安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
安福县海能实业股份有限公司
2022 年半年度报告
2022-058
2022 年 8 月
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人周洪亮、主管会计工作负责人李伟雄及会计机构负责人(会计
主管人员)陈锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司目前没有需要特别提醒投资者予以关注的重大风险，公司在本报告
中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，详见“第三节管理层讨
论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 19
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 21
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 23
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 36
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 43
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 44
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 45
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备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表；
(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
(三)经公司法定代表人签署的 2022 年半年度报告原件；
(四)其他相关文件。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/海能实业 指 安福县海能实业股份有限公司
控股股东/实际控制人 指 周洪亮先生
百盛投资 指 安福百盛投资管理合伙企业(有限合伙)，公司股东
大盛投资 指 安福大盛投资管理合伙企业(有限合伙)，公司股东
和盛投资 指 安福和盛投资管理合伙企业(有限合伙)，公司股东
香港海能电子 指 香港海能电子有限公司，英文名称：CE LINK LIMITED，全资子公司
东莞市海能电子有限公司(原名：东莞市山鼎精密连接器有限公
东莞海能 指
司)，全资子公司
深圳海能 指 海能电子(深圳)有限公司，香港海能全资子公司
遂川海能 指 遂川县海能电子有限公司，全资子公司
香港海能科技有限公司，英文名称：CE LINK Electronics
香港海能科技 指
Limited，香港海能全资子公司
越南海能电子有限公司，英文名称：CE LINK VIETNAM COMPANY
越南海能 指
LIMITED，香港海能全资子公司
海能商贸 指 安福县海能商贸有限公司，全资子公司
星辰远景 指 深圳市星辰远景科技有限公司，全资子公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
报告期末 指 2022 年 6 月 30 日
Original Designment Manufacturer，原始设计制造商，在 ODM 模
ODM 指 式下，产品结构、外观、工艺均由公司自主开发，由客户选择下订
单后进入生产，产品以客户的品牌销售
Type-C 是 USB3.1 的一种连接介面，由 USB 协会制定，不分正反两
Type-C 指
面均可插入，支持 USB 标准的充电、数据传输、显示输出等功能
数字视频接口(Digital Visual Interface)，一种高速传输数字信
DVI 指 号的技术，1999 年由 Silicon Image、Intel、Compaq、IBM、HP、
NEC、Fujitsu 等公司共同推出
DisplayPort，一种高清数字显示接口标准，可以连接电脑和显示
DP 指
器，也可以连接电脑和家庭影院
高清晰度多媒体接口(High Definition Multimedia Interface，
HDMI 指 HDMI)，是一种数字化视频/音频接口技术，是适合影像传输的专用
型数字化接口，其可同时传送音频和影像信号
USB 协会发布的新技术标准，传输速率最高可达 40Gbps，最高能提
USB4 指 供 100W 电力，可外接显卡、两台 4K 显示器或单台 5K 显示器，向下
兼容 USB3.2 和 Thunderbolt 3
Intel 发布的雷电接口，Thunderbolt4 和 3 的接口与 Type-C 接口一
致，拥有较快的传输速度和多种类型的数据同时传输的特性。
Thunderbolt 指 Thunderbolt 4 提供 40 Gbps 传输速度，4k x 2 视频和最高 100W 电
源，同时与 USB4、DisplayPort 和 PCI Express(PCIe)等标准规范
完全兼容。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 海能实业 股票代码 300787
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安福县海能实业股份有限公司
公司的中文简称(如有) 海能实业
公司的外文名称(如有) ANFU CE LINK LIMITED
公司的外文名称缩写(如有) CE-LINK
公司的法定代表人 周洪亮
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韩双 郑薇
联系地址 广东省东莞市大岭山镇东康路 22 号 广东省东莞市大岭山镇东康路 22 号
电话 0769-89920699 0769-89920699
传真 0769-89920690 0769-89920690
电子信箱 ivyhan@ce-link.com anfuhinen@ce-link.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入(元) 1,219,767,504.24 826,459,545.79 47.59%
归属于上市公司股东的净利润
187,459,791.79 51,189,665.49 266.21%
(元)
归属于上市公司股东的扣除非
180,723,105.81 38,967,526.01 363.78%
经常性损益后的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额
283,711,101.13 -30,868,739.87 1,019.09%
(元)
基本每股收益(元/股) 1.2243 0.3343 266.23%
稀释每股收益(元/股) 1.2243 0.3343 266.23%
加权平均净资产收益率 12.97% 4.18% 8.79%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产(元) 2,836,581,452.90 2,492,388,565.11 13.81%
归属于上市公司股东的净资产
1,391,736,586.73 1,355,881,146.13 2.64%
(元)
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息(元) 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股) 1.2231
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的
-686,024.43
冲销部分)
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密
报告期取得税费返还、研发补助及疫情
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 12,211,713.47
补贴等
定量持续享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 报告期远期结汇投资收益及公允价值变
-2,577,641.60
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 动损益
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -662,315.44
减：所得税影响额 1,549,046.02
合计 6,736,685.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司主要业务开展情况
1、主要业务
公司主要从事电子信号传输适配产品及其他消费电子产品的定制化设计生产，是专业化的消费电子产品制造商，高
新技术企业。公司依托持续进步的技术能力和快速的研发响应能力，为下游各类消费电子客户提供定制化产品。公司产
品主要以 ODM 形式供应给零售市场及企业客户，大部分客户购买公司产品后，再通过实体店、电商平台销售给终端消
费者。
2、主要产品及用途
公司的产品主要为三大类：
信号线束：其主要功能是实现数据、信号的传输以及充电；产品包括 USB4、USB Type-C、DVI、DP、HDMI、
Lightning、Network 等线束，覆盖了当前市场主流的线束类型。
信号适配器：该产品应用于电视、电脑、笔记本、手机等设备的信号的转换、切换、延长、放大、扩展等，俗称转
换器、拓展坞、Dongle、Hub 或 Docking，公司的信号适配器覆盖了当前市场的主流接口以及 Thunderbolt4。
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电源适配器：该产品用于实现电子产品的电力供应，公司的电源适配器包括电脑机箱电源、车载充电器、旅行充电
器、无线充电器、智能排插等产品。
公司的产品主要应用在智能移动通讯、影音设备、PC、智能可穿戴设备及各类电子终端产品领域，各类电子终端产
品市场的持续发展带动了电子信号传输适配产品市场需求的稳健增长，具有广阔的市场空间。
(二)经营模式
1、采购模式
在供应商的选择上，公司以供应商的品质、交期、生产能力为基础，对供应商进行现场考察、审察和评价，以此选
择合格供应商。公司与合格供应商签订采购框架协议，约定采购产品类别、质量责任、信用账期等；公司对供应商的日
常订货以采购单的形式进行。公司日常采购实行按需采购，并根据最低采购量、采购周期等因素确定安全库存。采购行
为以客户订单或需求计划为基础进行采购。
2、生产模式
公司基于开发计划组织研发进度管理、质量标准管理、目标成本控制、实现产品以及转量产；公司遵循“以销定产”
的生产模式，基于客户订单，形成生产计划、物料需求计划、产品检验计划、出货计划，并依此组织生产活动。
3、销售模式
公司以技术与产品为驱动，通过全球展会获取客户，并配合客户进行供应商审查，包括但不限于品质、环境、社会
责任等方面。在产品、体系、商务条款达成一致后，签署框架协议及订单。
(三)产品的市场地位
经过在行业内多年的持续经营，公司对产业进行了有效整合，已形成电线、注塑、模具、SMT、组装等产业集群。
公司已发展成为国内电子信号传输适配产品领域内集技术研发、结构设计、精密制造、销售服务于一体的领先企业。公
司积极布局全球化战略，拓展北美、欧洲、亚洲等国家及地区市场，已与全球众多知名品牌商建立了广泛的稳定合作关
系，获得了客户的高度认可，并通过相关客户广泛的线上线下渠道实现销售。
(四)主要的业绩驱动要素
1、持续加大研发投入
新产品研发是维持公司核心竞争力的关键所在，公司研发中心拥有一支高效率高素质的技术创新团队，经过多年的
技术和经验积累，公司的研发管理体系能够提供完整的消费电子产品解决方案，巩固和保持公司在消费电子行业中的技
术优势。2022 年上半年公司研发投入 5,825.09 万元，较去年同期 5,052.36 万元增长 15.29%，占营业收入的 4.78%。研发
投入在营业收入的占比保持了较高比例，持续的研发投入保证了公司研发体系的活力，为确保公司市场竞争力和持续经
营能力奠定了基础。
2、基于目标市场丰富产品线
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公司目前拥有较好的市场评价和优质的客户资源，未来将继续利用自身优势，基于目标市场不断丰富产品线。
3、全球化布局
客户全球化与境内外多区域协同制造模式，为公司未来市场拓展奠定良好基础。公司将进一步优化全球化布局，助
力公司可持续发展。
4、产业升级建设浪潮
随着国家 5G 建设的按期部署和大数据时代的加快发展，通讯、消费电子、物联网及模块、工业互联网等多应用领
域全面发展，对拉动经济增长、调整产业结构有重要作用。公司所处的消费类电子行业作为重点优先发展的行业，是国
家经济发展的战略性产业，近年来，在国家产业政策、下游消费电子市场规模不断扩大等因素的推动下，公司所处行业
发展情况向好，公司将趁此机遇，积极拓宽客户服务范围及市场深度，谋求更大的发展与收获。
二、核心竞争力分析
1、全球化客户布局优势
公司秉承“中国制造、服务全球”的战略定位，以自身的质量管理优势，经过多年的持续经营和市场积累，收获良好
的市场反响。公司产品以外销为主，由公司作为供货商直接出口给客户，与欧美、亚洲等各国家地区客户保持长期稳定
合作。北美、欧洲地区经济实力较强，消费能力和消费水平较高，是中高端电子产品的主要消费市场，公司在与这些地
区的客户保持良好合作关系的同时，近年来也在亚太地区及其他地区开拓了相关新增客户及新增业务。全球化布局有利
于公司满足客户需求，公司全球化的客户渠道为公司业务快速发展提供了保障，未来公司也将持续深耕海外市场，扩大
公司产品在国际市场的竞争优势。
2、研发团队和技术创新优势
公司坚持实施工艺创新、材料创新和产品创新，公司是 VESA 协会、HDMI 协会、USB 协会、WPC 无线充电联盟、
HDBaseT 协会和 HDCP 协会等行业协会会员。公司深入研究了 HDMI 标准协议、VGA 标准协议、DP 标准协议、USB 标
准协议、USB Type-C 标准协议、Ethernet 标准协议和 Thunderbolt 标准协议等标准规范，并在各类协议上具备了自行设计
硬件和开发软件代码的能力。公司重视核心技术人才的引进和培育，公司核心经营团队在电子信号传输适配行业积累了
十余年的专业生产、研发和管理经验，持续为客户提供市场畅销的产品，为客户提供一站式采购服务。报告期内，公司
持续加大产品研发投入和技术创新，不断研发新产品及提升产品性能。
3、供应链整合与弹性生产优势
公司对产业进行了有效整合，已经形成电线、模具、SMT、注塑、组装等产业集群，形成了较为完整的产业链布局和
完备的生产管理体系。公司拥有小批量、多品类产品的制造能力，通过对生产制造系统的优化生产工艺的改进以及对自
动化设备和辅助自动化设备的结合，实现快速换线，做到同一工艺产能弹性化，提高了生产线效率。公司在江西省安福
县与遂川县、广东省东莞市以及越南设立生产基地，在供货时效、生产效率、成本控制等方面形成自身优势。
4、产品管理体系优势
公司始终专注于消费电子产品技术研发、结构设计、精密制造、销售服务，产品销往全球多个国家及地区。为更好
地与下游客户的质量要求相匹配，公司已建立完善的产品管理体系，在生产活动各业务环节引入先进智能制造系统加强
对整体过程的把控。公司注重加强以产品质量为中心的企业管理，走质量效益型发展道路，具有较强的质量控制优势。
公司已通过 ISO9001 质量体系认证，公司产品符合 UL、CUL、EMC 等标准认证。环境保护方面，公司已通过 ISO14000
环境管理体系认证；社会责任方面，公司已通过 EICC 电子行业行为准则、SA8000 社会责任标准认证。
立足于完善的产品管理体系，公司在大客户的品质审查、技术审查、社会责任审查等评估环节均有突出表现。此外，
公司建立了“产品经理、项目经理、业务经理”三位一体的客户服务体系，为客户持续提供优质、高效的研发、生产、管
理等配套服务，在产品开发及客户服务方面具备竞争优势。
三、主营业务分析
概述
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参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期信号适配器产品收
营业收入 1,219,767,504.24 826,459,545.79 47.59%
入增长较快
营业成本 874,847,614.54 643,362,361.53 35.98% 主要系报告期销售额增加所致
主要系上年同期营销推广费和认
销售费用 29,344,427.82 33,289,907.65 -11.85%
证费投入较大可比呈现下降
主要系报告期管理费用折旧费增
管理费用 55,080,198.82 46,105,589.76 19.47%
加
主要系报告期人民币贬值, 汇率
财务费用 -13,794,325.47 7,015,107.25 -296.64%
波动影响较大
所得税费用 23,240,616.44 -5,126,961.82 -558.01% 主要系报告期利润总额增加所致
研发投入 58,250,900.79 50,523,645.20 15.29% 主要系报告期研发投入持续增加
主要系报告期应收回笼正常及上
经营活动产生的现金
283,711,101.13 -30,868,739.87 1,019.09% 期芯片等主要材料紧俏备货较
流量净额
多,本期有所缓解
投资活动产生的现金 主要系上年基建投入较大且已竣
-35,660,580.98 -186,076,582.78 80.84%
流量净额 工,当期投入相对减小所致
筹资活动产生的现金 主要系报告期回购股票现金流出
19,732,004.43 199,420,370.22 -90.11%
流量净额 较大
现金及现金等价物净 主要系报告期内较上年基建投入
282,081,630.95 -18,042,612.35 1,679.55%
增加额 及主要材料备货减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
信号线束 337,984,551.05 271,107,659.39 19.79% 38.36% 35.65% 1.60%
信号适配器 574,594,144.85 345,862,222.74 39.81% 81.22% 64.58% 6.09%
电源适配器 285,390,855.77 229,385,464.07 19.62% 11.22% 0.74% 8.36%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系报告期内远期
投资收益 -6,465,594.79 -3.07% 否
结汇形成损益
主要系报告期末公司
未交割远期结汇以公
公允价值变动损益 3,887,953.19 1.85% 否
允价值计量且其变动
计入当期损益
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金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系报告期内存货
资产减值 -9,371,253.76 -4.45% 跌价准备转回及坏账 否
准备收回
主要系报告期边角废
营业外收入 188,760.60 0.09% 料及供应商品质扣款 否
等收入
主要系报告期内对外
营业外支出 1,613,755.56 0.77% 捐赠支出及报废设备 否
材料支出等
主要系报告期内基于
信用减值损失 321,131.31 0.15% 单项和组合评估金融 否
工具的预期信用损失
主要系报告期内收到
其他收益 12,152,509.44 5.77% 与日常经营业务相关 否
的政府补助
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
主要系报告期客户回
货币资金 573,960,706.93 20.23% 268,812,059.81 10.79% 9.44% 款良好，且较上期增
加了银行借款所致
应收账款 593,015,379.05 20.91% 568,547,637.39 22.81% -1.90%
合同资产 0.00%
存货 446,322,097.12 15.73% 415,391,946.38 16.67% -0.94%
投资性房地产 14,708,126.09 0.52% 15,285,357.24 0.61% -0.09%
长期股权投资 0.00%
固定资产 877,013,950.39 30.92% 875,360,332.20 35.12% -4.20%
在建工程 59,261,692.49 2.09% 57,660,036.16 2.31% -0.22%
使用权资产 3,614,914.74 0.13% 3,522,817.90 0.14% -0.01%
主要系报告期因日常
短期借款 863,506,748.69 30.44% 608,626,786.22 24.42% 6.02% 经营需要增加银行借
款所致
合同负债 17,977,130.17 0.63% 20,040,810.37 0.80% -0.17%
长期借款 0.00%
租赁负债 1,872,233.77 0.07% 1,997,338.61 0.08% -0.01%
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产占 是否存在
资产的具 形成 运营 保障资产安全性的控制
资产规模 所在地 收益状况 公司净资产 重大减值
体内容 原因 模式 措施
的比重 风险
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公司 100%持股、委派 1
103,508.49 制造 名董事参与决策，由公 3,111.43
越南海能 设立 越南 39.46% 否
万元 业 司安排中方主管常驻越 万元
南负责管理
进出
香港海能 125,779.58 公司 100%持股、委派 1 6,071.38
设立 香港 口贸 15.66% 否
电子 万元 名董事参与决策管理 万元
易
香港海能 1,680.82 股权 公司 100%持股、委派 1 10.19
设立 香港 1.21% 否
科技 万元 投资 名董事参与决策管理 万元
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益的累 本期计
本期公允价值 本期购 本期出售 其他
项目 期初数 计公允价值变 提的减 期末数
变动损益 买金额 金额 变动
动 值
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 4,069,332.81 -3,884,465.86 184,866.95
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
(1)报告期内存入中国建设银行股份有限公司安福支行司法冻结(合同纠纷)86,090.00 元、中信银行赣州分行营业部
银行承兑汇票保证金 21,602,270.00 元、招商银行深圳市高新园支行银行承兑汇票保证金 1,929,169.04 元；中国工商银
行股份有限公司深圳分行新沙支行银行承兑汇票保证金 37,856.00 元和远期结汇保证金 2,910,493.48 元，中国交通银行
东莞东城支行远期结汇保证金 940,000.00 元。
(2)抵押资产：安福二厂不动产原值 13,913.78 万元，截止本期末该资产净值为 11,905.48 万元：
序号 权利人 证书证号 房屋坐落 建筑面积(平方米) 规划用途
1 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009909 安福县枫田镇工业园 32982.59 1#厂房
2 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009910 安福县枫田镇工业园 16256.17 2#厂房
3 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009911 安福县枫田镇工业园 6735.37 A 栋宿舍
4 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009912 安福县枫田镇工业园 13023.97 B 栋宿舍
5 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009907 安福县枫田镇工业园 27.28 门卫室
6 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009906 安福县枫田镇工业园 443.84 配电房
7 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009908 安福县枫田镇工业园 471.24 水泵房
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度
76,296,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
(1) 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
(2) 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
(3) 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
15
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
电子产品
东莞海能 子公司 的加工组 1000 万元 32,252.51 -2,238.22 26,457.88 -865.01 -682.04
装
香港海能 进出口贸
子公司 100 万港元 125,779.58 21,791.82 122,661.64 7,289.85 6,071.38
电子 易
电子产品
深圳海能 子公司 的加工组 3000 万港元 62,691.09 19,132.78 49,768.48 3,877.86 3,452.34
装
香港海能
子公司 股权投资 3900 万港元 1,680.82 1,680.82 0.00 10.19 10.19
科技
电子产品
134,740,000
越南海能 子公司 的加工组 103,508.49 54,912.97 45,761.27 3,134.17 3,111.43
万越南盾
装
电子产品
遂川海能 子公司 的加工组 6000 万元 19,385.28 7,812.09 12,438.34 1,517.13 1,129.35
