广发证券股份有限公司
关于广东因赛品牌营销集团股份有限公司
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”、“保荐机构”）作为广东因赛
品牌营销集团股份有限公司（以下简称“因赛集团”、“公司”）首次公开发行股票
并在创业板上市及进行持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理
办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》等相关法律法规和规范性文件的要求，对因赛集团此次使用
部分闲置募集资金暂时补充流动资金的事项进行了审慎核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东因赛品牌营销集团股份有限公司
首次公 开发行 股票的 批复 》（证 监许可[2019]904 号 ）核 准，公 司公 开发行
21,135,355 股新股，发行价格 16.53 元/股，募集资金总额为 349,367,418.15 元，
扣除发行费用 44,165,327.52 元后，募集资金净额为 305,202,090.63 元。以上募集
资金已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 6 月 3 日出具的信会师
报字【2019】第 ZC10419 号《验资报告》验证确认。公司已对募集资金进行了
专户存储。
根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》，公司首次公开
发行股票募集资金使用计划如下：
单位：人民币万元
序号 项目名称 总投资额 募集资金投资额
1 品牌营销服务网络拓展项目 20,710.19 20,710.19
2 品牌创意设计互联网众包平台建设项目 6,756.26 13.29
3 多媒体展示中心及视频后期制作建设项目 4,663.96 4,663.96
4 品牌整合营销传播研发中心建设项目 3,059.28 3,059.28
5 品牌管理与营销传播人才培养基地建设项目 2,073.49 2,073.49
合计 37,263.18 30,520.21
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二、募集资金使用情况
（一）募集资金置换预先投入的情况
公司于 2019 年 12 月 2 日召开第二届董事会第四次会议、第二届监事会第三
次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议
案 》 ， 同意 公 司使 用 募集 资 金置 换 已预 先 投入 募 投 项目 的 自筹 资 金人 民 币
1,696.27 万元，具体内容详见公司 2019 年 12 月 2 日在巨潮资讯网披露的《关于
使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2019-055）。
（二）变更部分募集资金用途的情况
公司于 2020 年 11 月 3 日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第
十次会议，于 2020 年 11 月 19 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了
《变更募投项目以及部分募集资金用途的议案》，同意公司变更原“品牌营销服
务网络拓展项目”和“多媒体展示中心及视频后期制作建设项目”两个募投项目的
项目内容和实施方式，并将项目部分尚未使用的募集资金用途进行变更。具体内
容详见公司 2020 年 11 月 4 日在巨潮资讯网披露的《关于变更募投项目以及部分
募集资金用途的公告》（公告编号：2020-060）。
（三）增加部分募投项目实施主体及部分募投项目延期的情况
公司于 2021 年 6 月 10 日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会
第十七次会议，审议通过了《关于增加部分募集资金投资项目实施主体暨使用募
集资金向全资子公司增资的议案》、《关于全资子公司设立募集资金专项账户并
签订募集资金三方监管协议的议案》、 关于部分募集资金投资项目延期的议案》，
同意公司增加部分募集资金投资项目实施主体并使用募集资金向全资子公司增
资及对部分募集资金投资项目进行延期。具体内容详见公司 2021 年 6 月 10 日在
巨潮资讯网披露的《关于增加部分募集资金投资项目实施主体暨使用募集资金向
全资子公司增资及部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2021-038）。
（四）使用暂时闲置募集资金进行现金管理的情况
公司于 2021 年 7 月 2 日召开的第二届董事会第二十二次会议、第二届监事
会第十八次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议
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案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设的前提下，使用不超过人民
币 1 亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限自公司董事会审议通过之
日起 12 个月内有效。具体内容详见公司 2021 年 7 月 2 日在巨潮资讯网披露的《关
于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2021-048）。
（五）终止部分募集资金投资项目的情况
公司于 2021 年 7 月 2 日召开的第二届董事会第二十二次会议、第二届监事
会第十八次会议，于 2021 年 11 月 29 日召开的 2021 年第三次临时股东大会，审
议通过了《关于终止部分募集资金投资项目的议案》，同意公司终止首次公开发
行股票募集资金投资项目中的“品牌创意设计互联网众包平台建设项目”。具体
内容详见公司 2021 年 7 月 2 日在巨潮资讯网披露的《关于终止部分募集资金投
资项目的公告》（公告编号：2021-049）。
（六）募集资金使用情况
截至 2021 年 11 月 30 日，公司募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
募集资金 尚未使用的
项目名称 已投入金额
投资总额 募集资金金额
品牌营销服务网络拓展项目 5,570.97 1,248.47 4,322.50
天与空收购项目 2020-2023 年业绩对赌期间
7,038.00 1,642.20 5,395.80
股权对价支付
品牌创意设计互联网众包平台建设项目 13.29 13.29 0.00
多媒体展示中心及视频后期制作建设项目 3,645.51 451.84 3,193.67
品牌整合营销传播研发中心建设项目 3,059.28 315.46 2,743.82
品牌管理与营销传播人才培养基地建设项目 2,073.49 6.62 2,066.87
永久补充公司流动资金 9,119.67 9,119.67 0.00
合计 30,520.21 12,797.55 17,722.66
注：①“多媒体展示中心及视频后期制作建设项目”在 2020 年 11 月 3 日变更募投项目及募
集资金用途后，项目名称变更为“视频后期制作建设项目”；②尚未使用的募集资金金额未
包含募集资金利息收入扣除银行手续费的净额 1,221.08 万元；③截至 2021 年 11 月 30 日公
