青岛惠城环保科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二〇年度
信会师报字[2021]第 ZG10918 号
青岛惠城环保科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-108
审计报告
信会师报字[2021]第 ZG10918 号
青岛惠城环保科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了青岛惠城环保科技股份有限公司（以下简称惠城环保）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了惠城环保 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于惠城环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款预期信用损失
关于应收账款减值的会计政策详 我们针对应收账款预期信用损
见附注三、（十）；关于应收账款 失执行的审计程序主要有：
的披露详见附注五、（二）。 1、了解和评价管理层与应收账
截止 2020 年 12 月 31 日，惠城环 款预期信用损失相关的关键内
保合并口径应收账款账面余额为 部控制的设计和运行有效性；
9,712.14 万元，坏账准备余额为 2、复核以前年度应收账款坏账
1,824.54 万元，账面价值为 计提后转回或实际发生损失的
7,887.59 万元。 情况，判断惠城环保管理层对历
惠城环保管理层根据各项应收账 史数据预期的准确性；
款的信用风险特征，以单项应收 3、对于单项计提单独确定信用
账款和组合应收账款为基础，按 损失的应收账款选取样本，复核
照相当于整个存续期内的预期信 管理层对预计未来可获得的现
用损失金额计量其损失准备。对 金流量所做评估的依据及假设
于单项计提且已发生信用损失的 的合理性；
应收账款，惠城环保管理层基于 4、对于以共同信用风险特征为
已发生信用损失的客观证据，通 依据采用组合计提的方法确定
过估计预期收取的现金流量单独 信用损失的应收账款，抽样检查
确定信用损失。除单独确定信用 组合分类重点是账龄分类的适
损失之外的应收账款，管理层基 当性，同时，结合历史发生的损
于共同信用风险特征以及考虑前 失率和前瞻性信息，评价管理层
瞻性信息，采用账龄分析法和其 确定的预期信用损失率的合理
他方法确定预期信用损失。 性；
应收账款预期信用损失的确定涉 5、检查与应收账款预期信用损
及管理层运用重大会计估计和判 失相关的信息是否已在财务报
断，且应收账款的预期信用损失 表中作出恰当列报。
对于财务报表整体具有重要性。
基于上述原因，我们将应收账款
的预期信用损失识别为关键审计
事项。
审计报告 第 2 页
（二）收入确认
关于收入确认会计政策详见附注 我们针对收入确认执行的审计
三、（二十四）；关于收入的披露 程序主要有：
详见附注五、（三十二）。 1、了解和评价管理层与收入确
2020 年度，惠城环保合并口径主 认相关的关键内部控制的设计
营业务收入 31,871.09 万元，主要 和运行有效性；
来源于危险废物处理处置服务收 2、选取样本检查销售合同以及
入及资源化综合利用产品销售收 与管理层访谈，对合同进行“五
入。 步法”分析，判断履约义务构成
自 2020 年 1 月 1 日起，惠城环保 和控制权转移的时点，进而评估
执行新收入会计准则，公司确认 惠城环保销售收入的确认政策
收入的一般原则为在履行了合同 是否符合新收入准则的要求；
中的履约义务，即在客户取得相 3、结合应收账款函证程序，对
关商品或服务控制权时确认收 本年记录的收入交易选取样本，
入。公司确认收入的具体原则为： 核对发票、销售合同、出库单及
对于危险废物处理处置服务产生 客户签收单等单据，检查已确认
的收入是在接收的危险废物处置 收入的真实性；
完毕时点确认；对于销售资源化 4、结合业务类型对收入和成本
综合利用产品产生的收入是在公 执行分析性程序，包括：本期各
司收到客户的发货通知，仓库办 月份收入、成本、毛利率波动分
理发货手续，取得客户签收的回 析，主要产品本期收入、成本、
执单时作为确认收入的时点。 毛利率与上期比较分析等分析
由于收入是惠城环保的关键业绩 性程序，检查已确认收入的准确
指标之一，从而存在管理层为了 性；
达到特定目标或期望而操纵收入 5、针对资产负债表日前后记录
确认时点的固有风险，因此我们 的收入交易，选取样本，核对出
将收入确认识别为关键审计事 库单、客户签收单及其他单证等
项。 支持性文件，以评价收入是否在
恰当的会计期间确认。
审计报告 第 3 页
四、 其他信息
惠城环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括惠城环保 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估惠城环保的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督惠城环保的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对惠城环保持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致惠城环保不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就惠城环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2021 年 4 月 21 日
审计报告 第 6 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五（一） 149,342,494.31 272,686,997.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五（二） 78,875,927.28 94,778,004.62
应收款项融资 五（三） 9,750,000.00 10,403,586.00
预付款项 五（四） 3,505,685.25 4,898,305.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（五） 12,645,715.80 3,277,678.84
买入返售金融资产
存货 五（六） 61,007,790.25 46,562,796.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（七） 9,413,500.10 12,218,380.41
流动资产合计 324,541,112.99 444,825,749.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 五（八） 23,000,000.00 21,250,000.00
长期股权投资 五（九） 15,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五（十） 39,713,819.41 33,651,646.33
固定资产 五（十一） 322,138,605.92 319,601,838.11
在建工程 五（十二） 120,688,037.68 39,996,439.28
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十三） 110,437,326.52 53,880,100.94
开发支出
商誉 五（十四） 1,746,589.64 1,746,589.64
长期待摊费用
递延所得税资产 五（十五） 3,719,126.36 3,599,465.69
其他非流动资产 五（十六） 1,500,440.49 3,137,324.80
非流动资产合计 637,943,946.02 476,863,404.79
资产总计 962,485,059.01 921,689,154.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（十七） 39,488,000.00 41,000,000.00
应付账款 五（十八） 67,707,921.39 53,974,410.92
预收款项 1,048,507.85
合同负债 五（十九） 64,773.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（二十） 6,683,880.50 7,936,801.99
应交税费 五（二十一） 1,479,127.44 3,240,609.83
其他应付款 五（二十二） 73,979,239.56 50,095,824.41
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十三） 33,965,601.74 27,539,300.21
其他流动负债 五（二十四） 4,494,024.88 6,166,815.04
流动负债合计 227,862,569.25 191,002,270.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五（二十五） 34,581,555.92 58,962,453.02
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（二十六） 34,080,565.55 22,784,466.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 68,662,121.47 81,746,919.76
负债合计 296,524,690.72 272,749,190.01
所有者权益：
股本 五（二十七） 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十八） 399,950,421.90 399,950,421.90
减：库存股
其他综合收益 五（二十九） 57,936.81 52,726.47
专项储备
盈余公积 五（三十） 24,341,353.23 20,258,779.99
一般风险准备
未分配利润 五（三十一） 141,610,656.35 128,678,035.85
归属于母公司所有者权益合计 665,960,368.29 648,939,964.21
少数股东权益
所有者权益合计 665,960,368.29 648,939,964.21
负债和所有者权益总计 962,485,059.01 921,689,154.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 131,380,999.94 249,847,399.20
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四（一） 74,515,216.61 92,450,840.32
应收款项融资 十四（二） 8,430,000.00 10,143,076.00
预付款项 1,387,845.92 3,107,552.97
其他应收款 十四（三） 33,187,537.93 87,501,148.70
存货 52,092,675.70 38,817,155.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,089,975.67
流动资产合计 302,084,251.77 481,867,173.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 23,000,000.00 21,250,000.00
长期股权投资 十四（四） 181,780,994.31 81,780,994.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 61,786,933.55 56,271,176.83
固定资产 215,072,938.29 210,857,308.99
在建工程 80,920,298.66 26,235,640.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,980,292.34 36,343,896.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,719,126.36 3,599,465.69
其他非流动资产 4,874,779.18 5,803,338.00
非流动资产合计 644,135,362.69 442,141,821.19
资产总计 946,219,614.46 924,008,994.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 39,488,000.00 41,000,000.00
应付账款 57,974,894.80 50,190,096.61
预收款项 891,121.00
合同负债
应付职工薪酬 5,602,413.14 6,743,985.88
应交税费 1,359,468.73 3,069,714.77
其他应付款 46,455,982.79 50,674,570.15
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 33,965,601.74 27,539,300.21
其他流动负债 5,348,014.57 5,689,781.01
流动负债合计 190,194,375.77 185,798,569.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 34,581,555.92 58,962,453.02
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,509,698.15 19,139,719.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 65,091,254.07 78,102,172.32
负债合计 255,285,629.84 263,900,741.95
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 399,950,421.90 399,950,421.90
减：库存股
其他综合收益 70,030.45 70,030.45
专项储备
盈余公积 24,341,353.23 20,258,779.99
未分配利润 166,572,179.04 139,829,019.92
所有者权益合计 690,933,984.62 660,108,252.26
负债和所有者权益总计 946,219,614.46 924,008,994.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 323,859,660.14 343,794,748.38
其中：营业收入 五（三十二） 323,859,660.14 343,794,748.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 298,777,892.06 307,696,599.33
其中：营业成本 五（三十二） 230,521,509.83 218,525,123.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（三十三） 5,319,912.28 5,314,223.99
销售费用 五（三十四） 12,266,978.08 22,516,466.23
管理费用 五（三十五） 32,849,987.97 37,584,861.82
研发费用 五（三十六） 14,961,338.07 19,632,122.19
财务费用 五（三十七） 2,858,165.83 4,123,801.42
其中：利息费用 3,226,486.50 4,401,003.55
利息收入 1,503,457.50 1,332,652.49
加：其他收益 五（三十八） 11,782,747.25 4,816,674.75
投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十九） 1,793,098.67 176,025.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -609,402.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十） -1,151,763.50 1,171,838.13
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十一） -1,603,118.85
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十二） -253,410.80 2,026.17
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,649,320.85 42,264,713.35
加：营业外收入 五（四十三） 322,184.62 9,303,848.10
减：营业外支出 五（四十四） 3,918,937.66 328,626.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,052,567.81 51,239,934.84
减：所得税费用 五（四十五） 5,037,374.07 8,380,668.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 27,015,193.74 42,859,266.44
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 27,015,193.74 42,859,266.44
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 27,015,193.74 42,859,266.44
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 5,210.34 -18,352.84
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,210.34 -18,352.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 5,210.34 -18,352.84
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -71,079.31
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 5,210.34 52,726.47
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 27,020,404.08 42,840,913.60
归属于母公司所有者的综合收益总额 27,020,404.08 42,840,913.60
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.48
（二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四（五） 310,313,118.72 334,538,296.79
减：营业成本 十四（五） 207,276,709.14 208,772,266.03
税金及附加 4,553,319.04 4,783,450.66
销售费用 17,338,497.57 22,616,842.06
管理费用 27,333,446.46 32,935,242.75
研发费用 12,896,113.83 17,635,334.94
财务费用 2,825,879.51 4,491,911.95
其中：利息费用 3,226,486.50 2,684,578.37
利息收入 1,294,172.43 950,467.21
加：其他收益 9,858,402.14 4,310,486.15
投资收益（损失以“-”号填列） 十四（六） 1,793,098.67 105,994.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -609,402.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -342,003.21 1,354,383.90
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 226,589.20 2,026.17
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 49,625,239.97 49,076,139.42
加：营业外收入 133,793.47 9,303,837.02
减：营业外支出 3,895,929.58 307,062.80
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 45,863,103.86 58,072,913.64
减：所得税费用 5,037,371.50 8,380,668.40
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,825,732.36 49,692,245.24
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,825,732.36 49,692,245.24
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,048.86
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,048.86
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -1,048.86
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 40,825,732.36 49,691,196.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 279,906,628.10 312,360,706.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,177,569.98 837,910.76
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 28,830,107.22 26,429,182.19
经营活动现金流入小计 313,914,305.30 339,627,799.62
