四川德恩精工科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
四川德恩精工科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-125
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA11178 号
四川德恩精工科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了四川德恩精工科技股份有限公司（以下简称“德恩精
工公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了德恩精工公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于德恩精工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
德恩精工公司收入确认政策 我们执行的主要审计程序如下：
详情请参阅财务报表附注三、重 （1）评价公司与收入确认相关
要会计政策及会计估计之（二十 的关键内部控制设计的合理性
六）所述。 和执行的有效性。
2021 年度，公司销售商品确 （2）结合公司所处行业特点，
认的主营业务收入为人民币 对财务、销售等部门员工进行访
578,603,933.68 元，由于收入是公 谈，了解公司不同销售模式下的
司的关键业绩指标之一，产品销 收入确认方式。检查收入的确认
售收入的发生和完整，会对公司 条件、方法是否符合企业会计准
的经营成果产生很大影响，从而 则规定。
存在管理层为了达到特定目标或 （3）获取销售台账，检查销售
期望而操纵收入确认时点的固有 合同、销售发票、出库单与会计
风险，我们将公司收入确认确定 记录是否一致。
为关键审计事项。 （4）对于出口销售，将销售记
录与出口报关单、货运提单、销
售发票等出口销售单据进行核
对，确认是否存在异常。
（5）对主要客户执行函证程序，
以确认报告期销售金额及期末
应收账款余额；对未回函的客户
实施替代审计程序。
（6）检查主要客户期后回款情
况。
（7）对收入执行截止测试，确
认收入是否记录在正确的会计
期间。
审计报告 第 2 页
（二）存货跌价准备
截至 2021 年 12 月 31 日止， 我们执行的主要审计程序如下：
公司存货账面余额为 （1）评价公司存货管理内部控
456,417,305.49 元，存货跌价准备 制设计的合理性和运行的有效
为 7,850,958.72 元，存货账面价 性。
值为 448,566,346.77 元。管理层 （2）与管理层讨论未来市场趋
每年末均对存货进行减值测试， 势，结合存货最近售价分析判断
对成本高于可变现净值的，计提 预计的售价是否合理，复核存货
存货跌价准备。可变现净值按照 可变现净值计算是否正确。
存货的估计售价减去至完工时估 （3）结合存货监盘，对存货的
计将要发生的成本、估计的销售 外观形态进行检视，了解其物理
费用以及相关税费后的金额确 形态是否正常；对型号陈旧、销
定。由于减值测试过程较为复杂， 量下降的存货考虑是否需进一
涉及对未来市场趋势的研判、存 步计提跌价准备。
货预计售价等关键判断和估计， （4）根据存货类别、库龄及其
我们将存货跌价准备确定为关键 用途等因素，考虑公司计提存货
审计事项。 跌价准备是否充分。
（5）检查存货跌价准备的计提
和会计处理是否正确，本期计提
或转销是否与有关损益科目金
额一致。
四、 其他信息
德恩精工公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他
信息包括德恩精工公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
审计报告 第 3 页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估德恩精工公司的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，
除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督德恩精工公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对德恩精工公司持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致德恩精工公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就德恩精工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 5 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 上海 二○二二年四月二十二日
审计报告 第 6 页
四川德恩精工科技股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 106,699,378.28 93,375,659.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 60,335,342.47
衍生金融资产
应收票据 （三） 1,399,137.54 8,190,195.71
应收账款 （四） 116,018,304.68 73,492,526.57
应收款项融资 （五） 26,430,357.85 12,620,724.64
预付款项 （六） 9,483,564.93 5,907,440.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 11,294,901.32 41,008,553.96
买入返售金融资产
存货 （八） 448,566,346.77 210,353,215.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 22,213,923.95 41,501,739.15
流动资产合计 742,105,915.32 546,785,398.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 57,624,316.95 57,802,207.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十一） 792,998.63
固定资产 （十二） 552,496,021.07 319,021,730.22
在建工程 （十三） 372,063,532.40 313,815,856.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十四） 16,033,968.28
无形资产 （十五） 71,815,761.63 70,454,658.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十六） 1,154,981.40 233,682.51
递延所得税资产 （十七） 25,230,732.48 25,501,969.19
其他非流动资产 （十八） 78,438,588.58 80,341,862.62
非流动资产合计 1,175,650,901.42 867,171,967.62
资产总计 1,917,756,816.74 1,413,957,365.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
四川德恩精工科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十九） 283,166,237.09 61,785,133.96
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十） 71,270,802.43 15,119,786.00
应付账款 （二十一） 104,022,587.79 73,713,046.15
预收款项
合同负债 （二十二） 5,390,854.97 6,545,749.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十三） 28,596,847.23 25,502,268.64
应交税费 （二十四） 10,549,454.06 24,985,569.58
其他应付款 （二十五） 4,297,846.76 2,782,830.30
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十六） 65,484,848.12 287,430.56
其他流动负债 （二十七） 20,268,769.27 1,768,969.83
流动负债合计 593,048,247.72 212,490,784.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十八） 89,500,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十九） 11,588,703.96
长期应付款 （三十） 15,898,812.35
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十一） 95,868,144.32 95,971,290.16
递延所得税负债 （十七） 50,301.37
其他非流动负债
非流动负债合计 212,855,660.63 146,021,591.53
负债合计 805,903,908.35 358,512,376.34
所有者权益：
股本 (三十二） 146,670,000.00 146,670,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (三十三） 575,041,970.24 575,041,970.24
减：库存股
其他综合收益 (三十四） -540,319.40 -98,741.00
专项储备
盈余公积 (三十五） 60,828,189.66 52,882,798.29
一般风险准备
未分配利润 (三十六） 326,441,091.14 280,948,961.99
归属于母公司所有者权益合计 1,108,440,931.64 1,055,444,989.52
少数股东权益 3,411,976.75
所有者权益合计 1,111,852,908.39 1,055,444,989.52
负债和所有者权益总计 1,917,756,816.74 1,413,957,365.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
四川德恩精工科技股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 75,844,011.08 73,887,383.57
交易性金融资产 60,335,342.47
衍生金融资产
应收票据 （一） 31,448,166.27 7,504,207.20
应收账款 （二） 81,662,842.04 64,528,874.46
应收款项融资 （三） 25,091,489.93 12,229,945.03
预付款项 184,450,155.28 4,492,972.18
其他应收款 （四） 162,243,229.67 37,990,679.80
存货 202,710,810.05 159,855,823.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,375,849.91 753,191.73
流动资产合计 764,826,554.23 421,578,419.55
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 524,787,739.00 486,729,937.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 280,285,137.22 260,902,868.38
在建工程 60,561,611.48 36,245,433.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,203,758.49
无形资产 21,777,005.06 23,178,811.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 305,659.60
递延所得税资产 4,541,818.50 4,453,049.07
其他非流动资产 50,967,440.99 36,340,692.41
非流动资产合计 944,430,170.34 847,850,791.08
资产总计 1,709,256,724.57 1,269,429,210.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
四川德恩精工科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 190,819,059.05 59,517,050.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 134,270,802.43 15,119,786.00
应付账款 78,555,281.79 56,248,006.09
预收款项
合同负债 4,138,240.54 5,391,132.49
应付职工薪酬 18,886,898.72 17,536,641.31
应交税费 6,410,081.81 8,462,208.29
其他应付款 37,563,529.03 1,072,814.60
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 51,278,758.58 287,430.56
其他流动负债 20,216,783.25 1,545,398.91
流动负债合计 542,139,435.20 165,180,468.25
非流动负债：
长期借款 49,500,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,564,475.51 23,999,140.87
递延所得税负债 50,301.37
其他非流动负债
非流动负债合计 75,064,475.51 74,049,442.24
负债合计 617,203,910.71 239,229,910.49
所有者权益：
股本 146,670,000.00 146,670,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 575,253,892.69 575,253,892.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,828,189.66 52,882,798.29
未分配利润 309,300,731.51 255,392,609.16
所有者权益合计 1,092,052,813.86 1,030,199,300.14
负债和所有者权益总计 1,709,256,724.57 1,269,429,210.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
四川德恩精工科技股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 580,102,615.62 451,325,038.89
其中：营业收入 （三十七） 580,102,615.62 451,325,038.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 503,820,885.20 408,150,041.65
其中：营业成本 （三十七） 409,695,177.65 327,822,326.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十八） 6,609,366.45 6,543,691.29
销售费用 （三十九） 29,998,566.33 25,518,777.97
管理费用 （四十） 35,768,527.24 33,180,989.37
研发费用 （四十一） 9,064,290.53 9,070,339.89
财务费用 （四十二） 12,684,957.00 6,013,916.29
其中：利息费用 8,898,130.99 2,688,626.80
利息收入 509,157.42 1,318,013.35
加：其他收益 （四十三） 7,482,418.70 27,318,525.28
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） -445,253.65 4,661,643.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,177,890.79 702,207.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十五） 335,342.47
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -1,045,369.69 -258,410.23
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -543,874.58 -2,813,870.50
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十八） 2,850,718.28 37,739,031.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 84,580,369.48 110,157,258.94
加：营业外收入 （四十九） 68,460.25 5,719,685.62
减：营业外支出 （五十） 334,049.85 1,744,534.52
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 84,314,779.88 114,132,410.04
减：所得税费用 （五十一） 13,364,882.61 16,053,787.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 70,949,897.27 98,078,622.66
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 70,949,897.27 98,078,622.66
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 71,037,920.52 98,275,625.22
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -88,023.25 -197,002.56
六、其他综合收益的税后净额 -441,578.40 -481,158.58
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -441,578.40 -481,158.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -441,578.40 -481,158.58
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -441,578.40 -481,158.58
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 70,508,318.87 97,597,464.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 70,596,342.12 97,794,466.64
归属于少数股东的综合收益总额 -88,023.25 -197,002.56
八、每股收益： （五十二）
（一）基本每股收益（元/股） 0.48 0.67
（二）稀释每股收益（元/股） 0.48 0.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 510,526,259.07 395,222,776.48
减：营业成本 （六） 373,382,934.63 310,249,319.37
税金及附加 4,457,226.11 4,693,584.11
销售费用 8,782,576.15 5,989,194.18
管理费用 22,268,013.42 21,165,761.27
研发费用 12,618,108.39 11,179,872.51
财务费用 5,882,918.24 2,613,281.73
其中：利息费用 5,837,763.37 2,546,567.92
利息收入 449,853.46 873,946.48
加：其他收益 5,140,259.67 24,983,383.46
投资收益（损失以“-”号填列） （七） -317,871.33 2,295,321.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,102,198.03 747,737.03
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 335,342.47
信用减值损失（损失以“-”号填列） 434,190.44 1,272,720.16
资产减值损失（损失以“-”号填列） 571,779.14 -1,446,689.30
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,850,718.28 37,745,432.42
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 91,813,558.33 104,517,273.65
加：营业外收入 35,224.31 5,536,088.20
减：营业外支出 289,857.17 1,642,797.97
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 91,558,925.47 108,410,563.88
减：所得税费用 12,105,011.75 15,350,572.07
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 79,453,913.72 93,059,991.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 79,453,913.72 93,059,991.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 79,453,913.72 93,059,991.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 443,230,759.29 372,432,790.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 87,849,009.38 26,546,278.39
收到其他与经营活动有关的现金 （五十三） 71,796,769.61 72,467,049.26
经营活动现金流入小计 602,876,538.28 471,446,118.17
购买商品、接受劳务支付的现金 480,415,958.57 171,231,726.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 119,529,506.46 95,107,506.06
支付的各项税费 54,032,550.95 45,065,707.52
支付其他与经营活动有关的现金 （五十三） 75,740,295.96 32,481,918.68
经营活动现金流出小计 729,718,311.94 343,886,858.86
经营活动产生的现金流量净额 -126,841,773.66 127,559,259.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 60,000,000.00 304,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,186,849.32 2,023,192.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,060,586.00 171,598.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 400,000.00 722,464.42
收到其他与投资活动有关的现金 （五十三） 1,234,178.60 27,338,965.00
投资活动现金流入小计 67,881,613.92 334,256,219.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 271,367,717.45 253,606,677.19
投资支付的现金 1,000,000.00 351,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十三） 15,933,161.62 18,722,357.69
投资活动现金流出小计 288,300,879.07 623,429,034.88
投资活动产生的现金流量净额 -220,419,265.15 -289,172,815.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 370,948,593.07 109,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十三） 66,281,156.87 2,237,056.67
筹资活动现金流入小计 440,729,749.94 111,737,056.67
偿还债务支付的现金 59,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,734,563.02 17,145,337.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十三） 29,776,639.38 480,632.17
筹资活动现金流出小计 115,011,202.40 17,625,969.53
筹资活动产生的现金流量净额 325,718,547.54 94,111,087.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,214,265.81 -3,076,157.27
五、现金及现金等价物净增加额 （五十四） -22,756,757.08 -70,578,625.97
加：期初现金及现金等价物余额 89,453,080.85 160,031,706.82
六、期末现金及现金等价物余额 （五十四） 66,696,323.77 89,453,080.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 423,615,981.49 388,386,592.09
收到的税费返还 393,595.60
收到其他与经营活动有关的现金 344,239,611.44 121,158,407.03
经营活动现金流入小计 767,855,592.93 509,938,594.72
购买商品、接受劳务支付的现金 352,346,321.62 168,490,855.76
支付给职工以及为职工支付的现金 79,742,945.95 73,609,933.15
支付的各项税费 34,816,473.01 33,879,787.02
支付其他与经营活动有关的现金 436,123,108.62 104,824,518.56
经营活动现金流出小计 903,028,849.20 380,805,094.49
经营活动产生的现金流量净额 -135,173,256.27 129,133,500.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 60,000,000.00 91,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,186,849.32 420,703.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
16,169,500.24 170,500.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 400,000.00 750,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 77,756,349.56 92,341,203.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
75,672,799.67 54,405,882.92
的现金
投资支付的现金 39,160,000.00 232,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 114,832,799.67 286,505,882.92
投资活动产生的现金流量净额 -37,076,450.11 -194,164,679.92
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 206,972,666.67 109,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 37,349,599.95
筹资活动现金流入小计 244,322,266.62 109,500,000.00
偿还债务支付的现金 59,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,325,604.69 17,145,337.36
支付其他与筹资活动有关的现金 23,370,803.95 480,632.17
筹资活动现金流出小计 106,196,408.64 17,625,969.53
筹资活动产生的现金流量净额 138,125,857.98 91,874,030.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,123,848.40 26,842,850.78
加：期初现金及现金等价物余额 69,964,804.97 43,121,954.19
六、期末现金及现金等价物余额 35,840,956.57 69,964,804.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 146,670,000.00 575,041,970.24 -98,741.00 52,882,798.29 280,948,961.99 1,055,444,989.52 1,055,444,989.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 146,670,000.00 575,041,970.24 -98,741.00 52,882,798.29 280,948,961.99 1,055,444,989.52 1,055,444,989.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -441,578.40 7,945,391.37 45,492,129.15 52,995,942.12 3,411,976.75 56,407,918.87