装
进出口贸
海能商贸 子公司 1000 万元 3,118.53 545.35 -7.50 -133.91 -138.75
易
信息技术
服务及集
星辰远景 子公司 10000 万元 0.04 -0.11 0.00 0.00 0.00
成电路设
计
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
该公司于 2022 年 5 月 17 日成立，目前对
东莞市海能新能源技术有限公司 设立
整体生产经营和业绩暂无影响
该公司于 2022 年 4 月 25 日成立，目前对
江西海能新能源技术有限公司 设立
整体生产经营和业绩暂无影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格波动风险
公司生产所需的主要原材料是铜材、胶料、芯片和电子元器件等，铜材、胶料的价格受国际大宗商品交易价格影响
较大，芯片和电子元器件近年来也存在紧缺和涨价的现象。若原材料的价格发生上涨，而价格的波动不能及时转移到公
16
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司产品的销售价格中，则可能导致产品的生产成本增加，影响公司的利润。对此，公司将持续优化原材料库存管理，严
格控制生产成本，与主要供应商积极沟通并保持良好的长期稳定合作关系，与下游客户根据原材料波动幅度协商及时调
整产品价格。
2、市场竞争加剧风险
公司所属行业受宏观经济环境、上下游供求关系及同业竞争对手产销状况等因素的影响。随着消费电子行业的迅速
发展，新的竞争者进入市场，并加大资本投入，公司面临着行业内更多企业的竞争压力，如果竞争加剧，可能会导致公
司产品销售收入下滑，对公司的销售业绩带来不利影响。公司将密切跟踪行业技术发展趋势，持续开发具有竞争力的产
品，对生产工艺进行优化，为客户提供有价值的产品，从而增强客户认可度。
3、成本费用上升风险
随着公司的不断发展壮大，高层次专业人才的增加和研发项目的持续投入将使公司成本和费用面临较大的上升压力。
公司市场规模不断扩大，产品的市场占有率不断提高，销售费用、管理费用也将相应增加。同时劳动力成本有加速上升
的趋势，公司可能面临着更高的用工成本压力。上述成本费用上升因素将导致产品毛利率和销售净利率的下降。公司将
加快生产设备、制造工艺的自动化改造，提高生产效率，降低成本费用上升压力。
4、人才流失或缺乏风险
随着公司规模的迅速扩大以及产品结构的日趋复杂，公司对高素质的研发人员和有经验的生产管理人员的需求亦将
大幅增加。如果公司难以持续引进人才，公司经营规模的扩张和新业务模式、新客户的拓展将可能会受到一定的限制。
针对上述风险，公司将不断加大培养和引进人才的力度，健全内部激励政策及员工福利制度，完善人才储备机制。
5、汇率波动风险
汇率波动会影响公司外币计价的销售收入、应收账款等，影响公司的汇兑损益，从而影响到公司的盈利水平。公司
会实时关注外汇市场的行情变化，适当开展远期结售汇业务降低汇率波动的风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待 谈论的主要内
接待方 调研的基本情
接待时间 接待地点 对象 接待对象 容及提供的资
式 况索引
类型 料
详见 2022 年 3 详见 2022 年 3
2022 年 03 月 电话沟 中银基金、海富通基金、富 月 22 日投资 月 22 日投资
电话沟通 机构
22 日 通 国基金、国金证券 者关系活动记 者关系活动记
录表 录表
详见 300787
全景网“投资
公司 2021 年 海能实业业绩
2022 年 03 月 者关系互动平 参加公司 2021 年度业绩说明
其他 其他 度经营情况说 说明会、路演
28 日 台”(http:// 会的投资者
明 活动等
ir.p5w.net)
20220328
详见 2022 年 5 详见 2022 年 5
2022 年 05 月 电话沟 银华基金、安信证券、中欧 月 23-24 日投 月 23-24 日投
电话沟通 机构
24 日 通 基金、国金证券 资者关系活动 资者关系活动
记录表 记录表
17
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
接待 谈论的主要内
接待方 调研的基本情
接待时间 接待地点 对象 接待对象 容及提供的资
式 况索引
类型 料
兴全基金、建信基金、鑫元
基金、浦银安盛基金、东方
基金、富国基金、宝盈基
金、淳阳基金、淡水泉投
资、工银瑞信、广发基金、
国寿安保基金、国寿养老保
详见 2022 年 5 详见 2022 年 5
险投资、华宝基金、华商基
2022 年 05 月 电话沟 月 26-31 日投 月 26-31 日投
电话沟通 机构 金、嘉实基金、聚鸣投资、
31 日 通 资者关系活动 资者关系活动
平安养老保险投资、前海开
记录表 记录表
源基金、尚雅投资、泰达宏
利基金、焱牛投资、盈峰资
产、域秀投资、招商基金、
中泰资管、泽秋基金、中邮
人寿、中信保诚、浙商证
券、安信证券、国金证券
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司于 2022
年 4 月 11 日在巨
潮资讯网披露的
2021 年年度股东 2022 年 04 月 11 2022 年 04 月 11
年度股东大会 67.36% 2021 年年度股东
大会 日 日
大会决议公告(公
告编号：2022-
025)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2022 年 3 月 21 日，公司分别召开第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十七次会议，审议通过《关于调
整 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票授予价格及授予数量的议案》、《关于作废 2020 年限制性股票
激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》、《关于作废 2020 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》、
《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。公司独立董事对相关议案发表了
同意的独立意见，监事会对授予激励对象名单进行核查并发表核查意见。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2022 年 4 月 15 日出具了大华验字[2022]00L00005 号验资报告，审验了公司截至
2022 年 4 月 13 日止注册资本的实收情况。海能实业申请增加注册资本人民币 477,920.00 元，本次增资完成后，公司总
股本将由 152,784,000 股增加至 153,261,920 股，注册资本由人民币 152,784,000.00 元增加至人民币 153,261,920.00 元。经
大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，截至 2022 年 4 月 13 日止，海能实业已增加注册资本人民币 477,920.00 元，增
加股本 477,920 股。
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年 4 月 27 日，公司发布了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市
的公告》(公告编号：2022-030)。公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期的最终归属人数为 78 人，
归属数量为 477,920 股，归属股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，本次归属的股票于 2022 年 4 月
29 日完成登记并上市流通。因此，公司总股本由 152,784,000 股变更为 153,261,920 股；相应公司注册资本由人民币
152,784,000 元增加至人民币 153,261,920 元。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共
和国环境保护法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，
不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司始终重视环境保护，积极践行社会责任，公司不存
在重大环保问题。
二、社会责任情况
(1)股东及债权人权益保护
完善的法人治理结构是保护股东和债权人权益的基石，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
等法律法规、规范性文件的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的法人治理结构，明确其各自应履行的职责
和议事规则，报告期内，公司不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，持续深入开展治理活动。公司严格履
行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息，通过业绩说明会、电话、邮件及投资者互动
平台等持续加强与投资者的沟通交流工作，以便于公司广大股东能及时地了解公司的经营及重大事项进展情况。公司的
财务政策稳健，资产、资金安全，与债权人保持良好的沟通协作关系，降低自身经营风险与财务风险，在维护股东利益
的同时兼顾债权人的利益。
(2)客户及供应商权益保护
公司充分尊重并保护供应商、客户的合法权益，与供应商、客户之间建立了稳定、和谐的合作关系，形成了友好协
商、互惠互利的合作模式。在供应商方面，公司建立了供应商管理制度，与主要供应商建立了多年合作关系，始终坚持
合作共赢、共谋发展。在客户方面，公司通过较强的研发能力、完备的生产能力、稳定的产品质量、优质的销售服务等
赢得了客户的认可，积累了稳定的客户资源，与众多国际品牌商建立起良好的合作伙伴关系。
(3)职工权益保护
公司加强安全生产管理，推进安全保障系统建设，努力为员工提供健康、安全的生产和生活环境，切实维护员工的
切身和合法利益。同时公司注重员工培训与职业规划，对员工进行梯队式培养并不断完善，为公司稳定发展储备人力资
源。公司根据岗位需求制定相应的培训计划，开展以操作技能提升、管理技能提升、工作态度转变等为主的各方面的培
训，为员工搭建良好的职业发展通道，帮助员工成长和提高。
(4)环境保护与可持续发展
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司从事的产品研发及生产活动不属于国家规定的重污染行业。公司重视环境保护和污染防治的工作，根据国家政
策及相关环境保护标准，落实公司日常环境保护问题排查与整改，对可能影响环境的因素进行有效管理和控制，增强员
工环境保护意识，降低消耗，提高能源的利用率。公司遵守并符合环境、社会责任相关的法律法规和其他要求。
(5)公共关系与社会公益事业
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，认真履行企业社会责任，秉承诚信纳税的宗旨，自觉履行依法纳税
的义务，及时足额缴纳税款。随着公司生产规模的扩大和业务的不断扩展，综合实力得以不断提高，为地方政府和社会
经济的发展做出的贡献也不断增大。公司根据自身发展需求，面向社会公开招聘员工，发展就业岗位，同时为具有一定
劳动能力的建档立卡贫困人员提供合适的工作岗位。
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事
项
适用 □不适用
承诺期 履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
限 况
(1)本人直接或间接持有的公司股票扣除公开发售后(如有)
的部分自公司股票上市交易之日起三十六个月内不转让或者
委托他人管理，也不由公司回购本人持有的股份。(2)在上
述锁定期届满后，在本人于公司任职期间，每年转让的股份
不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半
年内不转让本人所持有的公司股份；如本人在公司首次公开
发行股票并在创业板上市之日起 6 个月内申报离职，自申报
关于所持股份的限售安 离职之日起 18 个月内不得转让；如本人在公司首次公开发
首次公开发行或再融资 公司控股股东、实际控 2019 年 08 月 正常履
排、自愿锁定、延长锁 行股票并在创业板上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申 36 个月
时所作承诺 制人周洪亮 15 日 行中
定期等承诺 报离职，自申报离职之日起 12 个月内不得转让；如本人在
任期届满前离职，在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个
月内，继续遵守前述承诺。(3)公司上市后六个月内如公司
股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后
六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期
限自动延长六个月；如遇除权除息事项，上述发行价作相应
调整；本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承
诺。
关于所持股份的限售安 本公司/企业持有的公司股票自公司股票上市交易之日起三
首次公开发行或再融资 公司股东百盛投资、大 2019 年 08 月 正常履
排、自愿锁定、延长锁 十六个月内不转让或者委托他人管理，也不由公司回购本公 36 个月
时所作承诺 盛投资、和盛投资 15 日 行中
定期等承诺 司/企业持有的股份。
(1)本人持有的公司股票扣除公开发售后(如有)的部分自公
直接或间接持有公司股 司股票上市交易之日起十二个月内不转让或者委托他人管
份的董事、监事及高级 关于所持股份的限售安 理，也不由公司回购本人持有的股份。(2)在上述锁定期届
首次公开发行或再融资 2019 年 08 月 长期有 正常履
管理人员李伟雄、韩 排、自愿锁定、延长锁 满后，在本人于公司任职期间，每年转让的股份不超过本人
时所作承诺 15 日 效 行中
双、刘洪涛、李宏斌、 定期等承诺 所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让
董明钢、徐前 本人所持有的公司股份；如本人在公司首次公开发行股票并
在创业板上市之日起 6 个月内申报离职，自申报离职之日起
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
承诺期 履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
限 况
18 个月内不得转让；如本人在公司首次公开发行股票并在创
业板上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职，自申
报离职之日起 12 个月内不得转让；如本人在任期届满前离
职，在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，继续遵
守前述承诺。
(1)本人持有的公司股票扣除公开发售后(如有)的部分自公
司股票上市交易之日起三十六个月内不转让或者委托他人管
理，也不由公司回购本人持有的股份。(2)在上述锁定期届
满后，在本人于公司任职期间，每年转让的股份不超过本人
所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让
关于所持股份的限售安
首次公开发行或再融资 本人所持有的公司股份；如本人在公司首次公开发行股票并 2019 年 08 月 正常履
公司副总经理周洪军 排、自愿锁定、延长锁 36 个月
时所作承诺 在创业板上市之日起 6 个月内申报离职，自申报离职之日起 15 日 行中
定期等承诺
18 个月内不得转让；如本人在公司首次公开发行股票并在创
业板上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职，自申
报离职之日起 12 个月内不得转让；如本人在任期届满前离
职，在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，继续遵
守前述承诺。
如果在锁定期满后，本人拟减持股票的，将认真遵守证监
会、交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、
首次公开发行或再融资 开展经营等多方面需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁 2019 年 08 月 长期有 正常履
股东周洪亮 持股及减持意向的承诺
时所作承诺 定期满后逐步减持。若本人直接或间接所持公司股票在锁定 15 日 效 行中
期满后两年内减持的，该等股票的减持价格将不低于发行
价。
本人所持股票在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格不
低于发行价；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交
公司董事、高管李伟
首次公开发行或再融资 易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价 2019 年 08 月 长期有 正常履
雄、韩双、周洪军、徐 持股及减持意向的承诺
时所作承诺 低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长六个 15 日 效 行中
前
月；如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整；本人不会
因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
本公司/企业持有的公司股票锁定期满后，在符合相关法律
法规、中国证监会相关规定、深圳证券交易所相关业务规则
首次公开发行或再融资 公司股东百盛投资、大 及其他有约束力的规范性文件规定的情形下，本公司/企业 2019 年 08 月 长期有 正常履
持股及减持意向的承诺
时所作承诺 盛投资、和盛投资 可通过大宗交易、集中竞价、协议转让或其他合法方式逐步 15 日 效 行中
减持所持有的公司公开发行股票前已发行的公司股票，并根
据相关规定在减持前 3 个交易日予以公告。
首次公开发行或再融资 公司 稳定股价及股份回购的 公司股票自挂牌上市之日起三年内，一旦出现连续 20 个交 2019 年 08 月 36 个月 正常履
24
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
承诺期 履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
限 况
时所作承诺 承诺 易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的 15 日 行中
每股净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通
股股东权益合计数÷年末公司股份总数,下同)情形时(若因
除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司上一会计年度末
经审计的每股净资产不具可比性的，上述股票收盘价应做相
应调整)，本公司将依据法律、法规及公司章程的规定，在
不影响公司上市条件的前提下实施以下具体股价稳定措施：
1、本公司将根据相关法律、法规的规定向社会公众股东回
购公司部分股票,同时保证回购结果不会导致公司的股权分
布不符合上市条件。2、本公司回购股份的资金为自有资金,
回购股份的价格不超过上一个会计年度经审计的每股净资
产，回购股份的方式为集中竞价交易方式、要约方式或证券
监督管理部门认可的其他方式。3、本公司为稳定股价之目
的进行股份回购，除应符合相关法律法规之要求之外，并遵
循以下原则：(1)单次用于回购股份的资金金额不低于上一
个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 20%；(2)
单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过上一会计
年度经审计的归属于母公司股东净利润的 50%。
公司股票自挂牌上市之日起三年内，出现连续二十个交易日
公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股
净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股
东权益合计数÷年末公司股份总数，下同)的情形(若因除权
除息等事项致使上述股票收盘价与公司上一会计年度末经审
计的每股净资产不具可比性的，上述股票收盘价应做相应调
首次公开发行或再融资 公司控股股东及实际控 稳定股价及股份回购的 整)，根据相关法律、法规及监管部门规定需要采取股价稳 2019 年 08 月 正常履
36 个月
时所作承诺 制人 承诺 定措施时，如公司已采取股价稳定措施并实施完毕后公司股 15 日 行中
票收盘价仍低于其上一个会计年度末经审计的每股净资产
的，本人将在符合相关法律法规要求的前提下，用自有资金
买入公司股票，本人单次用于买入公司股票的资金金额不低
于本人自发行人上市后累计从发行人所获得现金分红金额的
30%，但单一年度用以稳定股价所动用的资金应不超过本人
自发行人上市后累计从发行人所获得现金分红金额的 50%。
公司董事、监事、高管 公司股票自挂牌上市之日起三年内，出现连续二十个交易日
首次公开发行或再融资 李伟雄、韩双、周洪 稳定股价及股份回购的 公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股 2019 年 08 月 正常履
36 个月
时所作承诺 军、徐前、房胜云、董 承诺 净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股 15 日 行中
明钢、刘洪涛、李宏斌 东权益合计数÷年末公司股份总数，下同)的情形(若因除权
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承诺期 履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
限 况
除息等事项致使上述股票收盘价与公司上一会计年度末经审
计的每股净资产不具可比性的,上述股票收盘价应做相应调
整)，根据相关法律、法规及监管部门规定需要采取股价稳
定措施时，如公司、控股股东均已采取股价稳定措施并实施
完毕后公司股票收盘价仍低于其上一个会计年度末经审计的
每股净资产的，本人将在符合相关法律法规要求的前提下，
对公司股票进行增持，本人单次用于增持股份的资金金额不
低于本人上一会计年度从公司处领取的税后薪酬累计额的
30%，但单一年度用以稳定股价所动用的资金应不超过本人
上一会计年度从公司处领取的税后薪酬累计额的 50%。
本公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，本公司对其所载内容的真实性、准确性、完整性和及时
性承担法律责任。如本公司招股说明书有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条
招股说明书不存在虚假 件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的
首次公开发行或再融资 2019 年 08 月 长期有 正常履
公司 记载、误导性陈述或者 全部新股。股份回购价格为有关违法事实被有权部门认定之
时所作承诺 15 日 效 行中
重大遗漏的承诺 日前一个交易日收盘价。公司将在有权部门认定上述违法事
实之日起 30 日内启动股份回购程序。如本公司招股说明书
有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券
交易中遭受损失的，公司将在该等违法事实被有关部门认定
之日起 30 日内依法赔偿投资者损失。
公司拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行股票并
在创业板上市，针对公司招股说明书所载内容的真实性、准
确性、完整性和及时性，本人承诺，公司招股说明书不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，如公司招股说明书有
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符
招股说明书不存在虚假
首次公开发行或再融资 公司控股股东、实际控 合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，致使投资者 2019 年 08 月 长期有 正常履
记载、误导性陈述或者
时所作承诺 制人 在证券交易中遭受损失的，本人将在该等违法事实被中国证 15 日 效 行中
重大遗漏的承诺
监会或人民法院等有关部门认定之日起三十日内依法赔偿投
资者损失, 本人能够证明自己没有过错的除外；如公司招股
说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司
是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人
将依法回购公司首次公开发行时本人已转让的原限售股份。
招股说明书不存在虚假 公司拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行股票并
首次公开发行或再融资 公司董事、监事、高级 2019 年 08 月 长期有 正常履
记载、误导性陈述或者 在创业板上市，针对公司招股说明书所载内容的真实性、准
时所作承诺 管理人员 15 日 效 行中
重大遗漏的承诺 确性、完整性和及时性，本人承诺，公司招股说明书不存在
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承诺期 履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
限 况
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，如公司招股说明书有
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交