购买商品、接受劳务支付的现金 146,548,838.47 149,620,224.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 53,702,952.16 57,227,877.23
支付的各项税费 22,099,104.34 31,239,516.59
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 52,449,529.04 44,131,879.99
经营活动现金流出小计 274,800,424.01 282,219,498.51
经营活动产生的现金流量净额 39,113,881.29 57,408,301.11
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,793,098.67 715,397.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 91,000.00 20,050.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五（四十八） 262,680,000.00 81,634,495.40
投资活动现金流入小计 264,564,098.67 82,369,942.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 108,670,227.06 48,463,304.79
投资支付的现金 15,009,049.00 1,312,357.20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五（四十八） 271,000,000.00 80,000,000.00
投资活动现金流出小计 394,679,276.06 129,775,661.99
投资活动产生的现金流量净额 -130,115,177.39 -47,405,719.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 298,212,264.15
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,990,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 33,930,000.00 41,620,000.00
筹资活动现金流入小计 33,930,000.00 352,822,264.15
偿还债务支付的现金 55,370,775.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,226,486.50 22,973,466.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 53,163,592.70 42,339,512.12
筹资活动现金流出小计 66,390,079.20 120,683,753.72
筹资活动产生的现金流量净额 -32,460,079.20 232,138,510.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -472,362.05 -67,334.61
五、现金及现金等价物净增加额 -123,933,737.35 242,073,757.60
加：期初现金及现金等价物余额 261,885,444.31 19,811,686.71
六、期末现金及现金等价物余额 137,951,706.96 261,885,444.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 264,541,348.76 302,541,920.83
收到的税费返还 1,308,361.94 837,910.76
收到其他与经营活动有关的现金 29,795,920.12 21,154,604.19
经营活动现金流入小计 295,645,630.82 324,534,435.78
购买商品、接受劳务支付的现金 131,112,701.04 139,738,879.38
支付给职工以及为职工支付的现金 44,558,868.64 49,290,140.04
支付的各项税费 21,188,088.24 30,156,056.31
支付其他与经营活动有关的现金 45,446,597.63 41,202,436.42
经营活动现金流出小计 242,306,255.55 260,387,512.15
经营活动产生的现金流量净额 53,339,375.27 64,146,923.63
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,793,098.67 715,397.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
571,000.00 20,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 353,750,827.09 185,340,726.88
投资活动现金流入小计 356,114,925.76 186,076,124.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 82,284,993.48
14,737,535.31
的现金
投资支付的现金 100,009,049.00 60,663,941.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 294,783,450.30 205,830,491.29
投资活动现金流出小计 477,077,492.78 281,231,967.60
投资活动产生的现金流量净额 -120,962,567.02 -95,155,843.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 298,212,264.15
取得借款收到的现金 12,990,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 36,930,000.00 61,120,000.00
筹资活动现金流入小计 36,930,000.00 372,322,264.15
偿还债务支付的现金 55,370,775.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,226,486.50 22,973,466.04
支付其他与筹资活动有关的现金 74,663,592.70 42,339,512.12
筹资活动现金流出小计 87,890,079.20 120,683,753.72
筹资活动产生的现金流量净额 -50,960,079.20 251,638,510.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -472,362.05 -48,965.34
五、现金及现金等价物净增加额 -119,055,633.00 220,580,625.26
加：期初现金及现金等价物余额 239,045,845.59 18,465,220.33
六、期末现金及现金等价物余额 119,990,212.59 239,045,845.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 399,950,421.90 52,726.47 20,258,779.99 128,678,035.85 648,939,964.21 648,939,964.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 399,950,421.90 52,726.47 20,258,779.99 128,678,035.85 648,939,964.21 648,939,964.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
5,210.34 4,082,573.24 12,932,620.50 17,020,404.08 17,020,404.08
列）
（一）综合收益总额 5,210.34 27,015,193.74 27,020,404.08 27,020,404.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,082,573.24 -14,082,573.24 -10,000,000.00 -10,000,000.00
1．提取盈余公积 4,082,573.24 -4,082,573.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 -10,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 399,950,421.90 57,936.81 24,341,353.23 141,610,656.35 665,960,368.29 665,960,368.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 75,000,000.00 126,726,775.25 71,079.31 15,289,555.47 110,787,993.93 327,875,403.96 327,875,403.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 75,000,000.00 126,726,775.25 71,079.31 15,289,555.47 110,787,993.93 327,875,403.96 327,875,403.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,000,000.00 273,223,646.65 -18,352.84 4,969,224.52 17,890,041.92 321,064,560.25 321,064,560.25
（一）综合收益总额 -18,352.84 42,859,266.44 42,840,913.60 42,840,913.60
（二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 273,223,646.65 298,223,646.65 298,223,646.65
1．所有者投入的普通股 25,000,000.00 273,212,264.15 298,212,264.15 298,212,264.15
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 11,382.50 11,382.50 11,382.50
（三）利润分配 4,969,224.52 -24,969,224.52 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1．提取盈余公积 4,969,224.52 -4,969,224.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 -20,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 399,950,421.90 52,726.47 20,258,779.99 128,678,035.85 648,939,964.21 648,939,964.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 100,000,000.00 399,950,421.90 70,030.45 20,258,779.99 139,829,019.92 660,108,252.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 399,950,421.90 70,030.45 20,258,779.99 139,829,019.92 660,108,252.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,082,573.24 26,743,159.12 30,825,732.36
（一）综合收益总额 40,825,732.36 40,825,732.36
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,082,573.24 -14,082,573.24 -10,000,000.00
1．提取盈余公积 4,082,573.24 -4,082,573.24
2．对所有者（或股东）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 399,950,421.90 70,030.45 24,341,353.23 166,572,179.04 690,933,984.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
青岛惠城环保科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 75,000,000.00 126,726,775.25 71,079.31 15,289,555.47 115,105,999.20 332,193,409.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 75,000,000.00 126,726,775.25 71,079.31 15,289,555.47 115,105,999.20 332,193,409.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,000,000.00 273,223,646.65 -1,048.86 4,969,224.52 24,723,020.72 327,914,843.03
（一）综合收益总额 -1,048.86 49,692,245.24 49,691,196.38
（二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 273,223,646.65 298,223,646.65
1．所有者投入的普通股 25,000,000.00 273,212,264.15 298,212,264.15
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 11,382.50 11,382.50
（三）利润分配 4,969,224.52 -24,969,224.52 -20,000,000.00
1．提取盈余公积 4,969,224.52 -4,969,224.52
2．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 399,950,421.90 70,030.45 20,258,779.99 139,829,019.92 660,108,252.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
青岛惠城环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），由青岛惠城石化科
技有限公司于 2015 年 9 月 24 日整体变更设立的股份有限公司，现持有统一社会信
用代码为 91370200783724899J 的营业执照。
根据公司 2017 年第一届董事会第十三次会议决议和 2017 年度第一次临时股东大会
决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛惠城环保科技股份有限公司首
次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]822 号文件）核准，2019 年度公司首次公
开发行 2,500 万股新股，每股面值 1 元，发行价格为 13.59 元/股，共募集资金人民
币 33,975.00 万元，扣除承销及保荐费用、律师费、会计师费用、本次发行信息披露、
股权登记等发行费用共计 4,153.77 万元（不含增值税），本次募集资金净额为人民币
29,821.23 万元，其中计入股本人民币 2,500 万元，股本溢价 27,321.23 万元计入资本
公积。公司增加注册资本 2,500 万元，变更后注册资本为 10,000.00 万元，股本为人
民币 10,000.00 万元，公司股票简称为：惠城环保，股票代码：300779；
法定代表人：张新功。注册地址：青岛经济技术开发区淮河东路 57 号。
经营范围：石油化工技术的研究开发、技术服务、技术转让；石油化工专业设备的
安装、生产、销售；FCC 复活催化剂、炼油催化剂、助剂研发、生产、销售（不含
危险化学品）；化工固废、危废的无害化处理及资源化利用及技术咨询服务（按照山
东省环保厅核发的危险废物经营许可证开展经营活动）、相关化工产品的生产、销售
（不含危险化学品），货物进出口、技术进出口（以上经营范围不含国家法律、法规
限制、禁止、淘汰的项目，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 21 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
九江惠城环保科技有限公司
青岛惠城欣隆实业有限公司
北海惠城环保科技有限公司
青岛西海新材料科技有限公司
报表附注 第 1 页
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子公司名称
Forland Petrochemical Technology LLC
广东东粤环保科技有限公司
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
报表附注 第 3 页
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并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
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该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
报表附注 第 5 页
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
报表附注 第 6 页
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
报表附注 第 7 页
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
报表附注 第 9 页
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
报表附注 第 10 页
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本公司金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、
预付款项、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款等单独进行减值测试，确认
预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账
款、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其
他应收款、应收款项融资以及长期应收款等划分为若干组合，在组合中基础上计算
预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征
应收票据
商业承兑汇票 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款组合 1-信用
账龄组合 编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信
风险特征组合
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款组合 2-合并 合并范围内关联
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
范围内关联往来组合 方组合
失率为 0
应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
科目 重分类项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风
银行承兑汇票
险特征
应收票据
以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风
商业承兑汇票
险特征
应收款项融资 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
账龄组合 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期
应收账款 信用损失率对照表，计算预期信用损失
组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
合并范围内关联方组合 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，该组合预期信用损失率为 0
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其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
合并范围外关联方 编制应收股利的账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期
其他应收款-应 信用损失
收股利 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
失率为 0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
账龄组合 编制应收其他款项账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
应收其他款项
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
合并范围内关联方组合 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
失率为 0
其中：上述组合中账龄组合，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率(%) 应收其他款项预期信用损失率(%)
1 年以内 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、6