（一）综合收益总额 -441,578.40 71,037,920.52 70,596,342.12 -88,023.25 70,508,318.87
（二）所有者投入和减少资本 3,500,000.00 3,500,000.00
1．所有者投入的普通股 3,500,000.00 3,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,945,391.37 -25,545,791.37 -17,600,400.00 -17,600,400.00
1．提取盈余公积 7,945,391.37 -7,945,391.37
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,600,400.00 -17,600,400.00 -17,600,400.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 146,670,000.00 575,041,970.24 -540,319.40 60,828,189.66 326,441,091.14 1,108,440,931.64 3,411,976.75 1,111,852,908.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
四川德恩精工科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 146,670,000.00 575,041,970.24 382,417.58 43,576,799.11 206,646,335.95 972,317,522.88 -103,020.42 972,214,502.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 146,670,000.00 575,041,970.24 382,417.58 43,576,799.11 206,646,335.95 972,317,522.88 -103,020.42 972,214,502.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -481,158.58 9,305,999.18 74,302,626.04 83,127,466.64 103,020.42 83,230,487.06
（一）综合收益总额 -481,158.58 98,275,625.22 97,794,466.64 -197,002.56 97,597,464.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,305,999.18 -23,972,999.18 -14,667,000.00 -14,667,000.00
1．提取盈余公积 9,305,999.18 -9,305,999.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,667,000.00 -14,667,000.00 -14,667,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 300,022.98 300,022.98
四、本期期末余额 146,670,000.00 575,041,970.24 -98,741.00 52,882,798.29 280,948,961.99 1,055,444,989.52 1,055,444,989.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 146,670,000.00 575,253,892.69 52,882,798.29 255,392,609.16 1,030,199,300.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 146,670,000.00 575,253,892.69 52,882,798.29 255,392,609.16 1,030,199,300.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,945,391.37 53,908,122.35 61,853,513.72
（一）综合收益总额 79,453,913.72 79,453,913.72
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,945,391.37 -25,545,791.37 -17,600,400.00
1．提取盈余公积 7,945,391.37 -7,945,391.37
2．对所有者（或股东）的分配 -17,600,400.00 -17,600,400.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 146,670,000.00 575,253,892.69 60,828,189.66 309,300,731.51 1,092,052,813.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
四川德恩精工科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 146,670,000.00 575,253,892.69 43,576,799.11 186,305,616.53 951,806,308.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 146,670,000.00 575,253,892.69 43,576,799.11 186,305,616.53 951,806,308.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,305,999.18 69,086,992.63 78,392,991.81
（一）综合收益总额 93,059,991.81 93,059,991.81
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,305,999.18 -23,972,999.18 -14,667,000.00
1．提取盈余公积 9,305,999.18 -9,305,999.18
2．对所有者（或股东）的分配 -14,667,000.00 -14,667,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 146,670,000.00 575,253,892.69 52,882,798.29 255,392,609.16 1,030,199,300.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
四川德恩精工科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名四川德恩传
动机械股份有限公司，系经四川省眉山市工商行政管理局核准，于 2013 年 6 月 3 日
由四川德恩机械有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。2019 年 5 月 8 日，经
中国证券监督管理委员会《关于核准四川德恩精工科技股份有限公司首次公开发行
股票的批复》(证监许可[2019]882 号)核准，首次向社会公开发行人民币普通股（A
股）3,667 万股，公司股票已于 2019 年 5 月 31 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，
股票代码：300780，股票简称：德恩精工。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司统一社会信用代码：91511400754715627L；注册资本：
人民币 14,667 万元；法定代表人：雷永志；注册地址：四川省眉山市青神县竹艺大
道 8 号。
本公司属通用设备制造业，经营范围：研发、生产、销售：皮带轮、同步带轮、齿
轮、链轮、联轴器、锥套、胀紧套、轮毂、法兰、工业皮带、减速电机、减速机、
轴承座等机械传动零部件产品，机床的床身、工作台、立轴、主轴箱、箱壳体等定
制件产品，机器人等智能设备，各类铸造件产品；开展售后服务；开展进出口业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的实际控制人为雷永志、雷永强。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 22 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注三、“(十)金融工具”、“(十六) 固定资产”、“(十九)无形资产”、“(二
十一) 长期待摊费用”、“(二十六) 收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，其中：本公司之子公司 CPTKOREA Co., Ltd.的记账本位币为
韩元；本公司之子公司 All Drive, Inc.的记账本位币为美元；其他子公司的记账本位
币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
财务报表附注 第 3 页
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股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的当月首日汇率作为折算汇率将外币金额折合成人
民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
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1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
（1）应收票据及应收款项融资
确定组合的依据：
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为银行承兑汇票不存在重大的信
用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故预期信用损失率为
零。
（2）应收账款
确定组合的依据：
账龄组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
组合 1
信用风险特征的应收款项。
组合 2 内部应收款项组合：纳入合并财务报表范围的内部应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
组合 1
应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算
组合 2
预期信用损失。
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（3）其他应收款
确定组合的依据：
款项性质组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按款项性质划分的
组合 1
具有类似信用风险特征的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
组合 1 过违约风险敝口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品、自制半产品、在产
品、委托加工物资、开发成本及拟开发土地等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已
决定将之发展为出售物业的土地。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发
成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保
留在拟开发土地。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
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(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 4-5 5 19-23.75
办公设备及其他设备 年限平均法 3-8 5 11.88-31.67
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
预计使用 残值率
项目 摊销方法 依据
寿命 （%）
土地使用权 40-50 年 年限平均法 0 土地使用权证载明的使用年限
软件 3-10 年 年限平均法 0 预计能为公司带来经济利益的期限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
运维服务费 年限平均法 合同服务年限
装修费 年限平均法 预计受益年限
围墙费 年限平均法 预计受益年限
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
财务报表附注 第 21 页
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
财务报表附注 第 22 页
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客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行的履约义务，公司根据
自身经营模式，采用的具体收入确认方法如下：
① 内销收入
公司内销主要是订单式销售。对于内销收入，公司根据与客户签订的销售合同
（或订单）的约定，于发出货物并经客户验收后确认收入。但对个别客户则依
约定，于客户生产领用后确认收入。
② 外销收入
公司出口外销主要依据 FOB 、CIF 的贸易条款，以“货物越过船舷”或“交
付运输方”为标志确认已将产品控制权转移给购货方。公司在货物已报关、于
运输公司出具的提单注明的装船日期确认收入的实现。
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(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指
出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助批准文件明确
指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
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2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
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既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
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减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
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资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
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3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
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本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.16%）来对租赁付款额进行折现。
2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低
15,651,641.16
租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 14,403,802.67
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 14,403,802.67
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 0.00
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序 受影响的报表项目
内容和原因 合并 母公司
公司作为承租人 第三届董 使用权资产 14,403,802.67 3,009,396.22
对于首次执行日 事会第十 租赁负债 8,615,863.56 1,176,909.28
前已存在的经营 四次会议 一年到期的非流动
5,787,939.11 1,832,486.94
租赁的调整 审议通过 负债
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相
关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成
果产生影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第 35 页
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（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、
延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本公司报告期无会计估计变更事项。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
上年年末 调整数
项目 年初余额
余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 14,403,802.67 14,403,802.67 14,403,802.67
财务报表附注 第 36 页
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上年年末 调整数
项目 年初余额
余额 重分类 重新计量 合计
租赁负债 8,615,863.56 -5,787,939.11 14,403,802.67 8,615,863.56
一年到期的非流动
287,430.56 6,075,369.67 5,787,939.11 5,787,939.11
负债
母公司资产负债表
上年年末 调整数
项目 年初余额
余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 3,009,396.22 3,009,396.22 3,009,396.22
租赁负债 1,176,909.28 -1,832,486.94 3,009,396.22 1,176,909.28
一年到期的非流动
287,430.56 2,119,917.50 1,832,486.94 1,832,486.94
负债
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6%、9%、13%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴或按租金收
房产税 1.2%、12%
入的 12%计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，其适用税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
CPTKOREA Co.,Ltd. 注1
All Drive, Inc. 注2
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注 1： CPTKOREA Co.,Ltd.，注册地韩国，按照韩国税法，其适用的法人税（企业
所得税）税率为 10%；地方所得税税率为法人税额的 10%；附加价值税税率为 10%。
注 2： All Drive, Inc.，注册地美国，按照美国北卡罗来纳州税法，其适用的销售税
税率为 7.25%，特许经营税税率为资产总额的 0.15%。
(二) 税收优惠
1、 根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政
策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）规定，
自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按 15%的税率征收企业所得税，本公司享受上述税收优惠。根据四川省高
新技术企业认定管理小组办公室《关于领取 2020 年第一批高新技术企业认定
证书的通知》，本公司被认定为高新技术企业，其资格自颁发证书之日(2020
年 9 月 11 日）起有效期为三年，高新技术企业证书编号为 GR202051000389，
有效期内企业所得税按 15%的税率计缴。
2、 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
〔2019〕13 号)及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）规定，本公司之子公司青神德恩精
工智能装备有限公司、屏山有大商贸有限公司、上海希普拓机械有限公司、天
津希普拓机械有限公司、成都德恩精工机电销售有限公司、四川德恩云智造科
技有限公司、青神德恩精工工模具有限公司、屏山德恩云造再生资源有限公司、
德恩智享（嘉善）智能装备有限公司、成都传力机电有限公司、成都德智机电
有限公司、成都希普拓机电有限公司、广州希普拓机电设备有限公司及成都德
恩云智造科技有限公司本年度符合小型微利企业标准，本年度企业年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 51,247.66 55,643.03
银行存款 64,368,749.76 89,389,419.39
其他货币资金 42,279,380.86 3,930,597.03
合计 106,699,378.28 93,375,659.45
其中：存放在境外的款项总额 4,234,474.84 2,544,413.54
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 26,670,054.51 3,922,578.60
信用证保证金 3,333,000.00
用于担保的定期存款 10,000,000.00
合计 40,003,054.51 3,922,578.60
注 1：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司以人民币 10,000,000.00 元银行定期存单以及
26,670,054.51 元的保证金存款为质押，向银行申请开具票面总金额为 84,270,802.43
元的银行承兑汇票。
注 2：截至 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 3,333,000.00 元为本公司向
银行申请开立不可撤销跟单信用证所存入的保证金存款。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 60,335,342.47
其中：结构性存款 60,335,342.47
合计 60,335,342.47
财务报表附注 第 39 页
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(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
坏账准备 坏账准备
项目 期末余额 期末账面价值 上年年末余额 上年年末账面价值
金额 计提比例（%） 金额 计提比例（%）
商业承兑汇票 1,448,166.27 49,028.73 3.39 1,399,137.54 8,495,039.43 304,843.72 3.59 8,190,195.71
合计 1,448,166.27 49,028.73 1,399,137.54 8,495,039.43 304,843.72 8,190,195.71
财务报表附注 第 40 页
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2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 420,390.37
合计 420,390.37
注：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未到期商业承兑汇票人民币 420,390.37
元已背书给本公司供应商，该等已背书给供应商但未到期的商业承兑汇票及相
对应的应付账款均未终止确认，主要原因系管理层认为票据所有权之信贷风险
尚未实质转移。该等未到期应收票据期限为一年以内。
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年 本期变动金额
类别 期末余额
年末余额 计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 304,843.72 49,028.73 304,843.72 49,028.73
合计 304,843.72 49,028.73 304,843.72 49,028.73
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内
其中： 未逾期 93,976,127.39 59,920,979.44
逾期 1-90 天 23,266,686.45 14,188,534.83
逾期 91-120 天 1,202,376.00 736,886.28
逾期 120 天以上 2,424,658.98 1,654,702.20
1 年以内小计 120,869,848.82 76,501,102.75
1至2年 478,520.62 755,073.71
2至3年 107,565.47 79,487.60
3 年以上 6,024.16 352,706.52
小计 121,461,959.07 77,688,370.58
减：坏账准备 5,443,654.39 4,195,844.01
合计 116,018,304.68 73,492,526.57
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 68,709.47 0.06 68,709.47 100.00
按组合计提坏账准备 121,393,249.60 99.94 5,374,944.92 4.43 116,018,304.68 77,688,370.58 100.00 4,195,844.01 5.40 73,492,526.57
其中：账龄组合 121,393,249.60 99.94 5,374,944.92 4.43 116,018,304.68 77,688,370.58 100.00 4,195,844.01 5.40 73,492,526.57
合计 121,461,959.07 100.00 5,443,654.39 116,018,304.68 77,688,370.58 100.00 4,195,844.01 73,492,526.57
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东力净智能洗涤 公司资产冻结，
59,884.00 59,884.00 100.00
设备制造有限公司 预计无法收回。
公司已倒闭，无
永登浦皮带轮 8,825.47 8,825.47 100.00
法收回。
合计 68,709.47 68,709.47
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中： 未逾期 93,976,127.39 1,447,232.36 1.54
逾期 1-90 天 23,266,686.45 2,522,108.81 10.84
逾期 91-120 天 1,202,376.00 275,344.10 22.90
逾期 120 天以上 2,424,658.98 868,270.38 35.81
1 年以内小计 120,869,848.82 5,112,955.65 4.23
1至2年 409,811.15 177,170.68 43.23
2至3年 107,565.47 78,794.43 73.25
3 年以上 6,024.16 6,024.16 100.00
合计 121,393,249.60 5,374,944.92
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
68,709.47 68,709.47
账准备
按组合计提坏
4,195,844.01 3,766,834.43 2,492,192.10 95,541.42 5,374,944.92
账准备
合计 4,195,844.01 3,835,543.90 2,492,192.10 95,541.42 5,443,654.39
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收
单位名称 收回方式
金额 依据及其合理性 回原因
江苏牧羊集团有限公司 328,852.10 账龄分析法 回款 银行存款
深圳市汉锐科特精密机械有限公司 222,016.18 账龄分析法 回款 银行存款
合计 550,868.28
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 95,541.42
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
ABB Motors and Mechanical Inc. 9,612,856.92 7.91 148,038.00
TB WOOD`S INCORPORATED 7,048,825.43 5.80 108,551.91
CHIARAVALLI GROUP SPA 6,663,957.24 5.49 205,017.35
上海岳得机电设备有限公司 6,034,905.41 4.97 92,937.54
SKF Asia Pacific Pte Ltd 3,851,142.70 3.17 59,307.60
合计 33,211,687.70 27.34 613,852.40
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移的 与终止确认相关
项目 终止确认金额
方式 的利得或损失
