江苏卓胜微电子股份有限公司
专项审计说明
2019 年度
关于对江苏卓胜微电子股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZA10920 号
江苏卓胜微电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏卓胜微电子股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总
表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构
的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是江苏卓胜微电子股份有限
公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供江苏卓胜微电
子股份有限公司 2019 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二〇年四月二十四日
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附件 江苏卓胜微电子股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：江苏卓胜微电子股份有限公司 单位：万元
占用方与上市 2019 年度占用 2019 年度占
上市公司核算 2019 年期初占 2019 年度偿还 2019 年期末 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 累计发生金额 用资金的利息 占用性质
的会计科目 用资金余额 累计发生金额 占用资金余额 原因
系 （不含利息） （如有）
非经营性占用
现大股东及其附属企业
非经营性占用
小计 -
非经营性占用
前大股东及其附属企业
非经营性占用
小计 -
总计 -
往来方与上市 2019 年度往来 2019 年度往
上市公司核算 2019 年期初往 2019 年度偿还 2019 年期末 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 累计发生金额 来资金的利息 往来性质
的会计科目 来资金余额 累计发生金额 往来资金余额 原因
系 （不含利息） （如有）
经营性往来
大股东及其附属企业
经营性往来
非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
非经营性往来
非经营性往来
其他关联人及其附属企业
非经营性往来
总计 -
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
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