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
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分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，
在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
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物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 直线法 10-40 5.00 2.38－9.50
机器设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67
融资租入固定资产：
其中：机器设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
报表附注 第 19 页
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 20-50 权属证书记载年限
软件使用权 5 预计使用年限
非专利技术 5 预计使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
报表附注 第 22 页
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
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中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合
同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额。本
公司根据合同条款确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同
中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。合同中存
在重大融资成分的，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制
权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满
足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点
履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，已经
发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在
客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。具体确认准则为：
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（1）危险废物处理处置服务的收入确认
收到危险废物后，办理入库手续，同时确认应收账款及其他流动负债，危险废
物处置完毕后，冲减其他流动负债并确认收入。
（2）资源化综合利用产品及其他产品销售的收入确认
公司收到客户的发货通知，仓库办理发货手续，在收到购货方签收的回执单
时确认销售收入。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
公司的主营业务为：
1、危险废物处理处置服务；
2、资源化综合利用产品及其他产品的生产与销售，其他产品主要为助剂、分
子筛以及硫酸铝；
其中：危险废物处理处置服务，适用提供劳务的收入确认原则。
资源化综合利用产品及其他产品的生产与销售，适用销售商品收入的确认原则。
1、 危险废物处理处置服务
（1）提供劳务收入确认的一般原则
a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
b、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供
劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能
够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚
地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和
为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）具体原则：
收到危险废物后，办理入库手续，同时确认应收账款及其他流动负债，危险废
物处置完毕后，冲减其他流动负债并确认收入。
2、 资源化综合利用产品及其他产品的生产与销售
（1）销售商品收入确认的一般原则：
a、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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b、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
c、收入的金额能够可靠地计量；
d、相关的经济利益很可能流入本公司；
e、相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则：
公司收到客户的发货通知后，仓库办理发货手续，在收到购货方签收的回执单
后，确认商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，在此时点确认销售
收入。
(二十五) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收
入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
合并 母公司
预收款项 -1,048,507.85 -891,121.00
与销售货物相关的预收款项重
分类至合同负债和其他流动负 合同负债 937,080.82 788,602.65
债
其他流动负债 111,427.03 102,518.35
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 -68,660.16
合同负债 64,773.74
其他流动负债 3,886.42
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对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 9,986,641.49 8,836,975.78
销售费用-运输费 -9,986,641.49 -8,836,975.78
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调
整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成
业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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2、 重要会计估计变更
公司未发生重要会计估计变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 272,686,997.92 272,686,997.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 94,778,004.62 94,778,004.62
应收款项融资 10,403,586.00 10,403,586.00
预付款项 4,898,305.52 4,898,305.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,277,678.84 3,277,678.84
买入返售金融资产
存货 46,562,796.12 46,562,796.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 12,218,380.41 12,218,380.41
流动资产合计 444,825,749.43 444,825,749.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 21,250,000.00 21,250,000.00
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
报表附注 第 32 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
投资性房地产 33,651,646.33 33,651,646.33
固定资产 319,601,838.11 319,601,838.11
在建工程 39,996,439.28 39,996,439.28
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,880,100.94 53,880,100.94
开发支出
商誉 1,746,589.64 1,746,589.64
长期待摊费用
递延所得税资产 3,599,465.69 3,599,465.69
其他非流动资产 3,137,324.80 3,137,324.80
非流动资产合计 476,863,404.79 476,863,404.79
资产总计 921,689,154.22 921,689,154.22
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,000,000.00 41,000,000.00
应付账款 53,974,410.92 53,974,410.92
预收款项 1,048,507.85 -1,048,507.85 -1,048,507.85
合同负债 937,080.82 937,080.82 937,080.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,936,801.99 7,936,801.99
应交税费 3,240,609.83 3,240,609.83
其他应付款 50,095,824.41 50,095,824.41
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
27,539,300.21 27,539,300.21
负债
其他流动负债 6,166,815.04 6,278,242.07 111,427.03 111,427.03
流动负债合计 191,002,270.25 191,002,270.25
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 58,962,453.02 58,962,453.02
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,784,466.74 22,784,466.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 81,746,919.76 81,746,919.76
负债合计 272,749,190.01 272,749,190.01
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 399,950,421.90 399,950,421.90
减：库存股
其他综合收益 52,726.47 52,726.47
专项储备
盈余公积 20,258,779.99 20,258,779.99
一般风险准备
未分配利润 128,678,035.85 128,678,035.85
归属于母公司所有者
648,939,964.21 648,939,964.21
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 648,939,964.21 648,939,964.21
负债和所有者权益总计 921,689,154.22 921,689,154.22
各项目调整情况的说明：
根据新收入准则，公司将“预收账款”1,048,507.85 元中不含税金额 937,080.82
元重分类至“合同负债”列报，所含增值税 111,427.03 元重分类至“其他流动负
债”列报。
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母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 249,847,399.20 249,847,399.20
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 92,450,840.32 92,450,840.32
应收款项融资 10,143,076.00 10,143,076.00
预付款项 3,107,552.97 3,107,552.97
其他应收款 87,501,148.70 87,501,148.70
存货 38,817,155.83 38,817,155.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 481,867,173.02 481,867,173.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 21,250,000.00 21,250,000.00
长期股权投资 81,780,994.31 81,780,994.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 56,271,176.83 56,271,176.83
固定资产 210,857,308.99 210,857,308.99
在建工程 26,235,640.52 26,235,640.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,343,896.85 36,343,896.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,599,465.69 3,599,465.69
其他非流动资产 5,803,338.00 5,803,338.00
非流动资产合计 442,141,821.19 442,141,821.19
资产总计 924,008,994.21 924,008,994.21
报表附注 第 35 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,000,000.00 41,000,000.00
应付账款 50,190,096.61 50,190,096.61
预收款项 891,121.00 -891,121.00 -891,121.00
合同负债 788,602.65 788,602.65 788,602.65
应付职工薪酬 6,743,985.88 6,743,985.88
应交税费 3,069,714.77 3,069,714.77
其他应付款 50,674,570.15 50,674,570.15
持有待售负债
一年内到期的非流动
27,539,300.21 27,539,300.21
负债
其他流动负债 5,689,781.01 5,792,299.36 102,518.35 102,518.35
流动负债合计 185,798,569.63 185,798,569.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 58,962,453.02 58,962,453.02
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 19,139,719.30 19,139,719.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,102,172.32 78,102,172.32
负债合计 263,900,741.95 263,900,741.95
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 399,950,421.90 399,950,421.90
减：库存股
其他综合收益 70,030.45 70,030.45
报表附注 第 36 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
专项储备
盈余公积 20,258,779.99 20,258,779.99
未分配利润 139,829,019.92 139,829,019.92
所有者权益合计 660,108,252.26 660,108,252.26
负债和所有者权益总
924,008,994.21 924,008,994.21
计
各项目调整情况的说明：
根据新收入准则，公司将“预收账款”891,121.00 元中不含税金额 788,602.65 元重分类
至“合同负债”列报，所含增值税 102,518.35 元重分类至“其他流动负债”列报。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、6%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
城镇土地使用税 按土地使用权证记载的面积 定额税率
2、不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
青岛惠城环保科技股份有限公司 15%
九江惠城环保科技有限公司 15%
青岛惠城欣隆实业有限公司 25%
北海惠城环保科技有限公司 25%
青岛西海新材料科技有限公司 25%
广东东粤环保科技有限公司 25%
Forland Petrochemical Technology LLC 免税
(二) 税收优惠
1、所得税：
（1）公司于 2010 年 11 月 15 日首次取得高新技术企业证书，2019 年 11 月 28 日，
公司继续通过高新技术企业认定，取得编号为 GR201937100531 的高新技术企业证
报表附注 第 37 页
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书。上述高新技术企业证书有效期为三年，有效期内公司按照应纳税所得额 15%缴
纳企业所得税。
（2）根据《企业所得税法实施条例》第八十八条规定以及青岛市发展和改革委员会
的确认（青发改节能审[2016]41 号），公司“6000 吨/年 FCC 复活催化剂生产项目”的
所得符合“三免三减半”的税收优惠政策。2015-2017 年属于免税期，2018-2020 年属
于减半期。
根据《企业所得税法实施条例》第八十八条规定以及青岛市发展和改革委员会的确
认（青发改节能审[2017]34 号），公司“20000 吨/年 FCC 复活催化剂生产项目”的所
得符合“三免三减半”的税收优惠政策。2016-2018 年属于免税期，2019-2021 年属于
减半期。
（3）本公司子公司 Forland Petrochemical Technology LLC，注册地美国德克萨斯州，
按照当地税法规定免征企业所得税。
（4）本公司子公司九江惠城环保科技有限公司于 2020 年 12 月 02 日取得高新技术
企业证书，证书编号 GR202036001757，有效期至 2023 年 12 月 02 日，有效期内公
司按应纳税所得额的 15%缴纳企业所得税。
2、增值税：
（1）根据《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠
目录>的通知》（财税[2015]78 号文件），公司部分资源化综合利用产品的销售收入符
合增值税即征即退 30%的税收优惠政策，自 2015 年 7 月开始执行。
（2）根据《财政部 税务总局关于提高机电文化等产品出口退税率的通知》（财税
〔2018〕93 号），公司资源化利用产品中的催化剂（新剂）产品符合出口退税政策，
退税率为 13%，自 2018 年 9 月 15 日开始执行。
（3）本公司子公司青岛惠城欣隆实业有限公司，根据《关于深化增值税改革有关政
策的公告》规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服
务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额（称加计抵减政策），
2019 年 3 月 31 日前设立的纳税人，自 2018 年 4 月至 2019 年 3 月期间的销售额符
合规定条件的，适用加计抵减政策。
3、城镇土地使用税：
根据《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局 山东省科学技术厅<关于高新技
术企业城镇土地使用税有关问题的通知>鲁财税〔2019〕5 号》，公司自 2019 年 1
月 1 日起按现行标准的 50%计算缴纳城镇土地使用税。
报表附注 第 38 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 64,977.40 84,293.20
银行存款 137,886,729.56 261,801,151.11
其他货币资金 11,390,787.35 10,801,553.61
合计 149,342,494.31 272,686,997.92
其中：存放在境外的款项总额 2,434,171.49 1,663,314.44
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 10,410,472.61 9,500,438.39
保函保证金 980,314.74 885,015.45
农民工工资保证金 416,099.77
合计 11,390,787.35 10,801,553.61
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 77,442,658.17 95,450,453.75
1至2年 5,306,248.32 4,207,078.53
2至3年 1,792,015.91 1,090,000.00
3至4年 910,000.00
4至5年
5 年以上 11,670,429.50 11,670,429.50
小计 97,121,351.90 112,417,961.78
减：坏账准备 18,245,424.62 17,639,957.16
合计 78,875,927.28 94,778,004.62
报表附注 第 39 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 12,938,159.56 13.32 12,938,159.56 100.00 12,254,877.40 10.90 11,723,533.45 95.66 531,343.95