无追索权国内保理产品 4,711,762.83 债权转让 -51,689.56
合计 4,711,762.83 -51,689.56
注：本公司之子公司广州希普拓机电设备有限公司将通过三一金票服务平台收
到的三一汽车制造有限公司常德分公司应收账款 4,711,762.83 元转让给湖南省
财信信托有限责任公司，湖南省财信信托有限责任公司将扣除综合服务费
51,689.56 元后的款项 4,660,073.27 元支付给了本公司。因三一金票是无追索的
国内保理产品，本公司据此终止确认应收账款金额 4,711,762.83 元。
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7、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 26,430,357.85 12,620,724.64
合计 26,430,357.85 12,620,724.64
注：本公司视其日常资金管理的需要将持有的银行承兑汇票进行贴现或背书，
故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
上年年末 其他 综合收益中
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额
余额 变动 确认的损失
准备
应收票据 12,620,724.64 155,305,746.94 141,496,113.73 26,430,357.85
合计 12,620,724.64 155,305,746.94 141,496,113.73 26,430,357.85
注：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重
大信用风险，不会因出票方违约而产生重大损失。
3、 期末公司已质押的应收款项融资
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 19,555,062.56
合计 19,555,062.56
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 48,926,806.17
合计 48,926,806.17
注： 银行承兑汇票的承兑人系商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银
行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，本公司将已背书或贴现的银行承兑汇
票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本
公司仍将对持票人承担连带责任。
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5、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,468,564.93 99.84 5,896,014.07 99.80
1至2年 15,000.00 0.16 11,012.07 0.19
2至3年
3 年以上 414.53 0.01
合计 9,483,564.93 100.00 5,907,440.67 100.00
期末公司无账龄超过一年的重要预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
国网四川省电力公司眉山供电公司 4,043,371.35 42.64
成都英达斯智能科技有限公司 2,476,600.00 26.11
江苏优智享智能制造有限公司 1,070,551.32 11.29
东莞市宝勒福精密机械有限公司 846,402.83 8.92
青神县兴达工贸有限公司 668,685.70 7.05
合计 9,105,611.20 96.01
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 11,294,901.32 41,008,553.96
合计 11,294,901.32 41,008,553.96
财务报表附注 第 46 页
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其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 2,523,469.68 36,419,057.77
1至2年 5,400,203.07 564,215.40
2至3年 144,913.30 564,141.00
3 年以上 4,062,862.90 4,339,854.54
小计 12,131,448.95 41,887,268.71
减：坏账准备 836,547.63 878,714.75
合计 11,294,901.32 41,008,553.96
财务报表附注 第 47 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 20,036.00 0.17 20,036.00 100.00 20,451.38 0.05 20,451.38 100.00
按组合计提坏账准备 12,111,412.95 99.83 816,511.63 6.74 11,294,901.32 41,866,817.33 99.95 858,263.37 2.05 41,008,553.96
其中：款项性质组合 12,111,412.95 99.83 816,511.63 6.74 11,294,901.32 41,866,817.33 99.95 858,263.37 2.05 41,008,553.96
合计 12,131,448.95 100.00 836,547.63 11,294,901.32 41,887,268.71 100.00 878,714.75 41,008,553.96
财务报表附注 第 48 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：款项性质组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
拆迁补偿款 5,000,000.00
押金保证金 4,987,525.21 775,082.64 15.54
往来款 1,289,989.45 37,299.01 2.89
职工备用金或借款 49,699.84 4,129.98 8.31
其他 784,198.45
合计 12,111,412.95 816,511.63
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 858,263.37 20,451.38 878,714.75
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 206,994.56 206,994.56
本期转回 248,746.30 415.38 249,161.68
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 816,511.63 20,036.00 836,547.63
财务报表附注 第 49 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 41,866,817.33 20,451.38 41,887,268.71
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 35,730,235.06 35,730,235.06
本期终止确认 65,485,639.44 415.38 65,486,054.82
其他变动
期末余额 12,111,412.95 20,036.00 12,131,448.95
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 20,451.38 415.38 20,036.00
按组合计提坏账准备 858,263.37 206,994.56 248,746.30 816,511.63
合计 878,714.75 206,994.56 249,161.68 836,547.63
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
拆迁补偿款 5,000,000.00 31,985,500.00
押金保证金 4,987,525.21 5,258,190.89
出口退税款 1,472,963.48
应收政府补助款 1,300,000.00
往来款 1,310,025.45 351,566.65
职工备用金或借款 49,699.84 317,782.52
财务报表附注 第 50 页
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
股权转让款 400,000.00
其他 784,198.45 801,265.17
合计 12,131,448.95 41,887,268.71
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
青神县住房和城乡建
拆迁补偿款 5,000,000.00 1至2年 41.22
设局
优尼斯融资租赁（上
押金保证金 3,100,271.00 3 年以上 25.56 155,013.55
海）有限公司
青神县人力资源和社 1 年以内、
往来款 721,500.20 5.95 36,075.01
会保障局 3 年以上
Liberty Property LLP 押金保证金 419,342.54 3 年以上 3.46 167,737.02
四川丹甫环境科技有 1 年以内、
押金保证金 340,000.00 2.80 102,000.00
限公司 3 年以上
合计 9,581,113.74 78.99 460,825.58
注：公司已于 2022 年 1 月 29 日收到青神县住房和城乡建设局拆迁补偿款
3,000,000.00 元。
（8）涉及政府补助的其他应收款项
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
《青神县盐关社区、红桥社
拆迁补偿及奖励 区棚户区改造和滨江片区土
青神县住房和
款（扣除房屋土 5,000,000.00 1至2年 地储备项目国有土地上企业
城乡建设局
地补偿款部分） 回购补偿协议》及《资产交
割确认书》
合计 5,000,000.00
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
财务报表附注 第 51 页
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（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 18,134,259.80 18,134,259.80 16,271,085.02 16,271,085.02
低值易耗品 23,569,785.32 23,569,785.32 18,070,261.23 18,070,261.23
在产品 31,186,761.72 31,186,761.72 13,391,709.35 13,391,709.35
库存商品 103,717,518.41 4,783,809.95 98,933,708.46 118,537,793.98 3,508,860.24 115,028,933.74
自制半成品 74,770,556.14 2,964,638.18 71,805,917.96 27,732,617.36 3,749,456.47 23,983,160.89
委托加工物资 3,242,072.14 3,242,072.14
发出商品 41,745,597.33 102,510.59 41,643,086.74 23,734,439.88 126,374.49 23,608,065.39
开发成本 1,309,130.38 1,309,130.38
拟开发土地 158,741,624.25 158,741,624.25
合计 456,417,305.49 7,850,958.72 448,566,346.77 217,737,906.82 7,384,691.20 210,353,215.62
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
余额 计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,508,860.24 1,352,556.77 77,607.06 4,783,809.95
自制半成品 3,749,456.47 784,818.29 2,964,638.18
发出商品 126,374.49 23,863.90 102,510.59
合计 7,384,691.20 1,352,556.77 886,289.25 7,850,958.72
注：本公司期末对存货进行了减值测试，对可变现净值低于成本的金额计提了
存货跌价准备。
财务报表附注 第 52 页
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3、 开发成本
预计 预计投资总 期初 本期转入
项目名称 开工时间 本期增加
竣工时间 额（万元） 余额 开发产品
滨江一号 2024 年 8 月 30,000.00 1,309,130.38
合计 1,309,130.38
注：滨江一号项目已于 2021 年 6 月 28 日在青神县发展和改革局完成备案，尚
未正式开工建设。截止 2021 年 12 月 31 日，本期新增的开发成本主要系项目
设计、清表等相关前期工程费用。
4、 拟开发土地
项目 土地面积 拟开发建筑面积 预计开工时间 期末余额 期初余额
MSQ2020-26 21081.25 平方米 60956.73 平方米 2022 年 2 月 28 日前 66,843,495.54
MSQ2021-15 29334.81 平方米 64536.58 平方米 2022 年 11 月 30 日前 91,898,128.71
合计 158,741,624.25
注：本公司之子公司青神恋城科技发展有限公司于本年度购入土地使用权，拟
开发房地产。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣及未达进项税额 14,920,033.94 37,963,309.08
待申报出口退税额 7,050,124.43 2,193,432.49
预缴税费 243,765.58 1,344,997.58
合计 22,213,923.95 41,501,739.15
财务报表附注 第 53 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末 宣告发放 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权 计提 期末余额
余额 追加投资 减少投资 现金股利 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 减值准备
或利润
1．联营企业
四川丹齿精工科
48,723,637.39 -726,624.93 47,997,012.46
技有限公司
青神有大工业发
8,124,099.64 -375,573.10 7,748,526.54
展有限公司
成都市益路通贸
954,470.71 1,000,000.00 -75,692.76 1,878,777.95
易有限公司
合计 57,802,207.74 1,000,000.00 -1,177,890.79 57,624,316.95
财务报表附注 第 54 页
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(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 3,537,541.55 3,537,541.55
—外购
—固定资产重分类转入 3,537,541.55 3,537,541.55
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,537,541.55 3,537,541.55
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 2,744,542.92 2,744,542.92
—计提或摊销 98,019.39 98,019.39
—固定资产重分类转入 2,646,523.53 2,646,523.53
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,744,542.92 2,744,542.92
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 792,998.63 792,998.63
（2）上年年末账面价值
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
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(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 551,828,674.20 319,021,730.22
固定资产清理 667,346.87
合计 552,496,021.07 319,021,730.22
2、 固定资产情况
办公设备及 融资租入
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他设备 固定资产
1．账面原值
（1）上年年末余额 172,398,943.48 369,951,470.44 23,160,643.01 16,085,859.94 1,672,566.37 583,269,483.24
（2）本期增加金额 46,091,723.32 232,510,355.82 3,778,825.47 5,933,495.53 288,314,400.14
—购置 27,524.75 45,990,924.83 3,778,825.47 5,576,717.61 55,373,992.66
—在建工程转入 46,064,198.57 184,846,864.62 356,777.92 231,267,841.11
—融资租入固定资产
1,672,566.37 1,672,566.37
到期重分类转入
（3）本期减少金额 3,584,529.05 11,391,971.49 981,783.98 667,858.76 1,672,566.37 18,298,709.65
—处置或报废 46,987.50 11,391,971.49 981,783.98 667,858.76 13,088,601.73
—融资租入固定资产
1,672,566.37 1,672,566.37
到期重分类减少
—转入投资性房地产 3,537,541.55 3,537,541.55
（4）期末余额 214,906,137.75 591,069,854.77 25,957,684.50 21,351,496.71 853,285,173.73
2．累计折旧
（1）上年年末余额 45,391,113.37 191,626,900.32 18,896,113.97 8,136,899.10 196,726.26 264,247,753.02
（2）本期增加金额 8,415,721.52 38,797,492.31 1,281,676.18 2,534,206.63 105,929.20 51,135,025.84
—计提 8,415,721.52 38,494,836.85 1,281,676.18 2,534,206.63 105,929.20 50,832,370.38
—融资租入固定资产
302,655.46 302,655.46
到期重分类转入
（3）本期减少金额 2,656,195.01 9,404,082.21 931,641.29 631,705.36 302,655.46 13,926,279.33
—处置或报废 9,671.48 9,404,082.21 931,641.29 631,705.36 10,977,100.34
—融资租入固定资产 302,655.46 302,655.46
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办公设备及 融资租入
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他设备 固定资产
到期重分类减少
—转入投资性房地产 2,646,523.53 2,646,523.53
（4）期末余额 51,150,639.88 221,020,310.42 19,246,148.86 10,039,400.37 301,456,499.53
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 163,755,497.87 370,049,544.35 6,711,535.64 11,312,096.34 551,828,674.20
（2）上年年末账面价值 127,007,830.11 178,324,570.12 4,264,529.04 7,948,960.84 1,475,840.11 319,021,730.22
3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
机器设备 306,236.96
合计 306,236.96
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川德恩精工科技股份有限公司新厂区 2 号厂房 24,039,358.99 正在办理中
四川德恩精工科技股份有限公司新厂区 2、4 号厂
316,504.84 正在办理中
房变电所
德恩精工（屏山）有限公司 1、2 号厂房 47,821,227.00 正在办理中
合计 72,177,090.83
6、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
机器设备 667,346.87
合计 667,346.87
财务报表附注 第 57 页
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(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 357,466,602.99 307,087,998.34
工程物资 14,596,929.41 6,727,858.27
合计 372,063,532.40 313,815,856.61
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
屏山精密机械传动零部件
231,669,983.07 231,669,983.07 227,063,792.33 227,063,792.33
智能制造基地
生产线设备 75,519,981.04 75,519,981.04 17,943,495.16 17,943,495.16
德恩精工智能制造技术改
造项目（德恩精工新厂区 2 235,921.06 235,921.06 23,167,553.91 23,167,553.91
号厂房及附属设施）
嘉善工业园 37,280,269.42 37,280,269.42 31,168,912.69 31,168,912.69
德恩精工研发中心建设项目 11,967,615.39 11,967,615.39 4,188,460.33 4,188,460.33
产教人才公寓及装修工程 2,988,896.42 2,988,896.42
德恩“云造工业互联网平
792,833.01 792,833.01 566,887.50 566,887.50
台”项目
合计 357,466,602.99 357,466,602.99 307,087,998.34 307,087,998.34
财务报表附注 第 58 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期转入固定 本期其他 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 资金来源
资产金额 减少金额 计金额 资本化金额 本化率(%)
例(%)
德恩精工智能制造技
术改造项目（德恩精工 自筹及募集
35,236,600.00 23,167,553.91 3,848,282.76 26,779,915.61 235,921.06 76.68 77.00%
新厂区 2 号厂房及附属 资金
设施）
生产线设备 167,880,000.00 17,943,495.16 65,952,356.90 8,375,871.02 75,519,981.04 73.60 74.00% 自筹
产教人才公寓及装修
12,030,000.00 2,988,896.42 9,033,653.55 12,022,549.97 99.94 100.00% 自筹
工程
德恩精工研发中心建
27,335,100.00 4,188,460.33 7,779,155.06 11,967,615.39 43.78 44.00% 募集资金
设项目
屏山精密机械传动零 自筹及募集
512,460,000.00 227,063,792.33 182,889,682.62 178,283,491.88 231,669,983.07 89.27 90.00%
部件智能制造基地 资金
嘉善工业园 55,000,000.00 31,168,912.69 11,565,811.81 5,454,455.08 37,280,269.42 77.70 78.00% 自筹
德恩“云造工业互联网
81,000,000.00 566,887.50 577,503.06 351,557.55 792,833.01 3.24 3.00% 自筹
平台”项目
合计 307,087,998.34 281,646,445.76 231,267,841.11 357,466,602.99
财务报表附注 第 59 页
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4、 工程物资
期末余额 上年年末余额
项目 工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
生产线设备
14,596,929.41 14,596,929.41 6,727,858.27 6,727,858.27
装配零部件
合计 14,596,929.41 14,596,929.41 6,727,858.27 6,727,858.27
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 11,394,406.45 3,009,396.22 14,403,802.67
（2）本期增加金额 7,231,048.99 7,231,048.99
—新增租赁 7,231,048.99 7,231,048.99
（3）本期减少金额
（4）期末余额 18,625,455.44 3,009,396.22 21,634,851.66
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 3,795,245.65 1,805,637.73 5,600,883.38
—计提 3,795,245.65 1,805,637.73 5,600,883.38
（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,795,245.65 1,805,637.73 5,600,883.38
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 14,830,209.79 1,203,758.49 16,033,968.28
（2）年初账面价值 11,394,406.45 3,009,396.22 14,403,802.67
财务报表附注 第 60 页
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(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 72,105,801.68 8,467,271.69 80,573,073.37
（2）本期增加金额 5,096,187.27 5,096,187.27
—购置 5,096,187.27 5,096,187.27
（3）本期减少金额
（4）期末余额 72,105,801.68 13,563,458.96 85,669,260.64
2．累计摊销
（1）上年年末余额 7,093,092.23 3,025,322.41 10,118,414.64
（2）本期增加金额 1,443,495.12 2,291,589.25 3,735,084.37
—计提 1,443,495.12 2,291,589.25 3,735,084.37
（3）本期减少金额
（4）期末余额 8,536,587.35 5,316,911.66 13,853,499.01
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 63,569,214.33 8,246,547.30 71,815,761.63
（2）上年年末账面价值 65,012,709.45 5,441,949.28 70,454,658.73
截止 2021 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
运维服务费 233,682.51 118,046.83 115,635.68
装修费 978,996.23 32,279.66 946,716.57
围墙费 101,050.00 8,420.85 92,629.15
合计 233,682.51 1,080,046.23 158,747.34 1,154,981.40
财务报表附注 第 61 页
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(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 13,343,641.84 1,560,842.46 11,885,378.93 2,188,624.80
递延收益 95,868,144.32 21,410,588.53 95,971,290.16 21,592,908.45
内部交易未实现利润 15,062,009.89 2,259,301.49 11,469,572.97 1,720,435.94
合计 124,273,796.05 25,230,732.48 119,326,242.06 25,501,969.19
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允
335,342.47 50,301.37
价值变动
合计 335,342.47 50,301.37
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 12,298,240.53 12,558,612.79
可抵扣亏损 28,682,708.92 13,799,857.49
合计 40,980,949.45 26,358,470.28
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 467,319.12 本期弥补亏损 158,910.50 元，过期 308,408.62 元.
