58
—处置或报废 244,540.65 30,004.01 274,544.66
—转入投资性房地产 124,906.92 124,906.92
（4）期末余额 41,990,697.46 73,815,473.87 2,786,369.68 2,966,982.51 121,559,523.52
3．减值准备
（1）上年年末余额
财务报表附注 第 68 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 158,855,352.91 157,118,797.07 1,215,052.52 2,255,612.89 319,444,815.39
（2）上年年末账面价值 142,547,206.77 67,739,830.55 1,511,221.52 2,256,243.03 214,054,501.87
注：企业合并增加，为本期非同一控制下合并 Forland Petrochemical Technology LLC 产生。
财务报表附注 第 69 页
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3、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
锅炉报废清理 90,162.21 90,162.21
实验设备可见分光度计/电导率报废清理 806.42 806.42
设备报废清理 66,054.09
合计 157,022.72 90,968.63
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 39,996,439.28 120,786,780.85
工程物资
合计 39,996,439.28 120,786,780.85
财务报表附注 第 70 页
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2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
FCC 催化装置固体废弃物再生及利用中试装置 41,222,394.44 41,222,394.44
固废料仓 2,870,601.83 2,870,601.83
二车间稀土回收项目改造 288,074.81 288,074.81
气相输送改造 79,921.56 79,921.56
污水回用项目 7,550,897.20 7,550,897.20 5,453,385.38 5,453,385.38
一车间闪蒸干燥项目 584,631.23 584,631.23
6000t FCC 复活催化剂生产线项目节能改造项目 15,792,762.38 15,792,762.38
拟薄水铝石项目改造 11,018.43 11,018.43
重捕渣碱溶改造项目 10,360.68 10,360.68
其他技改设备 551,394.57 551,394.57
一万吨/年工业固废及烟气粉尘的资源化利用 72,606,978.86 72,606,978.86
中试平台项目 12,472,000.91 12,472,000.91
瑞昌沿江生态保护工程技术研究院项目 141,504.85 141,504.85
3 万吨/年 FCC 废催化剂资源化项目 1,131,514.48 1,131,514.48
炼油催化剂资源化利用项目 15,778.52 15,778.52
合计 39,996,439.28 39,996,439.28 120,786,780.85 120,786,780.85
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期 工程累
其中：本 期 本期利
本期增加 本期转入 固定 其他 计投入 利息资本 化 资金
项目名称 预算数 上年年末 余额 期末余额 工程进度 利息资本 化 息资本
金额 资产金额 减少 占预算 累计金额 来源
金额 化率( %)
金额 比例( %)
FCC 催 化装置 固体废 弃物再 生及
39,860,000.00 41,222,394.44 -44,760.18 41,177,634.26 0.00 103.29 100.00%
利用中试 装置
固废料仓 7,050,000.00 2,870,601.83 2,870,601.83 40.72 66.67%
污水回用 项目 7,000,000.00 5,453,385.38 2,097,511.82 7,550,897.20 107.87 75.00%
6000t FCC 复活 催化剂 生产线 项目 融资
12,000,000.00 15,792,762.38 15,792,762.38 131.61 90.00% 706,781.37 706,781.37 100.00
节能改造 项目 租赁
一万吨/年工 业固废 及烟气 粉尘的
101,362,800.00 72,606,978.86 25,871,780.60 98,478,759.46 97.15 100.00%
资源化利 用
中试平台 项目 20,000,000.00 12,472,000.91 12,472,000.91 62.36 70.00%
三效系统 改造项 目 1,821,278.37 1,821,278.37 100.00%
合计 119,282,758.68 60,881,175.73 141,477,672.09 38,686,262.32 706,781.37 706,781.37
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 60,131,766.69 712,106.21 60,843,872.90
（2）本期增加金额 7,252,960.00 224,951.83 7,477,911.83
—购置 7,252,960.00 224,951.83 7,477,911.83
（3）本期减少金额 2,032,901.93 2,032,901.93
—转入投资性房地产 2,032,901.93 2,032,901.93
（4）期末余额 65,351,824.76 937,058.04 66,288,882.80
2．累计摊销
（1）上年年末余额 10,235,920.70 485,412.73 10,721,333.43
（2）本期增加金额 1,634,718.10 92,157.11 1,726,875.21
—计提 1,634,718.10 92,157.11 1,726,875.21
（3）本期减少金额 39,426.78 39,426.78
—处置
—转入投资性房地产 39,426.78 39,426.78
（4）期末余额 11,831,212.02 577,569.84 12,408,781.86
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 53,520,612.74 359,488.20 53,880,100.94
（2）上年年末账面价值 49,895,845.99 226,693.48 50,122,539.47
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
Forland Petrochemical Technology LLC 1,746,589.64 1,746,589.64
小计 1,746,589.64 1,746,589.64
减值准备
小计
账面价值 1,746,589.64 1,746,589.64
说明：根据上述形成商誉的被投资单位经营情况与管理层近年对公司市场发展的开
拓及预测假设，公司未来现金流量预计高于资产组和资产组组合的可收回金额，基
于上述原因商誉未计提减值准备。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,709,202.70 2,656,380.41 19,063,586.60 2,859,537.99
固定资产差异 6,287,235.20 943,085.28 5,889,177.96 883,376.69
合计 23,996,437.90 3,599,465.69 24,952,764.56 3,742,914.68
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异-坏账准备 273,259.02 90,713.25
可抵扣亏损 13,592,974.88 5,060,260.45
合计 13,866,233.90 5,150,973.70
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年 197,720.31 197,720.31
2021 年 758,810.27 758,810.27
2022 年 1,965,599.11 1,965,599.11
2023 年 2,138,130.76 2,138,130.76
2024 年 8,532,714.43
合计 13,592,974.88 5,060,260.45
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(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
与长期资产相关
3,137,324.80 3,137,324.80 897,771.00 897,771.00
的预付款项
合计 3,137,324.80 3,137,324.80 897,771.00 897,771.00
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 5,000,000.00
抵押借款 37,380,775.56
保证借款
信用借款
合计 42,380,775.56
(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 41,000,000.00 43,402,000.00
商业承兑汇票
合计 41,000,000.00 43,402,000.00
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 51,095,561.15 60,333,744.73
1-2 年 2,251,512.68 3,329,787.13
2-3 年 377,814.93 426,392.41
3 年以上 249,522.16 350,828.41
合计 53,974,410.92 64,440,752.68
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2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天华化工机械及自动化研究设计院有限公司 908,709.40 暂未结算
核工业烟台同兴实业集团有限公司 108,829.00 暂未结算
青岛市黄岛区黄岛街道办事处徐戈庄社区居民委员会 364,077.65 暂未结算
合计 1,381,616.05
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 1,048,507.85 1,228,024.80
合计 1,048,507.85 1,228,024.80
2、 公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,754,774.53 53,685,473.91 52,503,446.45 7,936,801.99
离职后福利-设定提存计划 4,865,401.92 4,865,401.92
辞退福利 45,864.00 45,864.00
一年内到期的其他福利
合计 6,754,774.53 58,596,739.83 57,414,712.37 7,936,801.99
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,851,385.73 46,278,903.35 44,971,179.56 7,159,109.52
（2）职工福利费 403,379.33 403,379.33
（3）社会保险费 2,977,977.55 2,977,977.55
其中：医疗保险费 2,466,761.39 2,466,761.39
工伤保险费 102,299.99 102,299.99
生育保险费 408,916.17 408,916.17
（4）住房公积金 2,859,993.00 2,859,993.00
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（5）工会经费和职工教育经费 746,027.21 1,165,220.68 1,271,316.44 639,931.45
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）党组织活动经费 157,361.59 19,600.57 137,761.02
合计 6,754,774.53 53,685,473.91 52,503,446.45 7,936,801.99
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,673,810.26 4,673,810.26
失业保险费 191,591.66 191,591.66
合计 4,865,401.92 4,865,401.92
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,714,490.26 3,678,196.85
企业所得税 711,135.79 1,991,480.34
个人所得税 19,108.25 104,477.79
城市维护建设税 120,031.52 470,240.67
房产税 362,366.60 244,463.41
教育费附加 51,442.10 201,531.73
土地使用税 144,358.59 215,087.46
印花税 28,086.48 31,030.81
水利基金 2,611.44 27,626.38
地方教育费附加 34,294.75 134,354.49
环保税 29,662.59 27,296.41
美国工资税 23,021.46
合计 3,240,609.83 7,125,786.34
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 50,095,824.41 67,389,720.29
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 50,095,824.41 67,389,720.29
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
待支付购建长期资产款项 47,724,482.32 64,127,564.06
投标保证金 1,869,462.30 211,963.38
员工宿舍物品押金 5,500.00 7,264.00