按组合计提坏账准备 84,183,192.34 86.68 5,307,265.06 6.30 78,875,927.28 100,163,084.38 89.10 5,916,423.71 5.91 94,246,660.67
其中：
账龄组合 84,183,192.34 86.68 5,307,265.06 6.30 78,875,927.28 100,163,084.38 89.10 5,916,423.71 5.91 94,246,660.67
合计 97,121,351.90 100.00 18,245,424.62 78,875,927.28 112,417,961.78 100.00 17,639,957.16 94,778,004.62
报表附注 第 40 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
债务人破产，预计账款无法收
山东天宏新能源化工有限公司 11,192,189.50 11,192,189.50 100.00
回
债务人破产，预计账款无法收
东辰控股集团有限公司 1,062,687.90 1,062,687.90 100.00
回
债务人被最高人民法院公示为
宁夏宝塔能源化工有限公司 252,994.00 252,994.00 100.00 “失信公司”，预计款项无法收
回
债务人被最高人民法院公示为
银川宝塔精细化工有限公司 180,000.00 180,000.00 100.00 “失信公司”，预计款项无法收
回
青岛圣韩整形美容有限公司 250,288.16 250,288.16 100.00 债务人注销，款项无法收回
合计 12,938,159.56 12,938,159.56
按组合计提坏账准备：
其中：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 80,558,881.41 4,027,944.07 5
1-2 年 1,623,701.46 162,370.15 10
2-3 年 612,369.47 183,710.84 30
3-4 年 910,000.00 455,000.00 50
4-5 年 80
5 年以上 478,240.00 478,240.00 100
合计 84,183,192.34 5,307,265.06 6.30
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回
销
账龄组合 5,916,423.71 5,916,423.71 4,275,338.24 4,884,496.89 5,307,265.06
单项计提
11,723,533.45 11,723,533.45 1,214,626.11 12,938,159.56
组合
合计 17,639,957.16 17,639,957.16 5,489,964.35 4,884,496.89 18,245,424.62
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备
转回或收
单位名称 转回或收回金额 的依据及其合理 收回方式
回原因
性
中国化工油气股份有限公司 563,819.61 账龄计提 催收回款 银行回款
寿光市联盟石油化工有限公司 447,608.24 账龄计提 催收回款 银行回款
中国石油化工股份有限公司济南分公司 377,444.63 账龄计提 催收回款 银行回款
中国石化青岛石油化工有限责任公司 344,655.80 账龄计提 催收回款 银行回款
中国石油天然气股份有限公司呼和浩特石化分
305,359.20 账龄计提 催收回款 银行回款
公司
山东玉皇盛世化工股份有限公司 295,930.40 账龄计提 催收回款 银行回款
中韩（武汉）石油化工有限公司 280,196.04 账龄计提 催收回款 银行回款
东营沃兰环保技术有限责任公司 245,587.99 账龄计提 催收回款 银行回款
山东清河化工科技有限公司 244,517.62 账龄计提 催收回款 银行回款
天津神能科技有限公司 235,770.11 账龄计提 催收回款 银行回款
小额汇总 1,543,607.25 账龄计提 催收回款 银行回款
合计 4,884,496.89
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
中国化工油气股份有限公司 19,749,099.00 20.33 987,454.95
山东天宏新能源化工有限公司 11,192,189.50 11.52 11,192,189.50
山东神驰化工集团有限公司 7,716,287.69 7.94 385,814.38
河南丰利石化有限公司 6,955,568.00 7.16 347,778.40
东营沃兰环保技术有限责任公司 5,537,117.50 5.70 276,855.88
合计 51,150,261.69 52.65 13,190,093.11
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 9,750,000.00 10,403,586.00
合计 9,750,000.00 10,403,586.00
报表附注 第 42 页
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2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
其他变
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
动
的损失准备
银行承兑
10,403,586.00 127,782,941.54 128,436,527.54 9,750,000.00
汇票
合计 10,403,586.00 127,782,941.54 128,436,527.54 9,750,000.00
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 50,592,344.10
合计 50,592,344.10
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,297,614.05 94.06 4,713,517.88 96.23
1至2年 154,777.49 4.42 184,787.64 3.77
2至3年 53,293.71 1.52
3 年以上
合计 3,505,685.25 100.00 4,898,305.52 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
中国科学院过程工程研究所 786,163.50 22.43
青岛华表新材料科技有限公司 208,000.00 5.93
乐昌市银峰钛业有限公司 187,500.00 5.35
江西国发天然气开发有限公司 146,992.59 4.19
国网江西省电力有限公司九江供电分公司 139,500.00 3.98
合计 1,468,156.09 41.88
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(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 12,645,715.80 3,277,678.84
合计 12,645,715.80 3,277,678.84
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 12,515,873.76 3,324,577.32
1至2年 728,896.56 49,740.00
2至3年 49,740.00 65,092.00
3至4年 59,232.00
4至5年 145,000.00
5 年以上 180,774.08 35,774.08
小计 13,534,516.40 3,620,183.40
减：坏账准备 888,800.60 342,504.56
合计 12,645,715.80 3,277,678.84
报表附注 第 44 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 10,515,000.00 77.69 515,000.00 4.90 10,000,000.00
按组合计提坏账准备 3,019,516.40 22.31 373,800.60 12.38 2,645,715.80 3,620,183.40 100.00 342,504.56 9.46 3,277,678.84
其中：
账龄组合 3,019,516.40 22.31 373,800.60 12.38 2,645,715.80 3,620,183.40 100.00 342,504.56 9.46 3,277,678.84
合计 13,534,516.40 100.00 888,800.60 12,645,715.80 3,620,183.40 100.00 342,504.56 3,277,678.84
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
阳泉煤业化工集团有限责任公 股权收购意向金，预计可
10,000,000.00
司 以足额收回
债务人在进行破产重组，
四川盛马化工股份有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00
预计款项无法收回
债务人被最高人民法院
洪湖市宏林石化设备制造有限
495,000.00 495,000.00 100.00 公示为“失信公司”，预计
公司
款项无法收回
合计 10,515,000.00 515,000.00
按组合计提坏账准备：
其中：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,489,770.32 124,488.52 5
1-2 年 240,000.00 24,000.00 10
2-3 年 49,740.00 14,922.00 30
3-4 年 59,232.00 29,616.00 50
4-5 年 80
5 年以上 180,774.08 180,774.08 100
合计 3,019,516.40 373,800.60 12.38
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 用损失(已发生信用
信用损失
信用减值) 减值)
上年年末余额 342,504.56 342,504.56
上年年末余额在本期 -148,500.00 148,500.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -148,500.00 148,500.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 310,088.07 366,500.00 676,588.07
本期转回 130,292.03 130,292.03
本期转销
报表附注 第 46 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 用损失(已发生信用
信用损失
信用减值) 减值)
本期核销
其他变动
期末余额 373,800.60 515,000.00 888,800.60
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 3,620,183.40 3,620,183.40
上年年末余额在本期 -495,000.00 495,000.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -495,000.00 495,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 58,634,823.28 20,000.00 58,654,823.28
本期终止确认 48,740,490.28 48,740,490.28
其他变动
期末余额 13,019,516.40 515,000.00 13,534,516.40
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 342,504.56 161,588.07 130,292.03 373,800.60
单项计提 515,000.00 515,000.00
合计 342,504.56 676,588.07 130,292.03 888,800.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
确定原坏账准备的依据 转回或收回
单位名称 转回或收回金额 收回方式
及其合理性 原因
台湾中油股份有限公司 77,121.89 账龄计提 催收回款 银行回款
中国石油天然气股份有限公司大
10,000.00 账龄计提 催收回款 银行回款
连石化分公司
山东滨化滨阳燃化有限公司 5,000.00 账龄计提 催收回款 银行回款
报表附注 第 47 页
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财务报表附注
确定原坏账准备的依据 转回或收回
单位名称 转回或收回金额 收回方式
及其合理性 原因
其他小额汇总 38,170.14 账龄计提 催收回款 银行回款
合计 130,292.03
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
股权收购意向金 10,000,000.00
保证金 1,912,007.35 2,348,229.82
职工社保及住房公积金 696,030.00 569,570.22
设备款 665,274.08 633,896.56
垫付工程审计费 204,115.97
股权转让款 9,049.00
其他 48,040.00 68,486.80
合计 13,534,516.40 3,620,183.40
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
股权收购意
阳泉煤业化工集团有限责任公司 10,000,000.00 1 年以内 73.88
向金
1-2 年及
台湾中油股份有限公司 履约保证金 792,775.35 5.86 39,638.77
2-3 年
洪湖市宏林石化设备制造有限公
设备款 495,000.00 1 年以内 3.66 495,000.00
司
青岛新奥燃气有限公司 履约保证金 300,000.00 1 年以内 2.21 15,000.00
垫付工程审
湖北鼎耀建设工程有限公司 204,115.97 1-2 年 1.51 10,205.80
计费
合计 11,791,891.32 87.12 559,844.57
报表附注 第 48 页
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(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合 存货
账面余额 同履约成本减值 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材料 19,444,270.12 19,444,270.12 19,804,653.88 19,804,653.88
在产品 33,656,534.01 33,656,534.01 21,726,353.64 21,726,353.64
库存商品 9,510,104.97 1,603,118.85 7,906,986.12 5,031,788.60 5,031,788.60
合计 62,610,909.10 1,603,118.85 61,007,790.25 46,562,796.12 46,562,796.12
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
上年年末
项目 年初余额 转回或 期末余额
余额 计提 其他 其他
转销
库存商品 1,603,118.85 1,603,118.85
合计 1,603,118.85 1,603,118.85
报表附注 第 49 页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 9,413,500.10 12,218,380.41
合计 9,413,500.10 12,218,380.41
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(八) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁保证金 23,000,000.00 23,000,000.00 21,250,000.00 21,250,000.00
合计 23,000,000.00 23,000,000.00 21,250,000.00 21,250,000.00
(九) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
额 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 末余额
收益调整 变动 准备
益 润
联营企业
山东惠亚环保科技有限
15,000,000.00 15,000,000.00
公司
小计 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
注：山东惠亚环保科技有限公司（简称山东惠亚）成立于 2019 年 11 月 15 日，注册地山东省东营市，注册资本 6,118.27 万元。2020 年度，公司
子公司北海惠城环保科技有限公司对山东惠亚承诺以货币认缴增资 3000 万元，持股比例 49.0335%，并于 2020 年 12 月实缴出资 1500 万元。根据
山东惠亚章程约定，北海惠城环保科技有限公司未能对山东惠亚形成控制，按照权益法核算。
报表附注 第 51 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 25,859,967.51 9,693,198.86 35,553,166.37
（2）本期增加金额 5,093,595.00 1,909,253.34 7,002,848.34
—外购
—存货\固定资产\无形资产转入 5,093,595.00 1,909,253.34 7,002,848.34
（3）本期减少金额
—处置
—转回固定资产/无形资产
（4）期末余额 30,953,562.51 11,602,452.20 42,556,014.71
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 1,445,308.61 456,211.43 1,901,520.04
（2）本期增加金额 714,989.11 225,686.15 940,675.26
—计提或摊销 538,467.82 169,967.25 708,435.07
—存货\固定资产\无形资产转入 176,521.29 55,718.90 232,240.19
（3）本期减少金额
—处置
—转回固定资产/无形资产
（4）期末余额 2,160,297.72 681,897.58 2,842,195.30
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 28,793,264.79 10,920,554.62 39,713,819.41
（2）上年年末账面价值 24,414,658.90 9,236,987.43 33,651,646.33
报表附注 第 52 页
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(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 322,040,714.25 319,444,815.39
固定资产清理 97,891.67 157,022.72
合计 322,138,605.92 319,601,838.11
报表附注 第 53 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 200,846,050.37 230,934,270.94 4,001,422.20 5,222,595.40 441,004,338.91
（2）本期增加金额 15,020,819.27 23,601,681.61 317,873.75 4,328,490.29 43,268,864.92
—购置 836,572.81 317,873.75 4,328,490.29 5,482,936.85
—在建工程转入 15,020,819.27 22,765,108.80 37,785,928.07
（3）本期减少金额 5,093,595.00 760,005.79 477,520.00 6,331,120.79
—处置或报废 760,005.79 477,520.00 1,237,525.79
—转入投资性房地产 5,093,595.00 5,093,595.00
（4）期末余额 210,773,274.64 253,775,946.76 4,319,295.95 9,073,565.69 477,942,083.04
2．累计折旧
（1）上年年末余额 41,990,697.46 73,815,473.87 2,786,369.68 2,966,982.51 121,559,523.52
（2）本期增加金额 10,963,866.08 22,958,702.87 550,190.52 985,157.10 35,457,916.57
—计提 10,963,866.08 22,958,702.87 550,190.52 985,157.10 35,457,916.57
（3）本期减少金额 176,521.29 569,073.75 370,476.26 1,116,071.30
—处置或报废 569,073.75 370,476.26 939,550.01
—转入投资性房地产 176,521.29 176,521.29
（4）期末余额 52,778,042.25 96,205,102.99 3,336,560.20 3,581,663.35 155,901,368.79
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
报表附注 第 54 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 157,995,232.39 157,570,843.77 982,735.75 5,491,902.34 322,040,714.25
（2）上年年末账面价值 158,855,352.91 157,118,797.07 1,215,052.52 2,255,612.89 319,444,815.39
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3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 41,039,467.85 32,202,348.75 8,837,119.10
