四川德恩精工科技股份有限公司
2021 年度财务决算方案
公司 2021 年财务报表已经经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计
报告。会计师的审计意见是：我们审计了四川德恩精工科技股份有限公司（以下简称“德恩精工公司”）财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德恩精工公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、财务状况、经营成果和现金流量情况分析(单位:元)
（一）资产主要指标变动情况:
指标名称 本年余额 变动幅度 变动主要原因
货币资金 106,699,378.28 14.27% 其中：汇票等保证金 4000 万元
应收账款 116,018,304.68 57.86% 平均帐期＜2 个月，合理范围
其他应收款 11,294,901.32 -72.46% 收回政府回购盐关路厂区款项
存货 448,566,346.77 113.24% 购买土地约 1.6 亿
固定资产 552,496,021.07 73.18% 屏山募投项目转固
在建工程 372,063,532.40 18.56% 募投项目投入
无形资产 71,815,761.63 1.93% 无重大变化
（二）负债主要指标变动情况:
指标名称 本年余额 变动幅度 变动主要原因
归还募投临时补流资金 6361 万元后补
短期借款 283,166,237.09 358.31%
充流动资金
应付账款 104,022,587.79 41.12% 应付设备款项增加
用收到的银行承兑质押给银行开具承
应付票据 71,270,802.43 371.37%
兑汇票所致
其他应付款 4,297,846.76 54.44% 应付保证金、海运费等
长期借款 89,500,000.00 79.00% 补充流动资金
（三）股东权益主要指标变动情况:
指标名称 本年余额 变动幅度 变动主要原因
股本 146,670,000.00 -
未分配利润 326,441,091.14 16.19% 本年利润及红利分配
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（四）利润主要指标变动情况:
指标名称 2021 年度 2020 年度 变动幅度
营业总收入 580,102,615.62 451,325,038.89 28.53%
营业成本 409,695,177.65 327,822,326.84 24.97%
税金及附加 6,609,366.45 6,543,691.29 1.00%
销售费用 29,998,566.33 25,518,777.97 17.55%
管理费用 35,768,527.24 33,180,989.37 7.80%
财务费用 12,684,957.00 6,013,916.29 110.93%
其中：利息费用 8,898,130.99 2,688,626.80 230.95%
汇兑损益 3,693,280.37 4,644,539.25 -20.48%
净利润 70,949,897.27 98,078,622.66 -27.66%
扣非后净利润 61,483,801.92 32,924,498.34 86.74%
注：财务费用增长 110.93%主要是融资增加所致；净利润下降 27.66%主要是 2020 年净利润中含政府回购
约 5000 万元，本年度公司扣除非经常性收益后净利润增长 86.74%
（五）现金流量主要指标情况:
指标名称 2021 年度 备注
经营活动现金净流量 -126,841,773.66 主要是购买土地约 1.6 亿所致
投资活动现金净流量 -220,419,265.15 募投项目投资
筹资活动现金净流量 325,718,547.54 主要是银行机构融资
二、主要财务指标
项目 指标名称 公式 2021 年 2020 年
毛利率 (销售收入-销售成本)/销售收入*100% 29.38 27.36
盈利
能力 净资产收益率 净利润/平均净资产*100% 6.57 9.70
指标
销售利润率 利润总额/销售收入净额*100% 14.53 25.29
流动比率 流动资产/流动负债 1.25 2.57
偿债
(流动资产-存货-预付账款-待摊费用)/流
能力 速动比率 0.48 1.56
动负债
指标
资产负债率 负债总额/资产总额*100% 42.02 25.36
应收帐款周转率 销售(营业)收入净额/平均应收帐款余额 5.83 5.94
资产
运营 应收账款周转天数 360/应收账款周转率 61.79 60.63
能力 总资产周转率 销售(营业)收入净额/平均资产总额*100% 34.82 35.05
指标
资金回收率 全年收款/收入 87.81 96.51
以上数据详见公司 - 2021 年度的《审计报告》。
四川德恩精工科技股份有限公司董事会
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2022 年 4 月 25 日
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