四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
证券代码：300780 证券简称：德恩精工 公告编号：2024-028
四川德恩精工科技股份有限公司
2024 年半年度报告
【披露时间】2024 年 8 月 28 日
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四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人雷永志、主管会计工作负责人张佳及会计机构负责人(会计主
管人员)郑平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析” 中“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，描述了公司生产经营中可能存在的风险，敬请投资者关注
相关内容，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................9
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................. 23
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................... 24
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................. 26
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 41
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 42
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签字并盖章的 2024 年半年度报告原件。
四、其它相关资料。
备查文件存放地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司，本公司，德恩精工 指 四川德恩精工科技股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《四川德恩精工科技股份有限公司公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
上年同期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 德恩精工 股票代码 300780
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四川德恩精工科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 德恩精工
公司的外文名称（如有） Sichuan Dawn Precision Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Dawn Precision
有）
公司的法定代表人 雷永志
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢龙德 任华军
联系地址 四川省眉山市青神县兴业路 9 号 四川省眉山市青神县兴业路 9 号
电话 028-38858588 028-38858588
传真 028-38858588 028-38858588
电子信箱 zhengquanbu@cpt-world.com zhengquanbu@cpt-world.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 264,598,314.76 238,609,430.23 10.89%
归属于上市公司股东的净利
-26,164,478.59 15,630,161.75 -267.40%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -31,426,640.32 8,489,321.65 -470.19%
（元）
经营活动产生的现金流量净
1,359,534.21 37,686,967.69 -96.39%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.1784 0.1066 -267.35%
稀释每股收益（元/股） -0.1784 0.1066 -267.35%
加权平均净资产收益率 -2.23% 1.29% -3.52%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,106,059,006.20 2,099,430,275.75 0.32%
归属于上市公司股东的净资
1,159,468,547.08 1,185,430,390.89 -2.19%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
61,364.37
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
5,032,339.35
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-300,414.81
支出
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其他符合非经常性损益定义的损益项
469,788.83
目
减：所得税影响额 916.01
合计 5,262,161.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务概述
德恩精工主营业务包括机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人、数控机床和产业互联网平台服务五
大业务板块。
（二）主营业务产品
1.机械传动与传动联结件业务
德恩精工机械传动与传动联结件业务，包括皮带轮、同步带轮、齿轮、链轮等机械传动件产品和联轴器、锥套、胀
紧套、轴套、轮毂、法兰、连接盘、轴承座等传动联结件产品，主要用于农业、矿山、纺织、化工、粮食、畜牧、食
品、包装、仓储、空调、汽车、船舶、机床等机械设备制造企业，以及工厂自动化、设备维修等领域。
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2、机械非标定制件业务
德恩精工机械非标定制件业务，包括机床身、立柱、工作台、主轴箱、箱壳体、阀体、缸体、机体、支架、机械臂
等非标产品，主要用于各行业的通用设备制造主机厂。
3.工业机器人业务
德恩精工工业机器人业务，主要包括关节机器人整机及其光机、机械结构零部件等产品，同时提供机器人单元集成
应用解决方案及实施服务，主要用于通用设备制造企业的机器人上下料、机器人抓取、机器人焊接、机器人码垛、机器
人打磨、机器人喷涂、机器人搬运等工作场景。
4.数控机床业务
数控机床业务主要包括数控车床、车削中心、立式加工中心、卧式加工中心、龙门加工中心等金属切削机床产品及
其光机和机械结构零部件产品。同时提供 FMS 柔性制造系统（数控机床+工业机器人+刀料仓+管控系统）的解决方案及实
施服务。
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5.产业互联网平台服务业务
产业互联网平台服务运营主体是德恩精工旗下子公司——四川德恩云智造科技有限公司（简称德恩云造），德恩云
造产业互联网平台，是德恩精工基于工业云制造（CMFG，Cloud Manufacturing）新模式精心打造的垂直行业型互联网
服务平台，面向智能装备及其零部件行业的平台化、集群化、协同化和企业数智化提供赋能服务。
德恩云造产业互联网平台，先后被列入国家级制造业“双创”平台试点示范、国家级服务型制造示范，工信部“企
业上云”典型案例、物联网集成创新与融合应用示范，四川省工业互联网试点示范、“5G+工业互联网”标杆。2021 年
获批成为国家工业标识解析通用零部件制造业行业节点（二级节点）、四川省行业型数字化转型促进中心。
德恩云造产业互联网平台的建设和服务主打“1 云 3 平台 N 应用”，1 是产业云，3 是产业协同、企业数智、标识解
析，N 是产业电商平台系统 B2B、物联网平台 IoT、制造运营管理 MOM、资产运营管理 AOM、产品研发运营管理 PLM、财务
运营管理 ERP、供应链管理 OMS、大数据分析 BI 等软件应用开发及服务。
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德恩云造产业互联网平台服务业务，主要包括：
1、产业云服务，面向产业链企业提供云基础服务，包括云服务器、云存储、数据灾备、私属云、云安全等服务。
2、产业协同云平台服务，面向产业链企业提供线上线下协同交易和结算的平台服务，包括工业产品购销、非标定
制生产、工业技术服务和设备运维服务等供需协同服务系统，配套提供和电子签章、智能客服服务系统。产业协同（产
业电商）服务以自营产业电商为主和他营电商为辅。
3、企业数智云平台服务，面向制造企业“云.数.智”转型，提供“工业物联 OT+信息化管理 IT+大数据应用 DT”
的企业数智化解决方案及实施服务，以及提供制造运营管理 MOM、资产运营管理 AOM、产品运营管理 PLM、财务运营管理
ERP、供应链管理 OMS 等管理软件 SaaS 购租服务及其信息技术工程实施服务。
4、标识解析云平台服务，德恩云造是工信部批建的工业标识解析通用零部件制造行业节点，面向制造企业提供工
业标识的注册和解析服务，同时也提供供应链追溯、生产过程追溯、产品质量追溯、商品真伪等标识溯源方面的软件应
用开发和实施服务。
5、智能制造工程服务，面向制造企业提供工业机器人单元集成应用、机器视觉集成应用、物联网数据采集、能耗
和设备运行监视的数采与分析、AGV 物流输送集成应用等自动化解决方案和工程实施服务。
（三）主营业务的经营模式
研发模式：
公司拥有行业领先的自主设计和研发实力，以机械传动工程技术中心、博士后创新实践基地、产业互联网平台研发
中心、智能装备研发中心为基础，由行业专家领军研发团队，采用远期近期研发规划结合，并以市场为导向的研发机
制，同时配套研发人才激励机制来提高公司整体技术水平，并持续不断地完善研发创新管理体系，使公司研发水平处于
行业领先地位。
采购和生产模式：
1、公司机械传动件、传动联结件和非标定制件等主营产品，是向外部采购废旧金属、钢棒等原材料，利用自有
“从铸造锻造、机加工、表面处理到包装”的完整制造体系能力自主生产。
机械传动件、传动联结件为标准机械基础件，采用“客户订单+预测计划”相结合的生产模式，在正常情况下，机械
传动和传动联结件客户订单有 50%左右能实现直接现货提库发货，其余 50%左右订单生产交货周期为 1 个月左右。
2、机械非标定制件，采用“按客户订单组织生产”的模式，当客户下订单并支付部分订金后，依据库存情况向供
应商采购废旧金属、钢型材等原材料，按照客户订单要求和产品图纸选择设计最优的工艺组织生产，非标定制件订单的
交期为 1 至 2 个月左右。
3、工业机器人和数控机床等设备类产品，采用“按客户订单组织生产”的模式。在数控系统、丝杆、线轨、精密
轴承、主轴、刀库、转台、电机、关节减速器等采购方面，主要通过向品牌供应商进行战略采购或规模化集采，并积极
推动关键核心部件的进口替代。机床铸件、机床功能部件、机器人机械结构件、钣金件等机械零部件利用自有“从铸
造、锻造、钣金、机加到热表处理”的完整制造体系能力实现自主化生产。产品研发设计采用模块化、标准化和客户定
制化相结合的设计模式，主机按照客户选配来总装和交付。
4、公司在机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人和数控切削机床等主营产品的生产运营管理中，
主要推行“精益生产”模式，采用覆盖全业务流程的“工业物联 OT+信息化 IT+大数据 DT”融合的数智化系统，对生产
进度、生产质量、生产成本、物流仓储等业务过程等进行精细化管控，追求高质量高效率。
生产过程与质量管控见下图：
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销售模式：
1、公司机械传动件、传动联结件和非标定制件等主营产品，采用“直销+ODM/OEM 经销”相结合的营销模式。公司
在国内、东南亚等市场，主要采用直销模式销售，打造自主品牌 CPT 希普拓，通过成都、上海、广州、天津销
售子公司销售和本地化仓储配送；公司在欧美日等发达国家市场，主要采用与当地品牌商 OEM/ODM 战略合作的模式销
售，以适应不同国家和地区市场的个性化情况。这有利于扩大销售渠道、增加销售收入，同时降低市场拓展和销售成
本。
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公司工业机器人和数控机床等主营产品，打造自主品牌 powermach 德恩精工，采用“直销+经销，租赁+
运维”相结合的营销模式。打造在服务模式方面，在传统“直销+经销”的销售模式基础上，公司积极尝试“租赁+运
维”新模式，以公司搭建的产业互联网平台为支撑，组建专业运维服务人才队伍，为客户持续提供增值服务，不断提高
powermach 德恩精工品牌影响力和美誉度。
产业互联网平台的服务模式：
德恩云造产业互联网平台，主要依托地方政府、商协会组织、自建营销推广团队，推动产业制造企业、工
业软件服务商、工品源头厂商、设备运维服务商、智造技术服务商、工业物联服务商等入驻平台，在产业协同、企业数
智化、工业标识溯源等方面走“共建、共享、共生、共赢”的全产业链数字化转型新模式，推动产业上下游企业和服务
商基于平台共同打造“特色产业优势集群”。
德恩云造作为产业互联网运营方，一方面依托产业协同云平台的产业电商 B2B 系统，自建垂直行业型集采中心，
开展直营产业电商业务和入驻企业自营电商业务（包括工品超市、非标定制、工业技术和工业运维等），获得直营电商
销售收入和平台技术服务收入；二方面基于企业数智云平台，自建软件和智造工程服务中心，自主开发、合作开发或战
略引进软件应用产品和物联信息技术解决方案，向平台企业提供 SaaS 化软件产品租用服务和上线实施服务，获得持续性
服务收入。
（四）公司在行业中的地位
经过 20 多年的发展积累，公司已形成“一中心三基地四仓配”的发展格局，分别是成都研发中心、眉山、宜宾和
嘉善生产基地、上海、广州、天津和成都销售仓配子公司。公司产能已拥有“铸造锻造钣金+机械加工+表处包装+部装总
装+仓配配送”完整制造服务体系，公司产品规格型号多达数十万种，主要销往 40 多个国家和 50 多个行业客户，与众
多行业龙头型企业客户建立了战略伙伴合作关系。
公司先后获得的主要荣誉：国家级高新技术企业、国家级“专精特新”小巨人企业、国家级绿色工厂、国家级知识
产权优势企业、国家工业互联网工业标识解析行业节点、国家级制造业“双创”平台试点示范、国家级服务型制造示
范，工信部企业上云典型案例、工业物联网集成创新与融合试点示范，四川省机械传动工程技术研究中心、行业型数字
转型促进中心、工业互联网试点示范、5G+工业互联网标杆。
公司先后参与制定了国际标准 1 项、国家标准 26 项、行业标准 2 项，是机械传动零部件行业的标准引领企业。
在机械传动与传动联结件业务领域，公司已成为国内机械传动零部件行业的领军企业，旗下 CPT 希普拓品牌获得
客户好评，V 带轮、锥套等机械传动与传动联结件产品的产销量和出口量均居行业前列。2016 年，德恩精工作为强制应
诉企业，带领行业企业应诉美对华“铁质机械传动部件”双反调查，获得全行业无损害胜诉。
在工业机器人和数控切削机床业务领域，公司属于民营型机械装备制造商，在国家政策鼓励高端装备制造、智能制
造和制造企业旺盛的自动化、数控化需求的推动下，公司依托良好的铸造能力、零部件加工能力和研发销售能力，公司
将紧抓机遇、积极开拓市场，实现快速的业务增长。
在产业互联网平台业务领域，公司是国内早期积极践行产业互联网平台和工业云智造新模式的企业之一。公司精心
打造的德恩云造产业互联网平台，先后列入国家级制造业“双创”平台试点示范、国家级服务型制造示范，四川省工业
互联网试点示范。2021 年获批成为国家工业标识解析通用零部件制造业行业节点（二级节点）、四川省行业型数字化转
型促进中心。平台在成渝双城经济圈形成了一定的影响力和美誉度，公司将紧抓机遇、积极开拓市场，实现快速的业务
增长。
（五）行业发展周期性：
公司主要业务“机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人和数控切削机床”四大板块都属于国民经济
分类中的“C34 通用设备制造业”，该行业在一定程度上受境内、境外两大市场宏观经济的影响，同时受下游行业周期
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性的影响。由于主营产品广泛应用于国民衣食住行制造装备的各个领域，行业与国民经济的发展密切相关，因此，整体
上行业的周期性与国民经济的发展周期基本保持一致，但就个体企业而言，因其竞争实力的不同以及其所在市场细分领
域的占比不同而有可能呈现出高于或低于宏观经济发展速度的情况。
二、核心竞争力分析
1、规模和客户优势：
经过 20 多年的发展积累，公司已形成“一中心三基地四仓配”的发展格局，分别是成都研发中心、眉山、宜宾和嘉
善生产基地、上海、广州、天津和成都销售仓配子公司。公司产能已拥有“铸造锻造钣金+机械加工+表处包装+部装总装
+仓配配送”完整制造服务体系，公司产品规格型号多达数十万种，主要销往 40 多个国家和 50 多个行业客户，与众多
行业龙头型企业客户建立了战略伙伴合作关系。客户市场在行业、地域、品类等方面都比较分散，同时拥有完整的自主
生产链条，使得公司在客户市场和盈利能力方面都具有独特的可持续发展优势。
2、营销网络服务优势
根据公司产品应用的行业特点、客户分布的地域特点，公司采用“境内直销+境外 ODM、OEM 销售”为主的营销模
式，境内市场主要通过自主销售渠道直接销往终端客户，公司通过在上海、广州、天津、成都等地建立销售子公司和仓
库进行销售和配送服务，逐步形成了覆盖长三角、京津冀、粤港澳、成渝等经济圈的直销网络体系。境外主要与当地知
名品牌商以 ODM、OEM 模式建立战略伙伴合作关系，将公司产品销往美国、欧洲、日本等境外国家和地区。同时公司将逐
步在境外仓储配送服务方面加大投入，提高境外市场本地化服务能力。线上电商方面，公司在面向境外和境内的各大知
名电商平台都开设了官方旗舰店，业务量实现逐年增长。
3、经营管理优势
公司坚持以“制造无限价值，改变生活”为企业使命、以“成为全球领先的制造服务商”为企业愿景，以“团结拼
搏，志在一流（一流的产品、环境、管理和员工）”为核心价值观的企业文化，坚持以科技创新推动提质增效、以管理
创新推动“云.数.智”转型，持续为客户创造价值。
公司拥有 ISO9001 和 IATF16949 双质量管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系、ISO14001 环境保护管理体系、
GB/T23001 两化融合管理体系、GB/T29490 知识产权管理体系、二级安全生产标准化管理体系等，持续推动精益化生产管
理水平。企业数智化管理融合“物联 OT+信息化 IT+大数据 DT”为一体，使用了财务运营管理 ERP、产品运营管理 PLM、
制造运营管理 MOM、资产运营管理 AOM、供应链管理 OMS、大数据分 BI/REPORT、项目管理 PM 等信息系统，全覆盖母子公
司流程业务，持续提高管理水平和效率。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 264,598,314.76 238,609,430.23 10.89%
主要是折旧等非变动
营业成本 223,382,442.11 171,743,774.23 30.07%
成本增加所致
主要是营销费、展会
销售费用 13,797,949.00 8,495,269.31 62.42%
费等增加所致
主要是计提安保费、
管理费用 27,731,280.00 21,582,031.27 28.49%
新公司开办费等增加
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所致
主要是汇兑收益和利
财务费用 5,542,355.43 10,872,970.53 -49.03%
息变化所致
所得税费用 3,881,367.39 6,472,962.77 -40.04% 主要是利润减少所致
研发投入 14,175,662.74 11,974,736.89 18.38%
主要是应收账款增
经营活动产生的现金
1,359,534.21 37,686,967.69 -96.39% 加，应付账款减少所
流量净额
致
投资活动产生的现金
-20,510,231.38 -21,317,100.67 -3.79%
流量净额
筹资活动产生的现金
42,309,249.85 -64,382,075.43 165.72% 主要是融资增加所致
流量净额
现金及现金等价物净
24,832,155.40 -49,102,714.84 150.57% 主要是融资增加所致
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
264,598,314. 223,382,442.