质量保证金 26,290.40 332,412.90
待支付职工垫款 450,235.25 394,912.48
员工报销款 19,854.14 15,603.47
借款 2,300,000.00
合计 50,095,824.41 67,389,720.29
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
苏通建设集团有限公司 11,152,469.26 质保期
天华化工机械及自动化研究设计院有限公司 651,000.01 质保期
青岛金泰来实验室设备有限公司 306,342.45 质保期
合计 12,109,811.72
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 27,539,300.21 20,855,754.10
合计 27,539,300.21 20,855,754.10
说明：一年内到期的长期应付款为融资租赁款。
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(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待处理危险废物形成负债 6,166,815.04 5,930,988.16
待确认租赁收入 115,445.45
合计 6,166,815.04 6,046,433.61
(二十七) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 57,762,453.02 46,068,689.14
专项应付款 1,200,000.00
合计 58,962,453.02 46,068,689.14
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 34,863,300.01 14,124,494.17
其中：未实现融资费用 5,189,120.56 1,947,373.61
长期借款及利息 22,899,153.01 31,944,194.97
合计 57,762,453.02 46,068,689.14
2、 专项应付款
年初
项目 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
余额
科技项目首拨资金 1,200,000.00 1,200,000.00 政府拨款
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
(二十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
土地返还款 3,694,000.00 49,252.56 3,644,747.44 拨款形成
院士工作站奖励 450,000.00 450,000.00 拨款形成
科技型中小企业技
术创新基金无偿资 4,315,637.50 559,650.00 3,755,987.50 拨款形成
助项目
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
年产 2 万吨 FCC 复
活催化剂生产线废
1,485,468.22 174,381.36 1,311,086.86 拨款形成
酸综合利用技术改
造项目
泰山领军人才工程
2,000,000.00 2,000,000.00 拨款形成
资金
FCC 废催化剂再生
12,500,000.00 427,355.06 12,072,644.94 拨款形成
项目
合计 20,301,105.72 4,144,000.00 1,660,638.98 22,784,466.74
涉及政府补助的项目：
与资产相
本期新增补助 本期计入当期损 其他
负债项目 上年年末余额 期末余额 关/与收
金额 益金额 变动
益相关
科技型中小企
业技术创新基 与资产相
4,315,637.50 559,650.00 3,755,987.50
金无偿资助项 关
目
年产 2 万吨 FCC
复活催化剂生
与资产相
产线废酸综合 1,485,468.22 174,381.36 1,311,086.86 关
利用技术改造
项目
泰山领军人才 与收益相
2,000,000.00 2,000,000.00
工程资金 关
FCC 废催化剂 与资产相
12,500,000.00 427,355.06 12,072,644.94
再生项目 关
与资产相
土地返还款 3,694,000.00 49,252.56 3,644,747.44 关
院士工作站奖 与收益相
励 450,000.00 450,000.00 关
合计 20,301,105.72 4,144,000.00 1,660,638.98 0.00 22,784,466.74
(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份
总额 75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00
说明：根据公司 2017 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会
《关于核准青岛惠城环保科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2019]822 号文件）核准，公司本年度首次公开发行 2,500 万股新股，每股面值 1 元，
增加股本 2,500 万元，变更后股本为 10,000 万元。发行价格为 13.59 元/股，共募集
资金人民币 339,750,000.00 元，其中 25,000,000.00 元计入股本，其余 314,750,000.00
财务报表附注 第 80 页
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元计入资本公积，扣除承销及保荐费用、律师费、会计师费用、本次发行信息披露、
股权登记等发行费用共计 41,537,735.85 元（不含增值税），本次募集资金净额为人
民币 298,212,264.15 元。
(三十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 126,726,775.25 314,761,382.50 41,537,735.85 399,950,421.90
合计 126,726,775.25 314,761,382.50 41,537,735.85 399,950,421.90
说明：1、2018 年公司控股股东张新功向公司无偿提供借款 2,300,000.00 元，公司于
2019 年偿还，并将按人民银行同期贷款利率计算的豁免利息确认资本公积 11,382.50
元。
2、资本溢价的其他变动说明见股本。
财务报表附注 第 81 页
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(三十一) 其他综合收益
本期金额
上年年末 减：前期计入
项目 年初余额 减：前期计入 期末余额
余额 本期所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于
其他综合收益
前发生额 当期转入留存 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益
收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 71,079.31 71,079.31 -18,352.84 -18,352.84 52,726.47
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 71,079.31 71,079.31 -71,079.31 -71,079.31
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备（现金流量套期损益的
有效部分）
外币财务报表折算差额 52,726.47 52,726.47 52,726.47
其他综合收益合计 71,079.31 71,079.31 -18,352.84 -18,352.84 52,726.47
财务报表附注 第 82 页
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(三十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,289,555.47 4,969,224.52 20,258,779.99
合计 15,289,555.47 4,969,224.52 20,258,779.99
(三十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 110,787,993.93 64,770,554.54
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 110,787,993.93 64,770,554.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,859,266.44 63,746,392.28
减：提取法定盈余公积 4,969,224.52 6,478,952.89
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,000,000.00 11,250,000.00
期末未分配利润 128,678,035.85 110,787,993.93
(三十四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 335,806,782.57 211,629,005.98 339,167,377.58 202,694,086.50
其他业务 7,987,965.81 6,896,117.70 4,705,003.94 3,143,914.82
合计 343,794,748.38 218,525,123.68 343,872,381.52 205,838,001.32
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 335,806,782.57 339,167,377.58
其中：资源化综合利用产品 271,362,001.23 300,859,464.60
危险废物处理处置服务 38,845,424.14 37,043,632.13
其他产品 25,599,357.20 1,264,280.85
其他业务收入 7,987,965.81 4,705,003.94
合计 343,794,748.38 343,872,381.52
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(三十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 2,258,808.02 1,821,741.74
土地使用税 531,746.58 854,391.45
城市维护建设税 1,023,366.40 1,791,009.07
教育费附加 438,585.61 767,575.32
残疾人保障金 457,585.75 380,476.76
印花税 86,258.86 134,861.33
地方教育费附加 292,390.40 511,716.89
水利建设基金 73,097.60 127,929.23
车船使用税 12,700.00 13,620.00
环保税 111,232.89 105,403.04
美国工资税 28,451.88
合计 5,314,223.99 6,508,724.82
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运费 8,509,523.90 8,412,255.47
职工薪酬 3,384,910.89 2,521,923.64
招待费 5,300,023.00 2,346,444.28
差旅费 1,274,312.73 796,135.89
车辆使用费 269,183.82 270,272.05
办公费 129,544.81 126,180.56
财产保险费 40,580.15 36,707.77
物料消耗 12,789.95 4,870.38
代理费 1,757,568.50 2,434,331.09
广告费 355,709.79 314,948.73
会务费 343,311.03
包装费 1,007,249.81
其他 131,757.85 637,418.40
合计 22,516,466.23 17,901,488.26
财务报表附注 第 84 页
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(三十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,886,010.84 13,566,084.96
折旧 4,944,021.49 4,936,944.80
业务招待费 2,637,709.56 1,955,482.95
无形资产摊销 1,581,883.50 1,421,000.59
中介机构费 3,010,980.32 280,832.91
物料消耗 206,368.14 210,272.01
差旅费 998,750.35 681,326.14
维修费 356,758.10 423,886.45
诉讼及律师服务费 2,443,184.55 172,030.23
车辆使用费 247,871.09 360,354.10
办公费 325,716.97 152,538.40
劳保 115,842.22 45,803.10
通讯费 211,729.25 219,379.09
宣传费 84,393.77 43,059.27
财产保险费 247,924.58 151,098.25
试验检验费 102,227.04 59,140.70
其他 2,183,490.05 1,156,624.46
合计 37,584,861.82 25,835,858.41
(三十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料费用 4,499,748.13 4,906,734.91
人工费用 9,308,106.39 5,980,056.02
折旧费用 3,094,508.93 1,052,998.59
委外费用 2,698,771.72 298,742.12
其他费用 30,987.02 53,439.31
合计 19,632,122.19 12,291,970.95
(三十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 4,401,003.55 6,849,201.52
减：利息收入 1,332,652.49 90,370.94
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
汇兑损益 704,066.78 -384,038.60