2022 年 3,356,997.62 3,389,550.61 本期弥补亏损 32,552.99 元
2023 年 3,214,552.62 3,248,925.48 本期弥补亏损 34,372.86 元
2024 年 3,748,800.24 4,781,281.60 本期弥补亏损 1,032,481.36 元
2025 年 1,910,599.11 1,912,780.68 本期弥补亏损 2,181.57 元
2026 年 16,451,759.33
合计 28,682,708.92 13,799,857.49
财务报表附注 第 62 页
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(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租赁售后
回租涉及的递 734,093.37 734,093.37 992,549.71 992,549.71
延损益
与购建固定资
产、无形资产等
77,704,495.21 77,704,495.21 79,349,312.91 79,349,312.91
长期资产相关
的预付款项
合计 78,438,588.58 78,438,588.58 80,341,862.62 80,341,862.62
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 75,580,347.17 2,268,083.96
保证借款 38,672,666.67
信用借款 166,819,513.90 59,500,000.00
应付利息 2,093,709.35 17,050.00
合计 283,166,237.09 61,785,133.96
短期借款分类的说明：
（1）质押借款
借款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 年利率（%） 备注
上海浦东发展银行
股份有限公司成都 32,374,817.75 2021-11-29 2022-11-26 人民币 2.85 注1
分行
招商银行股份有限
11,593,400.00 2021-7-30 2022-6-12 人民币 3.80 注2
公司成都分行
招商银行股份有限
12,500,511.11 2021-09-13 2022-09-12 人民币 3.80 注2
公司成都分行
财务报表附注 第 63 页
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借款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 年利率（%） 备注
招商银行股份有限
4,807,888.89 2021-11-18 2022-11-17 人民币 3.80 注2
公司成都分行
美国银行有限公司
456,539.70 2021-9-28 2022-1-24 人民币 3.90 注3
上海分行
美国银行有限公司
451,150.01 2021-10-27 2022-3-9 人民币 3.90 注3
上海分行
美国银行有限公司
351,978.52 2021-11-29 2022-3-24 人民币 3.90 注3
上海分行
美国银行有限公司
417,648.69 2021-12-20 2022-4-24 人民币 3.90 注3
上海分行
兴业银行股份有限
12,626,412.50 2021-5-18 2022-5-16 人民币 2.85 注4
公司成都分行
合计 75,580,347.17
注 1：本公司以人民币 3,333,000.00 元的保证金存款向银行申请开具受益人为
本公司之子公司德恩精工（屏山）有限公司的不可撤销信用证，信用证金额为
33,330,000.00 元。上海浦东发展银行股份有限公司成都分行与本公司之子公司
德恩精工（屏山）有限公司签订《国内信用证福费廷业务合同》，无追索权地
买入该信用证项下的债权，转让净额 32,374,817.75 元，本期应计利息 87,074.63
元。
注 2：本公司之子公司德恩精工（屏山）有限公司与招商银行股份有限公司成
都分行签订无追索权国内保理业务协议，以其持有的对母公司四川德恩精工科
技股份有限公司应收账款进行保理业务融资。截至 2021 年 12 月 31 日止，上
述 应 收 账 款 保 理 业 务 未 到 期 净 额 合 计 28,901,800.00 元 ， 本 期 应 计 利 息
367,333.33 元。
注 3：本公司之子公司广州希普拓机电设备有限公司与美国银行有限公司上海
分行签订附有追索权供应商应收账款购买协议，以其持有的部分应收账款进行
保理业务融资。截至 2021 年 12 月 31 日止，上述应收账款保理业务未到期金
额合计 1,677,316.92 元，借款期限最长不超过 6 个月。
注 4：本公司开具银行承兑汇票 13,000,000.00 元，背书转让至本公司之子公司
德恩精工（屏山）有限公司，德恩精工（屏山）有限公司将上述票据向兴业银
行股份有限公司成都分行申请贴现，收到贴现净额 12,626,412,50 元，本期应
计利息 233,620.83 元。
财务报表附注 第 64 页
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（2）保证借款
借款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 年利率（%） 备注
兴业银行股份有
38,672,666.67 2021-6-21 2022-6-20 人民币 3.30 注
限公司成都分行
合计 38,672,666.67
注：本公司与兴业银行股份有限公司成都分行签署《最高额保证合同》（兴银
蓉（额保）2104 第 09161 号），合同约定本公司作为保证人自愿为本公司之子
公司四川德恩进出口有限公司于 2021 年 6 月 4 日与兴业银行股份有限公司成
都分行签订的编号为兴银蓉（授）2104 第 06605 号的《额度授信合同》（即总
合同）及其项下所有“分合同”提供担保。
按照编号为兴银蓉（授）2104 第 06605 号的《额度授信合同》占用兴业
银行股份有限公司成都分行授予本公司之子公司四川德恩进出口有限公司的
国内信用证开证额度，本公司之子公司四川德恩进出口有限公司开具本公司为
受益人的不可撤销的国内信用证，金额 40,000,000.00 元。兴业银行股份有限
公司成都分行与本公司签订《国内信用证福费廷业务合同》，无追索权地买入
该信用证项下的债权，转让净额 38,672,666.67 元，本期应计利息 711,333.33
元。
（3）信用借款
年利率
借款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 备注
（%）
成都农村商业银行
股份有限公司眉山 50,000,000.00 2021-7-20 2022-7-19 人民币 4.35
分行
兴业银行股份有限
40,000,000.00 2021-12-20 2022-12-19 人民币 3.60
公司成都分行
浙商银行股份有限
28,800,000.00 2021-12-14 2022-12-10 人民币 4.00 注1
公司成都分行
中国民生银行股份
48,019,513.90 2021-9-27 2022-9-23 人民币 3.95 注2
有限公司成都分行
合计 166,819,513.90
注 1：本公司之子公司四川德恩进出口有限公司开具商业承兑汇票
30,000,000.00 元，背书转让至本公司，本公司将上述票据向浙商银行股份有限
公司成都分行申请贴现，收到贴现净额 28,800,000.00 元，本期应计利息
56,666.67 元。
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注 2：本公司开具商业承兑汇票 50,000,000.00 元，背书转让至本公司之子公司
德恩精工（屏山）有限公司，德恩精工（屏山）有限公司将上述票据向中国民
生银行股份有限公司成都分行申请贴现，收到贴现净额 48,019,513.90 元，本
期应计利息 521,180.56 元。
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 71,270,802.43 15,119,786.00
合计 71,270,802.43 15,119,786.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 99,255,777.26 68,316,580.20
1-2 年（含 2 年） 2,230,772.31 4,331,087.55
2-3 年（含 3 年） 1,955,686.76 752,097.30
3 年以上 580,351.46 313,281.10
合计 104,022,587.79 73,713,046.15
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川际丰建筑工程有限公司 818,664.54 项目尾款尚未结算
纽威数控装备（苏州）股份有限公司 705,627.01 设备尾款尚未结算
山东神州电炉有限公司 503,500.00 设备尾款尚未结算
合计 2,027,791.55
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
销售商品、提供劳务 5,390,854.97 6,545,749.79
合计 5,390,854.97 6,545,749.79
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2、 合同负债账面价值在本期内未发生重大变动。
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 25,229,105.98 118,800,837.74 116,112,154.96 27,917,788.76
离职后福利-设定提存计划 2,811.16 4,244,669.42 3,568,422.11 679,058.47
辞退福利 270,351.50 270,351.50
合计 25,502,268.64 123,045,507.16 119,950,928.57 28,596,847.23
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
14,378,712.63 110,160,556.83 107,843,915.38 16,695,354.08
补贴
（2）职工福利费 1,024,408.24 1,024,408.24
（3）社会保险费 18,897.33 2,084,626.24 2,026,925.09 76,598.48
其中：医疗保险费 18,514.26 1,864,084.64 1,845,110.11 37,488.79
工伤保险费 383.07 182,255.06 143,528.44 39,109.69
生育保险费 38,286.54 38,286.54
（4）住房公积金 223,016.40 1,715,974.23 1,691,715.20 247,275.43
（5）工会经费和职工教育
10,608,479.62 3,815,272.20 3,525,191.05 10,898,560.77
经费
合计 25,229,105.98 118,800,837.74 116,112,154.96 27,917,788.76
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,433.65 4,091,124.29 3,439,050.36 654,507.58
失业保险费 377.51 153,545.13 129,371.75 24,550.89
合计 2,811.16 4,244,669.42 3,568,422.11 679,058.47
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 668,180.36 221,818.28
企业所得税 5,912,173.02 22,473,180.12
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税费项目 期末余额 上年年末余额
个人所得税 646,110.76 44,886.20
城市维护建设税 52,043.91 9,612.59
房产税 1,142,856.73 571,428.37
教育费附加 46,934.59 9,612.59
土地使用税 1,850,116.52 1,495,631.28
印花税 203,044.99 141,833.64
其他 27,993.18 17,566.51
合计 10,549,454.06 24,985,569.58
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 4,297,846.76 2,782,830.30
合计 4,297,846.76 2,782,830.30
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金保证金 970,664.21 680,347.93
往来款 2,046,803.57 588,299.18
其他 1,280,378.98 1,514,183.19
合计 4,297,846.76 2,782,830.30
（2）公司期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 50,151,349.31 51,180.56
一年内到期的长期应付款 10,918,816.20 236,250.00
一年内到期的租赁负债 4,414,682.61
合计 65,484,848.12 287,430.56
财务报表附注 第 68 页
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(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
背书商业承兑汇票支付的应付账款 420,390.37 1,161,362.82
待转销项税 533,778.95 607,607.01
应付短期租赁款 19,314,599.95
合计 20,268,769.27 1,768,969.83
注：公司已于 2022 年 2 月 2 日支付茅台（上海）融资租赁有限公司租赁款 19,314,599.95
元。
(二十八) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 40,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 49,500,000.00
合计 89,500,000.00 50,000,000.00
长期借款分类的说明：
（1）保证借款
借款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 年利率（%） 备注
四川青神农村商业
32,000,000.00 2021-8-31 2024-8-29 人民币 4.05 注1
银行股份有限公司
四川青神农村商业
8,000,000.00 2021-8-31 2023-8-29 人民币 4.05 注2
银行股份有限公司
合计 40,000,000.00
注 1: 本公司与四川青神农村商业银行股份有限公司签订《最高额保证合同》，合同
编号：AS8Z20210000229。合同约定本公司为本公司之子公司四川德恩云智造科技
有限公司在 2021 年 8 月 30 日至 2024 年 8 月 29 日期间签订的主债权债务合同项下
的一 系列债务 提供最高额保 证，本最 高额保证担保 的最高本 金数额为人民 币
32,000,000.00 元。
注 2: 本公司与四川青神农村商业银行股份有限公司签订《最高额保证合同》，合同
编号：AS8Z20210000228。合同约定本公司为本公司之子公司青神德恩精工工模具
有限公司在 2021 年 8 月 30 日至 2023 年 8 月 29 日期间签订的主债权债务合同项下
的一 系列债务 提供最高额保 证，本最 高额保证担保 的最高本 金数额为人民 币
8,000,000.00 元。
财务报表附注 第 69 页
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（2）信用借款
年利率
借款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 备注
（%）
中国工商银行股份
49,500,000.00 2021-4-1 2023-3-22 人民币 3.35
有限公司青神支行
合计 49,500,000.00
(二十九) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 12,808,273.63
其中：未确认融资费用 -1,219,569.67
合计 11,588,703.96
(三十) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
平安国际融资租赁有限公司 15,898,812.35
合计 15,898,812.35
(三十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 95,971,290.16 5,526,000.00 5,629,145.84 95,868,144.32 项目补助
合计 95,971,290.16 5,526,000.00 5,629,145.84 95,868,144.32
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涉及政府补助的项目：
上年年末 本期新增 本期计入 其他 与资产相关/
负债项目 期末余额
余额 补助金额 当期损益金额 变动 与收益相关
2013 年四川省第一批重点技术改造资金（精密传动件生产技术改造项目） 2,578,882.03 171,925.44 2,406,956.59 与资产相关
重大科技成果转化专项资金（精密高效锥套联轴系列产品技术创新成果产业化项目
90,000.00 30,000.00 60,000.00 与资产相关
-数控车床）
德恩机械 12 万吨铸造和机械加工项目（土地挂牌出让奖励金） 6,499,956.37 148,883.20 6,351,073.17 与资产相关
2016 年省级战略性新兴产业和高端成长型专业专项资金（传动件智能制造项目） 5,855,174.62 1,089,650.76 4,765,523.86 与资产相关
中国制造 2025 四川行动专项资金（精密高效机械传动件智能制造模式及其应用项
4,251,855.12 628,717.32 3,623,137.80 与资产相关
目）
12 万吨铸造件及机械加工项目(屏山用地支持政策资金) 15,286,176.84 326,977.08 14,959,199.76 与资产相关
2019 年第一批工业发展资金（年产 1 万吨皮带轮锥套生产线智能改造项目） 1,227,272.73 136,363.64 1,090,909.09 与资产相关
电能替代项目补助资金 600,000.00 1,770,000.00 2,370,000.00 与资产相关
2019 年省级知识产权专项资金（欧标锥套自动化生产线开发及企业知识产权贯标
100,000.00 100,000.00 与收益相关
项目）
2019 年“天府万人计划”入选者资助资金和岗位激励资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关
2020 年第一批工业发展资金（基于工业机器人及高端智能装备的研发与集成应用） 2,496,000.00 700,000.00 1,355,125.00 1,840,875.00 与资产相关
2020 年第一批工业发展资金（屏山精密机械传动零部件智能制造基地） 6,660,000.00 6,660,000.00 与资产相关
德恩机械 12 万吨铸造和机械加工项目（生产厂房建设激励资金） 50,025,972.45 1,341,503.40 48,684,469.05 与资产相关
2021 年第一批省级工业发展专项资金（基于离散型制造企业数字化车间建设项目） 3,056,000.00 3,056,000.00 与资产相关
合计 95,971,290.16 5,526,000.00 5,629,145.84 95,868,144.32
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(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 146,670,000.00 146,670,000.00
(三十三) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 575,041,970.24 575,041,970.24
合计 575,041,970.24 575,041,970.24
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(三十四) 其他综合收益
本期金额
上年年末 减：前期计入 减：前期计入其他
项目 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额 其他综合收益 综合收益当期转
前发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 -98,741.00 -441,578.40 -441,578.40 -540,319.40
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -98,741.00 -441,578.40 -441,578.40 -540,319.40
其他综合收益合计 -98,741.00 -441,578.40 -441,578.40 -540,319.40
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(三十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,882,798.29 52,882,798.29 7,945,391.37 60,828,189.66
合计 52,882,798.29 52,882,798.29 7,945,391.37 60,828,189.66
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 280,948,961.99 206,646,335.95
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 280,948,961.99 206,646,335.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,037,920.52 98,275,625.22