机械制造业 15.58% 10.89% 30.07% -12.45%
76 11
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
138,929,472. 121,743,037.
货币资金 6.60% 5.80% 0.80%
89 59
120,264,774. 103,266,093.
应收账款 5.71% 4.92% 0.79%
94 54
337,748,784. 333,894,174.
存货 16.04% 15.90% 0.14%
68 22
10,818,986.5
投资性房地产 0.51% 6,193,028.91 0.29% 0.22%
0
144,963,931. 141,757,093.
长期股权投资 6.88% 6.75% 0.13%
65 33
891,645,039. 905,853,579.
固定资产 42.34% 43.15% -0.81%
92 45
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74,586,829.8 100,720,642.
在建工程 3.54% 4.80% -1.26%
7 99
17,976,813.6 18,505,947.8
使用权资产 0.85% 0.88% -0.03%
2 5
192,269,448. 128,402,277. 主要是银行借
短期借款 9.13% 6.12% 3.01%
06 77 款增加所致
合同负债 7,184,362.41 0.34% 6,898,584.57 0.33% 0.01%
237,990,000. 275,500,000.
长期借款 11.30% 13.12% -1.82%
00 00
租赁负债 9,612,706.99 0.46% 8,830,034.65 0.42% 0.04%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
应收款项 21,597,25 3,330,747 24,928,00
融资 5.37 .53 2.90
21,597,25 3,330,747 24,928,00
上述合计
5.37 .53 2.90
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见"第十节、七、31、所有权或使用权受到限制的资产"
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
19
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
四川德恩 子公司 销售产品 500 5,293.60 5,293.60 9,779.44 784.61 601.45
20
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
进出口有
限公司
德恩精工 产品研
（屏山） 子公司 发、生 10000 85,373.42 23,395.06 18,412.80 -2,199.57 -2,212.50
有限公司 产、销售
广州希普
拓机电设
子公司 产品销售 500 2,011.77 844.90 1,762.84 -509.43 -508.62
备有限公
司
汽车零部
件及配件
成都金顶
等研发、
精密铸造 参股公司 8000 34,752.59 20,615.98 13,363.82 2,429.98 2,200.09
生产、销
有限公司
售；黑色
金属铸造
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
成都德智机电有限公司 注销 无影响
成都传力机电有限公司 注销 无影响
成都希普拓机电有限公司 注销 无影响
四川德恩新能源科技有限公司 注销 无影响
青神德恩精工智能装备有限公司 注销 无影响
主要控股参股公司情况说明
广州希普拓机电设备有限公司亏损的主要原因是计提 2024 年 2 月火灾事件存货跌价准备所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、通用设备制造业周期性波动风险
公司产品主要应用于通用设备制造业，公司生产经营状况与宏观经济环境和通用设备制造行业的发展状况及趋势密
切相关。公司会密切关注宏观经济形势和行业发展趋势，采取更加灵活的经营策略，如成本控制、产品优化、加大技术
研发投入、推动技术创新和产业升级，以确保企业的稳定发展。
2、产能规模扩大带来的管理风险
随着产能规模的扩大，公司面临市场拓展释放产能的经营管理风险。行业内竞争日益加剧，市场开拓难度随之加大，
对公司的营销能力提出了更高的要求，公司面临着市场开拓不力的风险。公司坚持境内、境外市场并举的市场战略，重
点拓展更多国家、更多行业的市场，释放产能，实现营收规模增长。
3、国家和地缘性政策风险
公司境外市场会受到国家和地缘性政策的影响，从而导致公司面临主营业务收入出现波动的风险。为应对近两年来
境外发达国家市场下滑，公司持续加强销售队伍建设，通过上门拜访客户和参加更多展会等方式，积极开拓一带一路发
展中国家及其新兴市场。同时，开发更多的新产品业务，努力降低国家和地缘性政策影响。
4、技术研发风险
21
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
为了进一步提升公司的营收规模和核心竞争力，保持公司在行业内的领先地位，公司持续加大了工业机器人、数控
切削机床、产业互联网平台等的研发投入，这些新业务面临市场需求不确定性的风险。公司将通过多种途径降低技术研
发所产生的风险，做好充分的市场调研，把握好市场需求动态和行业竞争情况，对变化做出及时跟进与响应，做好中期
调整；采取高端人才引进与研发合作并举的措施，提高研发技术的先进性和产品的竞争力。
5、汇率波动风险
公司出口业务主要采用美元、欧元结算，如人民币汇率宽幅波动，将对公司的营业收入产生一定影响，人民币对美
元汇率波动直接影响出口产品的价格竞争力，从而对公司经营业绩产生影响。公司将持续加强对汇率波动的分析和研究，
通过开展外汇套期保值等业务，对冲和降低汇率波动对公司业绩的影响。
6、毛利率下降风险
随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势，公司将面临产品毛利率下降
的风险。公司坚持管理创新与技术创新双轮驱动的发展战略，通过坚定不移的推进智能化改造数字化转型，持续降本增
效，提高经营管理水平，努力降低毛利率下降风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
22
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）
公告名称：
2023 年第三次临 2024 年 01 月 10 2024 年 01 月 10
临时股东大会 38.00% 《2023 年第三次
时股东大会 日 日
临时股东大会决
议公告》
公告编号：2024-
001
巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）
公告名称：
2023 年年度股东 2024 年 05 月 09 2024 年 05 月 09
年度股东大会 42.84% 《2023 年年度股
大会 日 日
东大会决议公
告》
公告编号：2024-
022
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司在日常运营中重视履行社会责任，意在促进本公司及其权益相关方的和谐共荣，在股东和债权人保护、职工权
益保护、供应商、客户和消费者权益保护、环境保护与可持续发展、公共关系和社会公益事业等方面积极作为，努力实
现包括企业自身可持续发展在内的社会综合效益最大化。
(1)公司治理方面：报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规
的要求，不断完善法人治理结构，健全内部控制体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决
策体系，同时依法合规的及时履行信息披露义务，切实保障全体股东的权益。
(2)职工权益方面：公司通过节日礼品、年会及各类团建活动等方式提供员工福利与关怀；定期或不定期组
织集团总部及国内外分子公司的员工开展培训，提高员工专业能力和凝聚力；不断完善具有竞争力的综合薪酬体
系，保有并吸引公司持续发展所需的人才。
(3)客户、供应商关系方面：公司长久秉承“诚信经营”、“互利共赢”的原则，积极构建发展与供应商、
客户的战略合作伙伴关系，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。
公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了高度的重视和应有的保护。
(4)安全生产方面：公司严格遵守《安全生产法》相关法律法规，以人为本、关注员工需求，着力改善员工
工作和生活环境，成立工会、安委会组织切实保障员工利益。按岗位接触的危害因素配置劳动防护用品，组织员
工进行（上岗前、在岗、离岗前）职业健康体检。2020 年德恩精工顺利取得《安全生产标准化二级企业（机械）
证书》、2022 年取得《眉山市安全宣传“五进”》示范单位。
(5)环境保护方面：德恩精工母公司已取得《排污许可证》，委托有资质的第三方环保机构编写《环境事件
应急预案》并完成备案；委托第三方检测机构每个季度取样监测并出具第三方检测报告，严格按照国家要求转移
危险废物，公司环保设施建设（废气处理设施、废水处理设施）通过了“OHSAS18001 职业健康安全管理体系”、
“ISO14001 环境管理体系”认证。
24
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
(6)反舞弊方面：集团建立了完善的内部授权手册，对于重大事项的内部授权流程进行了详细的规定，以保
证适当的内部控制，减少舞弊风险；为营造公平、正直、诚信、廉洁的企业内部经营环境，加强企业内部监控，
公司还启用了反舞弊信息举报通道，鼓励员工检举发现舞弊问题。
(7)社会荣誉方面：公司是国家级高新技术企业、国家级绿色工厂、国家级专精特新“小巨人”企业、国家
级知识产权优势企业、四川省机械传动工程技术研究中心、国家工业互联网标识解析二级节点、四川省行业型数
字化转型促进中心。
25
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或
权益变动报告 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
书中所作承诺
资产重组时所
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
作承诺
自公司股票上
市之日起三十
六个月内，不
转让或者委托
他人管理其直
接或者间接持
有的公司公开
发行股票前已
发行的股份，
也不由公司回
购其直接或者
间接持有的公
公司控股股
司公开发行股 2019 年 5 月
东、实际控制 2019 年 05 月
股份限售承诺 票前已发行的 31 日—2022 履行完毕
人雷永志、雷 31 日
股份。公司上 年 5 月 31 日
永强先生
市后六个月内
如公司股票连
续二十个交易
日的收盘价均
首次公开发行 低于发行价，
或再融资时所 或者上市后六
作承诺 个月期末收盘
价低于发行
价，其持有公
司股票的锁定
期限自动延长
六月。
自公司股票上
市之日起三十
六个月内，不
转让或者委托
他人管理其直
接持有的公司
公司股东黎明 2019 年 5 月
公开发行股票 2019 年 05 月
投资、有大投 股份限售承诺 31 日—2022 履行完毕
前已发行的股 31 日
资 年 5 月 31 日
份，也不由公
司回购其直接
持有的公司公
开发行股票前
已发行的股
份。
26
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上述锁定期满
拟继续持有公
司股票。若锁
定期满后两年
内因其资金需
求等原因需要
减持的，其减
持价格不低于
发行价，每年
减持数量不超
过其直接或者
间接持有的公
司股数的百分
之十，并将提
前五个交易日
公司控股股
向公司提交减 2019 年 5 月
东、实际控制 2019 年 05 月
股份减持承诺 持原因、减持 31 日—2024 履行完毕
人雷永志、雷 31 日
数量、减持方 年 5 月 31 日
永强先生
式、未来减持
计划以及减持
对公司治理结
构和持续经营
影响的说明，
并通过公司在
减持前三个交
易日内予以公
告。如违反上
述承诺，愿承
担由此造成的
一切法律责
任，并将减持
股份所得收益
归公司所有。
本人持有的公
司股票锁定期
届满后两年内
通过合法方式
进行减持，合
计减持不超过
其所持公司股
份总额的百分
之五十，减持