手续费支出 351,383.58 671,607.98
合计 4,123,801.42 7,046,399.96
(四十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,680,028.74 5,172,698.25
进项税加计抵减 6,936.04
代扣个人所得税手续费 129,709.97
合计 4,816,674.75 5,172,698.25
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
增值税资源综合利用即征即退税款 837,910.76 679,318.25 与收益相关
财源建设扶持资金 630,000.00 640,000.00 与收益相关
青岛市财政局科学计划奖励资金 108,000.00 与收益相关
专利创造资助 5,000.00 与收益相关
吸附剂项目补助 160,000.00 与收益相关
一种使劣质重油轻质化的催化裂化催
160,000.00 与收益相关
化剂技术开发
千帆企业研发投入奖励 186,680.00 与收益相关
高新技术企业补助资金 192,000.00 与收益相关
宇星科技环保补助资金 11,700.00 与收益相关
上市政府补助资金 3,000,000.00 与收益相关
党建工作专项经费 30,000.00 与收益相关
第二批琅琊榜品牌企业奖励金 200,000.00 与收益相关
2017 青岛名牌企业奖励 100,000.00 与收益相关
西海岸新区知识产权补助授权资金 50,000.00 与收益相关
科技平台创新资金 300,000.00 与收益相关
2018 年度企业研发投入奖励 258,000.00 与收益相关
知识产权补助（2016-2018 授权维持贯
33,479.00 与收益相关
标）
2017 年青岛市工业废物资源化技术
300,000.00 与收益相关
工程研究中心奖励
区工商局贯标认证奖励 50,000.00 与收益相关
2019 年先进制造业发展专项资金 100,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 86 页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
引进人才奖励资金 10,000.00 与收益相关
2018 年新认定专精特新奖励 150,000.00 与收益相关
院士工作站奖励 450,000.00 与收益相关
摊销土地返还款 49,252.56 与资产相关
FCC 废催化剂再生项目 427,355.06 与资产相关
科技型中小企业技术创新基金无偿资
559,650.00 与资产相关
助
年产 2 万吨 FCC 复活催化剂生产线废
174,381.36 与资产相关
酸综合利用技术改造项目
合计 4,680,028.74 5,172,698.25
(四十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -609,402.46 -176,047.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 715,397.26
原权益法核算计入其他综合收益的外币报表折算差额 70,030.45
合计 176,025.25 -176,047.00
(四十二) 信用减值损失
项目 本期金额
应收账款坏账损失 -1,050,867.56
其他应收款坏账损失 -120,970.57
合计 -1,171,838.13
(四十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,775,073.89
存货跌价损失
合计 2,775,073.89
(四十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 2,026.17 8,337.51 2,026.17
合计 2,026.17 8,337.51 2,026.17
财务报表附注 第 87 页
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(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
政府补助 574,181.78
保险赔款 318,632.18 318,632.18
罚没利得 17,299.55 17,299.55
诉讼赔款 8,759,116.01 1,795,425.75
其他 208,800.36 192,840.55 208,800.36
合计 9,303,848.10 767,022.33 2,340,157.84
说明：诉讼赔款 8,759,116.01 元，系公司与大唐青岛热力有限公司因供用热力的合
同纠纷，大唐青岛热力有限公司败诉所支付的赔款。
2014 年 9 月，公司因与大唐青岛热力有限公司及青岛自动化仪表有限公司的供用热
力合同纠纷，向青岛市中级人民法院提起诉讼，提请青岛市中级人民法院判令大唐
青岛热力有限公司返还因蒸汽计量表有误而多收取的费用 16,122,238.76 元，并支付
自 2011 年 10 月 19 日至 2014 年 7 月 3 日期间的利息损失，青岛自动化仪表有限公
司承担连带责任。
2019 年 1 月 25 日，山东省高级人民法院核发(2018) 鲁民终 1917 号《民事判决书》，
判决大唐青岛热力有限公司返还供热费 7,868,970.00 元及其利息，驳回公司其他的
诉讼请求，诉讼费由公司承担 129,236.00 元，大唐青岛热力有限公司承担 123,218.00
元，公司于 2019 年 6 月收到款项 9,787,613.73 元，扣除增值税 905,279.72 元及诉讼
费 123,218.00 元后，余额 8,759,116.01 元计入营业外收入，其中扣除增值税后的供
热费 6,963,690.28 元计入经常性损益，其余 1,795,425.75 元作为非经常性损益。
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
科技型中小企业技术创新基金无偿
559,650.00 与资产相关
资助
年产 2 万吨 FCC 复活催化剂生产线
14,531.78 与资产相关
废酸综合利用技术改造项目
合计 574,181.78
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
对外捐赠 240,000.00 240,000.00
非流动资产毁损报废损失 21,561.64 21,561.64
滞纳金 67,062.80 37,490.58 67,063.56
其他 2.17 1.17 1.41
合计 328,626.61 37,491.75 328,626.61
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 8,237,219.41 8,121,160.36
递延所得税费用 143,448.99 -458,169.39
合计 8,380,668.40 7,662,990.97
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 51,239,934.84
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 7,685,990.23
子公司适用不同税率的影响 -761,924.19
调整以前期间所得税的影响 964,913.25
非应税收入的影响 -3,103,877.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,165,150.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,430,415.91
所得税费用 8,380,668.40
财务报表附注 第 89 页
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(四十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 42,859,266.44 63,746,392.28
本公司发行在外普通股的加权平均数 89,583,333.33 75,000,000.00
基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益 0.48 0.85
终止经营基本每股收益
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 75,000,000.00 75,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数 14,583,333.33
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 89,583,333.33 75,000,000.00
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 42,859,266.44 63,746,392.28
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 89,583,333.33 75,000,000.00
稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益 0.48 0.85
终止经营稀释每股收益
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 本期金额 上期金额
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 89,583,333.33 75,000,000.00
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
(四十九) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，
列示如下：
项目 本期金额 上期金额
办公费 455,261.78 278,718.96
保安服务费 192,000.00 192,000.00
财产保险费 288,504.73 187,806.02
财务费用 4,123,801.42 7,046,399.96
差旅费 2,273,063.08 1,477,462.03
车辆使用费 517,054.91 630,626.15
代理费 1,757,568.50 2,434,331.09
广告费 355,709.79 314,948.73
其他费用 4,873,704.83 9,196,483.18
燃料及动力 704,052.84 1,371,084.06
审计费 1,132,181.89
食堂消耗材料 1,321,994.12 1,067,831.11
试验检验费 102,227.04 59,140.70
水电气费 494,649.38 463,068.36
诉讼及律师服务费 2,443,184.55 172,030.23
通讯费 211,729.25 262,227.24
维修费 356,758.10 423,886.45
委外费用 2,698,771.72 298,742.12
无形资产摊销 1,687,448.43 1,703,270.82
物料消耗 166,413,111.15 166,050,410.34
宣传费 84,393.77 43,059.27
业务招待费 2,637,709.56 1,955,482.95
运费 8,509,523.90 8,412,255.47
招待费 5,300,023.00 2,346,444.28
折旧费用 30,415,837.35 19,057,996.82
直接人工 59,991,815.97 42,259,515.75
咨询费 1,878,798.43 280,832.91
租赁费 1,161,495.85 927,663.90
合计 302,382,375.34 268,913,718.90
财务报表附注 第 91 页
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(五十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
诉讼回款 9,787,613.73
退回投标保证金及保函保证金 7,441,995.87 3,508,262.40
政府补助 6,325,479.00 20,493,380.00
保证金退款 1,207,248.91 59,882.80
存款利息 1,332,652.49 85,422.91
个税手续费返还 129,709.97
其他营业外收入 76,878.40 177,432.31
职工归还备用金 65,603.82 96,564.92
供应商缴纳投标保证金及标书费 60,000.00 7,000.00
保险赔款 2,000.00 2,100.00
收到职工押金 2,000.00
职工社保 26,620.90
代收代付款项 1,000,000.00
合计 26,429,182.19 25,458,666.24
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的各类费用 39,837,958.99 8,967,957.34
员工借备用金 2,205,700.00 2,077,275.00
支付的投标保证金及保函保证金 2,028,221.00 5,565,432.67
退回的投标保证金 60,000.00 170,000.00
退回的押金 13,000.00
代收代付款项 200,000.00
合计 44,131,879.99 16,993,665.01
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
理财本金收回 80,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,634,495.40
购建长期资产收取的保证金 100,000.00
合计 81,634,495.40 100,000.00
财务报表附注 第 92 页
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4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
购建长期资产支付的保证金 1,921,493.00
理财本金 80,000,000.00
合计 80,000,000.00 1,921,493.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
借入非金融机构借款 5,000,000.00 22,300,000.00
售后回租取得的借款 36,620,000.00
合计 41,620,000.00 22,300,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
