国海证券股份有限公司

                 关于四川德恩精工科技股份有限公司

        《2019年度内部控制自我评价报告》的核查意见

    国海证券股份有限公司（以下简称“国海证券”）作为四川德恩精工科技股
份有限公司（以下简称“德恩精工”或“公司”）持续督导工作的保荐机构，根
据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文
件的要求，对公司董事会出具的《2019年度内部控制自我评价报告》进行了核查，
具体情况如下：

    一、国海证券进行的核查工作

    1、查阅德恩精工股东大会、董事会、监事会会议资料，查阅德恩精工各项
管理制度、独立董事发表的意见以及内部审计资料等；
    2、与德恩精工董事、监事、高级管理人员，以及财务部、审计部等部门及
会计师事务所有关人员进行交流；
    3、审阅德恩精工出具的《2019年度内部控制自我评价报告》。

    二、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股
子公司,纳入评价范围单位资产占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:治理机构、机构设置、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、销售业务、生产管理、研
发管理、资产管理、质量管理、对外投资、对外担保及关联交易、财务报告、对
控股子公司的管理等。重点关注的高风险领域主要包括：采购业务、销售业务、
生产管理、资产管理、资金活动、对外投资和关联交易、财务报告等。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
    以合并报表数据为基准，确定公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定
量标准：
   项目            一般缺陷                重要缺陷                   重大缺陷
 利润总额                         利润总额的 3%≤错报＜利润总
            错报＜利润总额的 3%                                  错报≥利润总额的 5%
 潜在错报                                  额的 5%
 资产总额                         资产总额 0.5%≤错报＜资产总
            错报＜资产总额 0.5%                                   错报≥资产总额 1%
 潜在错报                                   额 1%
 营业收入   错报＜营业收入总额    营业收入总额 0.5%≤错报＜营
                                                                错报≥营业收入总额 1%
 潜在错报   0.5%                        业收入总额 1%

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准出现下列情形的，

认定为存在财务报告内部控制重大缺陷：

    A.公司控制环境无效；

    B.公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；

    C.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程

中未能发现该错报；

    D.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍

有可能导致公司偏离控制目标。

    一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    出现下列情形的，认定为公司存在非财务报告相关内部控制的重大缺陷：
    （1）公司经营活动严重违反国家法律法规；

    （2）决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；

    （3）关键管理人员或技术人才大量流失；

    （4）负面消息或报道频现，引起监管部门高度关注，并在较长时间内无法

消除。

    重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍

有可能导致公司偏离控制目标。

    一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

    （三）公司对内部控制的自我评价

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    三、对德恩精工《2019 年度内部控制自我评价报告》的核查意见

    通过对德恩精工内部控制制度的建立和实施情况的核查，国海证券认为：德
恩精工现有的内部控制制度符合有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方
面保持了与公司业务及管理相关的有效的内部控制。德恩精工的《2019年度内部
控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
    （此页无正文，为《国海证券股份有限公司关于四川德恩精工科技股份有限
公司<2019年度内部控制自我评价报告>的核查意见》之签署页）




      保荐代表人签字：

                                  吴晓明                   尹国平




                                              国海证券股份有限公司
                                                     年     月      日