持有公司百分
价格不低于发 2019 年 5 月
之五以上股份 2019 年 05 月
股份减持承诺 行价，并通过 31 日—2022 履行完毕
的其他股东王 31 日
公司在减持前 年 5 月 31 日
富民、刘雨华
三个交易日予
以公告。如违
反上述承诺，
愿承担由此造
成的一切法律
责任，并将减
持股份所得收
益归公司所
有。
在公司担任董 除前述锁定期
事、监事、高 外，在担任公 2019 年 05 月
股份减持承诺 担任高管期间 正常履行中
级管理人员的 司的董事、监 31 日
自然人股东雷 事或高级管理
27
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永志、雷永 人员期间，每
强、王富民、 年转让的股份
汤秀清、谢龙 不超过其持有
德、李锡云、 公司股份总数
李茂洪、苟瑕 的百分之二十
鸿 五；在离职后
半年内，不转
让其持有的公
司股份；所持
公司股票在锁
定期满两年内
减持的，其减
持价格不低于
发行价；如违
反上述承诺，
愿承担由此造
成的一切法律
责任，并将减
持股份所得收
益归公司所
有。上述承诺
不因本人职务
变更、离职等
原因而终止。
股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
公司发行上市
后三年内的每
12 个月，公司
股票第一次连
续 20 个交易
日的收盘价均
低于最近一年
经审计的每股
净资产时即触
及启动股价稳
公司及其控股
定措施的条
股东、董 事 2019 年 5 月
IPO 稳定股价 件，公司及控 2019 年 05 月
（独立董 事 31 日—2022 履行完毕
承诺 股股东、董事 31 日
除外）和高级 年 5 月 31 日
（独立董事除
管理人员
外）和高级管
其他对公司中
理人员应在发
小股东所作承
生上述情形的
诺
最后一个交易
日起十个交易
日内启动股价
稳定措施，由
公司董事会制
定具体实施方
案并公告
公司招股说明
书如有虚假记
载、误导性陈
公司董事、监
述或者重大遗 2019 年 05 月 2019 年 5 月
事和高级管理 其他承诺 正常履行中
漏，致使投资 31 日 31 日—永久
人员
者在证券交易
中遭受损失
的，将依法赔
28
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
偿投资者损
失，确保投资
者的合法权益
得到有效保护
1、本承诺人
及本承诺人控
制的公司均未
生产、开发任
何与股份公司
及其下属子公
司生产的产品
构成竞争或可
能竞争的产
品，未直接或
间接经营任何
与股份公司及
下属子公司经
营的业务构成
竞争或可能构
成竞争的业
务，也未参与
投资任何与股
份公司及其下
属子公司生产
的产品或经营
的业务构成竞
争或可能构成
竞争的其他企
业。2、本承
诺人及本承诺
控股股东雷永
人控制的公司 2017 年 07 月 2017 年 7
志、雷永强先 同业竞争承诺 正常履行中
将不生产、开 01 日 月—永久
生
发任何与股份
公司及其下属
子公司生产的
产品构成竞争
或可能构成竞
争的产品，不
直接或间接经
营任何与股份
公司及其下属
子公司经营的
业务构成竞争
或可能构成竞
争的业务，也
不参与投资任
何与股份公司
及其下属子公
司生产的产品
或经营的业务
构成竞争或可
能构成竞争的
其他企业。
3、如本承诺
人及本承诺人
控制的公司进
一步拓展产品
和业务范围，
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四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本承诺人及本
承诺人控制的
公司将不与股
份公司及其下
属子公司拓展
后的产品或业
务相竞争；若
与股份公司及
其下属子公司
拓展后的产品
或业务产生竞
争，则本承诺
人及本承诺人
控制的公司将
以停止生产或
经营相竞争的
业务或产品的
方式，或者将
相竞争的业务
纳入到股份公
司经营的方
式，或者将相
竞争的业务转
让给无关联关
系的第三方的
方式避免同业
竞争。
其他承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
适用 □不适用
单位：万元
占最 占最
报告 近一 近一 截至 预计
股东 报告
关联 期新 期经 期经 半年 预计 预计 偿还
或关 占用 发生 期初 期偿 期末
关系 增占 审计 审计 报披 偿还 偿还 时间
联人 时间 原因 数 还总 数
类型 用金 净资 净资 露日 方式 金额 （月
名称 金额
额 产的 产的 余额 份）
比例 比例
青神
有大
1年 股权
工业 其他 738 738 0 0
以内 转让
发展
有限
30
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司
2025
年6
月
青神
8000
恋城
万
科技 3年 股权 14,10 14,10 11.89 14,10 现金 14,10
其他 元，
发展 以内 转让 0 0 % 0 清偿 0
2027
有限
年 12
公司
月
6100
万元
14,83 14,10 11.89 14,10 14,10
合计 0 0.00% 738 -- --
8 0 % 0 0
2023 年 12 月 26 日在巨潮资讯网上披露的《第四届董事会第十次会议决议公告
相关决策程序 》（公告编号：2023-062）、2024 年 1 月 10 日在巨潮资讯网上披露的《2023 年第三
次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-001）
当期新增控股股东及其他关联方
非经营性资金占用情况的原因、
不适用
责任人追究及董事会拟定采取措
施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占
用的原因、责任追究情况及董事 不适用
会拟定采取的措施说明
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
31
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权：
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
青神恋城 持有 49%
转让 51% 14,456.4
科技发展 股权的参 是 14,100 0 0 5.00% 356.42
股权 2
有限公司 股公司
关联债权对公司经营
占用公司资金
成果及财务状况的影
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响
应付关联方债务：
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
33
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影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
2024 年 02 月 20 日，公司发布了《关于子公司租赁的仓库发生火灾事故的公告》，公告编号：2024-004
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
43,462,8 41,790,3
售条件股 29.63% 1,672,50 1,672,50 28.49%
26 26
份 0 0
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其 - -
43,462,8 41,790,3
他内资持 29.63% 1,672,50 1,672,50 28.49%
26 26
股 0 0
其
中：境内
法人持股
境内 - -
43,462,8 41,790,3
自然人持 29.63% 1,672,50 1,672,50 28.49%
26 26
股 0 0
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
103,207, 1,672,50 1,672,50 104,879,
售条件股 70.37% 71.51%
174 0 0 674
份
1、人
103,207, 1,672,50 1,672,50 104,879,
民币普通 70.37% 71.51%
174 0 0 674
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
35
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份 146,670, 146,670,
总数 000 000
股份变动的原因
适用 □不适用
董事雷永强先生释放 25%比例，减少限售条件股份数量股 1,672,500 股；故公司有限售条件股份减少 1,672,500
股，无限售条件股份增加 1,672,500 股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
任职期间每年
转让的股份不
雷永强 20,162,475 1,672,500 18,489,975 高管锁定 超过其所持有
公司股份总数
的 25%
合计 20,162,475 1,672,500 0 18,489,975 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
报告期末表决权恢 别表决
报告期末普通股股 复的优先股股东总 权股份
22,774 0 0
东总数 数（如有）（参见 的股东
注 8） 总数
（如
36
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 29,717, 22,287, 7,429,2
雷永志 20.26% 0 质押 9,325,400
然人 135 851 84
境内自 24,203, 18,489, 5,713,3
雷永强 16.50% 450,000 不适用 0
然人 300 975 25
境内自 7,333,5 7,333,5
王富民 5.00% 3,900 0 不适用 0
然人 50 50
境内自 5,427,9 5,427,9
刘雨华 3.70% 0 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 4,792,0 4,792,0
李茂洪 3.27% 0 0 不适用 0
然人 00 00
BARCLAY
境外法
S BANK 0.59% 866,247 0 0 866,247 不适用 0
人
PLC
境内自
谢龙德 0.46% 675,000 0 506,250 168,750 不适用 0
然人
境内自
李锡云 0.46% 675,000 0 506,250 168,750 不适用 0
然人
J. P.
Morgan
Securit 境外法
0.42% 611,796 0 0 611,796 不适用 0
ies PLC 人
－自有
资金
MERRILL
LYNCH 境外法
0.36% 531,118 0 0 531,118 不适用 0
INTERNA 人
TIONAL
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见
注 3）
上述股东中，公司股东雷永志先生与雷永强先生为一致行动人，雷永志先生和雷永强先生为兄弟
上述股东关联关系
关系；刘雨华女士与李茂洪先生为夫妻关系；除此之外，公司及未知其他股东是否存在关联关系
或一致行动的说明
或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 无
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
雷永志 7,429,284 人民币普通股 7,429,284
王富民 7,333,550 人民币普通股 7,333,550
雷永强 5,713,325 人民币普通股 5,713,325
刘雨华 5,427,900 人民币普通股 5,427,900
37
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
李茂洪 4,792,000 人民币普通股 4,792,000
BARCLAYS BANK PLC 866,247 人民币普通股 866,247
J. P. Morgan
Securities PLC－ 611,796 人民币普通股 611,796
自有资金
MERRILL LYNCH
531,118 人民币普通股 531,118
INTERNATIONAL
李磊 453,500 人民币普通股 453,500
MORGAN STANLEY &
CO. INTERNATIONAL 437,647 人民币普通股 437,647
PLC.