售后租回支付租金 23,640,860.38 21,517,122.70
偿还非金融机构借款 14,818,209.75 10,280,350.00
支付上市相关中介费用 3,386,500.00
售后租回服务费及保险费 3,880,441.99 598,861.00
贷款财产保险费 32,251.39
借款手续费 22,310.00
分红手续费支出 1,035.94
合计 42,339,512.12 35,838,431.03
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 42,859,266.44 63,746,392.28
加：信用减值损失 -1,171,838.13 2,775,073.89
资产减值准备
固定资产折旧 30,376,410.57 19,202,480.11
无形资产摊销 1,726,875.21 1,752,472.97
财务报表附注 第 93 页
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补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-2,026.17 -8,337.51
益以“ －”号填列）
固定资产报废损失（收益以“ －”号填列） 21,561.64
公允价值变动损失（收益以“ －”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,401,003.55 7,021,700.56
投资损失（收益以“－”号填列） -176,025.25 176,047.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 143,448.99 -458,169.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“ －”号填列） -18,558,370.21 11,145,980.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,112,088.87 -103,669,636.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,324,094.40 48,972,796.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 57,408,301.11 50,656,800.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 261,885,444.31 19,811,686.71
减：现金的期初余额 19,811,686.71 11,543,983.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 242,073,757.60 8,267,702.77
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 351,583.80
其中：Forland Petrochemical Technology LLC 351,583.80
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,986,079.20
其中：Forland Petrochemical Technology LLC \ 1,986,079.20
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：Forland Petrochemical Technology LLC
取得子公司支付的现金净额 -1,634,495.40
上述取得子公司支付的现金净额-1,634,495.40 元，列报在“收到其他与投资活
动有关的现金”。
财务报表附注 第 94 页
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3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 261,885,444.31 19,811,686.71
其中：库存现金 84,293.20 74,184.54
可随时用于支付的银行存款 261,801,151.11 19,737,502.17
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 261,885,444.31 19,811,686.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,801,553.61 保函保证金、银行承兑汇票保证金及农民工工资保证金
固定资产 48,284,022.04 融资性售后回租
合计 59,085,575.65
(五十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 14,479,504.33
其中：美元 2,075,555.62 6.9762 14,479,491.12
欧元 1.69 7.8155 13.21
其他应收款 1,542,437.82
其中：美元 221,100.00 6.9762 1,542,437.82
应付职工薪酬 59,179.10
其中：美元 8,483.00 6.9762 59,179.10
2、 境外经营实体说明
（1）公司子公司 Forland Petrochemical Technology LLC，主要经营地为美国，
记账本位币为美元。
（2）公司子公司香港龙颜有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为港币。
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(五十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损
资产负债表列报 成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
项目 关成本费用
本期金额 上期金额 损失的项目
摊销土地返还款 3,694,000.00 递延收益 49,252.56 其他收益
科技型中小企业技术创新基金
8,000,000.00 递延收益 559,650.00 559,650.00 其他收益
无偿资助项目
年产 2 万吨 FCC 复活催化剂生
产线废酸综合利用技术改造项 1,500,000.00 递延收益 174,381.36 14,531.78 其他收益
目
FCC 废催化剂再生项目 12,500,000.00 递延收益 427,355.06 其他收益
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益
失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
增值税资源综合利用即征即退税款 1,517,229.01 837,910.76 679,318.25 其他收益
财源建设扶持资金 1,270,000.00 630,000.00 640,000.00 其他收益
青岛市财政局科学计划奖励资金 108,000.00 108,000.00 其他收益
专利创造资助 5,000.00 5,000.00 其他收益
吸附剂项目补助 160,000.00 160,000.00 其他收益
一种使劣质重油轻质化的催化裂化催化
160,000.00 160,000.00 其他收益
剂技术开发
千帆企业研发投入奖励 186,680.00 186,680.00 其他收益
高新技术企业补助资金 192,000.00 192,000.00 其他收益
宇星科技环保补助资金 11,700.00 11,700.00 其他收益
上市政府补助资金 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
党建工作专项经费 30,000.00 30,000.00 其他收益
第二批琅琊榜品牌企业奖励金 200,000.00 200,000.00 其他收益
2017 青岛名牌企业奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
西海岸新区知识产权补助授权资金 50,000.00 50,000.00 其他收益
科技平台创新资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
2018 年度企业研发投入奖励 258,000.00 258,000.00 其他收益
知识产权补助（2016-2018 授权维持贯
33,479.00 33,479.00 其他收益
标）
2017 年青岛市工业废物资源化技术工程
300,000.00 300,000.00 其他收益
研究中心奖励
区工商局贯标认证奖励 50,000.00 50,000.00 其他收益
2019 年先进制造业发展专项资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益
失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
引进人才奖励资金 10,000.00 10,000.00 其他收益
2018 年新认定专精特新奖励 150,000.00 150,000.00 其他收益
院士工作站奖励 450,000.00 450,000.00 其他收益
泰山领军人才工程 2,000,000.00 递延收益
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
比例（%） 购买方的收入 购买方的净利润
Forland Petrochemical
2019-8-31 1,780,994.31 100.00 购买 2019-8-31 取得被购买方实际控制权 -493,201.78
Technology LLC
香港龙颜有限公司 2019-10-14 100.00 购买 2019-10-14 改组董事会的日期
说明：
1、多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：Forland Petrochemical Technology LLC
（1）Forland Petrochemical Technology LLC 成立于 2015 年 1 月，位于美国休斯顿，设立时注册资本 10.00 万美元，Forland Group lnc 出资
5.10 万美元，持有该公司 51.00%的股份；本公司出资 4.90 万美元，持有该公司 49.00%的股份。公司出资的 4.90 万美元于 2016 年 6 月实缴，
持股比例 49%，按照权益法核算。
（2）2017 年 4 月，公司与 Forland Group lnc 签订增资协议，约定双方同比例增加美国公司注册资本至 100.00 万美元。已实缴出资 10.00 万
美元，剩余 90 万美元，分两次出资到位， 2017 年 4 月 30 日之前出资 50 万美元，其中 Forland Group lnc 应出资 25.5 万美元，本公司应出
资 24.5 万美元；2018 年 4 月 30 日前出资 40 万美元，其中 Forland Group lnc 应出资 20.4 万美元，本公司应出资 19.6 万美元。
（3）2017 年 6 月，本公司增加实缴出资额 24.50 万美元，累计出资 29.4 万美元。
（4）2018 年双方均未新增实缴出资。
（5）2019 年 3 月，公司按上述增资协议约定，增加对 Forland Petrochemical Technology LLC 出资额 19.6 万美元，至此公司对 Forland
Petrochemical Technology LLC 实缴出资为 49 万美元，Forland Group lnc 未再履行出资义务。
（6）2019 年 6 月，公司与 Forland Group lnc 签订股权转让协议，以 5.1 万美元收购 Forland Group lnc 所持 Forland Petrochemical Technology
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LLC51%的股权。
（7）2019 年 8 月 31 日，本公司已支付对价并改组 Forland Petrochemical Technology LLC 董事会，取得控制权并纳入合并报表范围，购买
日为 2019 年 8 月 31 日。
2、香港龙颜有限公司
公司于 2019 年 10 月 10 日与香港龙颜有限公司原股东赵玉根签订股权转让协议，约定以 1 万港币购买其所持香港龙颜有限公司 100%的股
权。公司已于 2019 年 10 月 14 日完成香港龙颜有限公司董事会改组，自 2019 年 10 月起纳入公司合并范围。香港龙颜有限公司尚未开展经
营，无报表数据。
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2、 合并成本及商誉
Forland Petrochemical
Technology LLC
合并成本
—现金 351,583.80
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 1,429,410.51
合并成本合计 1,780,994.31
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 34,404.67
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,746,589.64
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
Forland Petrochemical Technology LLC 香港龙颜有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 3,626,431.90 3,626,431.90
货币资金 1,986,079.20 1,986,079.20
应收款项 1,638,013.69 1,638,013.69
固定资产 2,339.01 2,339.01
负债： 3,592,027.23 3,592,027.23
应付职工薪酬 60,126.66 60,126.66
应交税费 23,390.07 23,390.07
应付款项 3,508,510.50 3,508,510.50
净资产 34,404.67 34,404.67
减：少数股东权益
取得的净资产 34,404.67 34,404.67
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：Forland Petrochemical Technology LLC
