关于四川德恩精工科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审核说明
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目 录
页 次
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审核说明 1-2
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-6
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关于四川德恩精工科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2023]3700号
四川德恩精工科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了四川德恩精工科技股份有限公司(以下简称德恩精工公
司)2022年度财务报表，并出具了中汇会审[2023]3699号无保留意见的审计报告，
在此基础上对后附的德恩精工公司管理层编制的《2022年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委
员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上
市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监
督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并
负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对德恩精工公司管理层编制的汇总表
发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施
审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记
录等我们认为必要的程序。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了
合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，德恩精工公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照
监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计德恩精
工公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在
所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供德恩精工公司2022年度报告披露使用，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解德恩精工公司非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
中国注册会计师：
报告日期：2023年4月20日
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附表： 2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：四川德恩精工科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市 上市公司核 2022 年期初 2022 年度占用累 2022 年度占用
2022 年度偿还累 2022 年期末占 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科 占用资金余 计发生金额(不含 资金的利息 占用性质
计发生金额 用资金余额 因
系 目 额 利息) (如有)
控股股东、实际控制
- - - - - - - - - 非经营性
人及其附属企业
小 计 - - - - - - -
前控股股东、实际控
- - - - - - - - - 非经营性
制人及其附属企业
小 计 - - - - -
其他关联方及其附属
- - - - - - - - - 非经营性
企业
小 计 - - - - -
总 计 - - - - -
往来性质
往来方与上市 上市公司核 2022 年期初 2022 年度往来累 2022 年度往来 (经营性
2022 年度偿还累 2022 年期末往 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 算的会计科 往来资金余 计发生金额(不含 资金的利息 往来、非
计发生金额 来资金余额 因
系 目 额 利息) (如有) 经营性往
来)
控股股东、实际控制
- - - - - - - - -
人及其附属企业
四川德恩进出口有 销售产品及 经营性往
全资子公司 应收账款 462.33 37,602.94 - 35,444.78 2,620.49
限公司 材料 来
广州希普拓机电设 销售产品及 经营性往
全资子公司 应收账款 614.22 1,503.00 - 2,117.22 -
上市公司的子公司及 备有限公司 材料 来
其附属企业 上海希普拓机械有 销售产品及 经营性往
全资子公司 应收账款 1,367.06 5,912.21 - 5,491.77 1,787.50
限公司 材料 来
天津希普拓机械有 销售产品及 经营性往
全资子公司 应收账款 990.03 1,541.26 - 1,590.30 940.99
限公司 材料 来
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往来性质
往来方与上市 上市公司核 2022 年期初 2022 年度往来累 2022 年度往来 (经营性