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
上述股东中，公司股东雷永志先生与雷永强先生为一致行动人，雷永志先生和雷永强先生为兄弟
前 10 名无限售流通
关系；刘雨华女士与李茂洪先生为夫妻关系；除此之外，公司及未知其他股东是否存在关联关系
股股东和前 10 名股
或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务
无
股东情况说明（如
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
24,653,3 24,203,3
雷永强 副董事长 现任 0 450,000 0 0 0
00 00
24,653,3 24,203,3
合计 -- -- 0 450,000 0 0 0
00 00
38
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：四川德恩精工科技股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 138,929,472.89 121,743,037.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,957.75 464,732.40
应收账款 120,264,774.94 103,266,093.54
应收款项融资 24,928,002.90 21,597,255.37
预付款项 8,494,987.78 4,108,978.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 147,500,459.33 149,340,407.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 337,748,784.68 333,894,174.22
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,057,858.54 19,283,048.40
流动资产合计 793,952,298.81 753,697,726.94
非流动资产：
42
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 144,963,931.65 141,757,093.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,818,986.50 6,193,028.91
固定资产 891,645,039.92 905,853,579.45
在建工程 74,586,829.87 100,720,642.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,976,813.62 18,505,947.85
无形资产 118,928,722.85 119,609,184.64
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 3,559,402.47 1,749,640.87
递延所得税资产 34,534,403.36 36,303,188.21
其他非流动资产 15,092,577.15 15,040,242.56
非流动资产合计 1,312,106,707.39 1,345,732,548.81
资产总计 2,106,059,006.20 2,099,430,275.75
流动负债：
短期借款 192,269,448.06 128,402,277.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 432,526.64 13,576,801.95
应付账款 65,843,140.47 72,216,611.07
预收款项
合同负债 7,184,362.41 6,898,584.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,280,619.57 29,817,843.15
应交税费 10,092,615.42 14,960,728.10
其他应付款 2,332,976.04 1,915,834.50
其中：应付利息
应付股利
43
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 266,394,191.22 235,168,676.04
其他流动负债 955,783.47
流动负债合计 569,829,879.83 503,913,140.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 237,990,000.00 275,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,612,706.99 8,830,034.65
长期应付款 16,000,000.00 10,620,715.38
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 97,948,401.01 101,139,044.17
递延所得税负债 5,159,226.01 5,159,226.01
其他非流动负债
非流动负债合计 366,710,334.01 401,249,020.21
负债合计 936,540,213.84 905,162,160.83
所有者权益：
股本 146,670,000.00 146,670,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 575,041,970.24 575,041,970.24
减：库存股
其他综合收益 -386,217.85 -588,852.63
专项储备
盈余公积 76,589,913.20 76,589,913.20
一般风险准备
未分配利润 361,552,881.49 387,717,360.08
归属于母公司所有者权益合计 1,159,468,547.08 1,185,430,390.89
少数股东权益 10,050,245.28 8,837,724.03
所有者权益合计 1,169,518,792.36 1,194,268,114.92
负债和所有者权益总计 2,106,059,006.20 2,099,430,275.75
法定代表人：雷永志 主管会计工作负责人：张佳 会计机构负责人：郑平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 112,509,045.81 87,375,644.14
交易性金融资产
44
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衍生金融资产
应收票据 220,000.00
应收账款 163,160,439.67 134,694,965.89
应收款项融资 9,072,542.98 8,275,005.42
预付款项 31,922,556.29 13,292,245.94
其他应收款 200,920,618.43 206,049,439.72
其中：应收利息
应收股利
存货 87,995,487.69 108,589,437.42
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,656,359.49
流动资产合计 605,580,690.87 560,153,098.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 648,985,621.06 628,756,043.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 307,636,434.23 315,244,011.55
在建工程 45,260,397.22 54,596,325.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 18,677,252.99 17,630,239.60
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,263,363.14 1,338,910.60
递延所得税资产 7,562,092.58 7,562,092.58
其他非流动资产 11,094,551.68 12,532,641.01
非流动资产合计 1,040,479,712.90 1,037,660,264.43
资产总计 1,646,060,403.77 1,597,813,362.45
流动负债：
短期借款 92,233,753.62 28,364,083.33
交易性金融负债
衍生金融负债
45
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应付票据 432,526.64 13,576,801.95
应付账款 38,999,559.36 40,890,313.31
预收款项
合同负债 385,658.44 492,973.83
应付职工薪酬 14,906,624.99 19,231,680.36
应交税费 1,422,784.14 4,121,935.92
其他应付款 2,380,436.65 994,239.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 227,766,784.73 182,346,896.53
其他流动负债 284,086.59
流动负债合计 378,528,128.57 290,303,011.18
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 67,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 16,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,010,568.72 23,622,028.56
递延所得税负债 5,159,226.01 5,159,226.01
其他非流动负债
非流动负债合计 73,169,794.73 96,281,254.57
负债合计 451,697,923.30 386,584,265.75
所有者权益：
股本 146,670,000.00 146,670,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 575,253,892.69 575,253,892.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 76,589,913.20 76,589,913.20
未分配利润 395,848,674.58 412,715,290.81
所有者权益合计 1,194,362,480.47 1,211,229,096.70
负债和所有者权益总计 1,646,060,403.77 1,597,813,362.45
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 264,598,314.76 238,609,430.23
46
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其中：营业收入 264,598,314.76 238,609,430.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 288,115,413.65 229,236,955.01
其中：营业成本 223,382,442.11 171,743,774.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,485,724.37 4,568,172.78
销售费用 13,797,949.00 8,495,269.31
管理费用 27,731,280.00 21,582,031.27
研发费用 14,175,662.74 11,974,736.89
财务费用 5,542,355.43 10,872,970.53
其中：利息费用 11,686,502.60 13,697,929.75
利息收入 4,697,012.60 3,021,596.37
加：其他收益 5,032,339.35 7,477,047.71
投资收益（损失以“—”号填
3,206,838.32 1,731,865.73
列）
其中：对联营企业和合营
3,209,577.78 1,731,865.73
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-3,015,385.96 1,224,453.29
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-5,778,175.10 2,970,138.07
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
61,364.37 7,595.79
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-24,010,117.91 22,783,575.81
列）
加：营业外收入 28,226.65 118,408.62
减：营业外支出 328,698.69 406,014.28
四、利润总额（亏损总额以“—”号
-24,310,589.95 22,495,970.15
填列）
47
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：所得税费用 3,881,367.39 6,472,962.77
五、净利润（净亏损以“—”号填
-28,191,957.34 16,023,007.38
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-28,191,957.34 16,023,007.38
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-26,164,478.59 15,630,161.75
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
-2,027,478.75 392,845.63
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -386,217.85 102,833.70
归属母公司所有者的其他综合收益
-386,217.85 102,833.70
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-386,217.85 102,833.70
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -386,217.85 102,833.70
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -28,578,175.19 16,125,841.08
归属于母公司所有者的综合收益总
-26,550,696.44 15,732,995.45
额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,027,478.75 392,845.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1784 0.1066
（二）稀释每股收益 -0.1784 0.1066
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：雷永志 主管会计工作负责人：张佳 会计机构负责人：郑平
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
48
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业收入 157,357,312.76 198,055,384.20
减：营业成本 156,389,277.27 163,986,616.03
税金及附加 2,180,816.83 2,970,391.71
销售费用 109,075.73 497,290.87
管理费用 13,361,187.06 12,307,164.30
研发费用 6,052,147.51 5,586,219.40
财务费用 1,750,745.83 2,772,363.20
其中：利息费用 6,159,210.54 5,501,221.98
利息收入 4,462,315.75 2,681,262.24
加：其他收益 2,630,652.15 2,894,409.58
投资收益（损失以“—”号填
3,206,102.19 1,724,261.37
列）
其中：对联营企业和合营企
3,209,577.78 1,719,439.21
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-35,191.88 -428,008.00
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
61,364.37 7,595.79
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-16,623,010.64 14,133,597.43
列）
加：营业外收入 16,293.24 73,727.65
减：营业外支出 196,990.29 293,477.18
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-16,803,707.69 13,913,847.90
填列）
减：所得税费用 62,908.54 2,010,443.44
四、净利润（净亏损以“—”号填
-16,866,616.23 11,903,404.46
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-16,866,616.23 11,903,404.46
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
49
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -16,866,616.23 11,903,404.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 216,990,397.07 240,217,650.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,993,376.64 20,893,319.25
收到其他与经营活动有关的现金 3,770,213.92 24,851,862.31
经营活动现金流入小计 233,753,987.63 285,962,831.80
购买商品、接受劳务支付的现金 130,404,757.47 148,013,938.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,778,647.81 47,639,548.79
支付的各项税费 18,102,952.80 28,861,425.78
支付其他与经营活动有关的现金 21,108,095.34 23,760,950.66
经营活动现金流出小计 232,394,453.42 248,275,864.11
经营活动产生的现金流量净额 1,359,534.21 37,686,967.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,380,000.00
取得投资收益收到的现金 3,004,822.16
50
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
32,027.41
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,380,000.00 3,036,849.57
购建固定资产、无形资产和其他长
26,890,231.38 6,853,950.24
期资产支付的现金
投资支付的现金 17,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流出小计 27,890,231.38 24,353,950.24
投资活动产生的现金流量净额 -20,510,231.38 -21,317,100.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,240,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
3,240,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 77,900,000.00 149,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00
筹资活动现金流入小计 81,140,000.00 189,500,000.00
偿还债务支付的现金 14,034,302.92 193,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,509,731.67 32,165,313.43
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,286,715.56 27,816,762.00
筹资活动现金流出小计 38,830,750.15 253,882,075.43
筹资活动产生的现金流量净额 42,309,249.85 -64,382,075.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,673,602.72 -1,090,506.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,832,155.40 -49,102,714.84
加：期初现金及现金等价物余额 114,097,317.49 203,721,359.61
六、期末现金及现金等价物余额 138,929,472.89 154,618,644.77
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 144,767,258.98 98,923,703.81
收到的税费返还 1,656,359.49 5,465,678.30
收到其他与经营活动有关的现金 6,924,340.93 169,813,419.18
经营活动现金流入小计 153,347,959.40 274,202,801.29
购买商品、接受劳务支付的现金 113,022,624.15 82,911,113.60
支付给职工以及为职工支付的现金 38,544,783.47 29,158,523.06
支付的各项税费 11,364,845.47 16,104,248.01
支付其他与经营活动有关的现金 10,927,824.12 22,394,317.84
经营活动现金流出小计 173,860,077.21 150,568,202.51
经营活动产生的现金流量净额 -20,512,117.81 123,634,598.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,536,524.41
取得投资收益收到的现金 0.00 3,004,822.16
处置固定资产、无形资产和其他长 50,000.00 32,027.41
51
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 7,586,524.41 3,036,849.57
购建固定资产、无形资产和其他长
4,728,959.25 6,832,501.76
期资产支付的现金
投资支付的现金 17,180,000.00 17,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 22,908,959.25 24,332,501.76
投资活动产生的现金流量净额 -15,322,434.84 -21,295,652.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 77,900,000.00 49,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 77,900,000.00 59,500,000.00
偿还债务支付的现金 4,000,000.00 133,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,310,992.00 27,893,355.27
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 9,310,992.00 171,793,355.27
筹资活动产生的现金流量净额 68,589,008.00 -112,293,355.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
24,666.42 -13,345.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,779,121.77 -9,967,753.70
加：期初现金及现金等价物余额 79,729,924.04 133,483,549.69
六、期末现金及现金等价物余额 112,509,045.81 123,515,795.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 1,1
146 575 - 76, 387
85, 8,8 94,
,67 ,04 588 589 ,71
一、上年年 430 37, 268
0,0 1,9 ,85 ,91 7,3
末余额 ,39 724 ,11
00. 70. 2.6 3.2 60.
0.8 .03 4.9
00 24 3 0 08
9 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
52
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
1,1 1,1
146 575 - 76, 387
85, 8,8 94,
,67 ,04 588 589 ,71
二、本年期 430 37, 268
0,0 1,9 ,85 ,91 7,3
初余额 ,39 724 ,11
00. 70. 2.6 3.2 60.
0.8 .03 4.9
00 24 3 0 08
9 2
- - -
三、本期增
202 26, 25, 1,2 24,
减变动金额
,63 164 961 12, 749
（减少以
4.7 ,47 ,84 521 ,32
“－”号填
8 8.5 3.8 .25 2.5
列）
9 1 6
- - -
-
26, 26, 28,
2,0
（一）综合 164 164 191
27,
收益总额 ,47 ,47 ,95
478
8.5 8.5 7.3
.75
9 9 4
3,2 3,2
（二）所有
40, 40,
者投入和减
000 000
少资本
.00 .00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
202 202 202
（四）所有
,63 ,63 ,63
者权益内部
4.7 4.7 4.7
结转
8 8 8
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
53
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
202 202 202
,63 ,63 ,63
6．其他
4.7 4.7 4.7
8 8 8
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,1 1,1
146 575 - 76, 361 10,
59, 69,
,67 ,04 386 589 ,55 050
四、本期期 468 518
0,0 1,9 ,21 ,91 2,8 ,24
末余额 ,54 ,79
00. 70. 7.8 3.2 81. 5.2
7.0 2.3
00 24 5 0 49 8
8 6
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,2 1,2
146 575 72, 423
- 17, 1,4 18,
,67 ,04 567 ,28
一、上年年 0.0 76, 0.0 0.0 484 16, 901
0,0 1,9 ,95 0,3
末余额 0 048 0 0 ,18 912 ,09
00. 70. 7.8 02.
.01 2.4 .93 5.3
00 24 9 30
2 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 146 575 0.0 - 0.0 72, 423 0.0 1,2 1,4 1,2
初余额 ,67 ,04 0 76, 0 567 ,28 0 17, 16, 18,
54
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
0,0 1,9 048 ,95 0,3 484 912 901
00. 70. .01 7.8 02. ,18 .93 ,09
00 24 9 30 2.4 5.3
2 5
三、本期增 - - -
178 1,1 392
减变动金额 8,9 7,6 7,2
,88 0.0 90, 0.0 ,84
（减少以 77, 08, 15,
1.7 0 340 0 5.6
“－”号填 883 661 815
1 .45 3
列） .77 .61 .98
15, 15, 16,
392
630 630 023
（一）综合 ,84
,16 ,16 ,00
收益总额 5.6
1.7 1.7 7.3
3
5 5 8
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
1,1 24, 23, 23,
（三）利润 90, 608 417 0.0 417
分配 340 ,04 ,70 0 ,70
.45 5.5 5.0 5.0
2 7 7
-
1,1
1,1
1．提取盈 90, 0.0 0.0
90,
余公积 340 0 0
340
.45
.45
2．提取一
般风险准备
- - -
23, 23, 23,
3．对所有
417 417 417
者（或股
,70 ,70 ,70
东）的分配
5.0 5.0 5.0
7 7 7
4．其他
178 178 178
（四）所有
,88 ,88 ,88
者权益内部
1.7 1.7 1.7
结转
1 1 1
1．资本公
积转增资本
55
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
178 178 178
,88 ,88 ,88
6．其他
1.7 1.7 1.7
1 1 1
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,2 1,2
146 575 73, 414
102 09, 1,8 11,
,67 ,04 758 ,30
四、本期期 ,83 0.0 875 09, 685
0,0 1,9 ,29 2,4
末余额 3.7 0 ,52 758 ,27
00. 70. 8.3 18.
0 0.8 .56 9.3
00 24 4 53
1 7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,211
146,6 575,2 76,58 412,7
一、上年年 ,229,
70,00 53,89 9,913 15,29
末余额 096.7
0.00 2.69 .20 0.81
0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 146,6 575,2 76,58 412,7 1,211
56
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
初余额 70,00 53,89 9,913 15,29 ,229,
0.00 2.69 .20 0.81 096.7
0
三、本期增
- -
减变动金额
16,86 16,86
（减少以
6,616 6,616
“－”号填
.23 .23
列）
- -
（一）综合 16,86 16,86
收益总额 6,616 6,616
.23 .23
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
57
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,194
146,6 575,2 76,58 395,8
四、本期期 ,362,
70,00 0.00 0.00 0.00 53,89 0.00 0.00 0.00 9,913 48,67 0.00
末余额 480.4
0.00 2.69 .20 4.58
7
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,194
146,6 575,2 72,56 400,2
一、上年年 ,783,
70,00 53,89 7,957 91,64
末余额 496.1
0.00 2.69 .89 5.61
9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,194
146,6 575,2 72,56 400,2
二、本年期 ,783,
70,00 53,89 7,957 91,64
初余额 496.1
0.00 2.69 .89 5.61
9
三、本期增
- -
减变动金额 1,190
12,70 11,51
（减少以 ,340.
4,641 4,300
“－”号填 45
.06 .61
列）
11,90 11,90
（一）综合
3,404 3,404
收益总额
.46 .46
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
58
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
1,190
（三）利润 24,60 23,41
,340.