减：提取法定盈余公积 7,945,391.37 9,305,999.18
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 17,600,400.00 14,667,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 326,441,091.14 280,948,961.99
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 578,603,933.68 409,016,374.72 450,834,307.35 327,508,555.06
其他业务 1,498,681.94 678,802.93 490,731.54 313,771.78
合计 580,102,615.62 409,695,177.65 451,325,038.89 327,822,326.84
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 579,694,087.87 451,121,142.22
租赁收入 408,527.75 203,896.67
合计 580,102,615.62 451,325,038.89
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2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 产品制造分部 进出口分部 境内销售公司 境外销售公司 其他公司 分部抵消 合计
商品类型：
产品收入
其中：皮带轮 301,061,725.05 178,760,203.76 139,867,492.86 10,657,166.18 286,725.44 -283,806,832.23 346,826,481.06
锥套 83,549,153.87 55,928,302.28 28,331,435.44 3,036,341.62 112,420.35 -78,180,097.77 92,777,555.79
胀套 5,897,658.87 5,770,166.86 243,210.06 1,884.96 -5,769,501.16 6,143,419.59
同步带轮 16,427,536.40 10,551,591.07 5,869,899.44 258,005.52 81,508.79 -14,806,082.50 18,382,458.72
链轮 3,194,967.33 3,151,515.55 783,243.40 1,796.46 -3,113,606.03 4,017,916.71
箱壳体 46,147,185.01 1,333,562.36 39,460,756.27 -42,222,088.48 44,719,415.16
减速机 267,837.89 348,902.15 -270,418.97 346,321.07
法兰 7,173,340.75 3,982,066.07 6,006,803.04 -7,018,840.71 10,143,369.15
联轴器 3,535,469.60 2,501,526.97 1,581,358.11 936,765.41 2,133.63 -3,441,094.77 5,116,158.95
工业皮带 209,044.95 25,175.42 8,831,912.78 16,555.71 -31,709.77 9,050,979.09
齿轮 2,576,386.14 334,205.10 3,112,972.52 -2,062,052.87 3,961,510.89
其他 22,125,004.99 3,041,516.05 23,781,374.56 37,372.22 139,424.17 -18,578,379.94 30,546,312.05
智能设备 6,572,035.45 6,572,035.45
材料收入 1,576,112.40 46,415,459.29 -47,257,970.84 733,600.85
加工及其他收入 1,331,911.72 19,453,057.60 -20,428,415.98 356,553.34
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合同分类 产品制造分部 进出口分部 境内销售公司 境外销售公司 其他公司 分部抵消 合计
合计 501,645,370.42 265,379,831.49 258,219,360.63 14,925,650.95 66,510,966.40 -526,987,092.02 579,694,087.87
按经营地区分类：
境内销售 494,025,074.75 30,930.08 258,219,360.63 66,510,966.40 -521,026,774.78 297,759,557.08
境外销售 7,620,295.67 265,348,901.41 14,925,650.95 -5,960,317.24 281,934,530.79
合计 501,645,370.42 265,379,831.49 258,219,360.63 14,925,650.95 66,510,966.40 -526,987,092.02 579,694,087.87
按销售渠道分类：
ODM 907,388.74 125,281,841.72 1,835.22 126,191,065.68
OEM 19,678.43 50,891,071.76 4,806,013.24 55,716,763.43
经销 474,180,777.91 52,620,689.33 2,954,766.33 3,611,876.35 -458,883,374.29 74,484,735.63
直销 26,537,525.34 36,586,228.68 250,456,745.84 11,313,774.60 66,510,966.40 -68,103,717.73 323,301,523.13
合计 501,645,370.42 265,379,831.49 258,219,360.63 14,925,650.95 66,510,966.40 -526,987,092.02 579,694,087.87
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3、 履约义务的说明
公司履约义务通常的履行时间在 1 年以内，产品销售按销售区域分为境内销售
和境外销售，境外销售均为自营出口销售。不同销售模式下产品控制权转移时
点详见附注三、（二十六）收入“2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认
会计政策存在差异的情况”，公司客户的付款方式主要有以下二种：（1）有授
信额度的在本集团授信额度内进行发货；（2）无授信额度的客户，在发货前全
额收款，或者根据合同相关条款收取一定比例的款项后安排发货。将货物送达
客户指定目的地、经客户验收入库或依约生产领用后，商品控制权转移给客户，
公司取得无条件收款权利。公司产品质量保证按照法定的产品质量要求执行。
(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
土地使用税 1,989,978.87 2,025,284.22
城建税 1,038,167.72 1,205,502.87
房产税 1,593,340.07 1,586,846.25
教育费附加 616,747.12 711,752.44
印花税 817,488.35 435,912.57
地方教育费附加 411,164.74 474,501.63
其他 142,479.58 103,891.31
合计 6,609,366.45 6,543,691.29
(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 13,453,216.82 9,673,021.88
折旧摊销 4,394,026.96 805,171.24
办公通讯费 892,640.24 938,749.44
差旅车辆费 1,356,283.60 1,312,096.08
运杂费 3,882,603.15 2,863,259.26
业务招待费 2,509,524.41 2,123,664.12
房租 4,693,699.66
广告展览及业务宣传费 991,369.85 1,105,611.94
其他费用 2,518,901.30 2,003,504.35
合计 29,998,566.33 25,518,777.97
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(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 16,942,854.38 15,049,101.22
折旧摊销 9,160,109.89 7,647,148.29
办公通讯费 1,995,217.92 3,417,523.82
差旅车辆费 899,782.46 848,872.32
业务招待费 1,805,854.81 1,607,272.96
聘请中介机构费用 1,344,731.89 1,203,829.20
租赁费 105,359.35 228,846.19
物业环卫园林绿化 410,895.57 1,107,712.70
物料消耗 683,628.56 365,289.02
保险费 1,003,944.80 743,349.05
其他费用 1,416,147.61 962,044.60
合计 35,768,527.24 33,180,989.37
(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工费 2,492,145.37 1,992,919.40
材料费 6,040,789.40 6,386,011.35
其他 531,355.76 691,409.14
合计 9,064,290.53 9,070,339.89
(四十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 8,898,130.99 2,688,626.80
其中：租赁负债利息费用 439,013.84
减：利息收入 509,157.42 1,318,013.35
汇兑损益 3,693,280.37 4,644,539.25
其他 602,703.06 -1,236.41
合计 12,684,957.00 6,013,916.29
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(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 7,147,988.98 26,960,276.89
代扣个人所得税手续费 36,729.72 129,698.39
直接减免的增值税 297,700.00 228,550.00
合计 7,482,418.70 27,318,525.28
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2013 年四川省第一批重点技术改造资金（精密传
171,925.44 171,925.44 与资产相关
动件生产技术改造项目）
重大科技成果转化专项资金（精密高效锥套联轴
30,000.00 30,000.00 与资产相关
系列产品技术创新成果产业化项目-数控车床）
德恩机械 12 万吨铸造和机械加工项目（土地挂牌
148,883.20 148,883.20 与资产相关
出让奖励金）
12 万吨铸造件及机械加工项目(屏山用地支持政
326,977.08 326,977.07 与资产相关
策资金)
稳岗补贴 10,452.57 623,061.10 与收益相关
第三届中国机械工业（俄罗斯）品牌展补贴 77,000.00 与收益相关
2019 年外经贸发展专项资金 50,000.00 与收益相关
水土保持补偿资金 326,000.00 与收益相关
宜宾市疫情防控物资补助资金 50,000.00 与收益相关
屏山县经济商务信息化和科学技术局补助资金 1,000.00 与收益相关
德恩机械 12 万吨铸造和机械加工项目（生产厂房
1,341,503.40 1,006,127.55 与资产相关
建设激励资金）
上海市闵行区莘庄工业区扶持资金 280,000.00 440,000.00 与收益相关
2019 年度青神县促进工业高质量发展扶持资金 1,920,000.00 与收益相关
2019 年度眉山市科研激励资金 300,000.00 与收益相关
眉山市博士后创新实践基地补助资金 200,000.00 与收益相关
青神县防疫补助资金 120,000.00 与收益相关
眉山市首次通过安全生产标准化二级达标评定奖
50,000.00 与收益相关
励
2019 年青神县三产发展扶持资金 16,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 79 页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2016 年省级战略性新兴产业和高端成长型专业专
1,089,650.76 544,825.38 与资产相关
项资金（传动件智能制造项目）
中国制造 2025 四川行动专项资金（精密高效机械
628,717.32 419,144.88 与资产相关
传动件智能制造模式及其应用项目）
2019 年第一批工业发展资金（年产 1 万吨皮带轮
136,363.64 22,727.27 与资产相关
锥套生产线智能改造项目）
2019 年度博士后创新实践基地资助资金 200,000.00 与收益相关
2018 年第一批省级科技计划项目资金（基于工业
机器人与信息化集成的传动件智能生产线与应用 700,000.00 与收益相关
项目）
盐关路厂房土地回购补偿款 19,216,605.00 与收益相关
2020 年第一批工业发展资金（基于工业机器人及
1,355,125.00 与资产相关
高端智能装备的研发与集成应用）
2019 年省级知识产权专项资金（欧标锥套自动化
100,000.00 与收益相关
生产线开发及企业知识产权贯标项目）
2019 年“天府万人计划”入选者资助资金和岗位激
300,000.00 与收益相关
励资金
眉山市科学技术局 2020 年度科研激励奖金 300,000.00 与收益相关
2019 年眉山推进高质量发展和促进民营经济健康
500,000.00 与收益相关
发展项目资金
企业吸纳脱贫劳动力一次性奖补资金 60,000.00 与收益相关
屏山县工业企业统计基础规范化建设补助资金 3,000.00 与收益相关
屏山县中小企业安全复工复产防疫体系建设投入
13,500.00 与收益相关
资金补助
成都市锦江区就业管理局以工代训补贴款 26,600.00 与收益相关
2020 年外经贸发展专项资金 274,800.00 与收益相关
新建工会奖 2,000.00 与收益相关
青神县柔性引才经费一次性补助 38,490.57 与收益相关
眉山市首届“眉州之星”创新创业大赛创新领军企
10,000.00 与收益相关
业奖
合计 7,147,988.98 26,960,276.89
财务报表附注 第 80 页
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(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,177,890.79 702,207.74
处置长期股权投资产生的投资收益 2,050,068.88
处置交易性金融资产取得的投资收益 784,326.70 1,909,366.47
应收账款终止确认利息支出 -51,689.56
合计 -445,253.65 4,661,643.09
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 335,342.47
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 335,342.47
合计 335,342.47
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -255,814.99 98,237.28
应收账款坏账损失 1,343,351.80 290,596.17
其他应收款坏账损失 -42,167.12 -130,423.22
合计 1,045,369.69 258,410.23
(四十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 543,874.58 2,813,870.50
合计 543,874.58 2,813,870.50
(四十八) 资产处置收益
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
划分为持有待售的非流动资产处置利得或损失 22,573,238.00
处置未划分为持有待售非流动资产利得或损失 2,850,718.28 15,165,793.59 2,850,718.28
其中：处置固定资产净损益 2,850,718.28 15,165,793.59 2,850,718.28
合计 2,850,718.28 37,739,031.59 2,850,718.28
财务报表附注 第 81 页
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(四十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
无法支付的往来款项 3,381.93 196,025.45 3,381.93
罚款（索赔）净收入 38,875.16 50,543.85 38,875.16
政府补助 4,539,309.00
其他 26,203.16 933,807.32 26,203.16
合计 68,460.25 5,719,685.62 68,460.25
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
盐关路厂房土地回购奖励款 4,539,309.00 与收益相关
合计 4,539,309.00
(五十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 213,670.24 105,837.53 213,670.24
赔偿支出 38,078.05 564,411.45 38,078.05
滞纳金 21.54
对外捐赠 79,200.00 1,043,000.00 79,200.00
其他 3,101.56 31,264.00 3,101.56
合计 334,049.85 1,744,534.52 334,049.85
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 13,143,947.27 30,321,705.20
递延所得税费用 220,935.34 -14,267,917.82
合计 13,364,882.61 16,053,787.38
财务报表附注 第 82 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 84,314,779.88
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 12,647,216.99
子公司适用不同税率的影响 -1,121,893.84
调整以前期间所得税的影响 770,107.86
非应税收入的影响 165,329.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 401,274.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -189,074.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -264,034.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,004,045.93
加计扣除的影响 -1,818,245.02
节能节水专用设备投资额的 10%抵减应纳税额的影响 -229,843.84
所得税费用 13,364,882.61
(五十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 71,037,920.52 98,275,625.22
本公司发行在外普通股的加权平均数 146,670,000.00 146,670,000.00
基本每股收益 0.48 0.67
其中：持续经营基本每股收益 0.48 0.67
终止经营基本每股收益
分子、分母的计算过程：
项目 序号 本期金额
归属于公司普通股股东的净利润 1 71,037,920.52
当期宣告的归属于预计未来可解锁限制性股票的现金股利 2
归属于母公司普通股股东的合并净利润 3=1-2 71,037,920.52
期初股份总数 4 146,670,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
财务报表附注 第 83 页
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项目 序号 本期金额
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12.00
发行在外的普通股加权平均数 12（注） 146,670,000.00
注：12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 71,037,920.52 98,275,625.22
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 146,670,000.00 146,670,000.00
稀释每股收益 0.48 0.67
其中：持续经营稀释每股收益 0.48 0.67
终止经营稀释每股收益
注：稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收政府补助款 32,103,055.17 64,815,161.10
收保证金及押金 27,796,775.20 3,387,922.50
收到往来款 10,703,419.89 730,921.12
活期存款利息收入 509,157.42 1,318,013.35
董事违规减持收益上交公司 924,958.94
其他 684,361.93 1,290,072.25
合计 71,796,769.61 72,467,049.26
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付各项费用 23,378,171.36 26,968,448.92