易中遭受损失的，本人将在该等违法事实被中国证监会或人
民法院等有关部门认定之日起三十日内依法赔偿投资者损
失，本人能够证明自己没有过错的除外；如公司招股说明书
有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符
合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将依法
回购公司首次公开发行时本人已转让的原限售股份。
(1)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输
送利益，也不采用其他方式损害公司利益；(2)本人承诺对
职务消费行为进行约束；(3)本人承诺不动用公司资产从事
与其履行职责无关的投资、消费活动；(4)本人承诺由董事
会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施
的执行情况相挂钩；(5)本人承诺未来公司如实施股权激
励，股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相
首次公开发行或再融资 填补被摊薄即期回报的 2019 年 08 月 长期有 正常履
董事、高级管理人员 挂钩；(6)自本承诺出具日至公司本次发行上市完成前，若
时所作承诺 承诺 15 日 效 行中
中国证监会、深圳证券交易所作出新的关于填补回报措施及
其承诺的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规
定时，本人承诺届时将按照中国证监会、深圳证券交易所的
最新规定出具补充承诺；(7)本人承诺切实履行公司制定的
有关填补回报措施以及其作出的任何有关填补回报措施的承
诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人
愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
(1)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输
送利益，也不采用其他方式损害公司利益；(2)本人承诺对
职务消费行为进行约束；(3)本人承诺不动用公司资产从事
与其履行职责无关的投资、消费活动；(4)本人承诺全力支
持由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措
施的执行情况相挂钩；(5)未来公司如实施股权激励，本人
首次公开发行或再融资 控股股东、实际控制人 填补被摊薄即期回报的 2019 年 08 月 长期有 正常履
承诺全力支持股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执
时所作承诺 周洪亮 承诺 15 日 效 行中
行情况相挂钩；(6)自本承诺出具日至公司本次发行上市完
成前，若中国证监会、深圳证券交易所作出新的关于填补回
报措施及其承诺的监管规定，且上述承诺不能满足该等规定
时，本人承诺届时将按照中国证监会、深圳证券交易所的最
新规定出具补充承诺；(7)本人承诺切实履行公司制定的有
关填补回报措施以及其作出的任何有关填补回报措施的承
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承诺期 履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
限 况
诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人
愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
(1)本次发行上市前，本人及本人控制的其他企业(如有)不
存在直接或间接经营与海能实业相同或相似业务的情形。
(2)就避免未来同业竞争事宜，本人进一步承诺：本次发行
上市完成后，在作为海能实业控股股东及/或实际控制人期
间，本人及本人控制的其他企业不会直接或间接从事任何与
海能实业及其下属公司主要经营业务构成同业竞争或潜在同
首次公开发行或再融资 业竞争关系的生产与经营，亦不会投资任何与海能实业及其 2019 年 08 月 长期有 正常履
实际控制人周洪亮 避免同业竞争的承诺
时所作承诺 下属公司主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的 15 日 效 行中
其他企业；如在上述期间，本人或本人控制的其他企业获得
的商业机会与海能实业及其下属公司主营业务发生同业竞争
或可能发生同业竞争的，本人将立即通知海能实业，并尽力
将该商业机会给予海能实业，以避免与海能实业及下属公司
形成同业竞争或潜在同业竞争，并确保海能实业及海能实业
其他股东利益不受损害。
本公司将严格履行本公司就首次公开发行股票并在创业板上
市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。1、如
本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需
提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定
履行相关审批程序)并接受如下约束措施，直至新的承诺履
行完毕或相应补救措施实施完毕：(1)在股东大会及中国证
监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东
和社会公众投资者道歉；(2)不得进行公开再融资；(3)对公
司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级
首次公开发行或再融资 履行公开承诺的约束措 管理人员调减或停发薪酬或津贴；(4)不得批准未履行承诺 2019 年 08 月 长期有 正常履
公司
时所作承诺 施的承诺 的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行 15 日 效 行中
职务变更；(5)给投资者造成损失的，本公司将向投资者依
法承担赔偿责任。2、如本公司因不可抗力原因导致未能履
行公开承诺事项的，需提出新的承诺(相关承诺需按法律、
法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束
措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
(1)在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未
履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；(2)尽快
研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东
大会审议，尽可能地保护本公司投资者利益。
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承诺期 履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
限 况
本人将严格履行本人就公司首次公开发行股票并在创业板上
市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。1、如
本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提
出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或
相应补救措施实施完毕：(1)在股东大会及中国证监会指定
的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公
众投资者道歉；(2)不得转让公司股份，因继承、被强制执
行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股
的情形除外；(3)暂不领取公司分配利润中归属于本人的部
首次公开发行或再融资 履行公开承诺的约束措 2019 年 08 月 长期有 正常履
控股股东、实际控制人 分；(4)如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收
时所作承诺 施的承诺 15 日 效 行中
益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支
付给公司指定账户；(5)本人未履行招股说明书的公开承诺
事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失。 2、如
本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出
新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相
应补救措施实施完毕：(1)在股东大会及中国证监会指定的
披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众
投资者道歉；(2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的
处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。
本人承诺，本人将严格履行本人就公司首次公开发行股票并
在创业板上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监
督。1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事
项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺
履行完毕或相应补救措施实施完毕：(1)在股东大会及中国
证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股
东和社会公众投资者道歉；(2)不得转让公司股份，因继
承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承
首次公开发行或再融资 公司董事、监事及高级 履行公开承诺的约束措 2019 年 08 月 长期有 正常履
诺等必须转股的情形除外(3)暂不领取公司分配利润中归属
时所作承诺 管理人员 施的承诺 15 日 效 行中
于本人的部分；(4)可以职务变更但不得主动要求离职；(5)
主动申请调减或停发薪酬或津贴；(6)如果因未履行相关承
诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益
的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户；(7)本人
未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，
依法赔偿投资者损失。2、如本人因不可抗力原因导致未能
履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措
施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：(1)
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承诺期 履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
限 况
在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行
的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；(2)尽快研究
将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公
司投资者利益。
1、本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利
益；2、承诺出具日后至本次可转换债券发行实施完毕前，
若中国证监会等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承
诺的其他新的监管规定，且本承诺相关内容不能满足中国证
首次公开发行或再融资 监会等证券监管机构的该等规定时，本人承诺届时将按照中 2021 年 05 月 正常履
周洪亮 其他承诺 长期
时所作承诺 国证监会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺；3、本 21 日 行中
人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此
作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺
并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司
或者投资者的补偿责任。
1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输
送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对
本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资
产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承
诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补
回报措施的执行情况相挂钩；5、未来公司如实施股权激
周洪亮、李伟雄、房胜 励，本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执
首次公开发行或再融资 云、韩双、何业军、王 行情况相挂钩；6、本承诺出具日后至本次可转换公司债券 2021 年 05 月 正常履
其他承诺 长期
时所作承诺 义华、郭晓丹、徐前、 发行实施完毕前，若中国证监会等证券监管机构作出关于填 21 日 行中
周洪军 补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且本承诺相关内
容不能满足中国证监会等证券监管机构的该等规定时，本人
承诺届时将按照中国证监会等证券监管机构的最新规定出具
补充承诺；7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报
措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若
本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿
意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
限制性
本公司不为本次限制性股票激励计划的激励对象通过本计划 股票激
2020 年 12 月 正常履
股权激励承诺 公司 股权激励承诺 获得限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包 励计划
14 日 行中
括为其贷款提供担保。 实施期
间
股权激励承诺 公司 股权激励承诺 本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述 2020 年 12 月 限制性 正常履
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承诺期 履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
限 况
或者重大遗漏。 14 日 股票激 行中
励计划
实施期
间
若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大 限制性
遗漏，导致不符合授予权益或归属权益安排的，激励对象应 股票激
2020 年 12 月 正常履
股权激励承诺 激励计划的激励对象 股权激励承诺 当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或 励计划
14 日 行中
者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公 实施期
司。 间
承诺是否按时履行 是
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二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)判决执 披露
审理结果及 披露索引
基本情况 (万元) 预计负债 展 行情况 日期
影响
公司作为原
共 1 个案件， 未达披露标
告的诉讼案 13.84 否 无重大影响 已和解
已和解 准
件汇总
共 5 个案件，
共 5 个案件，其中
公司作为被 其中 3 个本期
3 个本期结案，2 未达披露标
告的诉讼案 34.71 否 结案，2 个等待 无重大影响
个等待仲裁或判决 准
件汇总 仲裁或判决结
结果
果
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1) 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2) 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3) 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
①公司及子公司租赁情况
序 租赁面积(平
出租方 承租方 地址 用途 租赁期限
号 方米)
深圳市盛城投资发 深圳市宝安区沙井街道丽城科
1 深圳海能 车间 1,882.90 2021.02.10-2022.02.28
展有限公司 技工业区 C 栋五楼厂房
深圳市宝安区沙井街道丽城科
深圳市盛城投资发
2 深圳海能 技工业区 B2 栋 501-506、508- 宿舍 462.00 2021.04.01-2022.02.28
展有限公司
510，C1 栋 409-410
4 阮廷安 越南海能 北江省越安县增进乡寺村 宿舍 95.30 2021.4.28-2022.4.27
深圳市建实实业有 海能实业深圳 深圳市宝安区新桥街道中心路
5 办公 59.00 2021.02.01-2022.01.31
限公司 分公司 110 号天悦大厦第五层 509 室
深圳市南山区西丽同沙路 168
深圳市凯达尔科技 海能实业深圳
6 号凯达尔集团中心大厦 1 栋 7 办公 825.44 2022.05.01-2024.10.31
实业有限公司 分公司
层整层
香港海能台湾 新北市土城区忠承路 107 号 6
7 黄瑞姿 办公 73.81 2022.05.01-2023.04.30
分公司 楼
深圳市宝安区沙井街道同富裕
办公
深圳市北方永顺投 工业园 A-6 工业区第 2 栋第三
8 深圳海能 以及 750.00 2022.05.01-2024.09.30
资发展有限公司 楼西半厂房和第 C 栋第五层
宿舍
(501-506 房)宿舍
②公司及子公司出租情况
租赁面
序号 出租方 承租人 地址 用途 积(平 租赁期限
方米)
1 海能实业 欧阳冬花 安福县工业区 餐饮 35.30 2022.05.10-2023.05.09
2 海能实业 刘毅 安福县工业区 超市 105.90 2022.03.14-2023.03.13
3 海能实业 欧阳玲 安福县工业区 餐饮 35.30 2021.11.07-2022.11.06
4 海能实业 王小丁 安福县工业区 餐饮 35.30 2022.02.02-2023.02.01
5 海能实业 王小丁 安福县工业区 超市 70.60 2021.12.09-2022.12.08
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6 海能实业 李志强 安福县工业区 餐饮 70.60 2022.02.02-2023.02.01
7 海能实业 刘萍 安福县工业区 餐饮 70.60 2022.02.11-2023.02.10
8 海能实业 丁凯 安福县工业区 餐饮 70.60 2022.03.04-2023.03.03
中国建设银行股份有限
9 海能实业 安福县工业区 生活服务 20.00 2021.11.01-2022.10.31
公司吉安市分行
中国铁塔股份有限公司
10 海能实业 安福县工业区 电信服务 25.00 2021.10.01-2022.10.31
吉安市分公司
11 海能实业 毛世银 安福县工业区 超市 547.80 2022.02.01-2023.01.31
12 海能实业 朱莉 安福县工业区 超市 136.95 2022.04.01-2023.03.31
13 海能实业 黄继求 安福县工业区 餐饮 136.95 2022.01.01-2022.12.31
14 海能实业 李兹青 安福县工业区 餐饮 136.95 2022.04.01-2023.03.31
安福县海能健卫技术有
15 海能实业 安福县工业区 生产及办公 7516.00 2022.01.01-2023.12.31
限公司
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条
100,410,400 65.72% 0 0 0 0 0 100,410,400 65.52%
件股份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
3、其他内资
92,988,000 60.86% 0 0 0 0 0 92,988,000 60.67%
持股
其中：境
17,388,000 11.38% 0 0 0 0 0 17,388,000 11.35%
内法人持股
境内自然
75,600,000 49.48% 0 0 0 0 0 75,600,000 49.33%
人持股
4、外资持股 7,422,400 4.86% 0 0 0 0 0 7,422,400 4.84%
其中：境
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外法人持股
境外自然
7,422,400 4.86% 0 0 0 0 0 7,422,400 4.84%
人持股
二、无限售条
52,373,600 34.28% 477,920 0 0 0 477,920 52,851,520 34.48%
件股份
1、人民币普
52,373,600 34.28% 477,920 0 0 0 477,920 52,851,520 34.48%
通股
2、境内上市 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
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的外资股
3、境外上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 152,784,000 100.00% 477,920 0 0 0 477,920 153,261,920 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，因 2020 年限制性股票激励计划归属事项增加股本 477,920 股，公司总股本由 152,784,000 股变为 153,261,920 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、2020 年 12 月 14 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年
限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》等议案。公司独立董事就 2020 年限制性股票激励计
划(以下简称“本激励计划”)相关议案发表了独立意见。
2、2020 年 12 月 14 日，公司召开第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性
股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于核实公司〈2020 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》等议案，公司监事会对本激励计划的相关事项进
行核实并出具了相关核查意见。
3、2020 年 12 月 15 日至 2020 年 12 月 24 日，公司对本激励计划拟激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到任何对本次拟激励对象名
单的异议，无反馈记录。2020 年 12 月 25 日，公司监事会披露了《监事会关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。
4、2020 年 12 月 30 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限
制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》的议案。同日公司于巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)披露《关于 2020 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
5、2021 年 1 月 14 日，公司召开第三届董事会第十四次会议与第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整 2020 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权
益数量的议案》、《关于向 2020 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》等议案。公司独立董事对上述议案发表了独立意见，认为授予条件已经成就，激励
对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见，同意公司本次激励计划授予的激励对象名单。
6、2022 年 3 月 21 日，公司分别召开第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十七次会议，审议通过《关于调整 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票