分配 8,045 7,705
45
.52 .07
-
1,190
1．提取盈 1,190
,340. 0.00
余公积 ,340.
45
45
- -
2．对所有
23,41 23,41
者（或股
7,705 7,705
东）的分配
.07 .07
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,183
146,6 575,2 73,75 387,5
四、本期期 ,269,
70,00 53,89 8,298 87,00
末余额 195.5
0.00 2.69 .34 4.55
8
三、公司基本情况
四川德恩精工科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名四川德恩传动机械股份有限公司，系经四
川省眉山市工商行政管理局核准，于 2013 年 6 月 3 日由四川德恩机械有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。2019
59
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
年 5 月 8 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准四川德恩精工科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许
可[2019]882 号)核准，首次向社公开发行人民币普通股（A 股）3，667 万股，公司股票已于 2019 年 5 月 31 日在深圳证
券交易所创业板挂牌交易，股票代码：300780，股票简称：德恩精工。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司统一社会信用代码：91511400754715627L；注册资本：人民币 14，667 万元；法定代
表人：雷永志；注册地址：四川省眉山市青神县竹艺大道 8 号。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层
组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董
事会办公室。公司下设财务中心、研发技术中心、信息技术部、采购部、质量部、各制造分部等主要职能部门。
本公司属通用设备制造业，经营范围：研发、生产、销售：皮带轮、同步带轮、齿轮、链轮、联轴器、锥套、胀紧
套、轮毂、法兰、工业皮带、减速电机、减速机、轴承座等机械传动零部件产品，机床的床身、工作台、立轴、主轴箱、
箱壳体等定制件产品，机器人等智能设备，各类铸造件产品；开展售后服务；开展进出口业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的实际控制人为雷永志、雷永强。
本财务报表及财务报表附注已于 2024 年 8 月 27 日经公司董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规
定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、应收账款减值、固定资产、
无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策见附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
60
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位
币，编制财务报表时折算为人民币。其中：本公司之子公司 CPTKOREA Co.， Ltd.的记账本位币为韩元；本公司之子公
司 All Drive， Inc.的记账本位币为美元；其他子公司的记账本位币为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
在建工程预算金额超过 500 万或超过公司资产总额 5.00%
重要的在建工程
的在建工程
资产总额或营业收入、利润总额超过公司资产总额或营业
重要的非全资子公司
收入、利润总额 20%的子公司
重大的预付款项 期末余额 500.00 万以上的预付款项
重大的应付账款 期末余额 500.00 万以上的应付账款
本公司按持股比例计算的投资收益占本公司利润总额 10%
重要的合营或联营企业
以上的合营或联营企业
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取
得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
61
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中
取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。
自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取
得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行
处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多
次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交
易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并
财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权
益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整
体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表
中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
62
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净
利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同
的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入
当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(十一)“金融工
具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差
额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照
本附注三(十八)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额
相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公
司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限
短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用当月首日汇率折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事
项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有
效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计
入当期损益或其他综合收益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年
折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现
金及现金等价物的影响”项目反映。
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11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债
和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日
确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始
确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊
销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的
损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实
际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余
成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用
减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购
入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与
应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
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对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具
的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或
损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或
继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价
形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入
当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入
其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金
融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊
销时计入当期损益。
(4)权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种
分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止
确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资
产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按
照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是
指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认
日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终
止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间
的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占
整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
不适用。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款等进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金
融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第 21 号——租
赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运
用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第
三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司
以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据
1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十一)5 所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明
显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历
史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
本公司对商业承兑汇票按照应收账款账龄连续计算的方法计算账龄。
4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
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本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据
单独进行减值测试。
13、应收账款
1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十一)5 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明
显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历
史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
账龄组合
用风险特征的应收款项。
内部应收款项组合 纳入合并财务报表范围的内部应收款项
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款
单独进行减值测试。
14、应收款项融资
1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十一)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特
征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干
组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项
融资单独进行减值测试。
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15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十一)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征
明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，
参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
根据以前年度与之相同或相类似的、按款项性质划分的具有类似信用风险
款项性质组合
特征的应收款项。
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单
独进行减值测试。
16、合同资产
17、存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由
采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和
状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产
或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
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2．存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项
目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(2)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
组合名称 确定组合的依据 可变现净值的确定依据
呆滞存货按照废料价格确定可变现净值、其他
结合库存存货的种类，并按照存货库龄划
库龄组合 存货按照销售价格减去预计加工成本、销售费
分组合
用及税金确定可变现净值
(3)基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
本公司结合库存存货的种类，并按照存货库龄划分组合，对库龄超过 2 年以上且预期难以出售的存货判断为呆滞存
货。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公
司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加
重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在
假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公
司债券等的影响。
2．长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成
本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购
买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易
分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付
的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与
发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交
换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关
的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
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(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及
会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和
其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益
变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法核算时全部转入当期损益。
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(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相
同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进
行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有
的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并
准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过
程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入
当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转
换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地
产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一
个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够
可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时
计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
办公设备及其他设备 年限平均法 3-8 5.00 11.88-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年
限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
类 别 转为固定资产的标准和时点
新建房屋建筑物项目具体为以达到预定可使用状态作为转固时点，并基于谨慎性
房屋建筑物
考虑以工程竣工并通过验收与实际使用时间较早者为转固时点。
机器设备 设备安装调试完成，达到设备验收标准通过验收时作为转固时点。
4．公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会
计准则第 14 号——收入》《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，
计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的确认为存
货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
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26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使
用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断
如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或
者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用
资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确
定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息
的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一
般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销
的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产
达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的
公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换
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入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此
之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定
无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、
可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期
维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 3-10 年
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 40-50 年
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿
命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原
先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)基本原则
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件
的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》
《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行
产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业
会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资
产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企
业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，
导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十二)；处置费用包括与资产处置有关的法律
费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在
持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组
组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期限平均摊销。
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租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租
赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔
期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
32、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互
抵销后以净额列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货
币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设
定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业
年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者
相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后
的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当
期损益或相关资产成本。
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34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履
行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一
个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金
额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权
时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公
司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制
权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占
有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让
商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，
不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变
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对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资
成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
（1）内销收入：公司内销主要是订单式销售。对于内销收入，公司根据与客户签订的销售合同（或订单）的约定，
于发出货物并经客户验收后确认收入。
（2）公司出口外销主要依据 FOB 、CIF 的贸易条款，以“货物越过船舷”或“交付运输方”为标志确认已将产品
控制权转移给购货方。公司在货物已报关、于运输公司出具的提单注明的装船日期确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
39、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产
或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其
他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相
关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关
的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用
的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政
资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
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(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保
证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价
值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延
所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业
合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为
权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益
中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在
以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的
资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
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(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负
债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入
使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易
因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负
债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产
及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；
发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行
权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含
利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择
权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果
不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新
计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本
公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选
择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原
租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择
对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
附注三(十一)金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公
司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
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本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类
资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进
行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获
得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管
理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的
估值技术和输入值的相关信息在本附注三(十二)公允价值披露。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按 6%、9%、13%等税率计缴。出口货
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 物执行“免、抵、退”税政策，退税
的增值额
率为 13%。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%等
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
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从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、德恩精工（屏山）有限公司 15.00%
CPTKOREA Co.，Ltd. 注1
All Drive， Inc. 注2
四川德恩新能源科技有限公司、广州希普拓机电设备有限
公司、天津希普拓机械有限公司、成都德恩云智造科技有
限公司、成都德恩精工机电销售有限公司、青神德恩精工
20%
工模具有限公司、屏山有大商贸有限公司、成都传力机电
有限公司、成都德智机电有限公司、成都希普拓机电有限
公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1.根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家
发展改革委公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按 15%的税率征收企业所得税，本公司、本公司之子公司德恩精工（屏山）有限公司享受上述税收优惠。
2. 根据《财政部、国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告
2023 年第 6 号）和《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第
12 号）规定，本公司之子公司四川德恩新能源科技有限公司、广州希普拓机电设备有限公司、天津希普拓机械有限公司、
成都德恩云智造科技有限公司、青神德恩精工智能装备有限公司、四川德景智能装备科技有限公司、成都德恩精工机电
销售有限公司、青神德恩精工工模具有限公司、屏山有大商贸有限公司、成都传力机电有限公司、成都德智机电有限公
司、成都希普拓机电有限公司本年度符合小型微利企业标准，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。
3、其他
注 1：CPTKOREACo.，Ltd.，注册地韩国，按照韩国税法，其适用的法人税（企业所得税）税率为 10%；地方所得税
税率为法人税额的 10%；附加价值税税率为 10%。
注 2：AllDrive，Inc.，注册地美国，按照美国北卡罗来纳州税法，其适用的销售税税率为 7.25%，特许经营税税
率为资产总额的 0.15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 40,275.46 5,208.07
银行存款 138,706,932.24 113,950,408.05
其他货币资金 182,265.19 7,787,421.47
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合计 138,929,472.89 121,743,037.59
其中：存放在境外的款项总额 2,346,128.42 3,290,112.07
其他说明
截止 2024 年 6 月 30 日，其他货币资金中 180675.5 元为银行承兑汇票保证金，使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 420,000.00
商业承兑票据 30,000.00 48,000.00
减：坏账准备 -2,042.25 -3,267.60
合计 27,957.75 464,732.40
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
30,000. 2,042.2 27,957. 468,000 3,267.6 464,732
账准备 100.00% 6.81% 100.00% 0.70%
00 5 75 .00 0 .40
的应收
票据
其
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中：
30,000. 2,042.2 27,957. 468,000 3,267.6 464,732
合计 100.00% 6.81% 100.00% 0.70%
00 5 75 .00 0 .40
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
3,267.60 2,042.25 3,267.60 2,042.25
账准备
合计 3,267.60 2,042.25 3,267.60 2,042.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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1 年以内（含 1 年） 134,997,482.16 112,501,147.50
其中：未逾期 74,730,364.64 66,870,779.70
逾期 1-90 天 40,554,559.49 35,117,344.46
逾期 91-120 天 4,857,350.98 3,689,685.05
逾期 120 天以上 14,855,207.05 6,823,338.29
1至2年 251,759.13 2,515,871.39
2至3年 44,553.52 414,641.84
3 年以上 151,521.36 108,521.27
3至4年 43,000.09 67,494.92
4至5年 67,494.92 34,638.00
5 年以上 41,026.35 6,388.35
合计 135,445,316.17 115,540,182.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
9,078.5 9,078.5 9,078.5 9,078.5
账准备 0.01% 100.00% 0.01% 100.00%
2 2 2 2
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
135,436 15,171, 120,264 115,531 12,265, 103,266
账准备 99.99% 11.20% 99.99% 10.62%
,237.65 462.71 ,774.94 ,103.48 009.94 ,093.54
的应收
账款
其
中：
135,445 15,180, 120,264 115,540 12,274, 103,266
合计 100.00% 11.21% 100.00% 10.62%
,316.17 541.23 ,774.94 ,182.00 088.46 ,093.54
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
9,078.52 9,078.52
账准备
按组合计提坏 12,265,009.9 2,906,452.77 15,171,462.7
90
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账准备 4 1
12,274,088.4 15,180,541.2
合计 2,906,452.77 0.00 0.00 0.00
6 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 10,622,817.75 10,622,817.75 7.84% 1,192,374.69
第二名 8,199,242.51 8,199,242.51 6.05% 822,220.04
第三名 7,843,596.44 7,843,596.44 5.79% 189,965.87
第四名 5,195,000.00 5,195,000.00 3.84% 951,294.30
第五名 3,960,417.47 3,960,417.47 2.92% 435,342.91
合计 35,821,074.17 35,821,074.17 26.44% 3,591,197.81
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
91
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（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按组合计提坏账准备类别个数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 24,928,002.90 21,597,255.37
合计 24,928,002.90 21,597,255.37
92
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 431,010.30
合计 431,010.30
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 59,000,760.32
合计 59,000,760.32
93
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（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 147,500,459.33 149,340,407.34
合计 147,500,459.33 149,340,407.34
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
94
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确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
95
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5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,123,559.43 1,479,543.34
往来款 146,956,592.27 142,285,072.50
职工备用金或借款 738,420.99 118,662.15
应收股权转让款 7,380,000.00
其他 523,403.33 167,983.18
减：坏帐准备 -1,841,516.69 -2,090,853.83
合计 147,500,459.33 149,340,407.34
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 6,437,984.51 8,691,538.52
1至2年 2,138,899.55 1,892,656.12
2至3年 138,113,801.69 137,874,874.74
3 年以上 809,773.58 881,337.96
3至4年 58,770.00 96,590.00
4至5年 491,193.66 527,737.48
5 年以上 259,809.92 257,010.48
合计 147,500,459.33 149,340,407.34
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
96
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
18,036.00 1,000.00 17,036.00
账准备
按组合计提坏
2,072,817.83 248,337.14 1,824,480.69
账准备
合计 2,090,853.83 249,337.14 1,841,516.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内
青神恋城科技发 356.67 万元，1-
往来款 144,564,166.66 96.80% 1,445,641.67
展有限公司 2 年 180 万，2-3
年 13920 万元
四川正杰科技有
往来款 1,000,000.00 1 年以内 0.67% 50,000.00
限责任公司
四川丹甫环境科 1 年以内 30 万，
保证金 500,000.00 0.33% 150,000.00
技有限公司 5 年以上 20 万
1 年以内 15 万，
刘井艳 备用金 250,000.00 0.17% 25,000.00
1-2 年 20 万
周海 备用金 200,000.00 1 年以内 0.13% 10,000.00
合计 146,514,166.66 98.10% 1,680,641.67
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
97
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9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,575,670.26 77.41% 3,251,866.54 79.14%
1至2年 1,919,317.52 22.59% 857,111.54 20.86%
合计 8,494,987.78 4,108,978.08
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 占预付款项期末合计数的比例(%)
国网四川省电力公司眉山供电公司 2,298,905.45 27.06
青神新弘机械有限公司 1,479,467.52 17.42
青神县兴达工贸有限公司 493,965.03 5.81
广州宏力数控设备有限公司 349,609.50 4.12
沈阳机床银丰铸造有限公司 239,773.24 2.82
小 计 4,861,720.74 57.23
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
参照披露
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
14,867,983.6 16,182,500.2
低值易耗品 7,693,135.36 7,174,848.28 7,693,135.36 8,489,364.89
4 5
17,031,512.9 16,533,598.6 17,002,375.3 16,504,461.1
原材料 497,914.23 497,914.23
0 7 7 4
27,750,340.4 27,750,340.4 32,193,020.1 32,193,020.1
在产品
0 0 7 7
213,578,991. 22,046,018.1 191,532,973. 213,680,687. 21,058,614.0 192,622,073.