资产负债中非流动资产仅 2,339.01 元，其余均为流动资产和流动负债，增值空
间不大，因此将可辨认净资产账面价值视为公允价值。
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4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 有股权在购买日 持有股权相关的
有股权按照公允
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 的公允价值的确 其他综合收益转
价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 定方法及主要假 入投资收益/留
生的利得或损失
设 存收益的金额
Forland 账面价值视同公
Petrochemical 1,429,410.51 1,429,410.51 允价值 70,030.45
Technology LLC
(二) 其他原因的合并范围变动
1、青岛西海新材料科技有限公司：2019 年 8 月 5 日设立，注册地山东省青岛市，
系本公司全资子公司，注册资本 15,000 万元，尚未实缴出资，主营业务为危废处置
及资源综合利用产品生产销售。
2、北海惠城环保科技有限公司：2019 年 8 月 22 日设立，注册地广西壮族自治区北
海市，系本公司全资子公司，注册资本 5,000 万元，实缴出资 2,000 万元，主营业务
为危险废物处理处置服务及资源化产品生产销售。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
九江惠城环保科技有限公司 九江 九江 制造业 100.00 设立
青岛惠城欣隆实业有限公司 青岛 青岛 服务业 100.00 设立
北海惠城环保科技有限公司 北海 北海 制造业 100.00 设立
青岛西海新材料科技有限公司 青岛 青岛 制造业 100.00 设立
非同一控
Forland Petrochemical Technology 美国 美国 贸易 制下企业
100.00
LLC
合并
非同一控
香港龙颜有限公司 香港 香港 贸易 100.00 制下企业
合并
八、 金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
财务报表附注 第 101 页
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用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司报告期有短期借款、融资性售后租回以及长期借款，利率为固定利率，
所以利率风险不大。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
期末余额 上年年末余额
项目
美元 欧元 合计 美元 欧元 合计
货币资金 14,479,491.12 13.21 14,479,504.33 3,033,236.06 13.26 3,033,249.32
应收账款 39,813,335.35 39,813,335.35
其他应收款 1,542,437.82 1,542,437.82
应付职工薪酬 59,179.10 59,179.10
合计 16,081,108.04 13.21 16,081,121.25 42,846,571.41 13.26 42,846,584.67
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
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期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付票据 41,000,000.00 41,000,000.00
应付账款 53,974,410.92 53,974,410.92
应付职工薪酬 7,936,801.99 7,936,801.99
应交税费 3,240,609.83 3,240,609.83
其他应付款 50,095,824.41 50,095,824.41
一年内到期的非
27,539,300.21 27,539,300.21
流动负债
长期应付款 58,962,453.02 58,962,453.02
合计 183,786,947.36 58,962,453.02 242,749,400.38
上年年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 42,380,775.56 42,380,775.56
应付票据 43,402,000.00 43,402,000.00
应付账款 64,440,752.68 64,440,752.68
应付职工薪酬 6,754,774.53 6,754,774.53
应交税费 7,125,786.34 7,125,786.34
其他应付款 67,389,720.29 67,389,720.29
一年内到期的非流
20,855,754.10 20,855,754.10
动负债
长期应付款 46,068,689.14 46,068,689.14
合计 252,349,563.50 46,068,689.14 298,418,252.64
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注 第 103 页
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（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价值
合计
价值计量 价值计量 计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资 10,403,586.00 10,403,586.00
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额 10,403,586.00 10,403,586.00
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为背书转
让，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。
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（三）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期
末持有的资
项目 年初余额 转入第三层次 转出第三层次 计入 计入其他 期末余额 产，计入损益
购买 发行 出售 结算 的当期未实现
损益 综合收益
利得或变动
◆交易性金融资产
◆应收款项融资 3,295,410.92 150,628,867.95 143,520,692.87 10,403,586.00
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资
产
合计 3,295,410.92 150,628,867.95 143,520,692.87 10,403,586.00
其中：与金融资产有
关的损益
与非金融资产
有关的损益
财务报表附注 第 105 页
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是自然人股东张新功，直接持有公司股份 17,060,250.00 股，持
股比例 17.0603%，通过青岛惠城信德投资有限公司间接持有公司股份 10,828,500.00
股，持股比例 10.8285%，合计持有公司股份 27,888,750.00 股，持股比例 27.8888%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
道博嘉美有限公司 持股 5%以上股份的股东
青岛惠城信德投资有限公司 持股 5%以上股份的股东
叶红 董事
徐贵山 董事
刘晨光 董事
孙燕芳 董事
王俊峰 董事
张金江 董事
程兆溪 监事
李宏宽 监事
马丽丽 监事
盛波 财务总监
史惠芳 董事会秘书
谭映临 公司副总经理
吴聿 公司副总经理，2019 年 7 月 24 日辞去副总经理职务
李正 公司工程技术中心主任，2019 年 7 月 24 日聘任副总经理职务
林翰 公司销售部部长，2019 年 7 月 24 日聘任副总经理职务
李恩泉 公司生产部部长，2019 年 7 月 24 日聘任副总经理职务
周惠玲 公司实际控制人张新功配偶
青岛滨海新能源发展有限公司（原名称：
公司董事徐贵山配偶持股 51%，并担任其监事
青岛滨海化工科技有限公司）
财务报表附注 第 106 页
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(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
Forland Petrochemical Technology LLC 销售商品 3,833,602.20
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 说明
张新功 23,018,055.12 2016-12-25 2021-12-24 是 1
张新功 19,611,355.68 2017-8-18 2022-8-17 是 2
张新功、周惠玲 61,481.21 2018-8-27 2021-8-26 是
张新功、周惠玲 1,220,031.90 2018-8-27 2021-8-26 是
张新功、周惠玲 421,200.00 2018-8-28 2021-8-27 是
张新功、周惠玲 31,644.57 2018-8-28 2021-8-27 是
张新功、周惠玲 331,750.00 2018-8-29 2021-8-28 是
张新功、周惠玲 813,525.42 2018-8-31 2021-8-30 是
张新功、周惠玲 707,936.70 2018-9-12 2021-9-11 是
张新功、周惠玲 141,581.79 2018-9-13 2021-9-12 是
3
张新功、周惠玲 196,131.57 2018-9-14 2021-9-13 是
张新功、周惠玲 12,000.00 2018-9-14 2021-9-13 是
张新功、周惠玲 2,101,950.00 2018-9-18 2021-9-17 是
张新功、周惠玲 22,000.00 2018-9-18 2021-9-17 是
张新功、周惠玲 885,375.14 2018-9-26 2021-9-25 是
张新功、周惠玲 152,472.92 2018-9-26 2021-9-25 是
张新功、周惠玲 1,277,694.34 2018-9-26 2021-9-25 是
张新功、周惠玲 10,000.00 2018-9-28 2021-9-27 是
张新功 26,306,348.76 2018-2-9 2023-2-8 否 4
张新功、周惠玲 475,331.62 2018-4-8 2021-4-7 是
张新功、周惠玲 20,000.00 2018-4-8 2021-4-7 是
张新功、周惠玲 384,591.88 2018-4-8 2021-4-7 是
张新功、周惠玲 400,000.00 2018-4-8 2021-4-7 是
5
张新功、周惠玲 256,173.50 2018-4-8 2021-4-7 是
张新功、周惠玲 1,180,624.75 2018-4-8 2021-4-7 是
张新功、周惠玲 339,305.81 2018-4-8 2021-4-7 是
张新功、周惠玲 320,626.08 2018-4-9 2021-4-8 是
财务报表附注 第 107 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 说明
张新功、周惠玲 672,749.76 2018-4-9 2021-4-8 是
张新功、周惠玲 1,092,149.19 2018-4-10 2021-4-9 是
张新功、周惠玲 71,452.81 2018-4-10 2021-4-9 是
张新功、周惠玲 30,364.13 2018-4-13 2021-4-12 是
张新功、周惠玲 50,000.00 2018-4-13 2021-4-12 是
张新功、周惠玲 78,867.87 2018-4-13 2021-4-12 是
张新功、周惠玲 65,700.00 2018-4-17 2021-4-16 是
张新功、周惠玲 27,258.13 2018-4-18 2021-4-17 是
张新功、周惠玲 17,435.00 2018-4-18 2021-4-17 是
张新功、周惠玲 396,120.76 2018-4-18 2021-4-17 是
张新功、周惠玲 145,729.80 2018-4-18 2021-4-17 是
张新功、周惠玲 167,713.15 2018-4-18 2021-4-17 是
张新功、周惠玲 19,037.00 2018-4-18 2021-4-17 是
张新功、周惠玲 113,056.00 2018-4-18 2021-4-17 是
张新功、周惠玲 87,745.16 2018-4-18 2021-4-17 是
张新功、周惠玲 192,270.81 2018-4-19 2021-4-18 是
张新功、周惠玲 93,862.53 2018-4-24 2021-4-23 是
张新功、周惠玲 98,480.30 2018-4-24 2021-4-23 是
张新功、周惠玲 10,000.00 2018-4-24 2021-4-23 是
张新功、周惠玲 65,479.17 2018-4-24 2021-4-23 是
张新功、周惠玲 46,956.00 2018-4-24 2021-4-23 是
张新功、周惠玲 109,653.01 2018-4-25 2021-4-24 是
张新功、周惠玲 289,546.99 2018-4-25 2021-4-24 是
张新功、周惠玲 1,346,367.64 2018-4-25 2021-4-24 是
张新功、周惠玲 480,124.00 2018-4-27 2021-4-26 是
张新功、周惠玲 23,396.02 2018-4-27 2021-4-26 是
张新功、周惠玲 65,791.50 2018-4-27 2021-4-26 是
张新功、周惠玲 185,471.64 2018-4-27 2021-4-26 是
张新功、周惠玲 323,323.21 2018-4-27 2021-4-26 是
张新功、周惠玲 260,282.90 2018-4-27 2021-4-26 是
张新功、周惠玲 104,000.00 2018-4-27 2021-4-26 是
张新功、周惠玲 65,806.00 2018-4-27 2021-4-26 是
张新功、周惠玲 560,727.23 2018-4-27 2021-4-26 是
张新功、周惠玲 677,255.99 2018-4-27 2021-4-26 是