支付往来款 10,422,000.00 1,074,982.48
支付押金保证金 41,740,591.93 2,986,019.10
支付其他 199,532.67 1,452,468.18
合计 75,740,295.96 32,481,918.68
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
质押的定期存款及汇票保证金到期转回 1,234,178.60 27,338,965.00
合计 1,234,178.60 27,338,965.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
质押的定期存款 14,406,000.00
支付四川泰吉履约保证金 3,082,179.09
支付汇票保证金（背书支付工程设备款之票据） 15,933,161.62 1,234,178.60
合计 15,933,161.62 18,722,357.69
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
应收账款保理融资收到的现金 1,677,316.92 2,237,056.67
收到平安租赁售后回租融资款 27,254,240.00
收到茅台售后回租融资款 19,314,599.95
收到青神有大往来款 18,035,000.00
合计 66,281,156.87 2,237,056.67
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付租赁负债 6,269,257.27
支平安租赁售后回租服务费 736,000.00
支付使用权资产租赁押金 93,501.15
支信用证及汇票保证金 4,633,000.00
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项目 本期金额 上期金额
支付融资租赁款 472,500.00
应付证券登记分红派息手续费 9,880.96 8,132.17
支付青神有大往来款 18,035,000.00
合计 29,776,639.38 480,632.17
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 70,949,897.27 98,078,622.66
加：信用减值损失 1,045,369.69 258,410.23
资产减值准备 543,874.58 2,813,870.50
固定资产折旧 50,917,511.13 40,780,875.40
油气资产折耗
使用权资产折旧 5,600,883.38
无形资产摊销 3,735,084.37 2,111,919.22
长期待摊费用摊销 158,747.34 1,377,335.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,850,718.28 -37,739,031.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 213,670.24 105,837.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -335,342.47
财务费用（收益以“－”号填列） 12,591,411.36 7,268,594.26
投资损失（收益以“－”号填列） 445,253.65 -4,661,643.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 271,236.71 -14,318,219.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -50,301.37 50,301.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -241,056,035.67 6,290,308.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,666,022.10 -16,735,799.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,600,957.88 86,507,208.28
其他 -48,292,593.84 -44,293,987.89
经营活动产生的现金流量净额 -126,841,773.66 127,559,259.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
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补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 66,696,323.77 89,453,080.85
减：现金的期初余额 89,453,080.85 160,031,706.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,756,757.08 -70,578,625.97
注：“其他”项系销售商品收到的银行承兑汇票用于背书支付设备工程款的金
额。
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：上海博凯工业皮带有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：上海博凯工业皮带有限公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 400,000.00
其中：上海博凯工业皮带有限公司 400,000.00
处置子公司收到的现金净额 400,000.00
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 66,696,323.77 89,453,080.85
其中：库存现金 51,247.66 55,643.03
可随时用于支付的银行存款 64,368,749.76 89,389,419.39
可随时用于支付的其他货币资金 2,276,326.35 8,018.43
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 66,696,323.77 89,453,080.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注 第 87 页
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(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,003,054.51 汇票及信用证保证金
应收票据 420,390.37 已背书未到期的商业承兑汇票
应收款项融资 19,555,062.56 质押的银行承兑汇票
应收账款 1,677,316.92 质押借款
固定资产 50,041,461.65 售后回租
合计 111,697,286.01
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 18,109,934.68
其中：美元 2,717,666.56 6.3757 17,327,026.68
欧元 709.90 7.2197 5,125.27
韩元 145,049,553.00 0.0054 777,495.46
日元 4,491.00 0.0554 248.87
瑞尔 24,000.00 0.0016 38.40
应收账款 59,626,890.48
其中：美元 6,267,968.92 6.3757 39,962,689.44
欧元 2,662,032.56 7.2197 19,219,076.47
韩元 83,042,440.00 0.0054 445,124.57
应收款项融资 18,867.92
其中：韩元 3,520,000.00 0.0054 18,867.92
其他应收款 1,489,595.26
其中：美元 151,584.83 6.3757 966,459.40
欧元 38,063.19 7.2197 274,804.81
韩元 46,328,641.00 0.0054 248,331.05
应付职工薪酬 61,350.06
其中：韩元 11,445,467.00 0.0054 61,350.06
其他应付款 1,798,175.02
其中：美元 273,059.49 6.3757 1,740,945.39
韩元 10,676,759.00 0.0054 57,229.63
2、 本公司境外经营实体详见附注七、“（一）在子公司中的权益”。
财务报表附注 第 88 页
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(五十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
2013 年四川省第一批重点技术改造资金（精密传动件生产技术改造项目） 2,406,956.59 递延收益 171,925.44 171,925.44 其他收益
重大科技成果转化专项资金（精密高效锥套联轴系列产品技术创新成果产业化项目
60,000.00 递延收益 30,000.00 30,000.00 其他收益
-数控车床）
德恩机械 12 万吨铸造和机械加工项目（土地挂牌出让奖励金） 6,351,073.17 递延收益 148,883.20 148,883.20 其他收益
2016 年省级战略性新兴产业和高端成长型专业专项资金（传动件智能制造项目） 4,765,523.86 递延收益 1,089,650.76 544,825.38 其他收益
中国制造 2025 四川行动专项资金（精密高效机械传动件智能制造模式及其应用项
3,623,137.80 递延收益 628,717.32 419,144.88 其他收益
目）
12 万吨铸造件及机械加工项目(屏山用地支持政策资金) 14,959,199.76 递延收益 326,977.08 326,977.07 其他收益
2019 年第一批工业发展资金（年产 1 万吨皮带轮锥套生产线智能改造项目） 1,090,909.09 递延收益 136,363.64 22,727.27 其他收益
电能替代项目补助资金（注 1） 2,370,000.00 递延收益
2020 年第一批工业发展资金（基于工业机器人及高端智能装备的研发与集成应用） 1,840,875.00 递延收益 1,355,125.00 其他收益
2020 年第一批工业发展资金（屏山精密机械传动零部件智能制造基地）（注 2） 6,660,000.00 递延收益
德恩机械 12 万吨铸造和机械加工项目（生产厂房建设激励资金） 48,684,469.05 递延收益 1,341,503.40 1,006,127.55 其他收益
2021 年第一批省级工业发展专项资金（基于离散型制造企业数字化车间建设项目）
3,056,000.00 递延收益
（注 3）
合计 95,868,144.32 5,229,145.84 2,670,610.79
财务报表附注 第 89 页
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注 1：根据《关于印发 2017 年工业燃煤（油、柴）锅炉窑炉电能替代项目实施计划的通知》（川发改能源【2017】408 号）及《关于加强四
川省工业燃煤（油、柴）锅炉电能替代改造项目补助资金管理的通知》（川发改能源【2017】367 号），本公司于 2019 年 10 月 16 日收到眉
山市国库集中支付中心拨付的电能替代项目补助资金 600,000.00 元。该项目已于 2021 年 9 月 1 日由国网四川省电力公司青神县供电分公司
验收，本公司于 2021 年 12 月 16 日收到剩余的政府补助资金 1,770,000.00 元。截至 2021 年 12 月 31 日，由于项目内新增的电炉设备尚未验
收，故本期尚未开始摊销。
注 2：根据四川省财政厅、四川省经济和信息化厅《关于下达 2020 年第一批工业发展资金和中小企业发展专项资金的通知》（川财建【2020】
35 号），本公司之子公司德恩精工（屏山）有限公司于 2020 年 5 月 27 日收到屏山县财政局拨付的 2020 年第一批工业发展资金（屏山精密
机械传动零部件智能制造基地）6,660,000.00 元。截至 2021 年 12 月 31 日，该项目尚未验收。
注 3：根据四川财政厅、四川省经济和信息化厅 2021 年 7 月 7 日印发的《关于下达 2021 年第一批省级工业发展专项资金的通知》（川财建
【2021】106 号）和青神县财政局 2021 年 7 月 29 日印发的《关于下达 2021 年第一批省级工业发展专项资金的通知》（青财建【2021】142
号），本公司于 2021 年 11 月 10 日收到青神县财政局拨付的 2021 年第一批省级工业发展资金 3,056,000.00 元。截至 2021 年 12 月 31 日，该
项目尚未验收。
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
本期金额 上期金额 成本费用损失的项目
2019 年省级知识产权专项资金（欧标锥套自动化生产线开发及
100,000.00 100,000.00 其他收益
企业知识产权贯标项目）
2019 年“天府万人计划”入选者资助资金和岗位激励资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
稳岗补贴 10,452.57 10,452.57 623,061.10 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
本期金额 上期金额 成本费用损失的项目
第三届中国机械工业（俄罗斯）品牌展补贴 77,000.00 其他收益
2019 年外经贸发展专项资金 50,000.00 其他收益
水土保持补偿资金 326,000.00 其他收益
宜宾市疫情防控物资补助资金 50,000.00 其他收益
屏山县经济商务信息化和科学技术局补助资金 1,000.00 其他收益
上海市闵行区莘庄工业区扶持资金 280,000.00 280,000.00 440,000.00 其他收益
2019 年度青神县促进工业高质量发展扶持资金 1,920,000.00 其他收益
2019 年度眉山市科研激励资金 300,000.00 其他收益
眉山市博士后创新实践基地补助资金 200,000.00 其他收益
青神县防疫补助资金 120,000.00 其他收益
眉山市首次通过安全生产标准化二级达标评定奖励 50,000.00 其他收益
2019 年青神县三产发展扶持资金 16,000.00 其他收益
盐关路厂房土地回购奖励款 4,539,309.00 营业外收入
盐关路厂房土地回购补偿款 19,216,605.00 其他收益
眉山市科学技术局 2020 年度科研激励奖金 300,000.00 300,000.00 其他收益
2019 年眉山推进高质量发展和促进民营经济健康发展项目资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
企业吸纳脱贫劳动力一次性奖补资金 60,000.00 60,000.00 其他收益
屏山县工业企业统计基础规范化建设补助资金 3,000.00 3,000.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
本期金额 上期金额 成本费用损失的项目
屏山县中小企业安全复工复产防疫体系建设投入资金补助 13,500.00 13,500.00 其他收益
成都市锦江区就业管理局以工代训补贴款 26,600.00 26,600.00 其他收益
2020 年外经贸发展专项资金 274,800.00 274,800.00 其他收益
新建工会奖 2,000.00 2,000.00 其他收益
青神县柔性引才经费一次性补助 38,490.57 38,490.57 其他收益
眉山市首届“眉州之星”创新创业大赛创新领军企业奖 10,000.00 10,000.00 其他收益
合计 1,918,843.14 1,918,843.14 27,928,975.10
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(五十八) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 439,013.84
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 477,851.03
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用
（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入 71,445.38
与租赁相关的总现金流出 6,840,609.45
售后租回交易产生的相关损益 -637,879.26
售后租回交易现金流入 46,568,839.95
售后租回交易现金流出 1,088,641.66
2、 作为出租人
经营租赁
本期金额
经营租赁收入 408,527.75
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 未折现租赁收款额
1 年以内 538,572.09
1至2年 355,858.29
2至3年 148,274.29
合计 1,042,704.67
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
2021 年度增加合并单位 2 家，原因系新设子公司屏山德恩云造再生资源有限公司以
及德恩智享（嘉善）智能装备有限公司。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
广州希普拓机电设备 广东省 广东省广 同一控制下
产品销售 100.00
有限公司 广州市 州市 企业合并
天津希普拓机械有限 同一控制下
天津市 天津市 产品销售 100.00
公司 企业合并
四川德恩进出口有限 四川省 四川省成 同一控制下
产品销售 100.00
公司 成都市 都市 企业合并
上海希普拓机械有限 同一控制下
上海市 上海市 产品销售 100.00
公司 企业合并
CPTKOREA Co.,Ltd. 韩国 韩国 产品销售 100.00 设立
All Drive, Inc. 美国 美国 产品销售 100.00 设立
德恩精工（屏山）有限 四川省 四川省宜 产品研发、生
100.00 设立
公司 宜宾市 宾市 产、销售
德恩精工（嘉善）有限 浙江省 浙江省嘉 产品生产、销
100.00 设立
公司 嘉兴市 兴市 售
青神德恩精工智能装 四川省 四川省眉 产品研发、生
100.00 设立
备有限公司 眉山市 山市 产、销售
四川德恩云智造科技 四川省 四川省眉 技术开发、咨
100.00 设立
有限公司 眉山市 山市 询、转让等
青神恋城科技发展有 四川省 四川省眉 房地产开发
100.00 设立
限公司 眉山市 山市 经营等
青神德恩精工工模具 四川省 四川省眉 产品研发、生
100.00 设立
有限公司 眉山市 山市 产、销售
成都德恩精工机电销 四川省 四川省成
产品销售 100.00 设立
售有限公司 成都市 都市
四川省 四川省宜
屏山有大商贸有限公司 产品销售 100.00 设立
宜宾市 宾市
成都希普拓机电有限 四川省 四川省成
产品销售 100.00 设立
公司 成都市 都市
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主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
四川省 四川省成
成都传力机电有限公司 产品销售 100.00 设立
成都市 都市
四川省 四川省成
成都德智机电有限公司 产品销售 100.00 设立
成都市 都市
成都德恩云智造科技 四川省 四川省成 技术开发、咨
100.00 设立
有限公司 成都市 都市 询、转让等
屏山德恩云造再生资 四川省 四川省宜 再生资源回
100.00 设立
源有限公司 宜宾市 宾市 收、销售
德恩智享（嘉善）智能 浙江省 浙江省嘉 产品生产、销
65.00 设立
装备有限公司 嘉兴市 兴市 售
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
德恩智享（嘉善）智能装备
35.00% -88,023.25 3,411,976.75
有限公司
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流动 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 资产 负债
德恩智享
（嘉善）智
10,139,922.27 943,896.26 11,083,818.53 1,335,313.54 1,335,313.54
能装备有限
公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
德恩智享（嘉善）智能装
5,179,911.50 -251,495.01 -251,495.01 -9,146,936.36
备有限公司
财务报表附注 第 96 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联 对本公司活
合营企业或联 主要
注册地 业务性质 营企业投资的会 动是否具有
营企业名称 经营地 直接 间接
计处理方法 战略性
四川丹齿精工 四川省 四川省 产品研发、
24 权益法 是
科技有限公司 眉山市 眉山市 生产、销售
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目 四川丹齿精工科技有限 四川丹齿精工科技有限
公司 公司
流动资产 101,172,093.67 106,458,437.58
非流动资产 221,538,099.02 158,098,548.51
资产合计 322,710,192.69 264,556,986.09
流动负债 138,162,032.08 78,290,459.86
非流动负债 9,415,267.17 8,106,028.92
负债合计 147,577,299.25 86,396,488.78
所有者权益 175,132,893.44 178,160,497.31
按持股比例计算的净资产份额 42,031,894.42 42,758,519.35
调整事项 5,965,118.04 5,965,118.04
—商誉 5,965,118.04 5,965,118.04
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 47,997,012.46 48,723,637.39
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 135,653,825.19 75,685,364.31