授予价格及授予数量的议案》、《关于作废 2020 年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》、《关于作废 2020 年限制性股票激励计划预留限制性股票的
议案》、《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见，监事会对授予激励对象名单进
行核查并发表核查意见。
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股份变动的过户情况
适用 □不适用
报告期内，2020 年限制性股票激励计划归属人数 78 人，增加股本 477,920 股，新增股份已于 2022 年 4 月 29 日上市流通。
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2022 年 5 月 4 日召开的第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十九次会议，分别审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中
竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，未来用于实施股权激励及/或员工持股计划。本次回购总金额不低于人民币 8,000 万元(含本数)，不超过人民币 10,000 万元(含本数)，回
购价格不超过人民币 37 元/股(含本数)。本次回购实施期限自公司董事会审议通过回购股份方案之日起 12 个月内。具体内容详见公司于 2022 年 5 月 10 日在巨潮资讯网披露的
《回购报告书》(公告编号：2022-037)。
公司于 2022 年 5 月 16 日在巨潮资讯网披露了《关于调整回购股份价格上限的公告》(公告编号：2022-038)，根据《回购报告书》的相关规定，公司在 2021 年度权益分派实
施完成后，调整回购股份价格上限为 36.50 元/股。
公司实际回购的时间区间为 2022 年 5 月 20 日至 2022 年 6 月 24 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为 3,757,900 股，占公司目前总股本的
比例为 2.4519%，成交的最低价格为 23.71 元/股，成交的最高价格为 28.46 元/股，支付的总金额为人民币 99,959,654.55 元(不含交易费用)，本次股份回购已实施完成。具体内容
详见公司于 2022 年 6 月 27 日在巨潮资讯网披露的《关于回购股份实施完成暨股份变动公告》(公告编号：2022-049)。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期内，公司 2020 年限制性股票激励计划在 2022 年度 78 人归属增加股本 477,920 股，股本增加至 153,261,920 股。
本次新股上市后，按公司最新股本重新计算，公司 2021 年基本每股收益由 1.2176 元变更为 1.2150 元，稀释每股收益由 1.2176 元变更为 1.2150 元，归属于公司普通股股东的
每股净资产由 8.87 元变更为 8.86 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
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二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其衍生 发行价格(或利 获准上市交易数
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 披露索引 披露日期
证券名称 率) 量
股票类
普通股 2022 年 04 月 13 日 22.01 477,920 2022 年 04 月 29 日 477,920 2022-030 2022 年 04 月 27 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
报告期内，因 2020 年限制性股票激励计划归属事项增加股本 477,920 股，公司总股本由 152,784,000 股变为 153,261,920 股。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表
报告期末表决权恢复的优先股 决权股份的
报告期末普通股股东总数 11,911 0 0
股东总数(如有)(参见注 8) 股东总数(如
有)
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持股比 报告期末持股数 报告期内增减 持有有限售条件 持有无限售条件 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质
例 量 变动情况 的股份数量 的股份数量 股份状态 数量
周洪亮 境内自然人 49.33% 75,600,000.00 75,600,000.00 0.00 质押 34,540,000
百盛投资 境内非国有法人 7.05% 10,800,000.00 10,800,000.00 0.00 质押 5,594,000
李伟雄 境外自然人 6.46% 9,896,533.00 7,422,400.00 2,474,133.00
李咚怡 境外自然人 3.13% 4,798,327.00 -1,200,000.00 0.00 4,798,327.00
上海烜鼎资产管理有
限公司－烜鼎星辰 12 其他 2.53% 3,872,140.00 0.00 3,872,140.00
号私募证券投资基金
大盛投资 境内非国有法人 2.44% 3,740,400.00 3,740,400.00 0.00
和盛投资 境内非国有法人 1.86% 2,847,600.00 2,847,600.00 0.00
UBS AG 境外法人 0.68% 1,044,595.00 958,030.00 0.00 1,044,595.00
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招商证券股份有限公
司－建信中小盘先锋 其他 0.51% 780,000.00 0.00 780,000.00
股票型证券投资基金
杨乐 境内自然人 0.47% 720,100.00 0.00 720,100.00
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
不适用
10 名股东的情况(如有)(参见注 3)
周洪亮与百盛投资的执行事务合伙人周洪军，以及大盛投资的执行事务合伙人周洪涛三人为兄弟关系；李伟雄、李咚怡系父女关系，
上述股东关联关系或一致行动的说明
除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表
不适用
决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
安福县海能实业股份有限公司回购专用证券账户持股数量为 3,757,900 股,持股比例为 2.45%,不纳入前 10 名股东列示
(参见注 11)
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
李咚怡 4,798,327 人民币普通股 4,798,327
上海烜鼎资产管理有限公司－烜鼎星辰 12
3,872,140 人民币普通股 3,872,140
号私募证券投资基金
李伟雄 2,474,133 人民币普通股 2,474,133
UBS AG 1,044,595 人民币普通股 1,044,595
招商证券股份有限公司－建信中小盘先锋
780,000 人民币普通股 780,000
股票型证券投资基金
杨乐 720,100 人民币普通股 720,100
中国工商银行－建信优化配置混合型证券
547,900 人民币普通股 547,900
投资基金
广发证券股份有限公司－博道成长智航股
496,360 人民币普通股 496,360
票型证券投资基金
郭利鸣 423,900 人民币普通股 423,900
交通银行股份有限公司－建信潜力新蓝筹
411,420 人民币普通股 411,420
股票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 李伟雄、李咚怡系父女关系，除此之外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
间关联关系或一致行动的说明
公司股东李咚怡通过普通证券账户持有 798,327 股，通过投资者信用证券账户持有 4,000,000 股，合计持有 4,798,327 股；公司股东
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
上海烜鼎资产管理有限公司－烜鼎星辰 12 号私募证券投资基金通过普通证券账户持有 0 股，通过投资者信用证券账户持有
东情况说明(如有)(参见注 4)
3,872,140 股，合计持有 3,872,140 股；公司股东郭利鸣通过普通证券账户持有 134,200 股，通过投资者信用证券账户持有 248,500
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股，合计持有 382,700 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安福县海能实业股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 573,960,706.93 268,812,059.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,308,156.60 553,043.05
应收账款 593,015,379.05 568,547,637.39
应收款项融资
预付款项 11,246,022.57 6,887,025.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,308,396.16 25,230,910.92
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 446,322,097.12 415,391,946.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 237,951.67 237,951.67
其他流动资产 40,230,873.88 39,994,916.22
流动资产合计 1,687,629,583.98 1,325,655,491.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
45
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款 4,649,825.47 4,175,927.51
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 14,708,126.09 15,285,357.24
固定资产 877,013,950.39 875,360,332.20
在建工程 59,261,692.49 57,660,036.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,614,914.74 3,522,817.90
无形资产 132,515,202.20 130,891,285.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,452,243.17 17,964,868.08
递延所得税资产 32,533,568.49 31,165,228.87
其他非流动资产 8,202,345.88 30,707,219.89
非流动资产合计 1,148,951,868.92 1,166,733,073.77
资产总计 2,836,581,452.90 2,492,388,565.11
流动负债：
短期借款 863,506,748.69 608,626,786.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 184,866.95 4,069,332.81
衍生金融负债
应付票据 6,453,327.69 1,360,073.34
应付账款 386,424,003.87 340,839,072.88
预收款项
合同负债 17,977,130.17 20,040,810.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 51,328,467.19 67,726,456.53
应交税费 33,177,147.73 12,879,042.57
其他应付款 22,260,076.07 20,982,500.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
46
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一年内到期的非流动负债 1,390,170.33 1,025,917.96
其他流动负债 19,455.94 272,077.34
流动负债合计 1,382,721,394.63 1,077,822,070.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,872,233.77 1,997,338.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,278,896.62 32,785,309.20
递延所得税负债 28,972,341.15 23,902,700.54
其他非流动负债
非流动负债合计 62,123,471.54 58,685,348.35
负债合计 1,444,844,866.17 1,136,507,418.98
所有者权益：
股本 153,261,920.00 152,784,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 458,232,547.99 444,819,066.70
减：库存股 99,997,956.35
其他综合收益 13,021,378.31 1,888,214.44
专项储备
盈余公积 60,828,640.99 60,828,640.99
一般风险准备
未分配利润 806,390,055.79 695,561,224.00
归属于母公司所有者权益合计 1,391,736,586.73 1,355,881,146.13
少数股东权益
所有者权益合计 1,391,736,586.73 1,355,881,146.13
负债和所有者权益总计 2,836,581,452.90 2,492,388,565.11
法定代表人：周洪亮 主管会计工作负责人：李伟雄 会计机构负责人：陈锋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 252,648,929.57 64,408,884.74
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,308,156.60 553,043.05
应收账款 416,700,598.10 437,808,052.53
47
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 112,887,779.03 127,400,193.23
其他应收款 136,977,141.84 248,278,545.25
其中：应收利息
应收股利
存货 133,075,930.46 125,601,178.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 237,951.67 237,951.67
其他流动资产 1,860,000.08 454,898.74
流动资产合计 1,059,696,487.35 1,004,742,748.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 4,649,825.47 4,175,927.51
长期股权投资 88,072,247.01 83,668,045.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 302,356,655.06 304,785,653.87
固定资产 287,358,050.47 284,911,066.60
在建工程 53,198,356.09 57,042,470.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,613,974.83
无形资产 28,578,633.05 28,335,408.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,523,337.85 4,604,593.00
递延所得税资产 3,660,331.36
其他非流动资产 2,758,575.00 9,437,216.37
非流动资产合计 777,769,986.19 776,960,381.20
资产总计 1,837,466,473.54 1,781,703,129.21
流动负债：
短期借款 601,661,691.94 477,056,280.61
交易性金融负债 4,069,332.81
衍生金融负债
应付票据 95,666,048.74 41,360,073.34
应付账款 110,212,323.84 125,814,968.30
预收款项
合同负债 149,661.06 347,615.58
应付职工薪酬 30,659,410.56 38,457,225.38
应交税费 3,170,893.82 -3,288,029.13
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安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 4,887,093.49 5,819,975.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,049,518.57
其他流动负债 19,455.94 54,261.10
流动负债合计 847,476,097.96 689,691,703.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,469,632.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,315,242.33 22,805,909.73
递延所得税负债 16,448,678.59 11,454,467.80
其他非流动负债
非流动负债合计 40,233,553.59 34,260,377.53
负债合计 887,709,651.55 723,952,081.51
所有者权益：
股本 153,261,920.00 152,784,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 456,934,587.71 443,521,106.43
减：库存股 99,997,956.35
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,828,640.99 60,828,640.99
未分配利润 378,729,629.64 400,617,300.28
所有者权益合计 949,756,821.99 1,057,751,047.70
负债和所有者权益总计 1,837,466,473.54 1,781,703,129.21
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,219,767,504.24 826,459,545.79
其中：营业收入 1,219,767,504.24 826,459,545.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,008,302,705.56 784,422,298.30
其中：营业成本 874,847,614.54 643,362,361.53
49
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,573,889.06 4,125,686.91
销售费用 29,344,427.82 33,289,907.65
管理费用 55,080,198.82 46,105,589.76
研发费用 58,250,900.79 50,523,645.20
财务费用 -13,794,325.47 7,015,107.25
其中：利息费用 10,937,420.52 2,215,423.76
利息收入 1,648,109.26 507,016.36
加：其他收益 12,152,509.44 17,014,278.42
投资收益(损失以“－”号填
-6,465,594.79 -1,935,581.00
列)
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“－”
号填列)
公允价值变动收益(损失以
3,887,953.19 -2,150,424.53
“－”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号
321,131.31 3,411,819.15
填列)
资产减值损失(损失以“-”号
-9,371,253.76 -12,786,823.86
填列)
资产处置收益(损失以“-”号
135,859.12
填列)
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 212,125,403.19 45,590,515.67
加：营业外收入 188,760.60 1,039,903.97
减：营业外支出 1,613,755.56 567,715.97
四、利润总额(亏损总额以“－”号填
210,700,408.23 46,062,703.67
列)
减：所得税费用 23,240,616.44 -5,126,961.82
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 187,459,791.79 51,189,665.49
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以
187,459,791.79 51,189,665.49
“－”号填列)
2.终止经营净利润(净亏损以
“－”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 187,459,791.79 51,189,665.49
2.少数股东损益
50
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额 11,133,163.86 1,676,007.93
归属母公司所有者的其他综合收益
11,133,163.86 1,676,007.93
的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合
11,133,163.86 1,676,007.93
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 11,133,163.86 1,676,007.93
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 198,592,955.65 52,865,673.42
归属于母公司所有者的综合收益总
198,592,955.65 52,865,673.42
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
(一)基本每股收益 1.2243 0.3343
(二)稀释每股收益 1.2243 0.3343
法定代表人：周洪亮 主管会计工作负责人：李伟雄 会计机构负责人：陈锋
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 588,651,325.56 422,955,342.61
减：营业成本 467,054,197.85 326,742,268.21
税金及附加 2,957,949.16 2,872,381.77
销售费用 17,921,262.46 13,604,875.40
管理费用 13,774,451.96 13,054,846.20
研发费用 32,416,535.95 37,658,639.33
财务费用 -4,773,804.15 2,039,148.00
其中：利息费用 6,541,805.16 1,747,285.60
利息收入 760,606.93 223,026.14
加：其他收益 6,865,240.46 13,887,750.26
投资收益(损失以“－”号填
-6,874,053.21 -2,528,726.00
列)
51
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“－”
号填列)
公允价值变动收益(损失以
4,069,332.81 -2,150,424.53
“－”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号
-358,618.01 -407,522.67
填列)
资产减值损失(损失以“-”号
-2,357,524.66 -3,712,020.96
填列)
资产处置收益(损失以“-”号
填列)
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 60,645,109.72 32,072,239.80
加：营业外收入 67,566.45 764,200.01
减：营业外支出 1,187,121.29 331,120.90
三、利润总额(亏损总额以“－”号填
59,525,554.88 32,505,318.91
列)
减：所得税费用 4,782,265.52 -848,687.58
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 54,743,289.36 33,354,006.49
(一)持续经营净利润(净亏损以
54,743,289.36 33,354,006.49
“－”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以