合计 41,039,467.85 32,202,348.75 8,837,119.10
4、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
机器设备 97,891.67 157,022.72
合计 97,891.67 157,022.72
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 120,688,037.68 39,996,439.28
工程物资
合计 120,688,037.68 39,996,439.28
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2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4 万吨/年 FCC 催化新材料项目 53,216,832.76 53,216,832.76
中试平台项目 21,084,160.97 21,084,160.97 12,472,000.91 12,472,000.91
工业固废资源化利用技术改造及扩建项目-氯化项目 16,194,866.27 16,194,866.27
联盟石化烷基化废酸再生装置提浓改造实验项目 13,838,641.19 13,838,641.19
污水回用项目 7,986,293.47 7,986,293.47 7,550,897.20 7,550,897.20
3 万吨/年 FCC 催化装置固体废弃物再生及利用项目 3,303,363.62 3,303,363.62 1,131,514.48 1,131,514.48
配电室改造项目-二车间 1,739,098.10 1,739,098.10
固废料仓 1,319,515.49 1,319,515.49 2,870,601.83 2,870,601.83
污水池改造-40 吨氨氮废水处理 753,706.51 753,706.51
炼油催化剂资源化利用项目 416,125.19 416,125.19 15,778.52 15,778.52
固废原液萃取中试项目 275,475.00 275,475.00
技改设备 238,938.05 238,938.05
瑞昌沿江生态保护工程技术研究院项目 158,907.68 158,907.68 141,504.85 141,504.85
厂区环保升级改造 108,542.13 108,542.13
厂区压缩空气系统改造项目 42,207.68 42,207.68
拟薄水铝石项目改造 11,018.43 11,018.43 11,018.43 11,018.43
二车间过热蒸汽系统改造项目 345.14 345.14
6000 吨 FCC 复活催化剂生产线项目节能改造项目 15,792,762.38 15,792,762.38
重捕渣碱溶改造项目 10,360.68 10,360.68
合计 120,688,037.68 120,688,037.68 39,996,439.28 39,996,439.28
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
其中：本期 本期利息
本期转入固定 本期其他减少 投入占预 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 利息资本 资本化率 资金来源
资产金额 金额 算比例 度(%) 累计金额
化金额 (%)
(%)
4 万吨/年 FCC 催化新
561,690,000.00 53,216,832.76 53,216,832.76 9.47 10.00 541,455.32 541,455.32 融资租赁
材料项目
中试平台项目 22,000,000.00 12,472,000.91 8,612,160.06 21,084,160.97 95.84 90.00
联盟石化烷基化废酸
再生装置提浓改造实 15,000,000.00 13,838,641.19 13,838,641.19 92.26 90.00
验项目
污水回用项目 8,300,000.00 7,550,897.20 435,396.27 7,986,293.47 96.22 90.00
3 万吨/年 FCC 催化装
置固体废弃物再生及 179,560,000.00 1,131,514.48 2,171,849.14 3,303,363.62 1.84 2.00
利用项目
固废料仓 4,700,000.00 2,870,601.83 961,705.29 2,512,791.63 1,319,515.49 81.54 80.00
6000 吨 FCC 复活催
化剂生产线项目节能 12,000,000.00 15,792,762.38 1,189,206.29 16,981,968.67 141.52 100.00 924,417.93 217,636.56 融资租赁
改造项目
工业固废资源化利用
技术改造及扩建项目- 20,000,000.00 16,194,866.27 16,194,866.27 80.97 80.00
氯化项目
合计 39,817,776.80 96,620,657.27 19,494,760.30 116,943,673.77 1,465,873.25 759,091.88
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 65,351,824.76 937,058.04 66,288,882.80
（2）本期增加金额 55,534,861.14 2,389.38 5,540,724.06 61,077,974.58
—购置 55,534,861.14 2,389.38 55,537,250.52
—内部研发 5,540,724.06 5,540,724.06
—投资性房地产转入
（3）本期减少金额 1,909,253.34 1,909,253.34
—处置
—转入投资性房地产 1,909,253.34 1,909,253.34
（4）期末余额 118,977,432.56 939,447.42 5,540,724.06 125,457,604.04
2．累计摊销
（1）上年年末余额 11,831,212.02 577,569.84 12,408,781.86
（2）本期增加金额 2,450,520.38 103,014.61 113,678.76 2,667,213.75
—计提 2,450,520.38 103,014.61 113,678.76 2,667,213.75
—投资性房地产转入
（3）本期减少金额 55,718.09 55,718.09
—处置
—转入投资性房地产 55,718.09 55,718.09
（4）期末余额 14,226,014.31 680,584.45 113,678.76 15,020,277.52
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 104,751,418.25 258,862.97 5,427,045.30 110,437,326.52
（2）上年年末账面价值 53,520,612.74 359,488.20 53,880,100.94
说明：期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比
例 4.42%。
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(十四) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
Forland Petrochemical Technology LLC 1,746,589.64 1,746,589.64
小计 1,746,589.64 1,746,589.64
减值准备
小计
账面价值 1,746,589.64 1,746,589.64
说明：根据上述形成商誉的被投资单位经营情况与管理层近年对公司市场发展
的开拓及预测假设，预测被投资单位资产组的可收回金额高于包含商誉所在资
产组账面价值，基于上述原因商誉未计提减值准备。
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异 产
资产减值准备 18,051,205.91 2,707,680.89 17,709,202.70 2,656,380.41
固定资产差异 6,742,969.81 1,011,445.47 6,287,235.20 943,085.28
合计 24,794,175.72 3,719,126.36 23,996,437.90 3,599,465.69
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异-坏账准备及存货跌价准备 2,686,138.16 273,259.02
可抵扣亏损 27,633,718.29 13,592,974.88
合计 30,319,856.45 13,866,233.90
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年 197,720.31
2021 年 758,810.27 758,810.27
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财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 年 1,965,599.11 1,965,599.11
2023 年 2,138,130.76 2,138,130.76
2024 年 8,532,714.43 8,532,714.43
2025 年 14,238,463.72
合计 27,633,718.29 13,592,974.88
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
与长期资产相
1,500,440.49 1,500,440.49 3,137,324.80 3,137,324.80
关的预付款项
合计 1,500,440.49 1,500,440.49 3,137,324.80 3,137,324.80
(十七) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 39,488,000.00 41,000,000.00
商业承兑汇票
合计 39,488,000.00 41,000,000.00
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 57,735,141.85 51,095,561.15
1-2 年 7,301,202.95 2,251,512.68
2-3 年 2,178,910.50 377,814.93
3 年以上 492,666.09 249,522.16
合计 67,707,921.39 53,974,410.92
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青岛市黄岛区黄岛街道办事处徐戈庄社区居民委员会 291,262.12 暂未结算
安徽普氏生态环境工程有限公司 169,400.00 暂未结算
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
核工业烟台同兴实业集团有限公司 108,829.00 暂未结算
淄博太极工业搪瓷有限公司 108,500.00 暂未结算
潍坊联荣环保设备有限公司 106,107.82 暂未结算
合计 784,098.94
(十九) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 64,773.74
合计 64,773.74
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
山东中海精细化工有限公司 -788,602.65 期初合同负债确认收入
青岛圳谷节能环保科技发展有限公司 19,460.06 预收款项
青岛科瑞迪特美妆用品有限公司 12,603.77 预收款项
其他小额汇总 -115,768.26 期初合同负债确认收入
合计 -872,307.08
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,936,801.99 64,084,821.46 65,337,742.95 6,683,880.50
离职后福利-设定提存计划 575,908.41 575,908.41
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 7,936,801.99 64,660,729.87 65,913,651.36 6,683,880.50
报表附注 第 62 页
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2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,159,109.52 51,699,663.49 52,989,373.54 5,869,399.47
（2）职工福利费 554,906.22 554,906.22
（3）社会保险费 6,838,010.48 6,838,010.48
其中：医疗保险费 2,998,503.68 2,998,503.68
工伤保险费 14,041.80 14,041.80
生育保险费
（4）住房公积金 3,825,465.00 3,825,465.00
（5）工会经费 872,330.35 829,066.40 43,263.95
（6）职工教育经费 639,931.45 294,445.92 294,445.92 639,931.45
（7）短期利润分享计划
（8）短期带薪缺勤
（9）党组织活动经费 137,761.02 6,475.39 131,285.63
合计 7,936,801.99 64,084,821.46 65,337,742.95 6,683,880.50
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 552,536.80 552,536.80
失业保险费 23,371.61 23,371.61
合计 575,908.41 575,908.41
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 39,725.18 1,714,490.26
企业所得税 808,652.19 711,135.79
个人所得税 19,108.25
城市维护建设税 15,780.81 120,031.52
房产税 403,821.90 362,366.60
教育费附加 6,763.20 51,442.10
土地使用税 172,589.91 144,358.59
印花税 17,835.49 28,086.48
水利基金 1,132.37 2,611.44
地方教育费附加 4,503.64 34,294.75
环保税 8,322.75 29,662.59
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税费项目 期末余额 上年年末余额
美国工资税 23,021.46
合计 1,479,127.44 3,240,609.83
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 73,979,239.56 50,095,824.41
合计 73,979,239.56 50,095,824.41
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
购建长期资产款项 70,156,436.64 47,724,482.32
投标保证金 1,682,464.78 1,869,462.30
员工宿舍物品押金 5,500.00 5,500.00
质量保证金 1,725,562.11 26,290.40
待支付职工垫款 264,785.84 450,235.25
员工报销款 144,490.19 19,854.14
合计 73,979,239.56 50,095,824.41
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
苏通建设集团有限公司 8,873,176.20 质保期
青岛石化检修安装工程有限责任公司 4,708,591.38 质保期
天华化工机械及自动化研究设计院有限公司 651,000.01 质保期
合计 14,232,767.59
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
报表附注 第 64 页
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项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应付款 33,965,601.74 27,539,300.21
合计 33,965,601.74 27,539,300.21
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待处理危险废物形成负债 4,490,138.46 6,166,815.04
待转销项税额 3,886.42
合计 4,494,024.88 6,166,815.04
(二十五) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 34,581,555.92 57,762,453.02
专项应付款 1,200,000.00
合计 34,581,555.92 58,962,453.02
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 34,581,555.92 34,863,300.01
其中：未实现融资费用 5,292,480.05 5,189,120.56
长期借款及利息 22,899,153.01
合计 34,581,555.92 57,762,453.02
说明：2020 年 4 月 17 日，公司及子公司九江惠城环保科技有限公司与海尔融
资租赁股份有限公司签订售后回租合同，租赁物购买价款 2,500.00 万元，租赁
期共 36 个月。
2020 年 9 月 18 日，公司与海尔融资租赁股份有限公司签订售后回租合同，租
赁物购买价款 1,500.00 万元，租赁期共 36 个月。
报表附注 第 65 页
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2、 专项应付款
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
科技项目补助资金 1,200,000.00 1,200,000.00 政府拨款
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
说明：公司于 2019 年末收到青岛市西海岸新区工业和信息化局拨付的“青岛西
海岸新区 2018 年度科技项目扶持资金”，2020 年该科研项目取得相关政府文
件批复，该笔资金转入递延收益开始摊销。
(二十六) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,784,466.74 14,855,500.00 3,559,401.19 34,080,565.55 拨款形成
合计 22,784,466.74 14,855,500.00 3,559,401.19 34,080,565.55
报表附注 第 66 页
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涉及政府补助的项目：
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
3 万吨/年 FCC 催化装置固体废弃物再生及利用项目中央
12,072,644.94 12,500,000.00 1,329,365.58 23,243,279.36 与资产相关
扶持资金
基础设施建设奖励款 605,500.00 605,500.00 与收益相关
科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目 3,755,987.50 559,650.00 3,196,337.50 与资产相关
泰山领军人才工程经费 2,000,000.00 283,363.13 1,716,636.87 与收益相关
垃圾焚烧飞灰零填埋资源化项目补助资金 1,500,000.00 283,261.08 1,216,738.92 与收益相关
院士工作站补助 250,000.00 250,000.00 与收益相关
年产 2 万吨 FCC 复活催化剂生产线废酸综合利用技术改
1,311,086.86 174,381.36 1,136,705.50 与资产相关
造项目扶持资金
土地返还款 3,644,747.44 73,880.04 3,570,867.40 与资产相关
合计 22,784,466.74 14,855,500.00 3,559,401.19 34,080,565.55
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(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总额 100,000,000.00 100,000,000.00
(二十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 399,950,421.90 399,950,421.90
其他资本公积
合计 399,950,421.90 399,950,421.90
报表附注 第 68 页
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(二十九) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 减：前期计入其 减：前期计入其他综 期末余额
本期所得税前发 税后归属于母 税后归属于少数
他综合收益当期 合收益当期转入留 减：所得税费用
生额 公司 股东
转入损益 存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他
综合收益
其他权益工具投资公允价值
变动
企业自身信用风险公允价值
变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 52,726.47 5,210.34 5,210.34 57,936.81
其中：权益法下可转损益的其他综合
收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 52,726.47 5,210.34 5,210.34 57,936.81
其他综合收益合计 52,726.47 5,210.34 5,210.34 57,936.81
报表附注 第 69 页