库存商品
41 9 22 10 2 08
发出商品 34,060,741.6 1,185,794.06 32,874,947.5 19,497,177.4 1,185,794.06 18,311,383.3
98
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3 7 2 6
65,998,901.8 61,882,076.5 69,890,696.8 65,773,871.5
半成品 4,116,825.27 4,116,825.27
1 4 5 8
373,288,471. 35,539,687.1 337,748,784. 368,446,457. 34,552,282.9 333,894,174.
合计
79 1 68 16 4 22
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期 其中：
本期转 本期其 利息资
项目名 开工时 预计竣 预计总 期初余 （开发 期末余 本期利 资金来
入开发 他减少 本化累
称 间 工时间 投资 额 成本） 额 息资本 源
产品 金额 计金额
增加 化金额
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期
利息资本化
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化
累计金额
金额
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
7,693,135. 7,693,135.
低值易耗品
36 36
原材料 497,914.23 497,914.23
21,058,614 5,779,958. 4,792,554. 22,046,018
库存商品
.02 77 60 .19
1,185,794. 1,185,794.
发出商品
06 06
4,116,825. 4,116,825.
自制半成品
27 27
34,552,282 5,779,958. 4,792,554. 35,539,687
合计
.94 77 60 .11
按主要项目分类：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注
99
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计提 其他 转回或转销 其他
（4） 存货期末余额中利息资本化率的情况
（5） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣及未达进项税额 13,180,785.54 14,246,697.11
待申报出口退税额 2,873,776.12 2,712,365.19
预缴税费 3,296.88 2,323,986.10
合计 16,057,858.54 19,283,048.40
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
100
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
101
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（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
入
的金额 变动计入其他 的原因
102
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综合收益的原
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
103
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（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,573,552.21 6,573,552.21
104
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2.本期增加金额 4,916,245.57 4,916,245.57
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 4,916,245.57 4,916,245.57
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 11,489,797.78 11,489,797.78
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 380,523.30 380,523.30
2.本期增加金额 290,287.98 290,287.98
（1）计提或
290,287.98 290,287.98
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 670,811.28 670,811.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,818,986.50 10,818,986.50
2.期初账面价值 6,193,028.91 6,193,028.91
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
105
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 891,645,039.92 905,853,579.45
合计 891,645,039.92 905,853,579.45
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1,349,307,355.2
1.期初余额 413,377,683.57 871,579,293.07 26,657,290.51 37,693,088.09
4
2.本期增加
416,114.62 47,085,165.74 470,535.41 414,079.74 48,385,895.51
金额
（1）购
47,085,165.74 470,535.41 414,079.74 47,969,780.89
置
（2）在
416,114.62 416,114.62
建工程转入
（3）企
0.00
业合并增加
0.00
3.本期减少
4,916,245.57 3,587,611.44 157,845.43 227,652.52 8,889,354.96
金额
（1）处
0.00
置或报废
（2）其他 4,916,245.57 3,587,611.44 157,845.43 227,652.52 8,889,354.96
4.期末余额 408,877,552.62 915,076,847.37 26,969,980.49 37,879,515.31 1,388,803,895.7
106
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9
二、累计折旧
1.期初余额 86,306,870.80 310,173,599.62 20,252,058.43 20,113,408.92 436,845,937.77
2.本期增加
10,105,298.95 41,399,751.51 764,368.67 3,050,284.27 55,319,703.40
金额
（1）计
10,105,298.95 41,399,751.51 764,368.67 3,050,284.27 55,319,703.40
提
3.本期减少
56,105.16 1,301,921.19 103,630.14 152,966.83 1,614,623.32
金额
（1）处
置或报废
（2）其他 56,105.16 1,301,921.19 103,630.14 152,966.83 1,614,623.32
4.期末余额 96,356,064.59 350,271,429.94 20,912,796.96 23,010,726.36 490,551,017.85
三、减值准备
1.期初余额 6,607,838.02 6,607,838.02
2.本期增加
0.00
金额
（1）计
6,607,838.02
提
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置或报废
0.00
4.期末余额 6,607,838.02 6,607,838.02
四、账面价值 0.00
1.期末账面
312,521,488.03 558,197,579.41 6,057,183.53 14,868,788.95 891,645,039.92
价值
2.期初账面
327,070,812.77 554,797,855.43 6,405,232.08 17,579,679.17 905,853,579.45
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
107
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其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 74,586,712.25 100,532,176.16
工程物资 117.62 188,466.83
合计 74,586,829.87 100,720,642.99
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
屏山精密机械
12,434,086.4 12,434,086.4
传动零部件智 0.00 0.00
9 9
能制造基地
嘉善工业园 4,280,165.89 4,280,165.89 1,862,368.76 1,862,368.76
67,107,165.7 67,107,165.7 80,317,136.8 80,317,136.8
生产线设备
5 5 4 4
德恩航天项目 2,865,329.87 2,865,329.87 5,918,584.07 5,918,584.07
佛山项目 334,050.74 334,050.74
74,586,712.2 74,586,712.2 100,532,176. 100,532,176.
合计
5 5 16 16
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
屏山
512,4 12,43 12,43
精密 107.9
60,00 4,086 4,086 100% 其他
机械 4%
0.00 .49 .49
传动
108
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零部
件智
能制
造基
地
嘉善 55,00 1,862 2,417 4,280
101.4
工业 0,000 ,368. ,797. ,165. 100% 其他
5%
园 .00 76 13 89
生产 80,31 9,673 22,88 67,10
线设 7,136 ,854. 3,825 7,165 其他
备 .84 72 .81 .75
德恩 30,00 5,918 2,477 5,530 2,865
27.99 27.99
航天 0,000 ,584. ,719. ,973. ,329. 其他
% %
项目 .00 07 25 45 87
佛山 334,0 334,0
其他
项目 50.74 50.74
597,4 100,5 14,90 40,84 74,58
合计 60,00 32,17 3,421 8,885 6,712
0.00 6.16 .84 .75 .25
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
产线设备装配
117.62 117.62 188,466.83 188,466.83
零部件
合计 117.62 117.62 188,466.83 188,466.83
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
109
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（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 19,296,366.74 14,171,261.29 33,467,628.03
2.本期增加金额 330,691.25
3.本期减少金额 3,009,396.22 3,009,396.22
4.期末余额 19,627,057.99 11,161,865.07 30,458,231.81
二、累计折旧
1.期初余额 10,482,218.62 4,479,461.56 14,961,680.18
2.本期增加金额 305,483.68 554,341.80 859,825.48
（1）计提 305,483.68 554,341.80 859,825.48
3.本期减少金额 3,009,396.22 3,009,396.22
（1）处置
4.期末余额 10,787,702.30 2,024,407.14 12,812,109.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,839,355.69 9,137,457.93 17,976,813.62
2.期初账面价值 8,814,148.12 9,691,799.73 18,505,947.85
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
110
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其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 117,015,801.68 29,053,151.26 146,068,952.94
2.本期增加
1,347,300.00 622,241.00 1,969,541.00
金额
（1）购
1,347,300.00 622,241.00 1,969,541.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 118,363,101.68 29,675,392.26 148,038,493.94
二、累计摊销
1.期初余额 11,573,276.84 14,886,491.46 26,459,768.30
2.本期增加
1,182,075.15 1,467,927.64 2,650,002.79
金额
（1）计
1,182,075.15 1,467,927.64 2,650,002.79
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 12,755,351.99 16,354,419.10 29,109,771.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
111
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（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
105,607,749.69 13,320,973.16 118,928,722.85
价值
2.期初账面
105,442,524.84 14,166,659.80 119,609,184.64
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
112
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（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费等 1,697,431.80 2,392,497.27 572,630.65 3,517,298.42
围墙费 52,209.07 10,105.02 42,104.05
合计 1,749,640.87 2,392,497.27 582,735.67 3,559,402.47
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 44,946,302.21 6,907,028.54 44,946,302.21 6,907,028.54
内部交易未实现利润 11,403,412.54 854,456.41 23,195,311.54 2,623,241.26
可抵扣亏损 77,602,251.91 11,602,061.79 77,602,251.91 11,602,061.79
递延收益 101,139,044.17 15,170,856.62 101,139,044.17 15,170,856.62
合计 235,091,010.83 34,534,403.36 246,882,909.83 36,303,188.21
113
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 34,394,840.11 5,159,226.01 34,394,840.11 5,159,226.01
合计 34,394,840.11 5,159,226.01 34,394,840.11 5,159,226.01
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 34,534,403.36 36,303,188.21
递延所得税负债 5,159,226.01 5,159,226.01
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
与购建固定资
产、无形资产 14,767,322.0 14,767,322.0 14,714,987.4 14,714,987.4
等长期资产相 3 3 4 4
关的预付款项
融资租赁售后
回租涉及的递 325,255.12 325,255.12 325,255.12 325,255.12
延损益
15,092,577.1 15,092,577.1 15,040,242.5 15,040,242.5
合计
5 5 6 6
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
114
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银行承兑 银行承兑
180,675.5 180,675.5 7,645,720 7,645,720
货币资金 保证金 汇票保证 保证金 汇票保证
0 0 .10 .10
金 金
199,788,3 176,258,9 银行借款 199,788,3 180,944,6 银行借款
固定资产 抵押 抵押
12.94 82.05 抵押 12.94 71.63 抵押
应收款项 431,010.3 431,010.3 应付票据 6,887,961 6,887,961 应付票据
质押 质押
融资 0 0 质押 .14 .14 质押
131,146,2 108,687,0 76,035,24 59,822,34
固定资产 其他 售后回租 其他 售后回租
11.07 05.88 2.69 2.30
36,743,36 36,743,36
在建工程 其他 售后回租
2.83 2.83
331,546,2 285,557,6 327,100,5 292,044,0
合计
09.81 73.73 99.70 58.00
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,010,694.44 10,010,694.44
保证借款 30,025,000.00 30,027,500.00
信用借款 89,983,102.78 30,030,250.00
信用证贴现 62,250,650.84 58,333,833.33
合计 192,269,448.06 128,402,277.77
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 432,526.64 13,576,801.95
合计 432,526.64 13,576,801.95
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 49,781,362.98 50,369,239.49
1-2 年 9,050,150.25 12,311,528.12
2-3 年 6,628,424.19 7,884,182.45
3 年以上 383,203.05 1,651,661.01
合计 65,843,140.47 72,216,611.07
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
济南二机床集团有限公司 6,200,000.00 设备尾款尚未结算
合计 6,200,000.00
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,332,976.04 1,915,834.50
合计 2,332,976.04 1,915,834.50
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 292,700.00 392,700.00
往来款 1,332,445.71 1,283,895.77
其他 707,830.33 239,238.73
合计 2,332,976.04 1,915,834.50
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品、提供劳务 7,184,362.41 6,898,584.57
合计 7,184,362.41 6,898,584.57
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,202,936.02 54,490,709.98 58,470,868.35 25,222,777.65
二、离职后福利-设定
614,907.13 4,277,742.12 4,834,807.33 57,841.92
提存计划
合计 29,817,843.15 58,768,452.10 63,305,675.68 25,280,619.57
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
13,455,920.05 51,020,532.77 53,960,490.54 10,515,962.28
和补贴
2、职工福利费 290,520.16 285,720.16 4,800.00
3、社会保险费 67,090.17 2,381,163.17 2,410,528.79 37,724.55
其中：医疗保险
39,633.33 1,960,859.05 1,964,043.31 36,449.07
费
工伤保险
27,456.84 214,858.88 241,040.24 1,275.48
费
其他职工保险 203,689.64 203,689.64
4、住房公积金 163,103.80 679,857.90 748,553.80 94,407.90
5、工会经费和职工教
15,516,822.00 118,635.98 1,065,575.06 14,569,882.92
