国林科技：2019年度内部控制自我评价报告2020-04-17
青岛国林环保科技股份有限公司 2019 年度内部控制自我评价报告
青岛国林环保科技股份有限公司
2019 年度内部控制自我评价报告
青岛国林环保科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合青岛国林环保科技股份有限公司（以
下简称“公司”）《内部控制总体规则》，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，公司董事会对公司 2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
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日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、公司内部控制的目标
1、合理保证公司经营管理合法合规。
2、保障公司资产安全。
3、保证公司财务报告及相关信息真实完整。
4、提高经营效率和效果。
5、促进公司实现发展战略。
公司应当不断完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会
及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。
四、公司建立内部控制制度遵循的原则
1、全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所
属单位的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风
险领域。
3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等
方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现
有效控制。
五、内部控制体系
1、治理结构
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公司按照《公司法》、《证券法》及中国证券监督管理委员会（以下简称“中
国证监会”）有关法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会等“三会”议事
规则，公司法人治理结构健全，符合《上市公司治理准则》的要求。
公司建立了完善的治理结构，设有股东大会、董事会和监事会。股东大会是
公司的最高权力机构，通过董事会和监事会对公司进行管理和监督，对公司利润
分配、重大投资等重大事项进行审议。董事会对股东大会负责，是公司股东大会
执行机构，公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核
委员会，公司现有独立董事 3 名，就公司重大关联交易、董事及高管薪酬、董
事提名及任免等重大事项发表独立意见，确保内部控制有效实施。公司监事会由
3 名监事组成，其中由职工代表大会选定职工代表监事 1 名。监事会负责监督
公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，并向股东大会报告工作。
2、公司内控体系建立和完善情况
公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和检查工
作，审计委员会对董事会负责。审计委员会下设审计部，独立行使职权，不受其
他部门及个人的干涉，公司已制定《内部审计制度》，审计部根据制度的规定，
对公司及下属子公司内部控制有效性进行监督检查和评价，并提出完善建议。通
过内部审计，促进了公司的强化管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一
步防范企业经营风险和财务风险。
报告期内，公司根据最新颁布的法律、法规及监管部门的相关规定和要求，
进一步完善了公司的内部控制措施，进一步规范“三会”运作，充分发挥了独立
董事和监事会在公司治理中的作用。董事、监事及高级管理人员，勤勉尽职，诚
信经营，符合内部控制制度和外部监管机构的要求，各项内部控制活动有效且执
行良好。公司进一步加强内部审计工作，定期和不定期地对公司的制度执行情况
进行检查，关注重点、热点问题及高风险领域，突出抓好关键问题和关键环节的
审计，适当扩大审计工作范围，发挥审计对各项业务的控制与监督作用，进一步
提高了内部控制制度的统一性、系统性和有效性。
六、内部控制评价工作情况
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（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及全资子公司、控股子公司，纳入
评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%。
1、子公司的内部控制
除子公司自身内控制度之外，公司专门对子公司建立了《子公司管理制度》，
以加强对子公司的控制和管理。通过对子公司股东会行使股东权力制定子公司章
程，并依据子公司章程规定推选董事、股东代表监事及高级管理人员，来参与子
公司的财务管理、经营决策管理、信息管理等。公司对所委派的高级管理人员进
行定期或不定期的考核，考核办法为述职述廉、内部审计、绩效考核、诫勉谈话
等。
公司要求各子公司按照《信息披露管理制度》的规定，在重大事项发生前向
公司报告。对于按照有关规定需要公司董事会或股东大会审议的重大事项，各子
公司须待履行有关程序后方可实施。
2、关联交易的内部控制
公司严格依据中国证监会和深圳证券交易所对关联交易披露的规定及《公司
法》、《青岛国林环保科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关
法律法规的规定制定了《关联交易管理制度》，规范公司关联交易的内容、关联
交易的定价原则、关联交易决策程序和审批权限，保证公司与关联方之间订立的
关联交易合同符合公平、公开、公正的原则，确保公司的关联交易行为不损害公
司和全体股东的利益。
报告期内公司严格遵守已经制定的关联交易制度，未发现违规事项。报告期
内公司关联交易的内部控制执行是有效的。
3、对外担保的内部控制
根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规要求，公司建立了《对外担保
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管理制度》，规定了对外担保决策权限、对外担保申请的受理及审核程序，加强
对外担保的日常管理及持续风险控制，全面规范了公司担保行为，防范经营风险。
报告期内公司没有对外担保。
4、募集资金使用的内部控制
公司对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。为了规范募集资金
的管理，公司制定了《募集资金管理办法》，该办法规定：公司的募集资金实行
专户存储制度；募集资金的使用及用途的变更需执行严格的申请与审批程序；公