“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 54,743,289.36 33,354,006.49
七、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
52
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,303,907,636.57 911,324,451.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 87,320,549.35 77,506,003.23
收到其他与经营活动有关的现金 26,393,002.37 14,316,816.36
经营活动现金流入小计 1,417,621,188.29 1,003,147,271.39
购买商品、接受劳务支付的现金 786,848,851.10 707,198,922.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 268,608,847.16 247,138,699.30
支付的各项税费 8,136,717.90 14,539,167.17
支付其他与经营活动有关的现金 70,315,671.00 65,139,222.14
经营活动现金流出小计 1,133,910,087.16 1,034,016,011.26
经营活动产生的现金流量净额 283,711,101.13 -30,868,739.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 75,616,800.00 12,500,000.00
取得投资收益收到的现金 10,696.95 2,251,570.00
处置固定资产、无形资产和其他长
4,860,712.12
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 513,809.05
投资活动现金流入小计 76,141,306.00 19,612,282.12
购建固定资产、无形资产和其他长
29,770,876.30 188,501,713.90
期资产支付的现金
投资支付的现金 76,296,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,735,010.68 17,187,151.00
投资活动现金流出小计 111,801,886.98 205,688,864.90
投资活动产生的现金流量净额 -35,660,580.98 -186,076,582.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,519,019.20
其中：子公司吸收少数股东投资收
53
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
到的现金
取得借款收到的现金 545,752,211.82 472,448,280.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,080,757.68
筹资活动现金流入小计 558,351,988.70 472,448,280.00
偿还债务支付的现金 336,269,663.57 227,998,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
76,322,311.01 45,029,809.78
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 126,028,009.69
筹资活动现金流出小计 538,619,984.27 273,027,909.78
筹资活动产生的现金流量净额 19,732,004.43 199,420,370.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
14,299,106.37 -517,659.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 282,081,630.95 -18,042,612.35
加：期初现金及现金等价物余额 264,373,197.46 275,412,651.83
六、期末现金及现金等价物余额 546,454,828.41 257,370,039.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 627,538,657.04 563,510,097.05
收到的税费返还 36,872,851.56 50,810,578.95
收到其他与经营活动有关的现金 125,118,732.73 195,726,119.80
经营活动现金流入小计 789,530,241.33 810,046,795.80
购买商品、接受劳务支付的现金 337,601,288.84 376,908,999.67
支付给职工以及为职工支付的现金 137,903,173.78 130,871,789.69
支付的各项税费 5,692,676.01 10,129,186.92
支付其他与经营活动有关的现金 40,713,115.77 335,661,292.53
经营活动现金流出小计 521,910,254.40 853,571,268.81
经营活动产生的现金流量净额 267,619,986.93 -43,524,473.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 75,616,800.00
取得投资收益收到的现金 10,592.34 1,658,425.00
处置固定资产、无形资产和其他长
62,408.38 355,417.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
12,500,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 75,689,800.72 14,513,842.00
购建固定资产、无形资产和其他长
26,223,587.18 131,290,814.46
期资产支付的现金
投资支付的现金 79,296,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,698,409.49 4,187,151.00
投资活动现金流出小计 111,217,996.67 135,477,965.46
投资活动产生的现金流量净额 -35,528,195.95 -120,964,123.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,519,019.20
取得借款收到的现金 439,421,088.43 434,305,080.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 449,940,107.63 434,305,080.00
54
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 324,202,953.57 187,998,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
75,962,890.53 44,527,198.68
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 121,443,684.72
筹资活动现金流出小计 521,609,528.82 232,525,298.68
筹资活动产生的现金流量净额 -71,669,421.19 201,779,781.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,558,250.67 419,872.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额 166,980,620.46 37,711,057.02
加：期初现金及现金等价物余额 62,050,780.07 167,721,871.31
六、期末现金及现金等价物余额 229,031,400.53 205,432,928.33
55
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股 所有者权益合
其他综合收 项 风 其 东 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他 权
先 续 备 准
他 益
股 债 备
一、上年年
152,784,000.00 444,819,066.70 1,888,214.44 60,828,640.99 695,561,224.00 1,355,881,146.13 1,355,881,146.13
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
152,784,000.00 444,819,066.70 1,888,214.44 60,828,640.99 695,561,224.00 1,355,881,146.13 1,355,881,146.13
初余额
三、本期增
减变动金额
(减少以 477,920.00 13,413,481.29 99,997,956.35 11,133,163.87 110,828,831.79 35,855,440.60 35,855,440.60
“－”号填
列)
(一)综合收
11,133,163.87 187,459,791.79 198,592,955.66 198,592,955.66
益总额
(二)所有者 13,413,481.29 99,997,956.35 -86,584,475.06 -86,584,475.06
56
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投入和减少
资本
1．所有者
投入的普通 99,997,956.35 -99,997,956.35 -99,997,956.35
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
13,413,481.29 13,413,481.29 13,413,481.29
者权益的金
额
4．其他
(三)利润分
-76,630,960.00 -76,630,960.00 -76,630,960.00
配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者(或股东) -76,630,960.00 -76,630,960.00 -76,630,960.00
的分配
4．其他
(四)所有者
权益内部结 477,920.00 477,920.00 477,920.00
转
1．资本公
积转增资本 477,920.00 477,920.00 477,920.00
(或股本)
2．盈余公
积转增资本
(或股本)
3．盈余公
积弥补亏损
57
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4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
(五)专项储
备
1．本期提
取
2．本期使
用
(六)其他
四、本期期
153,261,920.00 458,232,547.99 99,997,956.35 13,021,378.31 60,828,640.99 806,390,055.79 1,391,736,586.73 1,391,736,586.73
末余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 项 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他 权
先 续 股
他 备 准 益
股 债 备
一、上年年末
127,320,000.00 458,708,296.46 3,410,701.23 54,185,009.33 560,730,440.61 1,204,354,447.63 1,204,354,447.63
余额
加：会计
政策变更
前期
58
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差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
127,320,000.00 458,708,296.46 3,410,701.23 54,185,009.33 560,730,440.61 1,204,354,447.63 1,204,354,447.63
余额
三、本期增减
变动金额(减
25,464,000.00 -20,540,566.00 1,078,817.18 6,627,665.49 12,629,916.67 12,629,916.67
少以“－”号
填列)
(一)综合收益
1,078,817.18 51,189,665.49 52,268,482.67 52,268,482.67
总额
(二)所有者投
4,923,434.00 4,923,434.00 4,923,434.00
入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权 4,923,434.00 4,923,434.00 4,923,434.00
益的金额
4．其他
(三)利润分配 -44,562,000.00 -44,562,000.00 -44,562,000.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
(或股东)的分 -44,562,000.00 -44,562,000.00 -44,562,000.00
配
4．其他
59
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(四)所有者权
25,464,000.00 -25,464,000.00
益内部结转
1．资本公积
转增资本(或 25,464,000.00 -25,464,000.00
股本)
2．盈余公积
转增资本(或
股本)
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末
152,784,000.00 438,167,730.46 4,489,518.41 54,185,009.33 567,358,106.10 1,216,984,364.30 1,216,984,364.30
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 其他
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 收益
60
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一、上年年末
152,784,000.00 443,521,106.43 60,828,640.99 400,617,300.28 1,057,751,047.70
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
152,784,000.00 443,521,106.43 60,828,640.99 400,617,300.28 1,057,751,047.70
余额
三、本期增减
变动金额(减
477,920.00 13,413,481.28 99,997,956.35 -21,887,670.64 -107,994,225.71
少以“－”号
填列)
(一)综合收益
54,743,289.36 54,743,289.36
总额
(二)所有者投
477,920.00 13,413,481.28 99,997,956.35 -86,106,555.07
入和减少资本
1．所有者投
477,920.00 99,997,956.35 -99,520,036.35
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权 13,413,481.28 13,413,481.28
益的金额
4．其他
(三)利润分配 -76,630,960.00 -76,630,960.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
(或股东)的分 -76,630,960.00 -76,630,960.00
配
3．其他
61
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(四)所有者权
益内部结转
1．资本公积
转增资本(或
股本)
2．盈余公积
转增资本(或
股本)
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末
153,261,920.00 456,934,587.71 99,997,956.35 60,828,640.99 378,729,629.64 949,756,821.99
余额
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股 收益
一、上年年末
127,320,000.00 457,410,336.19 54,185,009.33 385,386,615.35 1,024,301,960.87
余额
62
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
127,320,000.00 457,410,336.19 54,185,009.33 385,386,615.35 1,024,301,960.87
余额
三、本期增减
变动金额(减少
25,464,000.00 -20,540,566.00 -11,207,993.51 -6,284,559.51
以“－”号填
列)
(一)综合收益
33,354,006.49 33,354,006.49
总额
(二)所有者投
4,923,434.00 4,923,434.00
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 4,923,434.00 4,923,434.00
的金额
4．其他
(三)利润分配 -44,562,000.00 -44,562,000.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者
(或股东)的分 -44,562,000.00 -44,562,000.00
配
3．其他
(四)所有者权
25,464,000.00 -25,464,000.00
益内部结转
63
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本(或股 25,464,000.00 -25,464,000.00
本)
2．盈余公积转
增资本(或股
本)
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末
152,784,000.00 436,869,770.19 54,185,009.33 374,178,621.84 1,018,017,401.36
余额
64
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
安福县海能实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为海能实业(江西)有限公司 ，
由中电技术有限公司投资组建，经吉安市对外贸易经济合作局、江西省人民政府批准为外商投资企业，
于 2009 年 7 月 15 日成立，取得吉安市工商行政管理局颁发的注册号为 360800520002558 号的企业法人
营 业 执 照 。 公 司 于 2019 年 8 月 15 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91360829690971719T 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股等，截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计发
行股本总数 15,326.1920 万股，注册资本为 15,326.1920 万元，注册地址：江西省吉安市安福县工业园，
总部地址：江西省吉安市安福县工业园，实际控制人为周洪亮。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司主要从事电子信号传输适配产品的生产和销售，产品主要应用于智能移动通讯、
影音设备、PC、智能家居、智能可穿戴设备等消费电子领域。根据《国民经济行业分类》 (GB/T4754-
2011)中，本公司归类于“C3824 电力电子元器件制造业”。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类
指引(2012 年修订)》，本公司属于“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 29 日批准报出。
(四)合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 10 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
东莞市海能电子有限公司 全资子公司 1 100 100
遂川县海能电子有限公司 全资子公司 1 100 100
安福县海能商贸有限公司 全资子公司 1 100 100
深圳市星辰远景科技有限公司 全资子公司 1 100 100
香港海能电子有限公司 全资子公司 1 100 100
江西海能新能源科技有限公司 全资子公司 1 100 100
东莞市海能新能源科技有限公司 全资子公司 2 100 100
海能电子(深圳)有限公司 全资子公司 2 100 100
越南海能电子有限公司 全资子公司 2 100 100
香港海能科技有限公司 全资子公司 2 100 100
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认
和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
65
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
(1)本公司及各子公司主要从事电子信号传输适配产品的生产和销售，产品主要应用于智能移动通讯、
影音设备、PC、智能家居、智能可穿戴设备等消费电子领域。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见本附注五、12、“应收账款”、附注五、15、“存货”、附注五、24、“固定资产”、附注五、30、
“无形资产”、附注五、31、“长期资产减值”、附注五、39、“收入”等各项描述。
(2)本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的
资产和负债账面价值的重大影响：
1)应收账款和其他应收款预期信用损失
本公司根据应收款项的会计政策，采用预期信用损失模型。预期信用损失，是指以发生违约的风险
为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应
收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。鉴定预期信用
损失要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账
面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
2)存货减值的估计
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
3)长期资产减值的估计。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根
据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
4)固定资产的预计使用寿命与预计净残值
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5)金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
6)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额
66
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7)所得税。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司香港海能电子有限公司和香港海能科技有限公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司之境外子公司越南海能电子有限公司根据其主要
结算货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。
(3)非同一控制下的企业合并
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购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1)企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
3)已办理了必要的财产权转移手续。
4)本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
5)本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融
工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均
纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整
1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
68
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务交易在初始确认时，按交易日当月月初中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价汇率折
算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期