育经费
合计 29,202,936.02 54,490,709.98 58,470,868.35 25,222,777.65
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 594,134.12 4,134,365.52 4,672,465.68 56,033.96
2、失业保险费 20,773.01 143,376.60 162,341.65 1,807.96
合计 614,907.13 4,277,742.12 4,834,807.33 57,841.92
其他说明：
41、应交税费
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 1,530,054.76 2,828,487.37
企业所得税 1,456,160.87 5,311,069.96
个人所得税 62,963.41 66,229.84
城市维护建设税 83,868.65 181,252.68
房产税 3,906,106.86 3,445,814.08
印花税 176,099.49 187,461.25
土地使用税 2,770,296.50 2,750,964.24
教育费附加 49,241.14 106,498.95
地方教育附加 32,827.45 70,999.29
其他 24,996.29 11,950.44
合计 10,092,615.42 14,960,728.10
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 237,947,618.06 202,563,396.51
一年内到期的长期应付款 25,626,022.38 27,287,151.26
一年内到期的租赁负债 2,820,550.78 5,318,128.27
合计 266,394,191.22 235,168,676.04
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
背书商业承兑汇票支付的应付账款 860,000.00
待转销项税 95,783.47
合计 955,783.47
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 7,990,000.00 8,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 67,500,000.00
合计 237,990,000.00 275,500,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 9,612,706.99 8,830,034.65
合计 9,612,706.99 8,830,034.65
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 16,000,000.00 10,620,715.38
合计 16,000,000.00 10,620,715.38
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
成都工投融资租赁有限公司 10,620,715.38
平安国际融资租赁有限公司 16,000,000.00
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 101,139,044.17 616,745.47 3,807,388.63 97,948,401.01
合计 101,139,044.17 616,745.47 3,807,388.63 97,948,401.01
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
146,670,00 146,670,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
575,041,970.24 575,041,970.24
价）
合计 575,041,970.24 575,041,970.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损 202,634.7 202,634.7
588,852.6 386,217.8
益的其他 8 8
3 5
综合收益
外币 - -
202,634.7 202,634.7
财务报表 588,852.6 386,217.8
8 8
折算差额 3 5
- -
其他综合 202,634.7 202,634.7
588,852.6 386,217.8
收益合计 8 8
3 5
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 76,589,913.20 76,589,913.20
合计 76,589,913.20 76,589,913.20
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 387,717,360.08 423,280,302.30
调整后期初未分配利润 387,717,360.08 423,280,302.30
加：本期归属于母公司所有者的净利
-26,164,478.59 15,630,161.75
润
减：提取法定盈余公积 1,190,340.45
应付普通股股利 23,417,705.06
期末未分配利润 361,552,881.49 414,302,418.54
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 263,860,047.86 223,339,978.61 237,939,090.13 171,465,688.73
其他业务 738,266.90 42,463.50 670,340.10 278,085.50
合计 264,598,314.76 223,382,442.11 238,609,430.23 171,743,774.23
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
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按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 368,368.98 785,537.27
教育费附加 353,635.05 462,791.57
房产税 1,467,511.71 1,509,202.43
土地使用税 912,433.65 1,171,667.01
车船使用税 12,032.70 12,331.89
印花税 343,150.21 295,642.57
其他 28,592.07 331,000.04
合计 3,485,724.37 4,568,172.78
其他说明：
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63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,156,371.80 5,713,612.76
折旧摊销 12,568,682.82 10,185,615.30
办公通讯费 2,676,070.25 1,888,857.81
差旅车辆费 475,971.09 416,983.51
业务招待费 915,063.77 248,737.50
聘请中介机构费用 765,119.19 1,385,734.13
租赁费 460,611.34
物业环卫园林绿化 507,403.70 961,018.89
物料消耗 703,663.33 320,860.03
安保费用 1,962,934.05
合计 27,731,280.00 21,582,031.27
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,800,785.85 3,709,390.16
折旧摊销 309,326.72 320,960.34
办公通讯费 848,782.34 553,645.95
差旅车辆费 599,683.86 717,779.32
业务招待费 1,596,626.18 816,606.43
房租 2,135,668.89 1,732,640.10
广告展览及业务宣传费 921,439.94 644,247.01
运费 1,585,635.22
合计 13,797,949.00 8,495,269.31
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 4,520,966.45 3,179,158.42
材料费 3,841,350.89 3,028,387.25
其他费用 5,813,345.40 5,767,191.22
合计 14,175,662.74 11,974,736.89
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 11,686,502.60 13,697,929.75
减：利息收入 4,697,012.60 3,021,596.37
汇兑损益 -1,638,929.22 22,451.67
其他 191,794.65 174,185.48
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合计 5,542,355.43 10,872,970.53
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,026,838.57 7,438,812.81
代扣个人所得税手续费 5,500.78 38,234.90
合计 5,032,339.35 7,477,047.71
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,206,838.32 1,731,865.73
合计 3,206,838.32 1,731,865.73
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 1,225.35 24,853.66
应收账款坏账损失 -2,906,452.77 1,089,464.82
其他应收款坏账损失 -110,158.54 110,134.81
合计 -3,015,385.96 1,224,453.29
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减 -5,778,175.10 2,970,138.07
127
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值损失
合计 -5,778,175.10 2,970,138.07
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净损益 61,364.37 7,595.79
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 118,408.62
其他 28,226.65
合计 28,226.65 118,408.62
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000.00
赔偿支出 246,405.37 390,348.83
非流动资产报废损失 50,596.63 13,462.35
其他 1,419.72 2,205.04
合计 328,698.69 406,014.28
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,881,367.39 6,472,962.77
合计 3,881,367.39 6,472,962.77
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -24,310,589.95
128
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按法定/适用税率计算的所得税费用 3,881,367.39
所得税费用 3,881,367.39
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注第十节、七、57、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 898,365.30 2,600,000.00
活期存款利息收入 1,100,766.23 3,021,596.37
其他 757,609.58 1,061,039.59
政府补贴 1,013,472.81 18,169,226.35
合计 3,770,213.92 24,851,862.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付各项费用 21,108,095.34 23,760,950.66
合计 21,108,095.34 23,760,950.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付正杰科技诚意金 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
129
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项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租费用 15,286,715.56 17,816,762.00
往来款 10,000,000.00
合计 15,286,715.56 27,816,762.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -28,191,957.34 16,023,007.38
加：资产减值准备 8,793,561.06 -2,970,138.07
固定资产折旧、油气资产折
55,319,703.40 46,484,860.42
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 859,825.48 2,079,307.17
无形资产摊销 2,650,002.79 2,887,052.74
长期待摊费用摊销 582,735.67 741,207.90
处置固定资产、无形资产和其
61,364.37 -7,595.79
他长期资产的损失（收益以“－”号
130
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填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
11,686,502.60 10,872,970.53
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,206,838.32 -1,731,865.73
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,768,784.85 408,493.41
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-3,854,610.46 -14,504,314.09
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-22,438,716.37 19,738,574.89
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-28,220,162.79 -23,385,255.87
以“－”号填列）
其他 5,549,339.27 -18,949,337.20
经营活动产生的现金流量净额 1,359,534.21 37,686,967.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 138,929,472.89 154,618,644.77
减：现金的期初余额 114,097,317.49 203,721,359.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,832,155.40 -49,102,714.84
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
131
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其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 138,929,472.89 114,097,317.49
其中：库存现金 40,275.46 7,043.88
可随时用于支付的银行存款 138,706,932.24 154,594,511.19
可随时用于支付的其他货币资
182,265.19 17,089.70
金
三、期末现金及现金等价物余额 138,929,472.89 114,097,317.49
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 12,207,504.81
其中：美元 1,518,181.02 7.1268 10,819,772.49
欧元
港币
韩元 267,457,650.00 192.73 1,387,732.32
132
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应收账款 75,681,814.23
其中：美元 8,378,500.79 7.1268 59,711,899.43
欧元 2,056,147.82 7.6617 15,753,587.75
港币
韩元 41,692,713.00 192.73 216,327.05
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 4,520,966.45 3,179,158.42
133
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材料费 3,841,350.89 3,028,387.25
其他费用 5,813,345.40 5,767,191.22
合计 14,175,662.74 11,974,736.89
其中：费用化研发支出 14,175,662.74 11,974,736.89
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
134
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--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
135
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
136
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取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
因业务需要，2024 年上半年已完成以下子公司的清算注销工作：
四川德恩新能源科技有限公司、青神德恩精工智能装备有限公司、成都希普拓机电有限公司、成都传力机电有限公司、
成都德智机电有限公司。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
屏山有大商 5,000,000. 宜宾市屏山 宜宾市屏山
产品销售 100.00% 设立
贸有限公司 00 县 县
成都德恩精
5,000,000.
工机电销售 成都市 成都市 产品销售 100.00% 设立
00
有限公司
青神德恩精
5,000,000. 眉山市青神 眉山市青神 产品研发、
工工模具有 100.00% 设立
00 县 县 生产、销售
限公司
四川德恩云
30,000,000 眉山市青神 眉山市青神 技术开发、
智造科技有 100.00% 设立
.00 县 县 咨询等
限公司
德恩精工
50,000,000 嘉兴市嘉善 嘉兴市嘉善 产品生产、
（嘉善）有 100.00% 设立
.00 县 县 销售
限公司
德恩精工 100,000,00 宜宾市屏山 宜宾市屏山 产品研发、 100.00% 设立
137
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（屏山）有 0.00 县 县 生产、销售
限公司
广州希普拓
5,000,000. 同一控制下
机电设备有 广州市 广州市 产品销售 100.00%
00 企业合并
限公司
上海希普拓
5,000,000. 同一控制下
机械有限公 上海市 上海市 产品销售 100.00%
00 企业合并
司
天津希普拓
5,000,000. 同一控制下
机械有限公 天津市 天津市 产品销售 100.00%
00 企业合并
司
四川德恩进
5,000,000. 同一控制下
出口有限公 成都市 成都市 产品销售 100.00%
00 企业合并
司
CPTKOREACo 5,000,000.
韩国 韩国 产品销售 100.00% 设立
.，Ltd. 00
AllDrive， 13,200,000
美国 美国 产品销售 100.00% 设立
Inc. .00
德恩精工
（佛山）智 50,000,000 产品生产、
佛山市 佛山市 100.00% 设立
能装备有限 .00 销售
公司
四川德恩航
30,000,000 眉山市青神 眉山市青神 产品生产、 非同一控制
天科技有限 57.00%
.00 县 县 销售 下企业合并
公司
德恩智享
（嘉善）智 20,000,000 浙江省嘉兴 浙江省嘉兴 产品生产、
65.00% 设立
能装备有限 .00 市 市 销售
公司
成都德恩云
5,000,000. 技术开发、
智造科技有 成都市 成都市 100.00% 设立
00 咨询等
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
德恩智享（嘉善）智
35.00% -1,096,586.59 1,059,480.26
能装备有限公司
四川德恩航天科技有
43.00% -930,892.16 8,990,765.02
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
138
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期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
德恩
智享
（嘉
51,33 1,104 52,44 45,69 45,69 52,22 1,405 53,62 45,25 45,25
善）
6,054 ,170. 0,225 8,853 8,853 1,454 ,471. 6,925 2,448 2,448
智能
.88 72 .60 .42 .42 .13 13 .26 .56 .56
装备
有限
公司
四川
德恩
8,088 19,66 27,74 3,340 3,340 4,327 9,785 14,11 2,959 2,959
航天
,072. 1,060 9,133 ,842. ,842. ,623. ,166. 2,789 ,633. ,633.