净利润 -3,027,603.87 3,015,155.81
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,027,603.87 3,015,155.81
本期收到的来自联营企业的股利
财务报表附注 第 97 页
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3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
青神有大工业发 成都市益路通贸 青神有大工业发 成都市益路通
联营企业：
展有限公司 易有限公司 展有限公司 贸易有限公司
投资账面价值合计 7,748,526.54 1,878,777.95 8,124,099.64 954,470.71
下列各项按持股比
例计算的合计数
—净利润 -375,573.10 -75,692.76 24,099.64 -45,529.29
—其他综合收益
—综合收益总额 -375,573.10 -75,692.76 24,099.64 -45,529.29
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响
公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
财务报表附注 第 98 页
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(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 283,166,237.09 283,166,237.09
应付票据 71,270,802.43 71,270,802.43
应付账款 104,022,587.79 104,022,587.79
其他应付款 4,297,846.76 4,297,846.76
一年内到期的
67,521,880.02 67,521,880.02
非流动负债
长期借款 57,500,000.00 32,000,000.00 89,500,000.00
租赁负债 3,007,568.65 2,744,667.96 7,056,037.00 12,808,273.61
长期应付款 9,881,696.71 7,397,015.38 17,278,712.09
合计 530,279,354.09 70,389,265.36 42,141,683.34 7,056,037.00 649,866,339.79
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 61,785,133.96 61,785,133.96
应付票据 15,119,786.00 15,119,786.00
应付账款 73,713,046.15 73,713,046.15
其他应付款 2,782,830.30 2,782,830.30
一年内到期的非
287,430.56 287,430.56
流动负债
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 153,688,226.97 50,000,000.00 203,688,226.97
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(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。公司通过建立良好
的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行
授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于所持有美元、
欧元和韩元银行存款和以美元、欧元结算的出口销售业务形成的应收账款，报
告期有关外币货币性项目的余额情况详见本附注五、（五十六）。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
财务报表附注 第 100 页
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期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
◆应收款项融资 26,430,357.85 26,430,357.85
持续以公允价值计量的资产
26,430,357.85 26,430,357.85
总额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司持有的应收款项融资均是应收票据，期限 6 个月，公司管理该类金融资产的业
务模式为背书、贴现或到期承兑，期末公允价值依据票面金额确定。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
雷永志与雷永强为兄弟关系，直接及间接合计持有本公司 39.61%股份。根据雷永志
与雷永强于 2017 年 3 月 21 签订的《一致行动协议补充协议》的相关约定，雷永志
和雷永强为公司的控股股东和实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
青神有大工业发展有限公司 本公司持有其 20%的股权
本公司之子公司成都德恩精工机电销售
成都市益路通贸易有限公司
有限公司持有其 21.05%的股权
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
青神格林维尔流体动力控制技术有限公司 雷永志持有其 25%股权并担任其董事
财务报表附注 第 101 页
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
四川青神农村商业银行股份有限公司 雷永志担任其董事
刘雨华 持有本公司 5.65%股份
广州弘亚数控机械股份有限公司 刘雨华及其丈夫李茂洪实际控制的企业
成都弘林机械有限公司 广州弘亚数控机械股份有限公司之子公司
杨玉芬 雷永强之妻，本公司副总经理
持有本公司之子公司德恩智享（嘉善）智能装备有限
江苏优智享智能制造有限公司
公司 35%股权的股东李晓雷实际控制的企业
雷享阳 实际控制人之一雷永强之子
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
四川丹齿精工科技有限公司 采购材料、接受劳务 1,216,341.84 169,826.79
江苏优智享智能制造有限公司 采购材料、接受劳务 1,136,106.48
合计 2,352,448.32 169,826.79
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
江苏优智享智能制造有限公司 销售产品、提供劳务 5,222,067.16
成都市益路通贸易有限公司 销售产品及材料 2,665,261.39 175,743.58
成都弘林机械有限公司 销售产品 238,366.36 1,127,900.90
青神有大工业发展有限公司 提供劳务 15,097.48
四川丹齿精工科技有限公司 销售产品及材料 1,252.39
广州弘亚数控机械股份有限公司 销售产品 393,590.81
合计 8,125,694.91 1,713,585.16
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
（1）雷永志于 2018 年 6 月 13 日与中国工商银行股份有限公司青神支行签订
《保证合同》，合同编号：2018-06-02 号。合同约定担保人为本公司与中国工
商 银 行 股 份 有 限 公 司 青 神 支 行 在 2018 年 6 月 13 日 签 订 的 编 号 为
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0231304031-2018 年（青神）字 00015 号的《流动资金借款合同》（以下简称
“主合同”）的履行提供连带责任保证。合同的保证范围为主债权本金人民币
20,000,000.00 元、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及实
现债权的费用。保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。
该担保合同对以下借款提供担保：
序 借款 借款 借款是否已 担保是否已
借款方 借款金额
号 起始日 终止日 经偿还完毕 经履行完毕
中国工商银行股份
1 20,000,000.00 2018-6-13 2019-6-13 是 是
有限公司青神支行
（2）雷永志、雷永强、杨玉芬于 2018 年 12 月 26 日与成都农村商业银行股份
有限公司眉山分行签订《最高额保证合同》，合同编号：成农商眉公高保
20180007。合同约定担保人为本公司与成都农村商业银行股份有限公司眉山分
行在 2018 年 12 月 25 日至 2021 年 12 月 24 日期间内所形成的一系列债权提供
最高额保证担保。保证范围为债权本金最高额人民币 50,000,000.00 元及产生
的利息、复利、罚息和实现债权产生的所有费用。保证期间为每笔借款合同约
定的债务履行期限届满之日起两年；银行承兑汇票和保函项下的保证期间为债
权人垫付款项之日起两年；商业承兑汇票贴现的保证期间为贴现票据到期之日
起两年。
2018 年 12 月 26 日本公司与成都农村商业银行股份有限公司眉山分行签订的
编号为成农商眉公流循借 20180003《流动资金循环借款合同》在成农商眉公
高保 20180007《最高额保证合同》的担保范围。
该担保合同对以下借款提供担保：
借款是否
序 借款 借款 担保是否已
借款方 借款金额 已经偿还
号 起始日 终止日 经履行完毕
完毕
1 成都农村商业银行 45,000,000.00 2019-7-8 是 是
2018-12-29
2 股份有限公司眉山分行 5,000,000.00 2019-9-2 是 是
（3）雷永志、雷永强、杨玉芬于 2019 年 2 月 22 日分别与中国建设银行股份
有限公司眉山分行签订《本金最高额保证合同》，合同编号分别为：建眉保（2019）
002-1 号、建眉保（2019）002-2 号、建眉保（2019）002-3 号。合同约定担保
人为本公司与中国建设银行股份有限公司眉山分行在 2019 年 2 月 22 日至 2022
年 2 月 21 日期间（下称“主合同签订期间”）签订人民币资金借款合同、外汇
资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及/或其他法
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律性文件（在主合同签订期间签订的上述合同、协议及/或其他法律性文件下
称“主合同”）提供最高额保证。每份合同的保证责任最高限额为人民币
30,000,000.00 元。保证期间为自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在
该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止。
该担保合同对以下借款提供担保：
序 借款 借款 借款是否已 担保是否已
借款方 借款金额
号 起始日 终止日 经偿还完毕 经履行完毕
中国建设银行股份
1 30,000,000.00 2019-2-28 2019-8-1 是 否
有限公司眉山分行
（4）雷永强、雷永志于 2019 年 3 月 26 日与四川青神农村商业银行股份有限
公司分别签订《最高额保证合同》，合同编号分别为：AS8Z012019000144-4、
AS8Z012019000144-3。合同约定担保人为本公司与四川青神农村商业银行股
份有限公司在 2019 年 3 月 26 日至 2022 年 3 月 25 日期间（下称“债权确定期
间”）签订人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证
开证合同、出具保函协议或其他法律性文件（在债权确定期间签订的上述合同、
协议或其他法律性文件下称“主合同”）的履行提供最高额保证，主合同号为：
AS8Z012019000144 号。合同的保证最高限额为人民币 40,807,200.00 元。保证
期间为自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务
履行期限届满日后三年止。
该担保合同对以下借款提供担保：
序 借款 借款 借款是否已 担保是否已
借款方 借款金额
号 起始日 终止日 经偿还完毕 经履行完毕
四川青神农村商业
1 30,000,000.00 2019-3-29 2019-8-1 是 否
银行股份有限公司
（5）雷永志于 2019 年 6 月 18 日与中国工商银行股份有限公司青神支行签订
《保证合同》，合同编号：0231304031-2019 年青神（保）字 0009 号。合同约
定担保人为本公司与中国工商银行股份有限公司青神支行在 2019 年 6 月 18
日签订的编号为 0231304031-2019 年（青神）字 00026 号的《流动资金借款合
同》（以下简称“主合同”）的履行提供连带责任保证。合同的保证范围为主债
权本金人民币 20,000,000.00 元、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、
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汇率损失以及实现债权的费用。保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次
日起两年。
该担保合同对以下借款提供担保：
序 借款 借款 借款是否已 担保是否已
借款方 借款金额
号 起始日 终止日 经偿还完毕 经履行完毕
中国工商银行股份
1 20,000,000.00 2019-6-28 2019-7-26 是 是
有限公司青神支行
（6）雷永志及雷永强于 2019 年 1 月 16 日与平安国际融资租赁有限公司签订
《保证函》，合同约定保证人为本公司与平安国际融资租赁有限公司在 2019
年 1 月 16 日签订的《融资租赁合同》（编号：2018PAZL0105071-ZL-01）项
下的所有债务提供保证。保证期间为保证函生效之日起至租赁合同项下债务履
行期限届满之日后两年止。
该担保合同对以下租赁合同提供担保：
租赁合同
序 担保是否已
出租人 租金总额 租赁期间 是否已经
号 经履行完毕
履行完毕
1 平安国际融资租赁有限公司 1,890,000.00 2019-6-28 起 24 个月 是 否
3、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
青神有大工业发展有限公司 7,000,000.00 2021-3-3 2021-3-30
青神有大工业发展有限公司 4,000,000.00 2021-9-3 2021-9-6
无息
青神有大工业发展有限公司 4,000,000.00 2021-9-13 2021-10-12
青神有大工业发展有限公司 3,000,000.00 2021-11-9 2021-12-29
借款年利
四川青神农村商业银行股份有限公司 32,000,000.00 2021-8-31 2024-8-29
率：4.05%
借款年利
四川青神农村商业银行股份有限公司 8,000,000.00 2021-8-31 2023-8-29
率：4.05%
拆出
青神有大工业发展有限公司 35,000.00 2021-12-3 2021-12-31 无息
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4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 4,220,392.99 4,048,453.51
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江苏优智享智能制造有限公司 2,853,300.00 140,502.72
成都市益路通贸易有限公司 507,854.55 7,820.96 113,915.97 2161.55
青神有大工业发展有限公司 16,003.33 303.66
成都弘林机械有限公司 208,448.00 3,955.29
预付款项
江苏优智享智能制造有限公司 1,070,551.32
其他应收款
广州弘亚数控机械股份有限
30,000.00 30,000.00
公司
雷享阳 8,400.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
四川丹齿精工科技有限公司 212,730.34 93,666.66
青神格林维尔流体动力控制技
748.72
术有限公司
一年内到期的其
他非流动负债
四川青神农村商业银行股份有
49,500.00
限公司
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3、 其他关联交易
（1）向关联方支付拆借资金利息
关联方 本期金额 上期金额
四川青神农村商业银行股份有限公司 504,000.00
合 计 504,000.00
（2）存放关联方的货币资金余额
关联方 期末余额 上年年末余额
四川青神农村商业银行股份有限公司 211,822.74 12,076,457.09
合 计 211,822.74 12,076,457.09
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无应予披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无应予披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据本公司 2022 年 4 月 22 日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于公司
<2021 年度利润分配预案>的议案》，本公司拟以 2021 年 12 月 31 日总股本 14,667
万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），合计
派发现金股利 14,667,000.00 元（含税），不送红股，不进行公积金转增股本。该利
润分配预案尚需经本公司股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据公司战略发展规划和实际经营需要，本公司之全资子公司德恩精工（嘉善）有
限公司（以下简称“德恩嘉善”）与自然人王敏、刘欢、谭世轶共同投资设立四川德
景智能装备科技有限公司（以下简称“德景智能装备”），注册资本为 500 万元人民
币，其中德恩嘉善以自有资金认缴出资额 255 万元，占注册资本 51%；自然人王敏
认缴出资额 100 万元，占注册资本 20%；自然人刘欢认缴出资额 95 万元，占注
册资本 19%；自然人谭世轶认缴出资额 50 万元，占注册资本 10%。德景智能装备
公司已于 2022 年 4 月 6 日完成工商登记，并取得郫都区市场监督管理局核发的《营
业执照》。
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十三、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司确定了 5 个报
告分部，分别为：产品制造分部、进出口业务分部、境内销售公司、境外销售
公司及其他分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不
同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理
层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，
以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础
确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部
经营活动形成的可归属于该分部的负债。
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2、 报告分部的财务信息
项目 产品制造分部 进出口业务分部 境内销售公司 境外销售公司 其他分部 分部间抵销 合计
资产总额 1,875,518,517.50 80,117,276.12 121,767,392.53 32,545,027.42 236,151,304.76 -428,342,701.59 1,917,756,816.74
负债总额 788,374,171.19 39,650,823.28 88,626,020.72 27,978,431.74 188,521,071.45 -327,246,610.03 805,903,908.35
营业收入 502,141,539.08 265,557,760.64 258,219,360.63 14,925,650.95 66,510,966.40 -527,252,662.08 580,102,615.62
营业成本 365,467,751.74 261,762,237.70 228,324,466.45 10,608,782.21 62,422,991.34 -518,891,051.79 409,695,177.65
营业利润 85,154,236.54 -4,360,526.51 6,683,974.06 -849,344.83 1,901,423.94 -3,949,393.72 84,580,369.48
利润总额 84,902,408.68 -4,385,646.33 6,680,154.90 -850,664.48 1,917,920.83 -3,949,393.72 84,314,779.88
(二) 股东股份质押情况
截至 2022 年 4 月 22 日，本公司实际控制人之一雷永志先生累计质押其持有的本公司股份 14,670,000 股，占其所持本公司股份比例 49.37%，占
本公司总股本比例 10.00%。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
坏账准备 坏账准备
项目 期末余额 期末账面价值 上年年末余额 上年年末账面价值
金额 计提比例（%） 金额 计提比例（%）
商业承兑汇票 31,448,166.27 31,448,166.27 7,653,615.45 149,408.25 1.95 7,504,207.20
合计 31,448,166.27 31,448,166.27 7,653,615.45 7,504,207.20
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2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 30,420,390.37