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(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,258,779.99 20,258,779.99 4,082,573.24 24,341,353.23
任意盈余公积
合计 20,258,779.99 20,258,779.99 4,082,573.24 24,341,353.23
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 128,678,035.85 110,787,993.93
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 128,678,035.85 110,787,993.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,015,193.74 42,859,266.44
减：提取法定盈余公积 4,082,573.24 4,969,224.52
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,000,000.00 20,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 141,610,656.35 128,678,035.85
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 318,710,868.74 227,200,959.62 335,806,782.57 211,629,005.98
其他业务 5,148,791.40 3,320,550.21 7,987,965.81 6,896,117.70
合计 323,859,660.14 230,521,509.83 343,794,748.38 218,525,123.68
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 318,710,868.74 335,806,782.57
其中：资源化综合利用产品 266,293,372.75 271,362,001.23
危险废物处理处置服务 38,338,570.35 38,845,424.14
其他产品 14,078,925.64 25,599,357.20
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项目 本期金额 上期金额
其他业务收入 5,148,791.40 7,987,965.81
合计 323,859,660.14 343,794,748.38
(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 2,186,886.36 2,258,808.02
城市维护建设税 832,402.74 1,023,366.40
残疾人保证金 589,680.69 457,585.75
教育费附加 356,744.01 438,585.61
土地使用税 653,011.54 531,746.58
地方教育费附加 237,829.31 292,390.40
印花税 246,691.11 86,258.86
环保税 68,363.79 111,232.89
水利建设基金 59,458.57 73,097.60
车船使用税 17,695.00 12,700.00
美国工资税 71,149.16 28,451.88
合计 5,319,912.28 5,314,223.99
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运费 8,509,523.90
职工薪酬 3,235,504.69 3,384,910.89
招待费 4,680,869.10 5,300,023.00
差旅费 640,842.71 1,274,312.73
车辆使用费 192,406.39 269,183.82
办公费 109,447.23 129,544.81
财产保险费 53,383.44 40,580.15
物料消耗 5,222.06 12,789.95
代理费 1,595,228.61 1,757,568.50
广告费 217,436.67 355,709.79
会务费 7,547.17 343,311.03
包装费 986,576.16 1,007,249.81
其他 542,513.85 131,757.85
合计 12,266,978.08 22,516,466.23
说明：运费变动较大是根据新收入准则本期将销售运费重分类到营业成本中核算导
致的。
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(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬及其他支出 16,695,467.05 17,886,010.84
折旧 5,407,193.09 4,944,021.49
业务招待费 2,337,233.16 2,637,709.56
无形资产摊销 1,622,445.45 1,581,883.50
中介机构费 1,724,070.77 3,010,980.32
物料消耗 241,698.86 206,368.14
差旅费 832,036.93 998,750.35
物业、维修、环保费 523,266.59 356,758.10
诉讼及律师服务费 2,443,184.55
车辆使用费 275,963.60 247,871.09
办公费 295,670.23 325,716.97
劳动保护费 112,446.68 115,842.22
通讯费 203,491.36 211,729.25
宣传费 12,400.08 84,393.77
保险费 690,985.89 247,924.58
试验检验费 101,161.20 102,227.04
其他 1,774,457.03 2,183,490.05
合计 32,849,987.97 37,584,861.82
(三十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 7,413,438.59 9,308,106.39
材料费用 1,980,287.95 4,499,748.13
折旧费用 2,313,578.89 3,094,508.93
委托外部研究开发费用 2,691,220.90 2,698,771.72
其他费用 449,132.98 30,987.02
无形资产摊销 113,678.76
合计 14,961,338.07 19,632,122.19
(三十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 3,226,486.50 4,401,003.55
减：利息收入 1,503,457.50 1,332,652.49
报表附注 第 72 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
汇兑损益 1,009,163.91 704,066.78
手续费 125,972.92 351,383.58
合计 2,858,165.83 4,123,801.42
(三十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 11,685,986.58 4,680,028.74
进项税加计抵减 34,180.73 6,936.04
代扣个人所得税手续费 62,579.94 129,709.97
合计 11,782,747.25 4,816,674.75
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
企业上市补助 3,600,000.00 与收益相关
3 万吨/年 FCC 催化装置固体废弃物再生及利用项目中央扶持 1,329,365.58 427,355.06
与资产相关
资金
增值税资源综合利用即征即退税款 979,343.13 837,910.76 与收益相关
创业领军人才项目资助经费 900,000.00 与收益相关
工信局拨付 2019 年青岛市技改综合奖励 830,000.00 与收益相关
基础设施建设奖励 605,500.00 与收益相关
科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目 559,650.00 559,650.00 与资产相关
2018 年区级自主创新重大专项尾款 500,000.00 与收益相关
2020 年第四批科技计划项目尾款 423,600.00 与收益相关
泰山领军人才工程经费 283,363.13 与收益相关
垃圾焚烧飞灰零填埋资源化项目补助资金 283,261.08 与收益相关
研发投入奖励 282,400.00 258,000.00 与收益相关
院士工作站奖励 250,000.00 450,000.00 与收益相关
稳岗补贴 235,157.92 与收益相关
青岛市工业废物资源化技术工程研究中心奖励 200,000.00 300,000.00 与收益相关
年产 2 万吨 FCC 复活催化剂生产线废酸综合利用技术改造项
174,381.36 174,381.36 与资产相关
目扶持资金
土地返还款 73,880.04 49,252.56 与资产相关
2019 年度高新技术企业认定奖励金 50,000.00 与收益相关
疫情期间社保返还 35,466.03
创业扶持资金 20,000.00 与收益相关
科技专项资金 17,200.00 300,000.00 与收益相关
报表附注 第 73 页
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与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
知识产权补助资金 16,600.00 33,479.00 与收益相关
疫情期间生活服务免税收入 10,818.31 与收益相关
双体系评估奖补费 10,000.00 与收益相关
瑞昌市公共就业人才服务局企业高校毕业生就业生活补贴 9,000.00 与收益相关
吸纳就业补贴 7,000.00 与收益相关
财源建设扶持资金 630,000.00 与收益相关
品牌企业奖励金 300,000.00 与收益相关
2018 年新认定专精特新奖励 150,000.00 与收益相关
2019 年先进制造业发展专项资金 100,000.00 与收益相关
西海岸新区知识产权补助授权资金 50,000.00 与收益相关
青岛市黄岛区工商局贯标认证奖励 50,000.00 与收益相关
引进人才奖励资金 10,000.00 与收益相关
合计 11,685,986.58 4,680,028.74
(三十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -609,402.46
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,793,098.67 715,397.26
原权益法核算计入其他综合收益的外币报表折算差额 70,030.45
合计 1,793,098.67 176,025.25
(四十) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 605,467.46 -1,050,867.56
应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失 546,296.04 -120,970.57
合计 1,151,763.50 -1,171,838.13
报表附注 第 74 页
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(四十一) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 1,603,118.85
合计 1,603,118.85
(四十二) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 -253,410.80 2,026.17 -253,410.80
合计 -253,410.80 2,026.17 -253,410.80
(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
违约赔偿收入 118,575.00 118,575.00
无法支付的款项 3,929.08 3,929.08
捐赠利得 3,793.60 3,793.60
盘盈利得 19.47 19.47
罚没利得 17,299.55
保险赔款 318,632.18
诉讼赔款 8,759,116.01
其他 195,867.47 208,800.36 195,867.47
合计 322,184.62 9,303,848.10 322,184.62
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
捐赠支出 3,884,430.00 240,000.00 3,884,430.00
滞纳金 11,499.58 67,062.80 11,499.58
易耗品过期损失 22,003.78 22,003.78
非流动资产毁损报废损失 21,561.64
其他 1,004.30 2.17 1,004.30
合计 3,918,937.66 328,626.61 3,918,937.66
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(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 5,157,034.74 8,237,219.41
递延所得税费用 -119,660.67 143,448.99
合计 5,037,374.07 8,380,668.40
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 32,052,567.81
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 4,807,885.17
子公司适用不同税率的影响 -1,464,748.56
调整以前期间所得税的影响 54,705.75
非应税收入的影响 -369,567.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,252,917.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -37,262.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,510,185.85
环保节能项目减免及研发费用加计扣除的影响 -2,716,741.48
所得税费用 5,037,374.07
(四十六) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 27,015,193.74 42,859,266.44
本公司发行在外普通股的加权平均数 100,000,000.00 89,583,333.33
基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益 0.27 0.48
终止经营基本每股收益
报表附注 第 76 页
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财务报表附注
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 100,000,000.00 75,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数 14,583,333.33
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 100,000,000.00 89,583,333.33
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 27,015,193.74 42,859,266.44
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 100,000,000.00 89,583,333.33
稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益 0.27 0.48
终止经营稀释每股收益
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 100,000,000.00 89,583,333.33
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 100,000,000.00 89,583,333.33
(四十七) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，
列示如下：
项目 本期金额 上期金额
物料消耗 161,047,806.08 166,413,111.15
直接人工 61,861,397.78 59,991,815.97
折旧费用 37,720,771.98 30,415,837.35
运费 8,836,975.78 8,509,523.90
招待费 7,018,102.26 7,937,732.56
财务费用 2,858,165.83 4,123,801.42
委外费用 2,691,220.90 2,698,771.72
报表附注 第 77 页
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项目 本期金额 上期金额
诉讼及律师服务费 2,443,184.55
差旅费 1,472,879.64 2,273,063.08
代理费 1,595,228.61 1,757,568.50
无形资产摊销 1,622,445.45 1,687,448.43
中介机构费 1,724,070.77 1,132,181.89
车辆使用费 192,406.39 517,054.91
办公费 405,117.46 455,261.78
广告及宣传费 229,836.75 440,103.56
财产保险费 744,369.33 288,504.73
通讯费 203,491.36 211,729.25
试验检验费 101,161.20 102,227.04
其他 3,132,532.21 10,983,453.55
合计 293,457,979.78 302,382,375.34
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到政府补助 21,782,085.39 6,325,479.00
收到保证金及收到退回保证金 4,625,561.96 8,709,244.78
诉讼回款 9,787,613.73
收到存款利息 1,503,457.50 1,332,652.49
往来款 618,599.75
个税手续费返还 62,579.94 129,709.97
职工归还备用金 116,616.87 65,603.82
其他营业外收入 121,205.81 76,878.40
保险赔款 2,000.00
合计 28,830,107.22 26,429,182.19
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的各类费用 43,965,496.76 39,837,958.99
支付的投标保证金及保函保证金 7,507,726.89 2,028,221.00
员工借备用金 976,305.39 2,205,700.00
退回的投标保证金 60,000.00
合计 52,449,529.04 44,131,879.99
报表附注 第 78 页
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
理财本金收回 261,000,000.00 80,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,634,495.40
购建长期资产收取的保证金 1,680,000.00
合计 262,680,000.00 81,634,495.40
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
理财本金 261,000,000.00 80,000,000.00
并购意向金 10,000,000.00
合计 271,000,000.00 80,000,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
售后回租取得的借款 33,830,000.00 36,620,000.00
借入非金融机构借款 5,000,000.00
透支账户借款 100,000.00
合计 33,930,000.00 41,620,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
售后租回支付租金 32,257,785.76 23,640,860.38
偿还非金融机构借款 20,055,806.94 14,818,209.75
售后租回服务费及保险费 750,000.00 3,880,441.99
透支账户还款 100,000.00
合计 53,163,592.70 42,339,512.12
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(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 27,015,193.74 42,859,266.44
加：信用减值损失 1,151,763.50 -1,171,838.13
资产减值准备 1,603,118.85
投资性房地产和固定资产折旧 36,166,351.64 30,376,410.57
无形资产摊销 2,667,213.75 1,726,875.21
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
253,410.80 -2,026.17
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,561.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,226,486.50 4,401,003.55
