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公司公告

卓胜微:发行注册环节反馈意见落实函2020-11-10  

                             深圳证券交易所

           发行注册环节反馈意见落实函
                                  审核函〔2020〕020303 号


江苏卓胜微电子股份有限公司:
   按照《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》《深
圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》的相关规
定,你公司已进入中国证监会注册环节。现将中国证监会注册环
节反馈意见转发你公司,请予以落实,及时提交回复,回复内容
需通过临时公告方式披露。若回复涉及修改募集说明书,请以楷
体加粗标明。我所收到回复和更新的申请文件后,一并报送中国
证监会。
   发行人、保荐人及证券服务机构的回复是发行上市申请文件
的组成部分,发行人、保荐人及证券服务机构应当保证回复的真
实、准确、完整。


   附件:证监会注册环节反馈意见



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深圳证券交易所上市审核中心
       2020 年 11 月 9 日




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附件:证监会注册环节反馈意见


深圳证券交易所上市审核中心:
    近期,我部审核了江苏卓胜微电子股份有限公司的再融资申
请文件。现按照《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》
第三十条等相关规定,将需要问询的问题发给你们,建议及时发
出,要求公司规范落实。


    附件:江苏卓胜微电子股份有限公司



                                       发行监管部
                                     2020 年 11 月 6 日




                             3
 附件:
               江苏卓胜微电子股份有限公司


     1.发行人最近一期末固定资产金额仅 8,884.65 万元,本次
 购置设备包括光刻机、镀膜机、薄膜制备等单价较高的设备,合
 计金额达 39.12 亿元,远超公司当前固定资产水平。本次募投项
 目拟采取与晶圆代工厂合作建立生产专线的形式进行,目前,发
 行人尚未有明确的合作方。请发行人补充说明:(1)发行人目前
 为轻资产运营模式,本次拟采购较大金额设备的原因及经济性考
 虑,采取合作而非自建方式的合理性。(2)针对本次募投项目洽
 谈的相关合作方的具体情况及具体进展情况,合作方与发行人进
 行合作的动因,与申请人合作前是否已拥有相关设备,供应商使
 用发行人相关设备不使用自身原有设备或自行购买的原因及合理
 性,预计后续可达成一致协议的时间,后续合作达成是否存在重
 大不确定性风险。(3)请具体说明项目合作业务模式,包括不限
 于发行人和供应商各自提供的设备、人员、技术、原材料及其他
 资源情况;产品良率、产能利用率等不达标的责任约定;设备维
 护保养、存货及设备损毁灭失的风险承担等情况;项目具体盈利
 模式,收入、原材料成本、折旧、期间费用等的具体分摊情况;
 结合设备金额较高的情况,量化说明达到盈亏平衡点所需的产能
 规模、产能利用率、良率等情况;本次募投项目实施预计可达到
 的产能规模、产能利用率及良率情况,是否符合经济效益原则。
(4)反馈文件说明“公司将根据客户需求及在手订单情况,对产
 线所投入的产能进行动态调整,保证较高的产能利用率”,说明相
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关设备产能是否由发行人拥有或控制,若由发行人拥有,说明产
能可以进行动态调整并能保证较高产能利用率的合理性,闲置产
能是否可由供应商用于其他产品生产及其合理性,未达到最低产
能利用率发行人需进行补偿的合理性。(5)报告期内公司与供应
商合作的具体情况,包括不限于供应商名称及主要情况、合作模
式、双方各自提供的设备及其他资源情况、违约责任约定情况、
产能及产能利用率、利润分摊情况、产品金额、效益实现情况等,
报告期内的业务合作是否与本次募投项目存在显著差异;将关键
设备提供给供应商是否为行业通行做法,是否有先例;结合前述
情况说明本次募投项目实施是否存在重大不确定性风险。
    请保荐机构及会计师发表核查意见。




抄送:中国国际金融股份有限公司


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