2022 年度偿还累 2022 年期末往 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 算的会计科 往来资金余 计发生金额(不含 资金的利息 往来、非
计发生金额 来资金余额 因
系 目 额 利息) (如有) 经营性往
来)
CPTKOREA 销售产品及 经 营 性 往
全资子公司 应收账款 226.14 200.77 - 100.73 326.18
Co.,Ltd. 材料 来
销售产品及 经 营 性 往
All Drive, Inc. 全资子公司 应收账款 1,505.14 1,126.08 - 625.32 2,005.90
材料 来
成都德恩精工机电 销售产品及 经 营 性 往
全资子公司 应收账款 1,628.88 7,482.18 - 7,145.61 1,965.45
销售有限公司 材料 来
经营性往
预付账款 688.11 - - 688.11 - 采购材料
来
销售产品及 经 营 性 往
青神德恩精工工模 应收账款 - 1,247.67 - 1,238.06 9.61
全资子公司 材料 来
具有限公司
往来款、代
非经营性
其他应收款 - 24.89 - - 24.89 垫 职 工 薪
往来
酬、费用
非经营性
其他应收款 15,070.84 180.00 - - 15,250.84 往来款
青神恋城科技发展 往来
全资子公司
有限公司 销售产品及 经 营 性 往
应收账款 - 0.06 - 0.06 -
材料 来
往来款、代
非经营性
其他应收款 111.72 1,940.19 - 2,029.81 22.10 垫 职 工 薪
德恩精工（嘉善） 往来
全资子公司 酬、费用
有限公司
销售产品及 经 营 性 往
应收账款 71.41 875.96 - 903.07 44.30
材料 来
往来款、代
非经营性
其他应收款 109.82 14,355.00 - 109.82 14,355.00 垫 职 工 薪
德恩精工（屏山） 往来
全资子公司 酬、费用
有限公司
经营性往
预付账款 17,149.93 4,272.02 - 9,700.29 11,721.66 采购材料
来
销售产品及 经 营 性 往
应收账款 448.68 54.63 - 503.31 -
青神德恩精工智能 材料 来
全资子公司
装备有限公司 其他非流动 经营性往
2,397.06 165.49 - 2,562.55 - 采购设备
资产 来
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往来性质
往来方与上市 上市公司核 2022 年期初 2022 年度往来累 2022 年度往来 (经营性
2022 年度偿还累 2022 年期末往 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 算的会计科 往来资金余 计发生金额(不含 资金的利息 往来、非
计发生金额 来资金余额 因
系 目 额 利息) (如有) 经营性往
来)
往来款、代
非经营性
其他应收款 5.43 - - 5.43 - 垫职工薪
四川德恩云智造科 往来
全资子公司 酬、费用
技有限公司
销售产品及 经 营 性 往
应收账款 3.45 2.10 - 5.55 -
材料 来
往来款、代
非经营性
其他应收款 - 3.70 - - 3.70 垫 职 工 薪
成都德恩云智造科 往来
全资子公司 酬、费用
技有限公司
销售产品及 经 营 性 往
应收账款 48.08 - - 48.08 -
材料 来
非经营性
其他应收款 14.11 1,869.93 - 1,730.83 153.21 往来款
德恩智享（嘉善） 往来
控股子公司
智能装备有限公司 其他非流动 经营性往
- 67.70 - - 67.70 采购设备
资产 来
青神有大工业发展 销售产品及 经 营 性 往
联营企业 应收账款 - 58.09 - 57.99 0.10
有限公司 材料 来
成都市益路通贸易 销售产品及 经 营 性 往
联营企业 应收账款 50.79 129.04 - 165.00 14.83
有限公司 材料 来
持有本公司之 销售产品及 经 营 性 往
应收账款 285.33 231.04 - 516.37 -
子公司德恩智 材料 来
享（嘉善）智
江苏优智享智能制
能装备有限公
其他关联人及其附属 造有限公司 采购材料、 经 营 性 往
司 35%股权的 预付账款 107.06 - - 107.06 -
企业 接受劳务 来
股东李晓雷实
际控制的企业
持有本公司
5.65%股份的
广州弘亚数控机械 股东刘雨华及 经营性往
其他应收款 3.00 - - 3.00 - 押金保证金
股份有限公司 其丈夫李茂洪 来
实际控制的企
业
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往来性质
往来方与上市 上市公司核 2022 年期初 2022 年度往来累 2022 年度往来 (经营性
2022 年度偿还累 2022 年期末往 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 算的会计科 往来资金余 计发生金额(不含 资金的利息 往来、非
计发生金额 来资金余额 因
系 目 额 利息) (如有) 经营性往
来)
广东弘亚数控
四川丹齿精工科技 销售产品及 经 营 性 往
机械股份有限 应收账款 - 135.85 - 27.53 108.32
有限公司 材料 来
公司之子公司
成都金顶精密铸造 销售产品及 经 营 性 往
联营企业 应收账款 - 2.00 - 2.00 -
有限公司 材料 来
实际控制人之 经营性往
雷享阳 其他应收款 0.84 - - 0.84 - 职工备用金
一雷永强之子 来
总 计 43,359.46 80,983.80 0.00 72,920.49 51,422.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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