司不得将募集资金用于质押贷款、委托贷款、借予他人或其他改变募集资金用途
的投资，公司已与保荐机构、专户存储银行签署了《募集资金三方监管协议》，
募集资金管理符合有关规定。
5、重大投资的内部控制
根据《公司法》、《公司章程》等规定，公司制定了《对外投资管理制度》，
明确了项目投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟
踪、投资的风险等事项；有目的的规划、实施可持续发展的公司战略，加强投资
计划管理，强化项目分析和可行性调研，规范投资行为和决策程序，对投资项目
各控制环节实现全过程管理，建立有效的投资风险约束机制，确保投资项目决策
的准确性。
6、信息披露的内部控制
公司按照《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》等规定，制订了
《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》等文件，完善了信息披露管
理制度和信息安全管理机制，建立了重大信息的内部保密制度，规范公司对外披
露、网上信息发布等活动，并指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人
和责任人。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受程度等因素，区分财务报
告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用公司的内部控制缺陷的具体
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认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告的内部控制缺陷认定标准
（1）定性标准如下：
1）重大缺陷的评价标准
①董事、监事和高级管理人员在经营管理活动中舞弊；
②对已经公告的财务报表进行重大差错更正；
③外部审计机构发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中
未能发现该错报。
2）重要缺陷的评价标准
①未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；
②未建立经营管理活动相关的反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性机制。
3）一般缺陷的评价标准
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
（2）定量标准如下：
以本年度财务报表数据为基准，确定公司财务报表错报（包括漏报）重要程
度的定量标准：
重大缺陷：缺陷影响大于或者等于合并财务报表净利润的 5%，且缺陷影响
金额大于或者等于 500.00 万元；
重要缺陷：缺陷影响介于合并财务报表净利润的 1%-5%之间（包含 1%），且
缺陷影响金额介于 300.00 万元-500.00 万元之间（包含 300.00 万元）；
一般缺陷：缺陷影响小于合并财务报表净利润的 1%。
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2、非财务报告的内部控制缺陷认定标准
（1）定性标准如下：
1）重大缺陷的评价标准
①公司重要业务事项、环节和高风险领域缺乏制度控制或制度体系失效，对
公司经营造成重大影响；
②公司经营活动严重违反国家法律法规；
③媒体出现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
④公司核心管理人员和高级技术人员流失严重，造成经营活动难以正常进行。
2）重要缺陷的评价标准
①公司重要业务事项、环节和高风险领域相关的制度控制或系统存在缺陷，
对公司经营造成重要影响；
②公司重大决策、重大事项、重要人事任免事项及大额资金支付业务决策程
序不完善或不规范，导致公司出现重要损失；
③公司违反国家法律、法规或规范性文件，受到除责令停产停业、暂扣或吊
销许可证及执照以外的行政处罚；
④公司关键岗位业务人员流失严重
3）一般缺陷的评价标准
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
（2）定量标准如下：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：损失金额大于或者接近于一个会计年度经审计合并报表净资产的
1%，一般出现以下情形的，认定为重大缺陷
公司经营严重违反国家法律法规；
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未建立明确的战略目标及战略管理体系；
公司重大投资、重要人事任免、大额资金支出未进行规范的审批程序，决策
程序导致重大失误；
公司核心管理人员和高级技术人员流失严重，造成经营活动难以正常进行；
重要性业务缺乏控制或者制度系统性失效，缺乏有效的补偿性控制；
内部控制重大缺陷未整改到位；
其他对公司产生重大负面影响的情形；
重要缺陷： 损失金额介于一个会计年度公司经审计合并报表净资产的
0.2%-1%之间，一般出现以下情形的，认定为重要缺陷；
公司违反国家法律法规受到轻微处罚；
决策性一般性失误；
关键岗位管理人员或者技术人员流失；
非重要的业务缺乏制度控制或系统存在缺陷；
内部控制评价中重要缺陷未得到整改；
一般缺陷：损失金额小于一个会计年度公司经审计合并报表净资产的 0.2%，
一般出现以下情形的，认定为一般缺陷：
违反企业内部规章制度，未形成损失；
决策性程序导致出现一般性失误；
一般岗位业务人员流失严重；
一般业务制度控制或系统存在缺陷；
内部控制一般缺陷未得到整改；
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务和非财务报告内部控制缺陷的认定标准，结合日常监督和专项
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监督情况，公司在报告期内不存在以上内部控制缺陷。随着公司的快速发展、业
务范围的不断扩大以及监管法规的更新，为保证公司的发展和规划以及经营目标
的实现，促进公司健康，可持续发展，公司会继续完善内部控制制度，规范内部
控制制度的执行。
本年度公司对 OA 系统在付款流程进一步细化，进一步完善了授权管理体系，
通过流程的标准化，规范了审批流程，提升了工作效率，公司现行的内控体系符
合公司的实际情况，能够在保证公司经营效率的同时较好的控制经营管理风险。
七、其他内部控制相关重大事项说明
公司在报告期内不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制
情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
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董事会
2020 年 4 月 16 日