司用于现金管理购买银行理财产品的募集资金余额为 3,620.00 万元。
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三、前次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司于 2021 年 2 月 19 日召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第
十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
案》，同意公司使用不超过 9,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金。具体
内容详见公司 2021 年 2 月 22 日在巨潮资讯网披露的《关于使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2021-016）。
截至 2021 年 12 月 23 日，公司已将上述暂时补充流动资金的募集资金 9,000
万元全部归还至公司募集资金专用账户，使用期限未超过 12 个月，同时已将上
述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。具体内容详见公司于
2021 年 12 月 23 日在巨潮资讯网披露的《关于归还暂时补充流动资金的闲置募
集资金的公告》（公告编号：2021-072）。
四、本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的情况
（一）使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的计划
根据公司募集资金使用计划及项目进度，现阶段募集资金在短期内出现部分
闲置的情况。结合公司生产经营需求及财务情况，在保证募集资金投资项目建设
的资金需求、不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，根据《上市公司监管
指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创
业板上市公司规范运作指引》和公司《募集资金管理制度》等相关规定，公司拟
使用不超过 15,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会
审议通过之日起 12 个月，到期将归还至公司募集资金专户。
公司用于暂时补充流动资金的闲置募集资金，将仅用于与主营业务相关的生
产经营，不将闲置募集资金直接或者间接用于证券投资、衍生品交易等高风险投
资。公司已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金，单次补充流动资金时间
未超过 12 个月，不存在变相改变募集资金用途或者影响募集资金投资项目的正
常进行的情形。
（二）使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的合理性和必要性
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随着公司业务规模的不断扩大，对流动资金的需求不断增加。公司本次使用
部分闲置募集资金暂时补充流动资金，是本着股东利益最大化原则，在保证募集
资金投资项目资金需求的前提下，结合公司生产经营资金规划进行的。公司本次
使用闲置募集资金用于暂时补充流动资金，按同期银行一年贷款基准利率 4.35%
计算，预计可为公司节约财务费用约 652.50 万元。
公司本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，有利于降低公司财务费
用，提高募集资金使用效率，缓解公司业务增长对流动资金的需求，提升公司经
营效益，符合公司和公司股东的利益。
五、相关审批程序及意见
（一）董事会审议情况
公司于 2021 年 12 月 28 日召开的第二届董事会第二十七次会议,审议通过了
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影
响募集资金投资项目建设的前提下，使用不超过人民币 15,000 万元的闲置募集
资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月，
到期将归还至募集资金专户。
（二）独立董事意见
经核查，公司独立董事认为：公司本次将部分闲置募集资金不超过人民币
15,000 万元用于暂时补充流动资金，符合中国证监会《上市公司监管指引第 2
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定；本次使用部分闲
置募集资金暂时补充流动资金，不存在与募集资金投资项目的实施计划相抵触的
情形，不影响募集资金投资项目的正常实施，亦不存在变相改变募集资金投向、
损害股东利益的情况。因此，独立董事一致同意公司在保证募集资金投资项目正
常进行的前提下，使用闲置募集资金暂时补充流动资金的事项。
（三）监事会审议情况
公司于 2021 年 12 月 28 日召开的第二届监事会第二十三次会议，审议通过
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了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。监事会认为，公司
本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，有利于降低公司财务费用，能够
提高募集资金的使用效率，不会影响募集资金投资项目的正常开展。监事会同意
公司本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的事项。
六、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为，公司本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
事项已经公司董事会和监事会审议通过，独立董事亦发表了明确的同意意见，履
行了必要的审批程序。本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，系用于与
主营业务相关的生产经营，不会直接或者间接用于证券投资、衍生品交易等高风
险投资；不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金使用用
途和损害公司及股东利益的情形；有利于提高资金使用效率和效益，降低财务费
用，符合公司业务发展的需要；符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募
集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及公司《募集资金管理制度》等
相关规定。保荐机构对公司本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的事项
无异议。
（以下无正文）
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（此页无正文，为《广发证券股份有限公司关于广东因赛品牌营销集团股份有限
公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人签名：
蒋迪 杨华川
广发证券股份有限公司
年 月 日
7