张新功、周惠玲 276,890.01 2018-5-8 2021-5-7 是
张新功、周惠玲 400,000.00 2018-5-8 2021-5-7 是
张新功、周惠玲 76,087.99 2018-5-8 2021-5-7 是
张新功、周惠玲 315,690.04 2018-5-10 2021-5-9 是
财务报表附注 第 108 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 说明
张新功、周惠玲 85,121.18 2018-5-10 2021-5-9 是
张新功、周惠玲 161,293.88 2018-5-15 2021-5-14 是
张新功、周惠玲 184,696.20 2018-6-8 2021-6-7 是
张新功、周惠玲 89,393.36 2018-6-29 2021-6-28 是
张新功、周惠玲 475,331.62 2018-9-29 2021-9-28 是
张新功、周惠玲 20,000.00 2018-10-9 2021-10-8 是
张新功、周惠玲 384,591.88 2018-10-10 2021-10-9 是
张新功、周惠玲 400,000.00 2018-10-12 2021-10-11 是
张新功、周惠玲 256,173.50 2018-10-16 2021-10-15 是
张新功、周惠玲 1,180,624.75 2018-10-18 2021-10-17 是
张新功、周惠玲 656,053.89 2018-10-23 2021-10-22 是
张新功、周惠玲 1,092,149.19 2018-10-26 2021-10-25 是
张新功、周惠玲 778,444.70 2018-10-30 2021-10-29 是
张新功、周惠玲 50,000.00 2018-10-31 2021-10-30 是
张新功、周惠玲 171,826.00 2018-11-1 2021-10-31 是
张新功、周惠玲 17,435.00 2018-11-6 2021-11-5 是
张新功、周惠玲 396,120.76 2018-11-8 2021-11-7 是
张新功、周惠玲 145,729.80 2018-11-9 2021-11-8 是
张新功、周惠玲 167,713.15 2018-11-13 2021-11-12 是
张新功、周惠玲 19,037.00 2018-11-15 2021-11-14 是
张新功、周惠玲 113,056.00 2018-11-19 2021-11-18 是
张新功、周惠玲 373,878.50 2018-11-20 2021-11-19 是
张新功、周惠玲 98,480.30 2018-11-22 2021-11-21 是
张新功、周惠玲 10,000.00 2018-11-23 2021-11-22 是
张新功、周惠玲 1,499,195.82 2018-11-27 2021-11-26 是
张新功、周惠玲 18,675.00 2018-11-27 2021-11-26 是
张新功、周惠玲 530,709.00 2018-11-28 2021-11-27 是
张新功、周惠玲 312,943.01 2018-11-29 2021-11-28 是
张新功、周惠玲 65,791.50 2018-12-6 2021-12-5 是
张新功、周惠玲 185,471.64 2018-12-10 2021-12-9 是
张新功、周惠玲 313,323.21 2018-12-11 2021-12-10 是
张新功、周惠玲 241,082.90 2018-12-13 2021-12-12 是
张新功、周惠玲 199,006.00 2018-12-14 2021-12-13 是
张新功、周惠玲 560,727.23 2018-12-18 2021-12-17 是
张新功、周惠玲 860,000.00 2018-12-21 2021-12-20 是
张新功、周惠玲 94,146.00 2018-12-21 2021-12-20 是
张新功、周惠玲 400,000.00 2018-12-24 2021-12-23 是
张新功、周惠玲 315,690.04 2018-12-25 2021-12-24 是
财务报表附注 第 109 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 说明
张新功、周惠玲 3,229,599.89 2018-12-26 2021-12-25 是
张新功、周惠玲 100,000.00 2018-12-26 2021-12-25 是
张新功 8,754,000.00 2018-2-2 2021-2-1 是
6
张新功 1,240,000.00 2018-8-27 2021-2-1 是
张新功 5,000,000.00 2018-1-16 2021-1-15 是 7
张新功 1,000,000.00 2018-2-22 2021-1-25 是 8
张新功 5,000,000.00 2018-1-3 2020-7-2 是
张新功 4,600,000.00 2018-7-11 2021-7-11 是 9
张新功 400,000.00 2018-7-17 2021-7-17 是
张新功 6,300,000.00 2018-2-11 2020-8-11 是
张新功 3,112,500.00 2018-4-19 2020-10-19 是
张新功 2,587,500.00 2018-4-26 2020-10-26 是
10
张新功 5,000,000.00 2018-8-27 2021-2-27 是
张新功 1,300,000.00 2018-9-30 2021-3-30 是
张新功 5,700,000.00 2018-12-28 2021-6-27 是
张新功、周惠玲 5,000,000.00 2018-9-7 2021-9-6 是 11
张新功、周惠玲 5,000,000.00 2018-10-31 2021-10-30 是 12
张新功 3,000,000.00 2019-1-31 2022-1-30 是 13
张新功、周惠玲 9,990,000.00 2019-1-1 2022-1-1 是 14
张新功 25,814,939.76 2019-4-28 2024-4-27 否 15
张新功 17,275,175.28 2019-10-31 2024-10-30 否 16
张新功 22,673,667.60 2019-12-30 2024-12-29 否 17
关联担保情况说明：
1、2016 年 11 月 25 日，公司与君创国际融资租赁有限公司签订《融资回租合同》，
标的物为炼油催化裂化催化剂生产设备一批，转让价格 2,100.00 万元，起租日为 2016
年 11 月 29 日，租赁期 36 个月。累计应支付的本息合计 2,301.81 万元，由公司实际
控制人张新功提供保证担保，保证责任在租赁期限届满之后两年内终止。
2、2017 年 8 月 17 日，公司与君创国际融资租赁有限公司签订《融资回租合同》，
标的物为催化裂化催化剂生产及实验设备一批，转让价格 1,800.00 万元，起租日为
2017 年 8 月 22 日，租赁期 36 个月。累计应支付的本息合计 1,961.14 万元，由公司
实际控制人张新功提供保证担保，保证责任在租赁期限届满之后两年内终止。
3、2017 年 11 月 8 日，公司与债权人中国工商银行青岛开发区支行签订循环借款合
同，借款额度为 1,700.00 万元，使用期限自合同生效之日至 2018 年 10 月 26 日，根
据编号为“2014 年开发（保）字 0623 号”的最高额保证合同，该笔借款由公司实际控
制人张新功及其配偶周惠玲提供保证担保。截至 2019 年 12 月 31 日，本年累计偿还
838.68 万元，借款已全部按期偿还，该项担保履行完毕。
财务报表附注 第 110 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
4、2018 年 02 月 07 日，公司与君创国际融资租赁有限公司签订《融资回租合同》，
标的物为炼油催化裂化催化剂生产设备一批，转让价格 2,400.00 万元，起租日为 2018
年 2 月 9 日，租赁期 36 个月。累计应支付的本息合计 2,630.63 万元，由公司实际控
制人张新功提供保证担保，保证责任在租赁期限届满之后两年内终止。目前担保尚
未履行完毕。
5、2018 年 03 月 16 日，公司与债权人中国工商银行青岛开发区支行签订循环借款
合同，借款额度为 1,300.00 万元，使用期限自合同生效之日至 2019 年 2 月 1 日，根
据编号为“2014 年开发（保）字 0623 号”的最高额保证合同，该笔借款由公司实际控
制人张新功及其配偶周惠玲提供保证担保。截至 2019 年 12 月 31 日，借款已全部按
期偿还，该项担保履行完毕。
6、2018 年 01 月 09 日，公司与债权人青岛银行股份有限公司青岛经济技术开发区
支行签订短期流动资金贷款借款合同，借款额度为 2,200.00 万元，借款期限为 2018
年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 8 日，根据编号为“802382018 高保字第 00001 号”的最高
额保证合同，该笔借款由公司实际控制人张新功提供保证担保，截至 2019 年 12 月
31 日，本年累计还款 999.40 万元，借款已全部按期偿还，该项担保履行完毕。
7、2018 年 01 月 16 日公司与债权人上海浦东发展银行股份有限公司青岛经济技术
开发区支行签定流动资金借款合同，借款额度为 500.00 万元，于 2018 年 1 月 16 日
提款 500.00 万元，借款期限 2018 年 01 月 16 日至 2019 年 01 月 15 日，根据编号为
ZB6904201700000062 的最高额保证合同，该笔借款由公司实际控制人张新功提供保
证担保，截至 2019 年 12 月 31 日，该笔借款已全部按期偿还，该项担保履行完毕。
8、2018 年 2 月 22 日公司与债权人上海浦东发展银行股份有限公司青岛经济技术开
发区支行签定流动资金借款合同，借款额度为 100.00 万元，于 2018 年 2 月 22 日提
款 100.00 万元，借款期限 2018 年 2 月 22 日至 2019 年 01 月 25 日，根据编号为
ZB6904201700000062 的最高额保证合同，该笔借款由公司实际控制人张新功提供保
证担保，截至 2019 年 12 月 31 日，该笔借款已全部按期偿还，该项担保履行完毕。
9、公司分别于 2018 年 1 月 2 日、2018 年 7 月 11 日、2018 年 7 月 17 日与上海浦东
发展银行股份有限公司青岛经济技术开发区支行签订开立银行承兑汇票业务协定
书，开出银行承兑汇票 1,000.00 万元、920 万元和 80 万元，缴存保证金 500.00 万元、
460 万元和 40 万元，根据编号为 ZB6904201700000062 的担保合同，由公司实际控
制人张新功提供担保，担保日期为票据到期届满之后两年。其中 1,000.00 万元银行
承兑汇票已于 2018 年 7 月 2 日到期，其余 920.00 万于 2019 年 7 月 11 日到期，80
万于 2019 年 7 月 17 日到期，债务已偿还，担保履行完毕。
10、公司分别于与 2018 年 2 月 11 日、2018 年 4 月 19 日、2018 年 4 月 26 日 2018
年 8 月 27 日、2018 年 9 月 30 日、2018 年 12 月 28 日与青岛银行经济技术开发区支
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
行签订银行承兑协议书，开出银行承兑汇票 1,260.00 万元、622.5 万元、517.5 万元、
1,000.00 万元、260.00 万元和 1,140 万元，缴存保证金 630.00 万元、311.25 万元、
258.75 万元、500 万元、130 万元和 570 万元。根据编号为 802382018 高授字第 00002
号的担保合同，由公司实际控制人张新功提供担保，担保日期为票据到期届满之后
两年。其中 1,260.00 万元的银行承兑汇票已于 2018 年 8 月 11 日到期，622.5 万元的
银行承兑汇票已于 2018 年 10 月 19 日到期，517.5 万元的银行承兑汇票已于 2018 年
10 月 26 日到期，剩余 2400 万中的 1000 万于 2019 年 2 月 27 日到期、260 万于 2019
年 3 月 30 日到期、1140 万于 2019 年 6 月 28 日到期，债务已偿还，担保履行完毕。
11、2018 年 8 月 22 日公司与债权人兴业银行股份有限公司青岛分行签立流动资金
借款合同，借款金额为 500.00 万元。根据编号为“兴银青借高个保字 2018-165-1 号
和兴银青借高个保字 2018-165-2 号”的最高额保证合同，该笔借款由公司实际控制人
张新功及其配偶周惠玲提供保证担保，截至 2019 年 12 月 31 日，该笔借款已全部按
期偿还，该项担保履行完毕。
12、公司于 2018 年 10 月 30 日与兴业银行股份有限公司青岛分行签订商业汇票银行
承兑合同， 开出银 行承兑 汇票 1,000.00 万元，根 据编号 为兴银青 借高个 保字
2018-165-1 号和兴银青借高个保字 2018-165-2 号的担保合同，由公司实际控制人张
新功及其配偶周惠玲提供担保，担保日期为票据到期届满之后两年，相关承兑汇票
2019 年 10 月 30 日到期，债务已偿还，担保履行完毕。
13、2019 年 1 月 31 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司青岛经济技术开发
区支行签订了流动资金借款合同，借款金额为 300 万元。借款期限 2019 年 1 月 31
日至 2020 年 1 月 30 日，根据编号 ZB6904201900000001 最高额保证合同，该笔借
款由公司实际控制人张新功提供保证担保，保证期间为各期债务履行期届满之日起，
至该单笔合同最后一期还款期限届满之日后两年止，截至 2019 年 12 月 31 日，该笔
借款已偿还，担保履行完毕。
14、2019 年 1 月 4 日，公司与青岛银行股份有限公司经济技术开发区支行签订借款
合同，借款期限:2019-1-2 到 2020-1-2，借款金额为 2,200 万。借款期限 2019-1-2 至
2020-1-2。截至 2019 年 12 月 31 日，公司实际提款 999 万。根据编号 802382019 高
保字第 00001 号最高额保证合同，该笔借款由公司实际控制人张新功和周惠玲提供
保证担保，保证期间为各期债务履行期届满之日起，至该单笔合同最后一期还款期
限届满之日后两年止，截至 2019 年 12 月 31 日，该笔借款已偿还，担保履行完毕。
15、2019 年 4 月 24 日，公司与君创国际融资租赁有限公司签订《融资回租合同》，
标的物为炼油催化裂化催化剂生产设备一批，转让价格 2,400.00 万元，起租日为 2019