平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数
股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关
的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信
用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收
入。
2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金
额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有
效套期工具的衍生工具除外)。
4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(2)金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所
有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
① 够消除或显著减少会计错配。
② 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动(包括自身
信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
2)其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
① 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
② 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③ 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
(3)金融资产和金融负债的终止确认
1)金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
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2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，则终止确认
原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，应当计入当期损益。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条①、②之外的其他情形)，
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债。
B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并
相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险
或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 转移金融资产在终止确认日的账面价值。
② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 止确认部分在终止确认日的账面价值。
② 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易
于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(6)金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
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额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的
损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始
确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2) 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
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⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具
的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(7)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2)本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、(6)金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的 应收票据单独确定其信用损失.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失
低风险组合 况以及对未来经济状况的预期计量坏
风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状
信用风险组合 根据共同的信用风险特征划分 况以及对未来经济状况的预期计量坏
账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、(6)金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验及集团整体的运营情况，结合当前状
关联方客户组合 同一集团内部的公司之间的应收账款
况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
信用风险组合 根据共同的信用风险特征划分 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、(6)金融工具减
值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、(6)金融工具减
值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验及集团整体的运营情况，结合当前
关联方款项组合 同一集团内部的公司之间的其他应收款
状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
债务人在历史上未发生违约，信用损失风险
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
低风险组合 较低或在短期内履行其支付合同现金流量义
况的预期计量坏账准备
务的能力很强
信用风险组合 根据共同的信用风险特征划分 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
15、存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工
物资、自制半成品等。
(2)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平
均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
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采用永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品采用一次转销法；
2)包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确
认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、(6)金融工具减值。
17、合同成本
1、合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费
用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2、合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
3、合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4、合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
为员工提供的无息借款，根据共同
员工购房借款 的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
的信用风险特征划分
损失率。
22、长期股权投资
(1)初始投资成本的确定
1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5、同一控制下和非同一控制下企业
合并的会计处理方法。
2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认
1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3)长期股权投资核算方法的转换
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1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2)在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)，
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资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
判断对被投资单位具有重大影响：1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2)参与被投资
单位财务和经营政策制定过程；3)与被投资单位之间发生重要交易；4)向被投资单位派出管理人员；5)
向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为
投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地
使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计
入当期损益。
24、固定资产
(1) 确认条件
1)固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2)固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账。
④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信
用期间内计入当期损益。
3)固定资产后续计量及处置
①固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使
用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
②固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认
条件的，在发生时计入当期损益。
③固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2) 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
电子设备和办公设备 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67%
其他设备 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67%
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
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和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
(1)在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
(1)租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)本公司发生的初始直接费用；
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使权、软件等。
1)无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
2)无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 7.5-10 年 根据相关软件的授权时间确定
土地使用权 50 年 根据不动产权证书上注明的使用年限确定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果
期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2) 内部研究开发支出会计政策
1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化 的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
32、长期待摊费用
(1)摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
(2)摊销年限
类别 摊销年限 备注
安福停车场路面及雨棚工程 10 年 根据类似工程的更新频率确定
车间装修工程 2-3 年 根据类似工程的更新频率确定
员工购房借款待摊销福利 10 年 根据相关借款合同的约定确定
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33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负
债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2) 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3) 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；
(3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
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(4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项；
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多
个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以
下因素：1)期权的行权价格；2)期权的有效期；3)标的股份的现行价格；4)股价预计波动率；5)股份的
预计股利；6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行
权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
件(如服务期限等)，即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(4)会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
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负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：智能移动通讯、影音设备、PC、智能家居、智能可穿戴设
备等消费电子的研发、生产、销售与服务。
(1)收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司
履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，
本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的
履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履
约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2)收入确认的具体方法
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价
之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：
1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
2)本公司已将该商品的实物转移给客户；
3)本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
4)客户已接受该商品或服务等。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取
决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、
16)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本公司销售分为出口销售和境内销售，出口销售下，在取得承运人货运提单(FOB)或客户签收单(非
FOB)，客户取得相关商品控制权时确认收入；境内销售在货物完成运输并经客户签收无误，客户取得相
关商品控制权时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
(1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
(3)会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 所有的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
(1)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1)该交易不是企业合并；2)交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2)非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异；
3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1)租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁
准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2)租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列
条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其
总体商业目的。
② 两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③ 两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3)本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
①短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期
内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
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项目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 租赁期小于 12 个月的房屋建及筑物。
低价值资产租赁 租入的打印机及其他低价值办公设备。
②使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五、29 和附注五、35。
4)本公司作为出租人的会计处理
①租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相
比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
②对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择
权需支付的款项；
E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余
值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
□适用 不适用
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(2) 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
(1)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的
组成部分确认为终止经营组成部分：
1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分。
3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；以及进口货物；建筑、不
动产租赁服务，销售不动产，转让土
增值税 地使用权；其他应税销售服务行为； 13%、9%、6%、5%或 3%、0%
简易计税方法；跨境应税销售服务行
为；
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
15% 16.50%、20%
企业所得税 应纳税所得额
25%
按照房产原值的 70%(或租金收入)为
房产税 1.2%、12%
纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
安福县海能商贸有限公司 25%
深圳市星辰远景科技有限公司 25%
东莞市海能电子有限公司 25%
遂川县海能电子有限公司 25%
应税所得中前 200 万港币税率 8.25%，超过 200 万港币以
香港海能电子有限公司
后的应税所得按照 16.50%计算缴纳
香港海能电子有限公司台湾分公司 20%
海能电子(深圳)有限公司 15%
应税所得中前 200 万港币税率 8.25%，超过 200 万港币以
香港海能科技有限公司
后的应税所得按照 16.50%计算缴纳
越南海能电子有限公司 20%
江西海能新能源科技有限公司 25%
东莞市海能新能源科技有限公司 25%
2、税收优惠
本公司于 2021 年度通过国家高新技术企业复审，国家高新技术企业证书编号：GF202136000446，有
效期三年，2021 年度、2022 年度和 2023 年度执行 15%的企业所得税税率。
91
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司之子公司海能电子(深圳)有限公司于 2020 年度通过国家高新技术企业复审，国家高新技术企
业证书编号：GR201944200970，有效期三年，2019 年度、2020 年度、2021 年度执行 15%的企业所得税
税率，2022 年已通过专家组综合评价。
根据越南政府对外商投资企业税收优惠，本公司之子公司越南海能电子有限公司(以下简称“越南海
能”)可享受从获利年度开始两年免征、四年减半征收所得税的税收优惠待遇，越南海能分两期建成，根
据相关规定可以分别享受此税收优惠，公司根据相关规定选择按照各项目用于生产经营活动的固定资产
原值占越南海能固定资产总原值的比例来确定各期项目的计税基础，其中一期项目享四年减半征收所得
税的税收优惠，二期项目项目处于两年免征阶段。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 546,454,828.41 264,373,197.46
其他货币资金 27,505,878.52 4,438,862.35
合计 573,960,706.93 268,812,059.81
其中：存放在境外的款项总额 223,244,752.61 148,451,543.08
因抵押、质押或冻结等对
27,505,878.52 4,438,862.35
使用有限制的款项总额
其他说明
(1)报告期内存入中国建设银行股份有限公司安福支行司法冻结(合同纠纷)86,090.00 元、中信银行赣州分行营业部银行承
兑汇票保证金 21,602,270.00 元、招商银行深圳市高新园支行银行承兑汇票保证金 1,929,169.04 元；中国工商银行股份有
限公司深圳分行新沙支行银行承兑汇票保证金 37,856.00 元和远期结汇保证金 2,910,493.48 元，中国交通银行东莞东城支
行远期结汇保证金 940,000.00 元。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
(1) 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 5,308,156.60 553,043.05
合计 5,308,156.60 553,043.05
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
92
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中：