投资损失（收益以“－”号填列） -1,793,098.67 -176,025.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -119,660.67 143,448.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,048,112.98 -18,558,370.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,643,679.84 27,112,088.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,652,465.01 -29,324,094.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,113,881.29 57,408,301.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 137,951,706.96 261,885,444.31
减：现金的期初余额 261,885,444.31 19,811,686.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -123,933,737.35 242,073,757.60
报表附注 第 80 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 137,951,706.96 261,885,444.31
其中：库存现金 64,977.40 84,293.20
可随时用于支付的银行存款 137,886,729.56 261,801,151.11
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 137,951,706.96 261,885,444.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,390,787.35 银行承兑汇票保证金及保函保证金
固定资产 8,837,119.10 融资性售后回租
合计 20,227,906.45
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 13,119,443.25
其中：美元 2,010,671.38 6.5249 13,119,429.69
欧元 1.69 8.0250 13.56
其他应收款 792,775.35
其中：美元 121,500.00 6.5249 792,775.35
应付职工薪酬 135,069.93
其中：美元 20,700.69 6.5249 135,069.93
2、 境外经营实体说明
公司子公司 Forland Petrochemical Technology LLC，主要经营地为美国，记账
本位币为美元。
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(五十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债表列报 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用
种类 金额
项目 本期金额 上期金额 损失的项目
3 万吨/年 FCC 催化装置固体废弃物再生及利用项目中
25,000,000.00 递延收益 1,329,365.58 427,355.06 其他收益
央扶持资金
科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目 8,000,000.00 递延收益 559,650.00 559,650.00 其他收益
年产 2 万吨 FCC 复活催化剂生产线废酸综合利用技术
1,500,000.00 递延收益 174,381.36 174,381.36 其他收益
改造项目扶持资金
土地返还款 3,694,000.00 递延收益 73,880.04 49,252.56 其他收益
合计 38,194,000.00 2,137,276.98 1,210,638.98
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成
种类 金额
本期金额 上期金额 本费用损失的项目
基础设施建设奖励 605,500.00 605,500.00 其他收益
企业上市补助 3,600,000.00 3,600,000.00 其他收益
增值税资源综合利用即征即退税款 1,817,253.89 979,343.13 837,910.76 其他收益
创业领军人才项目资助经费 900,000.00 900,000.00 其他收益
工信局拨付 2019 年青岛市技改综合奖励 830,000.00 830,000.00 其他收益
2018 年区级自主创新重大专项尾款 500,000.00 500,000.00 其他收益
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二〇二〇年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成
种类 金额
本期金额 上期金额 本费用损失的项目
2020 年第四批科技计划项目尾款 423,600.00 423,600.00 其他收益
泰山领军人才工程经费 283,363.13 283,363.13 其他收益
垃圾焚烧飞灰零填埋资源化项目补助资金 283,261.08 283,261.08 其他收益
研发投入奖励 540,400.00 282,400.00 258,000.00 其他收益
院士工作站奖励 700,000.00 250,000.00 450,000.00 其他收益
稳岗补贴 235,157.92 235,157.92 其他收益
青岛市工业废物资源化技术工程研究中心奖励 500,000.00 200,000.00 300,000.00 其他收益
2019 年度高新技术企业认定奖励金 50,000.00 50,000.00 其他收益
疫情期间社保返还 35,466.03 35,466.03 其他收益
创业扶持资金 20,000.00 20,000.00 其他收益
科技专项资金 317,200.00 17,200.00 300,000.00 其他收益
知识产权补助资金 50,079.00 16,600.00 33,479.00 其他收益
疫情期间生活服务免税收入 10,818.31 10,818.31 其他收益
双体系评估奖补费 10,000.00 10,000.00 其他收益
瑞昌市公共就业人才服务局企业高校毕业生就业生活补贴 9,000.00 9,000.00 其他收益
吸纳就业补贴 7,000.00 7,000.00 其他收益
财源建设扶持资金 630,000.00 630,000.00 其他收益
品牌企业奖励金 300,000.00 300,000.00 其他收益
2018 年新认定专精特新奖励 150,000.00 150,000.00 其他收益
2019 年先进制造业发展专项资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
西海岸新区知识产权补助授权资金 50,000.00 50,000.00 其他收益
报表附注 第 83 页
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成
种类 金额
本期金额 上期金额 本费用损失的项目
青岛市黄岛区工商局贯标认证奖励 50,000.00 50,000.00 其他收益
引进人才奖励资金 10,000.00 10,000.00 其他收益
合计 13,018,099.36 9,548,709.60 3,469,389.76
报表附注 第 84 页
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六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与 丧失控制
按照公允 与原子公司
处置投资对 权之日剩
丧失控 丧失控制 丧失控制 丧失控制 价值重新 股权投资相
股权处 应的合并财 余股权公
股权处置 丧失控制 制权时 权之日剩 权之日剩 权之日剩 计量剩余 关的其他综
子公司名称 股权处置价款 置比例 务报表层面 允价值的
方式 权的时点 点的确 余股权的 余股权的 余股权的 股权产生 合收益转入
（%） 享有该子公 确定方法
定依据 比例 账面价值 公允价值 的利得或 投资损益的
司净资产份 及主要假
损失 金额
额的差额 设
2020 年 8 协议约
香港龙颜有限公司 10,000 港币 100.00 转让 0 0 0 0 0 不适用 0
月 18 日 定
说明：2020 年 8 月 18 日，公司与香港龙颜有限公司原股东赵玉根签订股权转让协议，将香港龙颜有限公司 100%的股权以 10,000.00 元港币
转让给赵玉根。
(二) 其他原因的合并范围变动
1、广东东粤环保科技有限公司：2020 年 12 月 18 日设立，注册地广东省揭阳市惠来县，系本公司全资子公司，注册资本 20,000 万元，至 2020
年末尚未实缴出资，主营业务为危废处置及资源综合利用产品生产销售。
报表附注 第 85 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 业务性 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 质 直接 间接
九江惠城环保科技有限公司 九江 九江 制造业 100.00 设立
青岛惠城欣隆实业有限公司 青岛 青岛 服务业 100.00 设立
北海惠城环保科技有限公司 北海 北海 制造业 100.00 设立
青岛西海新材料科技有限公司 青岛 青岛 制造业 100.00 设立
Forland Petrochemical Technology 非同一控制下企
美国 美国 贸易 100.00
LLC 业合并
广东东粤环保科技有限公司 揭阳 揭阳 制造业 100.00 设立
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
对本公司活动
合营企业或联营企 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 是否具有战略
业名称 直接 间接 投资的会计
性
处理方法
山东惠亚环保科技 山东省 山东省
制造业 49.03 权益法 否
有限公司 东营市 东营市
2、 重要联营企业的主要财务信息
山东惠亚环保科技有限公司 2020 年度主要财务信息
期末余额/本期金额
流动资产 641,334.48
非流动资产 33,766,857.59
资产合计 34,408,192.07
流动负债 119,836.18
非流动负债
负债合计 119,836.18
所有者权益 34,288,355.89
按持股比例计算的净资产份额 16,811,580.89
调整事项合计 -1,811,580.89
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -1,811,580.89
对联营企业权益投资的账面价值 15,000,000.00
报表附注 第 86 页
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期末余额/本期金额
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -1,634,719.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,634,719.46
本期收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付票据 39,488,000.00 39,488,000.00
应付账款 67,707,921.39 67,707,921.39
应付职工薪酬 6,683,880.50 6,683,880.50
报表附注 第 87 页
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期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应交税费 1,479,127.44 1,479,127.44
其他应付款 73,979,239.56 73,979,239.56
一年内到期的非流动负债 33,965,601.74 33,965,601.74
长期应付款 34,581,555.92 34,581,555.92
合计 223,303,770.63 34,581,555.92 257,885,326.55
上年年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付票据 41,000,000.00 41,000,000.00
应付账款 53,974,410.92 53,974,410.92
应付职工薪酬 7,936,801.99 7,936,801.99
应交税费 3,240,609.83 3,240,609.83
其他应付款 50,095,824.41 50,095,824.41
一年内到期的非流动负债 27,539,300.21 27,539,300.21
长期应付款 58,962,453.02 58,962,453.02
合计 183,786,947.36 58,962,453.02 242,749,400.38
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司报告期有融资性售后租回，利率为固定利率，所以利率
风险不大。
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的
目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，
报表附注 第 88 页
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外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 欧元 合计 美元 欧元 合计
货币资金 13,119,429.69 13.56 13,119,443.25 14,479,491.12 13.21 14,479,504.33
其他应收款 792,775.35 792,775.35 1,542,437.82 1,542,437.82
应付职工薪酬 135,069.93 135,069.93 59,179.10 59,179.10
3、 其他价格风险
本公司持有其他非上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场
价格风险是可以接受的。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允
合计
值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 9,750,000.00 9,750,000.00
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额 9,750,000.00 9,750,000.00
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为背书转
让，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。
报表附注 第 89 页
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（三）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期
末持有的资
项目 年初余额 转入第三层次 转出第三层次 计入 计入其他 期末余额 产，计入损益
购买 发行 出售 结算 的当期未实现
损益 综合收益
利得或变动
◆交易性金融资产
◆应收款项融资 10,403,586.00 127,782,941.54 128,436,527.54 9,750,000.00
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资
产
合计 10,403,586.00 127,782,941.54 128,436,527.54 9,750,000.00
其中：与金融资产有
关的损益
与非金融资产
有关的损益
报表附注 第 90 页
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是自然人股东张新功，直接持有公司股份 17,060,250.00 股，持
股比例 17.0603%，通过青岛惠城信德投资有限公司间接持有公司股份 10,828,500.00
股，持股比例 10.8285%，直接和间接合计持有公司股份 27,888,750.00 股，持股比例
27.8888%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司的联营企业包括山东惠亚环保科技有限公司。详见本附注“七、在其他主体中
的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
道博嘉美有限公司 持股 5%以上股份的股东
青岛惠城信德投资有限公司 持股 5%以上股份的股东
叶红 董事
李正 董事、总经理
刘晨光 董事
孙燕芳 董事
王俊峰 董事
张金江 董事
程兆溪 监事
李宏宽 监事
马丽丽 监事
盛波 财务总监
史惠芳 董事会秘书
谭映临 公司副总经理
林翰 公司副总经理
李恩泉 公司副总经理
周惠玲 公司实际控制人张新功配偶
青岛惠城信德新材料研究院有限公司 同一实际控制人
报表附注 第 91 页
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
青岛惠城信德新材料研究院有限公司 采购商品 22,200.00
青岛惠城信德新材料研究院有限公司 委托加工物资 650,000.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
青岛惠城信德新材料研究院有限公司 销售商品 21,041.74
青岛惠城信德新材料研究院有限公司 会务服务 1,320.75
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 说明
张新功 25,814,939.76 2019-4-28 2024-4-27 否 1
张新功 17,275,175.28 2019-10-31 2024-10-30 否 2
张新功 22,673,667.60 2019-12-30 2024-12-29 否 3
关联担保情况说明：
1、2019 年 4 月 24 日，公司与君创国际融资租赁有限公司签订《融资回租合
同》，标的物为炼油催化裂化催化剂生产设备一批，转让价格 2,400.00 万元，
起租日为 2019 年 4 月 28 日，租赁期 36 个月。累计应支付的本息合计 2,581.49
万元，由公司实际控制人张新功提供保证担保，保证责任在租赁期限届满之后
两年内终止。目前担保尚未履行完毕。
2、2019 年 10 月 23 日，公司与君创国际融资租赁有限公司签订《融资回租合
同》，标的物为炼油催化裂化催化剂生产设备一批，转让价格 1,600.00 万元，
起租日为 2019 年 10 月 31 日，租赁期 36 个月。累计应支付的本息合计 1,727.52
万元，由公司实际控制人张新功提供保证担保，保证责任在租赁期限届满之后
两年内终止。目前担保尚未履行完毕。
3、2019 年 10 月 23 日，公司与君创国际融资租赁有限公司签订《融资回租合
同》，标的物为炼油催化裂化催化剂生产设备一批，转让价格 2,100.00 万元，
起租日为 2019 年 12 月 30 日，租赁期 36 个月。累计应支付的本息合计 2,267.37
万元，由公司实际控制人张新功提供保证担保，保证责任在租赁期限届满之后
两年内终止。目前担保尚未履行完毕。
报表附注 第 92 页
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3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 6,728,452.32 6,952,820.23
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
青岛惠城信德新材料研究
23,777.19
院有限公司
应付账款
青岛惠城信德新材料研究
22,200.00
院有限公司
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司已开立未到期保函金额 980,314.74 元，涉及
保证金金额 980,314.74 元。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、向不特定对象发行可转换公司债券申请审核通过
经公司第二届董事会第十次会议、2020 年第一次临时股东大会审议通过，2020 年
11 月，公司向中国证监会提交发行可转换公司债券的申请，申请按面值发行六年期
可转换公司债券，每张面值 100 元，募集资金总额不超过人民币 32,000.00 万元，
拟采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
2021 年 2 月 8 日，深圳证券交易所创业板上市委员会召开 2021 年第 11 次上市委员
会审议会议，审议通过了公司向不特定对象发行可转换公司债券的申请。
2021 年 4 月 15 日，本公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意青岛
惠城环保科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许
可【2021】1178 号），同意公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请。
报表附注 第 93 页
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2、利润分配情况
公司于 2021 年 4 月 21 日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司
2020 年度利润分配的议案》。公司董事会拟定 2020 年度利润分配预案为：每 10 股
派发现金红利 1.00 元(含税)，共计 10,000,000 元。上述议案尚需提交公司 2020 年度
股东大会审议。
3、向银行申请项目贷款获得批复
2021 年 1 月，公司向中国建设银行股份有限公司青岛西海岸新区分行申请人民币
25,000 万元的中长期项目贷款已获批复。该项目贷款主要用于建设“4 万吨/年 FCC
催化新材料项目”，贷款期限为 7 年，从 2021 年 1 月 12 日至 2028 年 1 月 12 日。公
司以“4 万吨/年 FCC 催化新材料项目”的项目建设用地（不动产权编号：鲁(2020)青
岛市黄岛区不动产权第 0156001 号）抵押给中国建设银行股份有限公司青岛西海岸
新区分行。
4、关于全资子公司签订重大协议
2021 年 3 月，公司全资子公司广东东粤环保科技有限公司（以下简称“广东东粤”）
与中国石油天然气股份有限公司广东石化分公司（以下简称“广东石化”）签署《石