年 4 月 28 日，租赁期 36 个月。累计应支付的本息合计 2,581.49 万元，由公司实际
控制人张新功提供保证担保，保证责任在租赁期限届满之后两年内终止。目前担保
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
尚未履行完毕。
16、2019 年 10 月 23 日，公司与君创国际融资租赁有限公司签订《融资回租合同》，
标的物为炼油催化裂化催化剂生产设备一批，转让价格 1,600.00 万元，起租日为 2019
年 10 月 31 日，租赁期 36 个月。累计应支付的本息合计 1,727.52 万元，由公司实际
控制人张新功提供保证担保，保证责任在租赁期限届满之后两年内终止。目前担保
尚未履行完毕。
17、2019 年 10 月 23 日，公司与君创国际融资租赁有限公司签订《融资回租合同》，
标的物为炼油催化裂化催化剂生产设备一批，转让价格 2,100.00 万元，起租日为 2019
年 12 月 30 日，租赁期 36 个月。累计应支付的本息合计 2,267.37 万元，由公司实际
控制人张新功提供保证担保，保证责任在租赁期限届满之后两年内终止。目前担保
尚未履行完毕。
18、尚未使用的贷款及担保额度：
（1）公司实际控制人张新功于 2017 年 12 月 18 日与债权人上海浦东发展银行股份
有 限 公司 青 岛经 济技 术 开发 区支 行签 订 最高 额保 证 合同 ，合 同 编 号
“ZB6904201700000062”，被保证主债权最高额度 1,210.00 万元，用于担保债权人 2017
年 12 月 18 日至 2020 年 12 月 17 日期间与公司办理各类融资业务而发生的债权，保
证期间自债务履行期限届满之日后两年。
公司于 2017 年 12 月 18 日与债权人上海浦东发展银行股份有限公司青岛经济技术开
发区支行签订融资额度协议，额度为 1,100.00 万元，额度使用自 2017 年 11 月 13 日
至 2018 年 11 月 12 日。截止 2019 年 12 月 31 日，公司已累计还款 600.00 万元、银
行承兑汇票 1,000.00 万元已于 2019 年到期，债务已全部按期偿还。截止 2019 年 12
月 31 日，融资额度合同已到期，但担保额度尚未使用。
（2）2019 年 1 月 4 日，张新功、周惠玲与青岛银行股份有限公司经济技术开发区
支行签订最高额保证合同，合同编号“802382019 高保字第 00001 号”，被担保主债权
最高额度 2,200.00 万元。用于担保债权人 2019 年 1 月 2 日至 2020 年 1 月 2 日期间
与办理各类融资业务而发生的债权，保证期间子债务履行期限届满日后两年。
公司于 2019 年 1 月 4 日与债权人青岛银行股份有限公司经济技术开发区支行签订最
高额综合授信合同，额度为 4,400 万元,额度使用自 2019 年 1 月 2 日至 2020 年 1 月
2 日。截至 2019 年 12 月 31 日，公司未使用该项贷款额度。
（3）2019 年 1 月 16 日，公司与债权人上海浦东发展银行股份有限公司青岛经济技
术开发区支行签订最高额保证合同，合同编号“ZB6904201900000001”，被保证主债
权最高额度 2,200.00 万,用于担保债权人 2019 年 1 月 16 日至 2023 年 1 月 16 日期间
与公司办理各类融资业务而发生的债权，保证期间自债务履行期限届满之日后两年。
截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计借款 300 万元，担保额度尚未使用完毕。
财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
3、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
张新功 2,300,000.00 2018-8-23 2019-8-22
青岛滨海新能源
发展有限公司 3,000,000.00 2019-1-9 2019-2-28
青岛滨海新能源
发展有限公司 2,000,000.00 2019-1-21 2019-3-31
说明：（1）公司于 2018 年 8 月 23 日向公司实际控制人张新功免息拆入资金
230.00 万元，约定 2019 年 8 月 22 日到期，公司于 2019 年 4 月前已全部偿还，
公司按同期银行贷款利率计提利息 11,382.50 元，计入资本公积。
（2）公司于 2019 年 1 月 9 日与青岛滨海新能源发展有限公司签订借款协议，
约定借入资金 300.00 万元，2019 年 2 月 28 日到期，日息 0.35%，公司于当日
收到 300. 00 万元，并于 2019 年 2 月 12 日偿还该笔借款本金及利息。
（3）公司于 2019 年 1 月 21 日与青岛滨海新能源发展有限公司签订借款协议，
约定借入资金 200.00 万元，2019 年 3 月 31 日到期，日息 0.35%，公司于当日
收到 200.00 万元，并于 2019 年 3 月 19 日偿还该笔借款本金及利息。
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 6,952,820.23 6,214,764.15
(五) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应付款
张新功 2,308,240.00
十一、 承诺及或有事项
重要承诺事项
1、科研大楼相关合作共建事项：
公司于 2015 年 5 月开工建设科研大楼，2015 年 7 月起，公司陆续与四方自然人、
一个公司法人共五方签订《建设工程合作协议书》，约定合作建房，自然人以资金
财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
投入、公司法人以提供建筑劳务的形式参与工程建设，完工后上述五方各享有科研
大楼一层办公楼的所有权，房产证由公司统一办理，在政策允许的情况下分别办理
到合作建房方名下，若因政策原因不能为各方办理权属证书时，双方将以签订永久
性文件的方式确认合作建房方房产所有权。
2017 年 4 月，研发中心大楼竣工并陆续投入使用，公司开始向有关政府部门申请办
理房产证。在办理过程中，相关部门表示目前最新的政策不再支持房产证分割办理，
即因政策原因导致无法完成将房产证办理至合作建房方名下。
在此背景下，经过友好协商，公司与五名合作建房方终止建设工程合作协议，并将
合作建房方的现金投入转为公司的长期借款。2017 年 8 月，公司分别与四方现金投
入的合作建房方签署《建设工程合作协议书之补充协议》，双方通过友好协商，决
定终止《建设工程合作协议书》并约定在《建设工程合作协议书》项下已支付的投
资款一次性变更为公司的长期借款，借款期限为 5 年，借款利率为 5.7%；公司与合
作建房方之一的法人单位苏通建设集团有限公司签署《建设工程合作协议书之补充
协议》，双方通过友好协商，决定终止《建设工程合作协议书》并重新约定工程施
工投入支付进度。
至 2018 年 12 月 31 日，四方自然人已投入现金 27,149,312.40 元，按《建设工程合
作协议书之补充协议》约定计算的应付利息 4,794,882.57 元，2019 年归还本金及利
息 10,407,149.97 元，当期计提利息 1,362,108.01 元，2019 年末该项负债本息合计为
22,899,153.01 元。
2020 年 3 月 25 日，公司向其中两方自然人偿还上述款项，本金合计 11,529,247.20
元，利息合计 2,879,060.06 元。
2、截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已开立未到期保函金额 885,015.45 元，涉及保
证金金额 885,015.45 元。
十二、 资产负债表日后事项
1、利润分配事项
公司于 2020 年 4 月 21 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司 2019
年度利润分配的议案》。公司董事会拟定 2019 年度利润分配预案为：每 10 股派发
现金红利 1.00 元(含税)，共计 10,000,000 元。上述议案尚需提交公司 2019 年年度股
东大会审议。
2、新冠肺炎疫情影响事项
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工
财务报表附注 第 115 页
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作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎
疫情的防控的各项规定和要求，并按照要求逐步复工。
本公司预计此次肺炎疫情及防控措施对本公司的经营造成一定的暂时性影响，本公
司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果等
方面的影响。
十三、 其他重要事项
1、持股 5%以上股东部分股权质押事项
2019 年 12 月 9 日，公司接到持股 5%以上股东青岛惠城信德投资有限公司（以下
简称“惠城信德”）关于部分股权质押的函告，获悉其所持有青岛惠城环保科技股份
有限公司（以下简称“公司”）的部分股份被质押，具体内容如下：
（1） 本次股份质押基本情况
是否为第一 本次
质押开始
股东名称 大股东及一 质押 质押到期日 职权人 质押用途
日期
致行动人 数量
招商
青岛惠城 证券 用于完成全资子 公司青岛
148
信德投资 是 2019-12- 9 2022-12- 8 股份 惠城信德新材料 研究院有
万股
有限公司 有限 限 公 司 的 注 册 资 本 金 的 认缴
公司
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财务报表附注
截止 2019 年 12 月 31 日，惠城信德及其一致行动人累计质押公司股份 148 万股， 占
其所持股份比例 13.67%，占公司总股本比例 1.48%。
2、分部信息
因公司业务综合性高和内部组织结构统一，从技术和市场策略上，公司管理层不存
在单独管理经营活动，不存在报告分部。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 93,464,251.21 129,170,243.48
1至2 年 3,719,935.37 4,462,270.00
2至3 年 1,090,000.00 180,000.00
3至4 年
4至5 年
5 年以上 11,670,429.50 11,670,429.50
小计 109,944,616.08 145,482,942.98
减：坏账准备 17,493,775.76 18,629,168.67
合计 92,450,840.32 126,853,774.31
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 12,254,877.40 11.15 11,723,533.45 95.66 531,343.95
按组合计提坏账准备 97,689,738.68 88.85 5,770,242.31 5.91 91,919,496.37
其中：
账龄组合 97,689,738.68 5,770,242.31 91,919,496.37
合计 109,944,616.08 100.00 17,493,775.76 92,450,840.32
财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 11,192,189.50 7.69 11,192,189.50 100.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 134,290,753.48 92.31 7,436,979.17 5.54 126,853,774.31
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 145,482,942.98 100.00 18,629,168.67 126,853,774.31
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
对方公司破产，应收
山东天宏新能源化工
11,192,189.50 11,192,189.50 100.00 账款无法收回，全额
有限公司
计提坏账
法院受理债务人的
重整申请，款项存在
东辰控股集团有限公
1,062,687.90 531,343.95 50.00 无法全部收回的风
司石化分公司
险，暂按 50%回收率
计提减值准备
合计 12,254,877.40 11,723,533.45
按单项计提坏账准备的说明：
1、山东天宏新能源化工有限公司
2017 年 2 月，法院裁定批准管理人制定的山东天宏新能源化工有限公司重整
计划，至本财务报告批准报出日，公司仍未收到债务清偿款项，公司已全额计
提坏账准备。
2、东辰控股集团有限公司
山东省东营市中级人民法院于 2019 年 3 月 15 日裁定受理东辰控股集团有限公
司重整申请，公司债权存在减值迹象，按账面余额的 50%计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 97,689,738.68 5,770,242.31 5.91
合计 97,689,738.68 5,770,242.31
财务报表附注 第 118 页
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3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 转销 期末余额
计提 收回或转回 或核
销
账龄
7,436,979.17 7,436,979.17 1,138,812.67 2,805,549.53 5,770,242.31
组合
单项
11,192,189.50 11,192,189.50 531,343.95 11,723,533.45
计提
合计 18,629,168.67 18,629,168.67 1,670,156.62 2,805,549.53 17,493,775.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的依据 转回或收回
单位名称 收回方式
金额 及其合理性 原因
应收账款本
Albemarle Catacysts Company BV 1,990,666.77 账龄计提 银行回款
期收回
中国石油天然气股份有限公司哈尔滨石化分 应收账款本
167,005.00 账龄计提 银行回款
公司 期收回
应收账款本
中国石化扬子石油化工有限公司 152,581.18 账龄计提 银行回款
期收回
中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司 应收账款本