按组合
计提坏
5,587,5 279,376 5,308,1 582,150 29,107. 553,043
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
33.27 .67 56.60 .58 53 .05
的应收
票据
其
中：
信用风 5,587,5 279,376 5,308,1 582,150 29,107. 553,043
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
险组合 33.27 .67 56.60 .58 53 .05
5,587,5 279,376 5,308,1 582,150 29,107. 553,043
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
33.27 .67 56.60 .58 53 .05
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险组合 5,587,533.27 279,376.67 5.00%
合计 5,587,533.27 279,376.67
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 29,107.53 250,269.14 279,376.67
应收票据
合计 29,107.53 250,269.14 279,376.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
93
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(3) 期末公司已质押的应收票据
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(6) 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
624,561 31,546, 593,015 599,104 30,556, 568,547
账准备 100.00% 5.05% 100.00% 5.10%
,528.34 149.29 ,379.05 ,463.62 826.23 ,637.39
的应收
账款
其
中：
信用风 624,561 31,546, 593,015 599,104 30,556, 568,547
100.00% 5.05% 100.00% 5.10%
险组合 ,528.34 149.29 ,379.05 ,463.62 826.23 ,637.39
624,561 31,546, 593,015 599,104 30,556, 568,547
合计 100.00% 5.05% 100.00% 5.10%
,528.34 149.29 ,379.05 ,463.62 826.23 ,637.39
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险组合 624,561,528.34 31,546,149.29 5.05%
合计 624,561,528.34 31,546,149.29
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内(含 1 年) 624,226,714.78
3 年以上 334,813.56
3至4年 334,813.56
94
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 624,561,528.34
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 30,556,826.23 989,323.06 31,546,149.29
应收账款
合计 30,556,826.23 989,323.06 31,546,149.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
(3) 本期实际核销的应收账款情况
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
BELKIN INTERNATIONAL INC 195,455,682.62 31.29% 9,772,784.13
Amazon. Com Services, LLC 64,482,848.13 10.32% 3,224,142.41
StarTech.com 42,859,777.22 6.86% 2,142,988.86
安克创新科技股份有限公司 38,878,859.01 6.22% 1,943,942.95
深圳市星坞科技有限公司 29,675,780.93 4.75% 1,483,789.05
合计 371,352,947.91 59.44%
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
7、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,107,260.27 72.09% 3,955,477.38 57.43%
1至2年 343,981.07 3.06% 143,730.94 2.09%
2至3年 2,724,182.74 24.22% 2,746,617.19 39.88%
3 年以上 70,598.49 0.63% 41,200.39 0.60%
合计 11,246,022.57 6,887,025.90
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
95
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
预付展览费，因疫情原因展会延
卓誉广告展览(深圳)有限公司 2,550,810.61 2至3年
期
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
序号 单位名称 期末余额
额的比例
CONG TY TNHH CONG NGHE QUANG DIEN TU DZC VIET
1 3,207,160.41 28.52%
NAM
2 卓誉广告展览(深圳)有限公司 2,550,810.61 22.68%
3 百佳泰股份有限公司 718,665.42 6.39%
4 东莞格林德能源有限公司 662,344.27 5.89%
C NG TY TNHH XY DNG V NI THT HNG THNH
5 642,338.90 5.71%
GIA
合计： 7,781,319.61 69.19%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 17,308,396.16 25,230,910.92
合计 17,308,396.16 25,230,910.92
(1) 应收利息
1) 应收利息分类
2) 重要逾期利息
3) 坏账准备计提情况
□适用 不适用
(2) 应收股利
1) 应收股利分类
2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3) 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
96
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 15,336,570.10 14,486,088.34
租金、押金、保证金及往来款 17,477,734.96 25,865,529.67
社保、电费等其他 55,018.18 890,641.18
合计 32,869,323.24 41,242,259.19
2) 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 16,011,348.27 16,011,348.27
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 450,421.19 450,421.19
2022 年 6 月 30 日余
15,560,927.08 15,560,927.08
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内(含 1 年) 16,560,826.11
1至2年 743,095.13
2至3年 15,489,402.00
3 年以上 76,000.00
4至5年 76,000.00
合计 32,869,323.24
3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4) 本期实际核销的其他应收款情况
5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
97
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
叶志纬 股权转让款 14,913,402.00 2-3 年 45.37% 14,913,402.00
安福县税务局-出
出口退税 8,271,627.68 1 年以内 25.17%
口退税款
深圳市税务局-出
出口退税 3,748,914.07 1 年以内 11.41%
口退税款
吉安市税务局-出
出口退税 2,343,078.02 1 年以内 7.13%
口退税款
遂川县国税局-出
出口退税 972,950.33 1 年以内 2.96%
口退税款
合计 30,249,972.10 92.04% 14,913,402.00
6) 涉及政府补助的应收款项
7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
(1) 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 181,289,332.24 9,343,059.48 171,946,272.76 205,948,218.18 7,325,331.34 198,622,886.84
在产品 26,536,977.76 26,536,977.76 22,842,512.59 22,842,512.59
库存商品 159,872,359.81 1,441,123.80 158,431,236.01 114,479,449.73 1,888,773.38 112,590,676.35
发出商品 8,098,998.22 8,098,998.22 6,404,632.52 6,404,632.52
委托加工物资 1,205,169.05 1,205,169.05 1,498,174.68 1,498,174.68
自制半成品 84,365,481.70 4,262,038.38 80,103,443.32 76,985,155.75 3,552,092.35 73,433,063.40
合计 461,368,318.78 15,046,221.66 446,322,097.12 428,158,143.45 12,766,197.07 415,391,946.38
(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,325,331.34 4,438,906.48 2,421,178.34 9,343,059.48
库存商品 1,888,773.38 3,370,212.17 3,817,861.75 1,441,123.80
自制半成品 3,552,092.35 2,295,890.49 1,585,944.46 4,262,038.38
合计 12,766,197.07 10,105,009.14 7,824,984.55 15,046,221.66
98
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
存货跌价准备说明：
本期转回存货跌价准备的原
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
因
原材料 成本与可变现净值孰低法 - 对外出售、领用、报废
库存商品 成本与可变现净值孰低法 - 对外出售
自制半成品 成本与可变现净值孰低法
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应收款 237,951.67 237,951.67
合计 237,951.67 237,951.67
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 38,448,243.78 39,051,145.34
所得税预缴税额 43,125.58 500,374.66
可转债发行费用 1,739,504.52 443,396.22
合计 40,230,873.88 39,994,916.22
其他说明：
因 2020 年末公司成立全资子公司安福县海能商贸有限公司作为公司的采购中心，主要为越南海能电子有限公司采购
原材料及设备，其收入属于适用 0 税率的出口销售，由于海能商贸为新成立的公司其税务评级较低，其出口退税流程较为
复杂且进度缓慢，导致期末存在大量的需以出口退税方式消化的留抵税额。
99
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
(1) 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
员工借款 5,145,028.57 257,251.43 4,887,777.14 4,646,188.61 232,309.43 4,413,879.18 5.39%
一年内到期
的长期应收 -237,951.67 -237,951.67 -237,951.67 -237,951.67
款
合计 4,907,076.90 257,251.43 4,649,825.47 4,408,236.94 232,309.43 4,175,927.51
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 232,309.43 232,309.43
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 24,942.00 24,942.00
2022 年 6 月 30 日余
257,251.43 257,251.43
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
100
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,604,759.70 946,409.62 17,551,169.32
2.本期增加金额 805,314.11 805,314.11
(1)外购 805,314.11 805,314.11
(2)存货\固
定资产\在建工程转入
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额 990,464.46 11,045.87 1,001,510.33
(1)处置
(2)其他转出 145,571.49 145,571.49
(3)转出至固定资产\
844,892.97 11,045.87 855,938.84
无形资产
4.期末余额 16,419,609.35 935,363.75 17,354,973.10
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 2,176,083.58 89,728.50 2,265,812.08
2.本期增加金额 396,363.34 9,372.05 405,735.39
(1)计提或摊
396,363.34 9,372.05 405,735.39
销
3.本期减少金额 23,634.80 1,065.66 24,700.46
(1)处置
(2)其他转出
(3)转出至固定资产\
23,634.80 1,065.66 24,700.46
无形资产
4.期末余额 2,548,812.12 98,034.89 2,646,847.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,870,797.23 837,328.86 14,708,126.09
2.期初账面价值 14,428,676.12 856,681.12 15,285,357.24
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(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 877,013,950.39 875,360,332.20
合计 877,013,950.39 875,360,332.20
(1) 固定资产情况
单位：元
电子设备以及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
办公设备
一、账面原
值：
1.期初余 601,965,136. 303,813,148. 43,947,888.8 147,613,873. 1,101,792,32
4,452,276.55
额 88 92 1 75 4.91
2.本期增 11,610,201.3 17,701,962.1 21,133,993.1 53,971,976.1
81,872.63 3,443,946.81
加金额 3 6 9 2
(1) 17,701,962.1 14,791,504.0 36,019,285.6
81,872.63 3,443,946.81
购置 6 1 1
(2)
4,604,696.75 4,604,696.75
在建工程转入
(3)
企业合并增加
(4)投资性房
185,150.36 185,150.36
地产转入
(5)外币报表 13,162,843.4
6,820,354.22 6,342,489.18
折算差额 0
3.本期减
3,804,511.88 1,413,428.85 1,778,428.03 6,996,368.76
少金额
(1)
3,804,511.88 1,413,428.85 1,778,428.03 6,996,368.76
处置或报废
4.期末余 613,575,338. 317,710,599. 45,978,406.7 166,969,438. 1,148,767,93
4,534,149.18
额 21 20 7 91 2.27
二、累计折旧
1.期初余 61,471,487.8 82,723,471.1 25,421,261.0 51,872,746.3 224,758,023.
3,269,057.05
额 6 1 8 5 45
2.本期增 15,000,664.6 12,620,552.5 16,803,121.6 50,266,073.3
255,559.16 5,586,175.40
加金额 6 3 2 7
(1) 14,792,450.6 12,620,552.5 13,397,541.4 46,614,310.3
226,392.03 5,577,373.76
计提 1 3 5 8
(2)投资性房 23,634.80 23,634.80
102
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地产转入
(3)外币报表
184,579.25 29,167.13 8,801.64 3,405,580.17 3,628,128.19
折算差额
3.本期减
2,527,994.83 1,209,570.00 703,811.10 4,441,375.93
少金额
(1)
2,527,994.83 1,209,570.00 703,811.10 4,441,375.93
处置或报废
4.期末余 76,472,152.5 92,816,028.8 29,797,866.4 67,972,056.8 270,582,720.
3,524,616.21
额 2 1 8 7 89
三、减值准备
1.期初余
1,673,969.26 1,673,969.26
额
2.本期增
1,944.70 60,512.09 62,456.79
加金额
(1)
1,944.70 60,512.09 62,456.79
计提
3.本期减
565,165.06 565,165.06
少金额
(1)
565,165.06 565,165.06
处置或报废
4.期末余
1,110,748.90 60,512.09 1,171,260.99
额
四、账面价值
1.期末账 537,103,185. 223,783,821. 16,180,540.2 98,936,869.9 877,013,950.
1,009,532.97
面价值 69 49 9 5 39
2.期初账 540,493,649. 219,415,708. 18,526,627.7 95,741,127.4 875,360,332.
1,183,219.50
面价值 02 55 3 0 20
(2) 暂时闲置的固定资产情况
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
越南海能宿舍 24,962,323.78 尚在办理中
东莞海能厂房 252,255,539.44 尚在办理中
遂川海能厂房 44,295,882.48 尚在办理中
其他说明
(5) 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
103
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 59,261,692.49 57,660,036.16
合计 59,261,692.49 57,660,036.16
(1) 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东莞大岭山电
子制造项目二 58,278,707.00 58,278,707.00 57,042,470.61 57,042,470.61
期工程
软件系统 982,985.49 982,985.49 617,565.55 617,565.55
合计 59,261,692.49 59,261,692.49 57,660,036.16 57,660,036.16
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
东莞
大岭
山电
63,21 57,04 1,236 58,27
子制 92.20 92.20
0,567 2,470 ,236. 8,707 其他
造项 % %
.57 .61 39 .00
目二
期工
程
63,21 57,04 1,236 58,27
合计 0,567 2,470 ,236. 8,707
.57 .61 39 .00
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
(4) 工程物资
23、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
(2) 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
104
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24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,899,244.78 4,899,244.78
2.本期增加金额 3,602,969.01 3,602,969.01
租赁 3,536,309.57 3,536,309.57
外币报表折算差额 66,659.44 66,659.44
3.本期减少金额 3,633,231.66 3,633,231.66
租赁 3,633,231.66 3,633,231.66
4.期末余额 4,868,982.13 4,868,982.13
二、累计折旧
1.期初余额 1,376,426.88 1,376,426.88
2.本期增加金额 918,096.22 918,096.22
(1)计提 918,096.22 918,096.22
3.本期减少金额 1,040,455.71 1,040,455.71
(1)处置 1,040,455.71 1,040,455.71
4.期末余额 1,254,067.39 1,254,067.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,614,914.74 3,614,914.74
2.期初账面价值 3,522,817.90 3,522,817.90
其他说明：
26、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计
一、账面原值
105
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1.期初余 142,183,103.
134,853,951.08 7,329,151.92
额 00
2.本期增
2,547,977.30 138,679.24 828,637.56 3,515,294.10
加金额
(1)
138,679.24 828,637.56 967,316.80
购置
(2)
内部研发
(3)
企业合并增加
(4)投资性房
11,045.86 11,045.86
地产转入
(5)外币报表
2,536,931.44 2,536,931.44
折算差额
3.本期减
少金额
(1)
处置
4.期末余 145,698,397.
137,401,928.38 138,679.24 8,157,789.48
额 10
二、累计摊销
1.期初余 11,291,817.0
8,164,600.78 3,127,216.30
额 8
2.本期增
1,534,533.49 1,155.66 355,688.67 1,891,377.82
加金额
(1)
926,978.89 1,155.66 355,688.67 1,283,823.22
计提
(2)外币报表
607,554.60 607,554.60
折算差额
3.本期减
少金额
(1)
处置
4.期末余 13,183,194.9
9,699,134.27 1,155.66 3,482,904.97
额 0
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
(1)
计提
3.本期减
少金额
(1)
处置
106
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4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 132,515,202.
127,702,794.11 137,523.58 4,674,884.51
面价值 20
2.期初账 130,891,285.
