四川德恩精工科技股份有限公司
2020 年度财务决算方案
公司 2020 年财务报表已经经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留
意见的审计报告。会计师的审计意见是：四川德恩精工科技股份有限公司财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德恩精工公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、财务状况、经营成果和现金流量情况分析(单位:元)
（一）资产主要指标变动情况:
指标名称 2020 年余额 变动幅度 变动主要原因
货币资金 93,375,659.45 -46.21% 募投项目使用
应收账款 73,492,526.57 5.90%
其他应收款 41,008,553.96 411.99% 应收政府回购盐关路厂区款项
存货 210,353,215.62 -4.15%
固定资产 319,021,730.22 0.00%
在建工程 313,815,856.61 153.45% 募投项目投入
无形资产 70,454,658.73 3.48%
（二）负债主要指标变动情况:
指标名称 2020 年余额 变动幅度 变动主要原因
短期借款 61,785,133.96 贷款归还募投临时补流资金
应付账款 73,713,046.15 37.37% 应付设备款项增加
应付票据 15,119,786.00 -11.11%
其他应付款 2,782,830.30 -57.22% 退还工程履约保证金
长期借款 50,000,000.00 贷款归还募投临时补流资金
（三）股东权益主要指标变动情况:
指标名称 2020 年余额 变动幅度 变动主要原因
股本 146,670,000.00 -
未分配利润 280,948,961.99 35.96% 本年利润及红利分配
（四）利润主要指标变动情况:
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指标名称 2020 年度 2018 年度 变动幅度
营业总收入 451,325,038.89 485,166,804.76 -6.98%
营业成本 327,822,326.84 320,942,529.46 2.14%
税金及附加 6,543,691.29 6,581,875.16 -0.58%
销售费用 25,518,777.97 40,561,116.14 -37.09%
管理费用 33,180,989.37 35,760,507.31 -7.21%
财务费用 6,013,916.29 1,610,348.72 273.45%
其中：利息费用 2,688,626.80 4,580,772.63 -41.31%
汇兑损益 4,644,539.25 -1,286,498.28 -461.02%
净利润 98,078,622.66 66,985,652.31 46.42%
扣非后净利润 32,924,498.34 59,470,975.49 -44.64%
注：自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，本期将为履行销售合同而发生的物流运输费用作为
合同履约成本计入当期营业成本
（五）现金流量主要指标情况:
指标名称 2020 年 备注
经营活动现金净流量 127,559,259.31 经营活动现金、政府回购款、政府补贴
投资活动现金净流量 -289,172,815.15 募投项目投资
筹资活动现金净流量 94,111,087.14 银行融资、分红付息
二、主要财务指标
项目 指标名称 公式 2020 年 2019 年
毛利率 (销售收入-销售成本)/销售收入*100% 27.36 33.85
盈利
能力 净资产收益率 净利润/平均净资产*100% 9.70 8.65
指标
销售利润率 利润总额/销售收入净额*100% 25.29 16.61
流动比率 流动资产/流动负债 2.57 3.85
偿债
能力 速动比率 (流动资产-存货-预付账款-待摊费用)/流动负债 1.56 2.35
指标
资产负债率 负债总额/资产总额*100% 25.36 16.30
应收帐款周转率 销售(营业)收入净额/平均应收帐款余额 5.94 5.62
资产
运营 应收账款周转天数 360/应收账款周转率 61 64
能力 总资产周转率 销售(营业)收入净额/平均资产总额*100% 35.05 49.56
指标
资金回收率 全年收款/收入 96.51 96.62
以上数据详见公司 - 2020 年度的《审计报告》。
四川德恩精工科技股份有限公司董事会
2021 年 4 月 23 日
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