科技
37 .78 .15 41 41 32 03 .35 12 12
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
德恩智享
- - -
（嘉善） 21,210,21 9,784,249 1,122,367
3,133,104 2,036,171 4,974,855
智能装备 5.52 .27 .11
.52 .10 .68
有限公司
四川德恩 - -
航天科技 11,625.99 2,164,865 2,879,702
有限公司 .49 .19
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
139
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差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
1)四川丹齿精
产品生产、销
工科技有限公 眉山市丹棱县 眉山市丹棱县 24.00% 权益法
售
司
2）成都金顶
产品生产、销
精密铸造有限 成都市大邑县 成都市大邑县 20.00% 权益法
售
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
140
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财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
四川丹齿精工科技有 成都金顶精密铸造有 四川丹齿精工科技有 成都金顶精密铸造有
限公司 限公司 限公司 限公司
流动资产 87,431,894.40 255,814,353.55 70,918,383.27 305,530,266.53
非流动资产 238,946,382.61 91,711,506.61 238,693,339.97 74,908,090.28
资产合计 326,378,277.01 347,525,860.16 309,611,723.24 380,438,356.81
流动负债 45,584,719.97 141,366,095.14 38,684,532.71 145,125,783.15
非流动负债 1,467,151.75 0.00 787,700.11 4,053,402.37
负债合计 47,051,871.72 141,366,095.14 39,472,232.82 149,179,185.52
少数股东权益
归属于母公司股东权
279,326,405.29 206,159,765.02 270,139,490.42 231,259,171.29
益
按持股比例计算的净
67,038,337.27 41,231,953.00 64,833,477.69 46,251,834.26
资产份额
调整事项
--商誉 5,965,118.04 5,965,118.04
--内部交易未实现利
润
--其他 -5,965,118.04 -5,965,118.04 -97,848.79
对联营企业权益投资
67,038,337.27 41,231,953.00 64,833,477.69 46,153,985.47
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 71,939,386.43 133,638,212.83 63,865,307.90 91,207,692.52
净利润 1,158,776.74 22,000,927.11 -3,560,548.30 13,371,737.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联
营企业的股利
141
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其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 21,516,367.85 30,769,630.17
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,468,714.06 374,436.53
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
142
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未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
101,139,04 3,807,388. 97,948,401
递延收益 616,745.47
4.17 63 .01
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 5,032,339.35 7,477,047.71
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工
具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行
业、特定地区或特定交易对手的风险。
1. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国
境内，主要业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算，境外经营公司以美元、韩元结算，故本公司已确认的
外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、
其他应收款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(五十六)“外币货币性项目”。
143
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本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监
控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、韩币(外币)计
价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(五十六)“外币货币性项目”。
(2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产
生于长期银行借款等长期带息债务。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设
计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
(3)其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
2. 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行
存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的
财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并
设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客
户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各
项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认
为信用风险已显著增加：
1)合同付款已逾期超过 30 天。
2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1)发行方或债务人发生重大财务困难。
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
144
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4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史
统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及
担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。
本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产
组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公
司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
3. 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
145
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（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
24,928,002.90 24,928,002.90
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 24,928,002.90 24,928,002.90
的金融资产
应收款项融资 24,928,002.90 24,928,002.90
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
146
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
青神有大工业发展有限公司 本公司持有其 20%股权
四川丹齿精工科技有限公司 本公司持有其 24%股权
成都金顶精密铸造有限公司 本公司持有其 20%股权
青神恋城科技发展有限公司 本公司持有其 49%股权
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川青神农村商业银行股份有限公司 雷永志担任其董事
广州弘亚数控机械股份有限公司 股东刘雨华及其丈夫李茂洪实际控制的企业
成都弘林机械有限公司 广州弘亚数控机械股份有限公司之子公司
李晓雷 本公司之子公司德恩智享（嘉善）智能装备有限公司 35%
147
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股权的股东
持有本公司之子公司德恩智享（嘉善）智能装备有限公司
江苏优智享智能制造有限公司
35%股权的股东李晓雷实际控制的企业
江苏优智汇精密制造有限公司 江苏优智享智能制造有限公司子公司
石家庄优智享智能制造有限公司 江苏优智享智能制造有限公司子公司
广西三威家居新材股份有限公司 德恩精工董事马路担任董事长兼总经理的企业
德恩精工持股 5%以上股东王富民的配偶陈国华持股 50%并
眉山市民威林产制品有限公司
担任执行董事的企业
广州弘亚数控机械股份有限公司控股孙公司，李茂洪担任
广州玛斯特智能装备有限公司
执行董事
眉山市刚刚好商务咨询管理有限公司 德恩精工持股 5%以上股东王富民控制的企业
四川立白实业有限公司 德恩精工持股 5%以上股东王富民担任董事的企业
德恩精工持股 5%以上股东王富民的儿子王雨龙持股 70%并
四川省民众日化有限公司
担任总经理的企业
广州极东机械有限公司 广州弘亚数控机械股份有限公司子公司
深圳市华扬兴业投资管理有限公司 深圳市华扬金融服务有限公司持股 100%的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
四川丹齿精工科 采购材料、接受
1,426,298.15 4,000,000.00 否 1,083,046.03
技有限公司 劳务
江苏优智享智能 采购材料、接受
6,146.02 1,000,000.00 否
制造有限公司 劳务
江苏优智汇精密 采购材料、接受
71,640.71 1,000,000.00 否
制造有限公司 劳务
广西三威家居新 采购材料、接受
否 1,980.89
材股份有限公司 劳务
眉山市民威林产 采购材料、接受
300,000.00 否 4,837.19
制品有限公司 劳务
合计 1,504,084.88 否 1,089,864.11
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏优智享智能制造有限公
销售产品、提供劳务 11,705,663.77
司
四川丹齿精工科技有限公司 销售产品及材料、固定资产 131,757.52 240,883.63
青神有大工业发展有限公司 销售产品及材料 526,203.33 159,799.74
成都金顶精密铸造有限公司 销售产品及材料 61,701.10
广州弘亚数控机械股份有限
销售产品及材料 2,979.65
公司
四川立白实业有限公司 销售产品及材料 16,803.35 18,652.68
广州玛斯特智能装备有限公
销售产品及材料 2,300,884.96
司
广州极东机械有限公司 销售产品及材料 191,658.69
四川省民众日化有限公司 销售产品及材料 14,621.78
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青神恋城科技发展有限公司 销售产品及材料 7,242,805.00
合计 22,130,398.40 484,016.80
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
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（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
四川青神农村商业银
12,000,000.00 2024 年 05 月 06 日 2026 年 07 月 23 日
行股份有限公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,471,075.11 1,359,371.25
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款
四川丹齿精工科
162,896.50 8,144.82 324,836.50 29,216.99
技有限公司
广州弘亚数控机
30,000.00 4,530.00 30,000.00 4,530.00
械股份有限公司
四川立白实业有
7,448.40 372.42 23,686.00 3,576.59
限公司
广州极东机械有
32,784.00 1,639.20 21,024.00 481.45
限公司
青神有大工业发
73,429.53 3,671.48 1,935.64 713.86
展有限公司
四川省民众日化
1,878.56 283.66
有限公司
成都金顶精密铸
1.51 0.56
造有限公司
广州玛斯特智能
260,000.00 13,000.00
装备有限公司
江苏优智享智能
8,230,242.51 411,512.13
制造有限公司
(2)其他应收款
青神有大工业发
7,380,000.00 73,800.00
展有限公司
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青神恋城科技发
144,564,166.66 1,445,641.67 141,000,000.00 1,410,000.00
展有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
(1)应付账款
江苏优智汇精密制造有限公
269,496.00 615,953.11
司
四川丹齿精工科技有限公司 483,694.17 565,117.52
江苏优智享智能制造有限公
14,180.72 557,635.72
司
眉山市民威林产制品有限公
43,512.98
司
青神格林维尔流体动力控制
748.72
技术有限公司
(2)其他应付款
深圳市华扬兴业投资管理有
72,000.00 72,000.00
限公司
(3)合同负债
广州玛斯特智能装备有限公
2,340,000.00
司
江苏优智享智能制造有限公
50,000.00
司
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
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5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
152
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（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
153
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账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 143,243,423.63 121,437,277.52
其中：未逾期 34,087,731.90 376,089.22
逾期 1-90 天 75,167,153.26 464,248.48
逾期 91-120 天 32,745,240.77 1,730.73
逾期 120 天以上 1,243,297.70 120,595,209.09
1至2年 18,563,827.24 10,211,106.94
2至3年 1,530,955.16 3,224,347.79
合计 163,338,206.03 134,872,732.25
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
163,338 177,766 163,160 134,872 177,766 134,694
账准备 100.00% 0.11% 100.00% 0.13%
,206.03 .36 ,439.67 ,732.25 .36 ,965.89
的应收
账款
其
中：
163,338 177,766 163,160 134,872 177,766 134,694
合计 100.00% 0.11% 100.00% 0.13%
,206.03 .36 ,439.67 ,732.25 .36 ,965.89
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 2,016,291.85 177,766.36 8.82%
内部应收款项组合 161,321,914.18
合计 163,338,206.03 177,766.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
154
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
德恩精工（屏
134,562,783.95 134,562,783.95 82.38%
山）有限公司
德恩精工美国销
22,380,102.38 22,380,102.38 13.70%
售公司
CPT
2,707,598.48 2,707,598.48 1.66%
KoreaCo.,Ltd
OIL LIFT
907,064.75 907,064.75 0.56% 53,032.18
TECHNOLOGY INC.
青神德恩精工工
774,114.10 774,114.10 0.47%
模具有限公司
合计 161,331,663.66 161,331,663.66 98.77% 53,032.18
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 200,920,618.43 206,049,439.72
合计 200,920,618.43 206,049,439.72
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
155
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
156
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3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 676,000.00 348,485.00
往来款 145,821,836.49 141,489,813.80
职工备用金或借款 44,080.00 31,024.14
内部往来款 55,644,904.52 58,399,655.68
应收股权转让款 7,380,000.00
其他 368,528.20
减：坏账准备 -1,634,730.78 -1,599,538.90
合计 200,920,618.43 206,049,439.72
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 60,957,536.33 66,064,921.98
157
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1至2年 1,946,932.10 1,911,116.43
2至3年 137,808,000.00 137,812,990.75
3 年以上 208,150.00 260,410.56
3至4年 36,800.00
4至5年 39,400.00 77,724.00
5 年以上 168,750.00 145,886.56
合计 200,920,618.43 206,049,439.72
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
202,555 1,634,7 200,920 207,648 1,599,5 206,049
计提坏 100.00% 0.81% 100.00% 0.77%
,349.21 30.78 ,618.43 ,978.62 38.90 ,439.72
账准备
其中：
202,555 1,634,7 200,920 207,648 1,599,5 206,049
合计 100.00% 0.81% 100.00% 0.77%
,349.21 30.78 ,618.43 ,978.62 38.90 ,439.72
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
1,599,538.90 35,191.88 1,634,730.78
账准备
合计 1,599,538.90 35,191.88 1,634,730.78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
158
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单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
青神恋城科技发 1 年以内；1-2
往来款 144,564,166.66 71.37% 1,445,641.67
展有限公司 年；2-3 年
德恩精工（嘉
往来款 42,278,227.17 1 年以内 20.87%
善）有限公司
德恩智享（嘉
善）智能装备有 往来款 13,195,901.42 1 年以内 6.51%
限公司
四川正杰科技有
往来款 1,000,000.00 1 年以内 0.49% 50,000.00
限责任公司
四川丹甫环境科 1 年以内 30 万，
保证金 500,000.00 0.25% 75,000.00
技有限公司 3 年以上 20 万
合计 201,538,295.25 99.49% 1,570,641.67
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
514,992,200. 514,482,200. 497,972,200. 497,462,200.
对子公司投资 510,000.00 510,000.00
00 00 00 00
对联营、合营 140,468,539. 5,965,118.04 134,503,421. 137,258,961. 5,965,118.04 131,293,843.
159
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企业投资 10 06 32 28
655,460,739. 648,985,621. 635,231,161. 628,756,043.
合计 6,475,118.04 6,475,118.04
10 06 32 28
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
alldriveI 13,200,00 13,200,00
nc 0.00 0.00
CPTKOREAC 5,000,000 5,000,000
o.,Ltd. .00 .00
青神德恩
精工工模 5,000,000 5,000,000
具有限公 .00 .00
司
德恩精工
315,122,3 315,122,3
（屏山）
00.00 00.00
有限公司
德恩精工
50,000,00 50,000,00
（嘉善）
0.00 0.00
有限公司
四川德恩
云智造科 30,000,00 30,000,00
技有限公 0.00 0.00
司
广州希普
拓机电设 5,010,000 5,010,000
备有限公 .00 .00
司
上海希普
5,049,900 5,049,900
拓机械有
.00 .00
限公司
天津希普
4,500,000 510,000.0 4,500,000 510,000.0
拓机械有
.00 0 .00 0
限公司
成都德恩
精工机电 5,000,000 5,000,000
销售有限 .00 .00
公司
四川德恩
6,000,000 6,000,000
进出口有
.00 .00
限公司
屏山有大
5,000,000 5,000,000
商贸有限
.00 .00
公司
成都传力
机电有限 50,000.00 50,000.00
公司
成都希普
拓机电有 60,000.00 60,000.00
限公司
成都德智
50,000.00 50,000.00
机电有限
160
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司
四川德恩
3,420,000 13,680,00 17,100,00
航天科技
.00 0.00 0.00
有限公司
德恩精工
（佛山） 45,000,00 3,500,000 48,500,00
智能装备 0.00 .00 0.00
有限公司
497,462,2 510,000.0 17,180,00 160,000.0 514,482,2 510,000.0
合计
00.00 0 0.00 0 00.00 0
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
1)四
川丹
齿精 64,83 5,965 65,11 5,965
278,1
工科 3,477 ,118. 1,584 ,118.
06.42
技有 .69 04 .11 04
限公
司
2)青
神有
大工 16,18 - 15,52
业发 4,924 659,9 5,013
展有 .29 11.06 .23
限公
司
3)成
都金
顶精 46,15 4,400 50,55
密铸 3,985 ,185. 4,170
造有 .47 42 .89
限公
司
4)
青神
恋城 4,121 - 3,312
科技 ,455. 808,8 ,652.
发展 83 03.00 83
有限
公司
131,2 5,965 3,209 134,5 5,965
小计 93,84 ,118. ,577. 03,42 ,118.
3.28 04 78 1.06 04
合计 131,2 5,965 3,209 134,5 5,965
161
四川德恩精工科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
93,84 ,118. ,577. 03,42 ,118.
3.28 04 78 1.06 04
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 140,049,919.49 140,331,864.95 186,243,910.37 153,145,420.12
其他业务 17,307,393.27 16,057,412.32 11,811,473.83 10,841,195.91
合计 157,357,312.76 156,389,277.27 198,055,384.20 163,986,616.03
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
162
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按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年
度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -3,475.59 4,822.16
权益法核算的长期股权投资收益 3,209,577.78 1,719,439.21
合计 3,206,102.19 1,724,261.37
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 61,364.37
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
5,032,339.35
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-300,414.81
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
469,788.83
目
163
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减：所得税影响额 916.01
合计 5,262,161.73 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-2.23% -0.1784 -0.1784
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2.68% -0.2143 -0.2143
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
164