油焦制氢灰渣委托处置协议》。广东石化委托广东东粤处理处置其 2000 万吨/年重油
加工工程产生的石油焦制氢灰渣及催化裂化废催化剂。该协议为长期合作协议，有
效期为二十年，双方协商一致可以续期。2021 年 4 月 12 日，公司 2021 年第一
次临时股东大会审议通过了《关于全资子公司签订重大协议的议案》，广东东粤与广
东石化签订的《石油焦制氢灰渣委托处置协议》正式生效。
5、截至 2021 年 4 月 21 日，本公司前 10 名股东股权质押情况如下：
持股比 报告期末持股数 持有有限售条件的 持有无限售条 股份 质押或冻结数
股东名称
例 量 股份数量 件的股份数量 状态 量
青岛惠城信德投资
10.83% 1082.85 万股 1082.85 万股 质押 220 万股
有限公司
6、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
（1）2020 年 4 月 29 日，公司第二届董事会第十次会议和第二届监事会第七次会议
分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公
司使用闲置募集资金不超过 9,000.00 万元暂时补充流动资金。补充流动资金的使用
期限自董事会审议批准之日（2020 年 4 月 29 日）起不超过 12 个月，到期将归还至
募集资金专户。2020 年 4 月 30 日和 2021 年 2 月 25 日，工行募集资金专户分别转
出 7,000.00 万元和 2,000.00 万元用于补充流动资金；2021 年 3 月 30 日和 2021 年 4
报表附注 第 94 页
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月 7 日已分别收回 4,000.00 万元和 5,000.00 万元。
（2）2021 年 4 月 8 日，公司召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十
三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公
司计划使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过人民币 11,000.00 万元，
用于与主营业务相关的生产经营，补充流动资金的使用期限自董事会审议批准之日
起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。2021 年 4 月 9 日，工行募集资金
专户转出 9,000.00 万元用于补充流动资金。
十三、 其他重要事项
(一) 对阳煤集团青岛恒源化工有限公司的收购意向
公司于 2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于签署股
权收购意向书的议案》的议案，并于同日签署了《关于阳煤集团青岛恒源化工有限
公司之收购意向协议》，公司已向阳煤集团青岛恒源化工有限公司的母公司阳泉煤业
化工集团有限责任公司支付意向金 1,000.00 万元。截止本报告日，公司以及其他有
关各方正在积极推动各项工作，具体交易方案尚未最终确定。
(二) 分部信息
因公司业务综合性高和内部组织结构统一，从技术和市场策略上，公司管理层不存
在单独管理经营活动，不存在报告分部。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 76,115,536.08 93,464,251.21
1至2年 2,085,790.46 3,719,935.37
2至3年 1,478,872.75 1,090,000.00
3至4年 910,000.00
4至5年
5 年以上 11,670,429.50 11,670,429.50
小计 92,260,628.79 109,944,616.08
减：坏账准备 17,745,412.18 17,493,775.76
合计 74,515,216.61 92,450,840.32
报表附注 第 95 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 12,687,871.40 13.75 12,687,871.40 100.00 12,254,877.40 11.15 11,723,533.45 95.66 531,343.95
按组合计提坏账准备 79,572,757.39 86.25 5,057,540.78 6.35 74,515,216.61 97,689,738.68 88.85 5,770,242.31 5.91 91,919,496.37
其中：
账龄组合 79,327,917.61 85.98 5,057,540.78 6.38 74,270,376.83 97,689,738.68 88.85 5,770,242.31 5.91 91,919,496.37
关联方组合 244,839.78 0.27 244,839.78
合计 92,260,628.79 100.00 17,745,412.18 74,515,216.61 109,944,616.08 100.00 17,493,775.76 92,450,840.32
报表附注 第 96 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
债务人破产，预计款项
山东天宏新能源化工有限公司 11,192,189.50 11,192,189.50 100.00
无法收回
债务人破产，预计款项
东辰控股集团有限公司 1,062,687.90 1,062,687.90 100.00
无法收回
债务人被最高人民法院
宁夏宝塔能源化工有限公司 252,994.00 252,994.00 100.00 公示为“失信公司”，预
计款项无法收回
债务人被最高人民法院
银川宝塔精细化工有限公司 180,000.00 180,000.00 100.00 公示为“失信公司”，预
计款项无法收回
合计 12,687,871.40 12,687,871.40
按组合计提坏账准备：
其中：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 75,778,817.68 3,788,940.89 5
1-2 年 1,564,490.46 156,449.05 10
2-3 年 596,369.47 178,910.84 30
3-4 年 910,000.00 455,000.00 50
4-5 年 80
5 年以上 478,240.00 478,240.00 100
合计 79,327,917.61 5,057,540.78 6.38
其中：关联方组合
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 244,839.78
合计 244,839.78
报表附注 第 97 页
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财务报表附注
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回
销
账龄组
5,770,242.31 5,770,242.31 4,055,114.59 4,767,816.12 5,057,540.78
合
单项计
11,723,533.45 11,723,533.45 964,337.95 12,687,871.40
提组合
合计 17,493,775.76 17,493,775.76 5,019,452.54 4,767,816.12 17,745,412.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账
转回或收回
单位名称 转回或收回金额 准备的依据 收回方式
原因
及其合理性
中国化工油气股份有限公司 563,819.61 账龄计提 催收回款 银行回款
寿光市联盟石油化工有限公司 447,608.24 账龄计提 催收回款 银行回款
中国石油化工股份有限公司济南分公司 377,444.63 账龄计提 催收回款 银行回款
中国石化青岛石油化工有限责任公司 344,655.80 账龄计提 催收回款 银行回款
山东玉皇盛世化工股份有限公司 295,930.40 账龄计提 催收回款 银行回款
中韩（武汉）石油化工有限公司 280,196.04 账龄计提 催收回款 银行回款
东营沃兰环保技术有限责任公司 245,587.99 账龄计提 催收回款 银行回款
山东清河化工科技有限公司 244,517.62 账龄计提 催收回款 银行回款
天津神能科技有限公司 235,770.11 账龄计提 催收回款 银行回款
中国石油天然气股份有限公司呼和浩特
305,359.20 账龄计提 催收回款 银行回款
石化分公司
其他小额汇总 1,426,926.48 账龄计提 催收回款 银行回款
合计 4,767,816.12
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
中国化工油气股份有限公司 19,749,099.00 21.41 987,454.95
山东天宏新能源化工有限公司 11,192,189.50 12.13 11,192,189.50
山东神驰化工集团有限公司 7,716,287.69 8.36 385,814.38
河南丰利石化有限公司 6,955,568.00 7.54 347,778.40
东营沃兰环保技术有限责任公司 5,537,117.50 6.00 276,855.88
合计 51,150,261.69 55.44 13,190,093.11
报表附注 第 98 页
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(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 8,430,000.00 10,143,076.00
应收账款
合计 8,430,000.00 10,143,076.00
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
其他变
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
动
的损失准备
银行承兑
10,143,076.00 108,013,731.35 109,726,807.35 8,430,000.00
汇票
合计 10,143,076.00 108,013,731.35 109,726,807.35 8,430,000.00
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 41,084,435.10
合计 41,084,435.10
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 33,187,537.93 87,501,148.70
合计 33,187,537.93 87,501,148.70
报表附注 第 99 页
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1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 27,983,349.32 85,801,033.88
1至2年 5,249,976.26 1,672,675.68
2至3年 20,000.00 62,092.00
3至4年 59,232.00
4至5年 145,000.00
5 年以上 180,774.08 35,774.08
小计 33,493,331.66 87,716,575.64
减：坏账准备 305,793.73 215,426.94
合计 33,187,537.93 87,501,148.70
报表附注 第 100 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 10,020,000.00 29.92 20,000.00 0.2 10,000,000.00
按组合计提坏账准备 23,473,331.66 70.08 285,793.73 1.22 23,187,537.93 87,716,575.64 100.00 215,426.94 0.25 87,501,148.70
其中：账龄组合 1,638,079.03 4.89 285,793.73 17.45 1,352,285.30 1,149,714.03 1.31 215,426.94 19.18 934,287.09
关联方组合 21,835,252.63 65.19 21,835,252.63 86,566,861.61 98.69 86,566,861.61
合计 33,493,331.66 100.00 305,793.73 33,187,537.93 87,716,575.64 100.00 215,426.94 87,501,148.70
报表附注 第 101 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
债务人在破产重
四川盛马化工股份有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00% 整中，预计款项
无法收回
投资意向金，预
阳泉煤业化工集团有限责任公司 10,000,000.00
计可以足额收回
合计 10,020,000.00 20,000.00
按组合计提坏账准备：
其中：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,368,072.95 68,403.65 5
1-2 年 10,000.00 1,000.00 10
2-3 年 20,000.00 6,000.00 30
3-4 年 59,232.00 29,616.00 50
4-5 年 80
5 年以上 180,774.08 180,774.08 100
合计 1,638,079.03 285,793.73 17.45
其中：关联方组合
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 21,835,252.63
合计 21,835,252.63
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 215,426.94 215,426.94
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
报表附注 第 102 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 113,750.04 20,000.00 133,750.04
本期转回 43,383.25 43,383.25
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 285,793.73 20,000.00 305,793.73
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 87,716,575.64 87,716,575.64
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 86,445,197.35 20,000.00 86,465,197.35
本期终止确认 140,688,441.33 140,688,441.33
其他变动
期末余额 33,473,331.66 20,000.00 33,493,331.66
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 215,426.94 113,750.04 43,383.25 285,793.73
单项计提组合 20,000.00 20,000.00
合计 215,426.94 133,750.04 43,383.25 305,793.73
报表附注 第 103 页
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
确定原坏账准备
单位名称 转回或收回金额 的依据及其合理 转回或收回原因 收回方式
性
山东滨化滨阳燃化有限公司 5,000.00 账龄计提 催收回款 银行回款
中国石油天然气股份有限公司大连
10,000.00 账龄计提 催收回款 银行回款
石化分公司
山东梅隆工程项目管理有限公司 2,000.00 账龄计提 催收回款 银行回款
山东胜利建设监理股份有限公司 1,500.00 账龄计提 催收回款 银行回款
其他小额汇总 24,883.25 账龄计提 催收回款 银行回款
合计 43,383.25
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
子公司借款 14,514,499.50 82,094,579.61
租赁费 4,694,314.80 3,098,338.62
代子公司垫付工资 2,486,648.31 1,336,653.88
个人保险公积金 599,018.65 477,032.23
保证金 10,869,232.00 472,092.00
设备款 135,000.00 135,000.00
差旅费 139,790.02 63,632.50
二期采购款 35,274.08 35,274.08
押金 500.00 500.00
股权转让未回款 9,049.00
备用金 3,472.72
其他 10,005.30
合计 33,493,331.66 87,716,575.64
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
股权收购 一年以
阳泉煤业化工集团有限责任公司 10,000,000.00 29.86
意向金 内
一年以
九江惠城环保科技有限公司 借款 8,982,033.85 26.82
内
一年以
北海惠城环保科技有限公司 借款 5,980,000.00 17.85
内
青岛惠城欣隆实业有限公司 借款 4,697,499.21 1-2 年 14.03
报表附注 第 104 页
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占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
青岛西海新材料科技有限公司 借款 2,175,719.57 1-2 年 6.50
合计 31,835,252.63 95.06
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 181,780,994.31 181,780,994.31 81,780,994.31 81,780,994.31
对联营、合营企业投
资
合计 181,780,994.31 181,780,994.31 81,780,994.31 81,780,994.31
1、 对子公司投资
本期
减值准
本期减 计提
被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额 备期末
少 减值
余额
准备
九江惠城环保科技有限公
50,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00
司
青岛惠城欣隆实业有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
北海惠城环保科技有限公
20,000,000.00 20,000,000.00
司
Forland Petrochemical
1,780,994.31 1,780,994.31
Technology LLC
香港龙颜有限公司 9,049.00 9,049.00
青岛西海新材料科技有限
公司
广东东粤环保科技有限公
司
合计 81,780,994.31 100,009,049.00 9,049.00 181,780,994.31
说明：公司尚未对子公司青岛西海新材料科技有限公司和广东东粤环保科技有
限公司实缴出资。
报表附注 第 105 页
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(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 308,193,806.51 205,532,724.76 331,990,275.68 207,376,829.04
其他业务 2,119,312.21 1,743,984.38 2,548,021.11 1,395,436.99
合计 310,313,118.72 207,276,709.14 334,538,296.79 208,772,266.03
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 308,193,806.51 331,990,275.68
其中：资源化综合利用产品 258,786,275.34 268,554,956.00
危险废物处理处置服务 35,436,772.00 37,835,962.48
其他产品 13,970,759.17 25,599,357.20
其他业务收入 2,119,312.21 2,548,021.11
其中：技术服务及其他 2,119,312.21 2,548,021.11
合计 310,313,118.72 334,538,296.79
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -609,402.46
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,793,098.67 715,397.26
合计 1,793,098.67 105,994.80
报表附注 第 106 页
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -253,410.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
10,706,643.45
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 1,793,098.67
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,596,753.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目 62,579.94
小计 8,712,158.22
所得税影响额 -1,384,669.93
少数股东权益影响额（税后）
合计 7,327,488.29
报表附注 第 107 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.11 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.00 0.20 0.20
的净利润
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（加盖公章）
二〇二一年四月二十一日
报表附注 第 108 页