合计 30,420,390.37
注 1：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未到期商业承兑汇票人民币 420,390.37
元已背书给本公司供应商，该等已背书但未到期的商业承兑汇票及相对应的应
付账款均未终止确认，主要系管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移。
该等未到期应收票据期限为一年以内。
注 2：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未到期商业承兑汇票人民币 30,000,000.00
元已向银行贴现，该等已背书但未到期的商业承兑汇票未终止确认，并将收到
的对价确认为一项金融负债，主要系管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实
质转移。该等未到期应收票据期限为一年以内。
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 149,408.25 149,408.25
合计 149,408.25 149,408.25
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内
其中：未逾期 69,703,000.12 52,967,610.60
逾期 1-90 天 498,071.83 1,699,286.88
逾期 91-120 天 44,341.00 26,935.26
逾期 120 天以上 166,069.62 932,580.82
1 年以内小计 70,411,482.57 55,626,413.56
1至2年 4,769,948.96 5,416,258.88
2至3年 5,412,466.30 4,052,348.08
3 年以上 1,382,739.23
小计 81,976,637.06 65,095,020.52
减：坏账准备 313,795.02 566,146.06
合计 81,662,842.04 64,528,874.46
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 81,976,637.06 100.00 313,795.02 0.38 81,662,842.04 65,095,020.52 100.00 566,146.06 0.87 64,528,874.46
其中：账龄组合 8,322,489.86 10.15 313,795.02 3.77 8,008,694.84 4,633,964.92 7.12 566,146.06 12.22 4,067,818.86
内部应收款项组合 73,654,147.20 89.85 73,654,147.20 60,461,055.60 92.88 60,461,055.60
合计 81,976,637.06 100.00 313,795.02 81,662,842.04 65,095,020.52 100.00 566,146.06 64,528,874.46
期末无单项计提坏账准备的应收账款。
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：未逾期 7,439,095.63 114,562.07 1.54
逾期 1-90 天 498,071.83 53,990.99 10.84
逾期 91-120 天 44,341.00 10,154.09 22.90
逾期 120 天以上 166,069.62 59,469.53 35.81
1 年以内小计 8,147,578.08 238,176.68 2.92
1至2年 174,911.78 75,618.34 43.23
合计 8,322,489.86 313,795.02
组合计提项目：内部应收款项组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
成都德恩精工机电销售有限公司 16,288,840.48
All Drive, Inc. 15,051,358.00
上海希普拓机械有限公司 13,670,594.10
天津希普拓机械有限公司 9,900,258.48
广州希普拓机电设备有限公司 6,142,157.82
四川德恩进出口有限公司 4,623,317.94
青神德恩精工智能装备有限公司 4,486,774.17
CPTKOREA Co.,Ltd 2,261,394.92
德恩精工（嘉善）有限公司 714,106.87
成都德恩云智造科技有限公司 480,808.75
四川德恩云智造科技有限公司 34,535.67
合计 73,654,147.20
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 566,146.06 211,898.45 460,456.94 3,792.55 313,795.02
合计 566,146.06 211,898.45 460,456.94 3,792.55 313,795.02
财务报表附注 第 112 页
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的
单位名称 转回或收回原因 收回方式
金额 依据及其合理性
深圳市汉锐科特精密机械
227,261.07 账龄分析法 回款 银行存款
有限公司
合计 227,261.07
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,792.55
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
成都德恩精工机电销售有限公司 16,288,840.48 19.87
All Drive, Inc. 15,051,358.00 18.36
上海希普拓机械有限公司 13,670,594.10 16.68
天津希普拓机械有限公司 9,900,258.48 12.08
广州希普拓机电设备有限公司 6,142,157.82 7.49
合计 61,053,208.88 74.48
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 25,091,489.93 12,229,945.03
合计 25,091,489.93 12,229,945.03
注：本公司视其日常资金管理的需要将持有的银行承兑汇票进行贴现或背书，
故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合
上年年末 其他
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 收益中确认的损
余额 变动
失准备
应收票据 12,229,945.03 134,118,864.47 121,257,319.57 25,091,489.93
合计 12,229,945.03 134,118,864.47 121,257,319.57 25,091,489.93
注：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重
大信用风险，不会因出票方违约而产生重大损失。
3、 期末公司已质押的应收款项融资
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 19,555,062.56
合计 19,555,062.56
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 33,348,651.42
合计 33,348,651.42
注： 银行承兑汇票的承兑人系商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银
行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，本公司将已背书或贴现的银行承兑汇
票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本
公司仍将对持票人承担连带责任。
5、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 162,243,229.67 37,990,679.80
合计 162,243,229.67 37,990,679.80
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其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 153,924,403.35 34,169,466.36
1至2年 5,049,000.00 229,748.00
2至3年 108,001.00 84,849.00
3 年以上 3,441,985.18 3,823,000.00
小计 162,523,389.53 38,307,063.36
减：坏账准备 280,159.86 316,383.56
合计 162,243,229.67 37,990,679.80
财务报表附注 第 115 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 162,523,389.53 100.00 280,159.86 0.17 162,243,229.67 38,307,063.36 100.00 316,383.56 0.83 37,990,679.80
合计 162,523,389.53 100.00 280,159.86 162,243,229.67 38,307,063.36 100.00 316,383.56 37,990,679.80
期末无单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注 第 116 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：款项性质
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
拆迁补偿及奖励款 5,000,000.00
押金保证金 3,459,271.00 240,813.55 6.96
往来款 721,500.20 36,075.01 5.00
职工备用金或借款 32,713.01 3,271.30 10.00
内部往来 153,119,202.09
其他 190,703.23
合计 162,523,389.53 280,159.86
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 316,383.56 316,383.56
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 31,832.56 31,832.56
本期转回 68,056.26 68,056.26
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 280,159.86 280,159.86
财务报表附注 第 117 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 38,307,063.36 38,307,063.36
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 384,503,099.70 384,503,099.70
本期终止确认 260,286,773.53 260,286,773.53
其他变动
期末余额 162,523,389.53 162,523,389.53
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏
316,383.56 31,832.56 68,056.26 280,159.86
账准备
合计 316,383.56 31,832.56 68,056.26 280,159.86
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
拆迁补偿及奖励款 5,000,000.00 31,985,500.00
押金保证金 3,459,271.00 3,894,000.00
应收政府补助款 1,300,000.00
股权转让款 400,000.00
往来款 721,500.20 331,115.27
职工备用金或借款 32,713.01 97,778.00
财务报表附注 第 118 页
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
内部往来 153,119,202.09 3,100.00
其他 190,703.23 295,570.09
合计 162,523,389.53 38,307,063.36
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
青神恋城科技发展
内部往来 150,708,400.00 1 年以内 92.73
有限公司
青神县住房和城乡
拆迁补偿款 5,000,000.00 1至2年 3.08
建设局
优尼斯融资租赁
押金保证金 3,100,271.00 3 年以上 1.91 155,013.55
（上海）有限公司
德恩精工（嘉善）
内部往来 1,117,178.39 1 年以内 0.69
有限公司
德恩精工（屏山）
内部往来 1,098,200.00 1 年以内 0.68
有限公司
合计 161,024,049.39 99.09 155,013.55
注：公司已于 2022 年 1 月 29 日收到青神县住房和城乡建设局拆迁补偿款
3,000,000.00 元。
（8）涉及政府补助的其他应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
《青神县盐关社区、红桥社区棚户
青神县住 拆迁补偿款及奖励
区改造和滨江片区土地储备项目
房和城乡 款（扣除房屋土地 5,000,000.00 1至2年
国有土地上企业回购补偿协议》及
建设局 补偿款部分）
《资产交割确认书》
合计 5,000,000.00
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 119 页
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(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 469,552,200.00 510,000.00 469,042,200.00 430,392,200.00 510,000.00 429,882,200.00
对联营、合营企业
55,745,539.00 55,745,539.00 56,847,737.03 56,847,737.03
投资
合计 525,297,739.00 510,000.00 524,787,739.00 487,239,937.03 510,000.00 486,729,937.03
1、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
德恩精工（屏山）有限公司 315,122,300.00 315,122,300.00
四川德恩进出口有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
All Drive, Inc. 13,200,000.00 13,200,000.00
上海希普拓机械有限公司 5,049,900.00 5,049,900.00
广州希普拓机电设备有限
5,010,000.00 5,010,000.00
公司
天津希普拓机械有限公司 5,010,000.00 5,010,000.00 510,000.00
CPTKOREA Co.,Ltd. 5,000,000.00 5,000,000.00
德恩精工（嘉善)有限公司 43,000,000.00 7,000,000.00 50,000,000.00
青神德恩精工智能装备有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
四川德恩云智造科技有限
13,000,000.00 17,000,000.00 30,000,000.00
公司
青神德恩精工工模具有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
成都德恩精工机电销售有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
屏山有大商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
成都传力机电有限公司 50,000.00 50,000.00
成都希普拓机电有限公司 60,000.00 60,000.00
成都德智机电有限公司 50,000.00 50,000.00
青神恋城科技发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 430,392,200.00 39,160,000.00 469,552,200.00 510,000.00
财务报表附注 第 120 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备
1．联营企业
四川丹齿精工
48,723,637.39 -726,624.93 47,997,012.46
科技有限公司
青神有大工业
8,124,099.64 -375,573.10 7,748,526.54
发展有限公司
合计 56,847,737.03 -1,102,198.03 55,745,539.00
财务报表附注 第 121 页
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(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 504,872,517.38 369,149,802.87 387,299,065.69 303,164,780.30
其他业务 5,653,741.69 4,233,131.76 7,923,710.79 7,084,539.07
合计 510,526,259.07 373,382,934.63 395,222,776.48 310,249,319.37
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 509,106,311.20 393,665,986.72
租赁收入 1,419,947.87 1,556,789.76
合计 510,526,259.07 395,222,776.48
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型：
产品收入
其中：皮带轮 301,108,788.80
锥套 83,549,312.91
胀套 5,901,712.56
同步带轮 16,436,985.09
链轮 3,194,967.33
箱壳体 47,194,701.43
减速机 267,837.89
法兰 7,173,340.75
联轴器 3,535,469.60
工业皮带 209,044.95
齿轮 2,576,386.14
其他 33,723,969.95
材料收入 4,181,995.23
加工修理修配劳务及其他收入 51,798.57
财务报表附注 第 122 页
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合同分类 本期金额
合计 509,106,311.20
按经营地区分类：
境内销售 501,486,015.53
境外销售 7,620,295.67
合计 509,106,311.20
按销售渠道分类：
ODM 907,388.74
OEM 19,678.43
经销 469,000,866.41
直销 39,178,377.62
合计 509,106,311.20
3、 履约义务的说明
公司履约义务通常的履行时间在 1 年以内，产品销售按销售区域分为境内销售
和境外销售，境外销售均为自营出口销售。不同销售模式下产品控制权转移时
点详见附注三、（二十六）收入“2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认
会计政策存在差异的情况”，公司客户的付款方式主要有以下二种：（1）有授
信额度的在本集团授信额度内进行发货；（2）无授信额度的客户，在发货前全
额收款，或者根据合同相关条款收取一定比例的款项后安排发货。将货物送达
客户指定目的地、经客户验收入库或依约生产领用后，商品控制权转移给客户，
公司取得无条件收款权利。公司产品质量保证按照法定的产品质量要求执行。
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,102,198.03 747,737.03
处置长期股权投资产生的投资收益 1,150,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 784,326.70 397,584.10
合计 -317,871.33 2,295,321.13
财务报表附注 第 123 页
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,637,048.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
7,147,988.98
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 784,326.70
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 415.38
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
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项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,919.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目 334,429.72
小计 10,852,289.46
所得税影响额 -1,298,170.86
少数股东权益影响额（税后）
合计 9,554,118.60
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.57 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.69 0.42 0.42
股股东的净利润
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