133,995.19 账龄计提 银行回款
石油化工总厂 期收回
应收账款本
中国石油化工股份有限公司安庆分公司 110,458.97 账龄计提 银行回款
期收回
应收账款本
中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 83,461.77 账龄计提 银行回款
期收回
应收账款本
山东齐旺达集团海仲石油化工有限公司 81,000.00 账龄计提 银行回款
期收回
应收账款本
山东金诚重油化工有限公司 44,700.00 账龄计提 银行回款
期收回
应收账款本
青岛安邦炼化有限公司 24,740.00 账龄计提 银行回款
期收回
应收账款本
蓝星石油有限公司济南分公司 10,608.50 账龄计提 银行回款
期收回
应收账款本
淄博驰浩铝业有限公司 3,664.55 账龄计提 银行回款
期收回
应收账款本
辽宁缘泰石油化工有限公司 1,667.60 账龄计提 银行回款
期收回
应收账款本
山东恒源石油化工股份有限公司 1,000.00 账龄计提 银行回款
期收回
合计 2,805,549.53
财务报表附注 第 119 页
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
中国化工油气股份有限公司 11,276,392.19 10.26 563,819.61
山东天宏新能源化工有限公司 11,192,189.50 10.18 11,192,189.50
寿光市联盟石油化工有限公司 8,952,164.86 8.14 447,608.24
中国石油化工股份有限公司济南分公司 7,548,892.64 6.87 377,444.63
中国石化青岛石油化工有限责任公司 6,893,115.97 6.27 344,655.80
合计 45,862,755.16 41.71 12,925,717.78
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 年初余额
应收票据 10,143,076.00 3,052,370.56
合计 10,143,076.00 3,052,370.56
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
其他
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
变动
的损失准备
银行承兑汇
票 3,052,370.56 132,874,825.59 125,784,120.15 10,143,076.00
合计 3,052,370.56 132,874,825.59 125,784,120.15 10,143,076.00
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 47,003,471.47
合计 47,003,471.47
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
财务报表附注 第 120 页
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项目 期末余额 上年年末余额
应收股利
其他应收款项 87,501,148.70 49,537,477.18
合计 87,501,148.70 49,537,477.18
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 85,801,033.88 49,023,874.95
1至2 年 1,672,675.68 358,214.08
2至3 年 62,092.00 179,032.00
3至4 年 145,000.00
4至5 年 145,000.00 232,000.00
5 年以上 35,774.08 33,774.08
小计 87,716,575.64 49,971,895.11
减：坏账准备 215,426.94 434,417.93
合计 87,501,148.70 49,537,477.18
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 87,716,575.64 100.00 215,426.94 0.25 87,501,148.70
其中：
账龄组合 1,149,714.03 1.31 215,426.94 18.74 934,287.09
关联方组合 86,566,861.61 98.69 86,566,861.61
合计 87,716,575.64 100.00 215,426.94 87,501,148.70
财务报表附注 第 121 页
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款项
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 49,971,895.11 100.00 434,417.93 0.87 49,537,477.18
款项
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款项
合计 49,971,895.11 100.00 434,417.93 49,537,477.18
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,149,714.03 215,426.94 18.74
关联方组合 86,566,861.61
合计 87,716,575.64 215,426.94
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信用
信用损失(未发生 信用损失(已发
损失
信用减值) 生信用减值)
年初余额 434,417.93 434,417.93
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 218,990.99 218,990.99
本期转销
本期核销
合并增加
期末余额 215,426.94 215,426.94
财务报表附注 第 122 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 信用损失(已发生
信用损失
用减值) 信用减值)
年初余额 49,971,895.11 49,971,895.11
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 151,615,542.94 151,615,542.94
本期直接减记
本期终止确认 113,870,862.41 113,870,862.41
合并增加
期末余额 87,716,575.64 87,716,575.64
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 434,417.93 434,417.93 218,990.99 215,426.94
合计 434,417.93 434,417.93 218,990.99 215,426.94
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
借款 82,094,579.61 46,310,942.57
租赁费 3,098,338.62 1,652,675.68
代子公司垫付工资 1,336,653.88
个人保险公积金 477,032.23 361,917.70
保证金 472,092.00 984,096.08
设备款 135,000.00 135,000.00
差旅费 63,632.50
二期采购款 35,274.08 35,274.08
备用金 3,472.72
押金 500.00 230,500.00
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
废品收入 18,322.00
诉讼费 243,167.00
合计 87,716,575.64 49,971,895.11
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项合计数的比
余额
例(%)
九江惠城环保科技有限公司 借款 82,094,579.58 一年以内 93.59
1 年以内，
青岛惠城欣隆实业有限公司 租赁费 3,098,338.62 3.53
1-2 年
青岛西海新材料科技有限公 借款及代垫
1,400,286.38 1 年以内 1.60
司 差旅费
中国石油天然气股份有限公
投标保证金 200,000.00 1 年以内 0.23 10,000.00
司大连石化分公司
北矿机电科技有限公司 设备款 135,000.00 4-5 年 0.15 108,000.00
合计 86,928,204.58 99.10 118,000.00
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 81,780,994.31 81,780,994.31 21,000,000.00 21,000,000.00
对联营、合营企业投
727,504.63 727,504.63
资
合计 81,780,994.31 81,780,994.31 21,727,504.63 21,727,504.63
财务报表附注 第 124 页
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二○一九年度
财务报表附注
1、 对子公司投资
本期 减值
计提 准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
九江惠城环保科技有限公司 11,000,000.00 39,000,000.00 50,000,000.00
青岛惠城欣隆实业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北海惠城环保科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
青岛西海新材料科技有限公
司
香港龙颜有限公司
Forland Petrochemical
2,391,445.63 610,451.32 1,780,994.31
Technology LLC
合计 21,000,000.00 61,391,445.63 610,451.32 81,780,994.31
财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备
1．合营企业
Forland Petrochemical
727,504.63 1,663,941.00 -609,402.46 -1,048.86 -1,780,994.31
Technology LLC
小计 727,504.63 1,663,941.00 -609,402.46 -1,048.86 -1,780,994.31
合计 727,504.63 1,663,941.00 -609,402.46 -1,048.86 -1,780,994.31
说明： 2019 年 6 月，公司与 Forland Group lnc 签订股权转让协议，以 5.1 万美元收购 Forland Group lnc 所持 Forland Petrochemical Technology
LLC51%的股权，并于 2019 年 8 月 31 日取得 Forland Petrochemical Technology LLC 的控制权，公司对 Forland Petrochemical Technology LLC
的长期股权投资由权益法转为成本法。
财务报表附注 第 126 页
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财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 331,990,275.68 207,376,829.04 339,718,136.20 202,694,086.50
其他业务 2,548,021.11 1,395,436.99 2,288,047.80 1,606,545.69
合计 334,538,296.79 208,772,266.03 342,006,184.00 204,300,632.19
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 331,990,275.68 339,718,136.20
其中：资源化综合利用产品 268,554,956.00 301,410,223.22
危险废物处理处置服务 37,835,962.48 37,043,632.13
其他产品 25,599,357.20 1,264,280.85
其他业务收入 2,548,021.11 2,288,047.80
其中：技术服务 2,548,021.11 2,288,047.80
合计 334,538,296.79 342,006,184.00
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -609,402.46 -176,047.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,345,185.04
交易性金融资产在持有期间的投资收益 715,397.26
合计 105,994.80 -1,521,232.04
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 50,494.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
3,842,117.98
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
财务报表附注 第 127 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 1,795,425.75
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 715,397.26
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 237,667.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目 129,709.97
小计 6,770,813.06
所得税影响额 -1,045,740.77
少数股东权益影响额（税后）
合计 5,725,072.29
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.30 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 7.19 0.41 0.41
青岛惠城环保科技股份有限公司
（加盖公章）
二 〇 二 〇 年四 月 二 十一 日
财务报表附注 第 128 页