126,689,350.30 4,201,935.62
面价值 92
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
(1) 商誉账面原值
(2) 商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
安福停车场路面
518,463.75 80,315.10 438,148.65
及雨棚工程
车间装修工程 16,092,592.94 2,821,300.39 4,250,812.96 14,663,080.37
员工购房借款待
1,353,811.39 128,678.23 131,475.47 1,351,014.15
摊销福利
合计 17,964,868.08 2,949,978.62 4,462,603.53 16,452,243.17
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 52,556,073.77 12,162,168.84 54,500,531.22 9,958,373.46
可抵扣亏损 95,894,687.63 18,942,410.20 144,414,602.18 25,291,849.07
政府补助 6,240,553.20 936,082.98 8,197,427.86 838,913.25
交易性金融负债公允
70,600.00 17,650.00 4,069,332.80 58,116.52
价值变动
股权激励 2,865,239.97 475,256.47 10,232,095.98 1,684,765.26
合计 157,627,154.57 32,533,568.49 221,413,990.04 37,832,017.56
107
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(2) 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
受控境外企业所得 82,988,218.27 12,448,232.74 82,988,218.27 12,448,232.74
选择在税前一次性扣
92,669,744.09 13,900,461.61 120,808,376.60 18,121,256.49
除的固定资产
合计 175,657,962.36 26,348,694.35 203,796,594.87 30,569,489.23
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 32,533,568.49 -6,666,788.69 31,165,228.87
递延所得税负债 2,623,646.80 28,972,341.15 -6,666,788.69 23,902,700.54
(4) 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 -20,795.13 3,744,729.74
资产减值准备 10,768,485.25 6,769,226.57
未实现的内部销售损益 248,033.22
合计 10,747,690.12 10,761,989.53
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 年 480.00
2026 年 10,747,690.12 3,744,249.74
合计 10,747,690.12 3,744,729.74
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 3,662,228.70 3,662,228.70 7,904,811.44 7,904,811.44
预付工程款 3,115,100.02 3,115,100.02
17,886,675.6 17,886,675.6
预付土地款 3,439,565.65 3,439,565.65
2 2
预付软件款 1,100,551.53 1,100,551.53 1,800,632.81 1,800,632.81
30,707,219.8 30,707,219.8
合计 8,202,345.88 8,202,345.88
9 9
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其他说明：
32、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 152,382,400.00 154,172,510.00
抵押借款 148,000,000.00 126,656,070.01
信用借款 300,671,000.00 195,635,500.00
担保借款 172,443,055.70 72,038,072.78
贴现借款 89,402,001.05 59,532,432.83
未到期应付利息 608,291.94 592,200.60
合计 863,506,748.69 608,626,786.22
短期借款分类的说明：
1、质押借款：152,382,400.00 元系以本公司应收账款(应收香港海能电子有限公司 29581208.81 美元)保理向中国农业银行股
份有限公司安福县支行取得保理借款 1600 万美元+4500 万人民币；
2、抵押借款：148,000,000.00 元系以本公司自有房产抵押给中国进出口银行南昌分行取得的流动资金借款；
3、信用借款：100,000,000.00 元系本公司向中国邮政储蓄银行吉安支行取得的借款;100,000,000.00 元系本公司向中国建设
银行安福支行取得的借款;100,671,000.00 元系本公司向九江银行吉安支行取得的借款 1500 万美元；
4 、 担 保 借 款 ：99,363,619.25 系 以 本公 司 作 为担 保 人 由 香港 海 能 电 子 有限 公 司 向浙 商 银 行南 昌 分 行取 得 的 借款 ；
43,514,968.26 元系以本公司作为担保人由海能电子(深圳)有限公司向中国工商银行深圳新沙支行取得的借款，29,564,468.19
元系以本公司作为担保人由海能电子(深圳)有限公司向中信银行深圳金山大厦支行取得的借款。
5、贴现借款：19,402,001.05 元系本公司向子公司东莞市海能电子有限公司开具信用证结算货款，由子公司东莞市海能电子
有限公司向中国银行深圳福永支行贴现取得的贴现款；70,000,000.00 元系本公司向子公司东莞市海能电子有限公司开具银
行承兑汇票结算货款,由子公司东莞市海能电子有限公司向中信银行南昌分行贴现取得的贴现款。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入
184,866.95 4,069,332.81
当期损益的金融负债
其中：
远期外汇合约 184,866.95 4,069,332.81
合计 184,866.95 4,069,332.81
其他说明：
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,453,327.69 1,360,073.34
109
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合计 6,453,327.69 1,360,073.34
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
(1) 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 382,056,562.00 304,195,881.43
应付工程款 4,367,441.87 36,643,191.45
合计 386,424,003.87 340,839,072.88
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
(1) 预收款项列示
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 17,977,130.17 20,040,810.37
合计 17,977,130.17 20,040,810.37
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
39、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 67,726,456.53 241,881,948.08 258,279,937.42 51,328,467.19
二、离职后福利-设定
17,592,072.38 17,592,072.38
提存计划
三、辞退福利 111,378.94 111,378.94
合计 67,726,456.53 259,585,399.40 275,983,388.74 51,328,467.19
(2) 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
67,726,456.53 221,527,451.44 237,925,440.78 51,328,467.19
补贴
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2、职工福利费 9,228,800.66 9,228,800.66
3、社会保险费 6,079,239.17 6,079,239.17
其中：医疗保险费 5,384,545.88 5,384,545.88
工伤保险费 578,705.43 578,705.43
生育保险费 115,987.86 115,987.86
4、住房公积金 4,563,510.80 4,563,510.80
5、工会经费和职工教育
482,946.01 482,946.01
经费
合计 67,726,456.53 241,881,948.08 258,279,937.42 51,328,467.19
(3) 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,126,833.66 17,126,833.66
2、失业保险费 465,238.72 465,238.72
合计 17,592,072.38 17,592,072.38
其他说明
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险，根据该等计划，本公司分别按工资基数的比例每月向该等
计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,103,713.04
企业所得税 30,906,105.41 8,898,374.90
个人所得税 427,118.18 470,296.67
城市维护建设税 432,733.76 284,052.55
教育费附加 259,640.25 162,505.68
地方教育费附加 173,093.51 108,337.14
土地使用税 218,117.96 137,562.30
房产税 649,003.85 600,620.69
印花税及其他 111,334.81 113,579.60
合计 33,177,147.73 12,879,042.57
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 22,260,076.07 20,982,500.61
合计 22,260,076.07 20,982,500.61
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(1) 应付利息
(2) 应付股利
(3) 其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款或往来款 1,710,018.57 1,450,106.77
运费 4,798,203.72 2,035,488.41
水电费 2,405,718.58 2,158,283.12
租金、保险等其他费用 13,346,135.20 15,338,622.31
合计 22,260,076.07 20,982,500.61
2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,390,170.33 1,025,917.96
合计 1,390,170.33 1,025,917.96
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已付未到期承兑汇票 9,071.08
增值税待转销项税额 19,455.94 263,006.26
合计 19,455.94 272,077.34
短期应付债券的增减变动：
其他说明：
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45、长期借款
(1) 长期借款分类
46、应付债券
(1) 应付债券
(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁项目 1,872,233.77 1,997,338.61
合计 1,872,233.77 1,997,338.61
其他说明：
48、长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款
(2) 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
(2) 设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
32,785,309.20 1,506,412.58 31,278,896.62
补助
合计 32,785,309.20 1,506,412.58 31,278,896.62
涉及政府补助的项目：
单位：元
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本期冲 其
本期新 本期计入营 与资产相
本期计入其他 减成本 他
负债项目 期初余额 增补助 业外收入金 期末余额 关/与收益
收益金额 费用金 变
金额 额 相关
额 动
安福县土 与资产相
22,098,501.73 417,924.66 21,680,577.07
地补偿款 关
遂川园区
与资产相
土地补偿 2,367,763.68 27,639.24 2,340,124.44
关
款
遂川园区
基础设施 与资产相
387,500.00 4,523.34 382,976.66
建设奖励 关
款
安福工业
园区标准 与资产相
707,408.00 72,742.74 634,665.26
厂房建设 关
补助款
技术改造 与资产相
7,224,135.79 983,582.60 6,240,553.19
补贴 关
与资产相
合计 32,785,309.20 32,162.58 1,474,250.00 31,278,896.62
关
其他说明：
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减(+、-)
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 152,784,000.00 477,920.00 477,920.00 153,261,920.00
其他说明：报告期内，因 2020 年限制性股票激励计划归属事项增加股本 477,920 股，公司总股本由 152,784,000 股变为
153,261,920 股。
54、其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 433,244,296.46 433,244,296.46
其他资本公积 11,574,770.24 13,413,481.29 24,988,251.53
合计 444,819,066.70 13,413,481.29 458,232,547.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司 2020 年第三次临时股东大会的授权，同意确定以 2021 年 1
月 14 日为首次授予日，以 26.76 元/股的授予价格向符合首次授予条件的 116 名激励对象授予 203.50 万股第二类限制性股
票。其他资本公积的增加系上述以权益结算的股份支付所致。
114
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
所有者投入的普通股 99,997,956.35 99,997,956.35
合计 99,997,956.35 99,997,956.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司在 2022 年 5 月 20 日至 2022 年 6 月 24 日，通过回购专用证券账
户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为 3,757,900 股。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 1,888,214 11,133,16 11,133,16 13,021,37
益的其他 .44 3.87 3.87 8.31
综合收益
外币
1,888,214 11,133,16 11,133,16 13,021,37
财务报表
.44 3.87 3.87 8.31
折算差额
其他综合 1,888,214 11,133,16 11,133,16 13,021,37
收益合计 .44 3.87 3.87 8.31
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,828,640.99 60,828,640.99
合计 60,828,640.99 60,828,640.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 695,561,224.00 560,730,440.61
调整后期初未分配利润 695,561,224.00 560,730,440.61
加：本期归属于母公司所有者的净利
187,218,189.47 186,036,415.05
润
减：提取法定盈余公积 6,643,631.66
115
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应付普通股股利 76,630,960.00 44,562,000.00
期末未分配利润 806,390,055.79 695,561,224.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,200,392,115.49 865,182,838.70 818,787,797.79 641,451,060.74
其他业务 19,375,388.75 9,664,775.84 7,671,748.00 1,911,300.79
合计 1,219,767,504.24 874,847,614.54 826,459,545.79 643,362,361.53
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 888,488.30 1,144,685.05
教育费附加 518,366.71 644,861.42
房产税 1,755,628.24 1,094,343.95
土地使用税 355,680.26 355,680.27
印花税 699,222.86 454,050.77
地方教育费附加 345,577.79 429,907.61
其他税费 10,924.90 2,157.84
合计 4,573,889.06 4,125,686.91
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,621,859.07 18,736,594.77
股权激励费用 986,430.49 732,540.00
营销推广费 2,297,116.41 7,027,513.11
信用保险费 2,042,180.88 779,231.28
资质认证费 2,146,100.07 4,630,892.90
房租水电物业费 88,184.40 184,387.59
业务招待费 129,306.16 250,367.11
差旅费 66,200.99 135,169.51
其他 967,049.35 813,211.38
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合计 29,344,427.82 33,289,907.65
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,242,714.52 23,711,270.52
股权激励费用 432,578.19 690,029.00
低值易耗品摊销 2,595,436.46 2,614,622.96
房租水电物业费 3,029,486.97 3,408,969.29
折旧费 10,242,915.46 4,765,539.23
办公费 1,686,610.54 1,371,547.56
咨询辅导费 1,631,441.49 2,289,490.75
业务招待费 413,808.55 272,416.75
通讯、快递费 535,117.85 340,595.87
无形资产摊销 963,091.02 943,652.36
其他 4,306,997.77 5,697,455.47
合计 55,080,198.82 46,105,589.76
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员工资 32,576,658.98 29,394,140.66
股权激励费用 2,000,488.33 2,542,705.00
直接投入 16,835,029.10 14,053,637.85
折旧与长期待摊 1,797,335.70 2,018,759.03
设计费用 21,450.00
无形资产摊销 157,912.22 157,087.14
其他 4,883,476.46 2,335,865.52
合计 58,250,900.79 50,523,645.20
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,937,420.52 2,215,423.76
减：利息收入 1,648,109.26 507,016.36
汇兑损益 -25,029,077.33 4,965,384.42
银行手续费及其他 1,945,440.60 341,315.43
合计 -13,794,325.47 7,015,107.25
其他说明
67、其他收益
单位：元
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
深圳出口信用保险费补贴 2,022,666.72 697,620.00
税费返还奖励款 4,872,507.64 8,833,408.15
厂房及土地补助摊销 522,829.98 522,829.98
研发投入及高新资助 1,406,000.00 1,082,000.00
贴息补助 321,582.00 517,213.00
出口创汇奖励 838,339.00 1,366,341.50
技术改造补助摊销 983,582.60 480,865.79
扩产增效奖励 0.00 314,000.00
民营企业奖励 23,870.53 200,000.00
稳岗/就业补贴 1,161,130.97 3,000,000.00
合计： 12,152,509.44 17,014,278.42
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且变动计入当期
-6,465,594.79 -1,935,581.00
损益的金融资产取得的投资收益
合计 -6,465,594.79 -1,935,581.00
其他说明
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 3,887,953.19 -2,150,424.53
其中：衍生金融工具产生的公允
3,887,953.19 -2,150,424.53
价值变动收益
合计 3,887,953.19 -2,150,424.53
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 321,131.31 3,411,819.15
合计 321,131.31 3,411,819.15
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-9,371,253.76 -12,786,823.86
值损失
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合计 -9,371,253.76 -12,786,823.86
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 135,859.12 0.00
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产清理收入 214,212.48
供应商品质异常扣款 1,751.86 600,361.81
其他 187,008.74 225,329.68
合计 188,760.60 1,039,903.97
计入当期损益的政府补助：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 54,151.83 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 821,883.55 204,263.59
材料报废支出 653,868.48 247,631.97
其他 83,851.70 15,820.41
合计 1,613,755.56 567,715.97
其他说明：
76、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,539,315.45 536,111.45
递延所得税费用 3,701,300.99 -5,663,073.27
合计 23,240,616.44 -5,126,961.82
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 210,700,408.23
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按法定/适用税率计算的所得税费用 28,344,332.53
子公司适用不同税率的影响 4,140,856.37
调整以前期间所得税的影响 63,063.45
非应税收入的影响 -7,029,498.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 960,065.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -0.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5,025,829.46
亏损的影响
加计扣除费用影响 -8,264,032.07
所得税费用 23,240,616.44
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 577,547.00 437,218.67
政府补助 5,951,138.07 8,231,669.41
除政府补助外的营业外收入 386,423.60 66,558.42
往来款项 19,477,893.70 5,581,369.86
合计 26,393,002.37 14,316,816.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 63,833,176.13 56,309,762.89
往来款项 6,482,494.87 8,829,459.25
合计 70,315,671.00 65,139,222.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结售汇收益 513,809.05
合计 513,809.05
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
120
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结售汇损失 5,735,010.68 17,187,151.00
合计 5,735,010.68 17,187,151.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 2,080,757.68
合计 2,080,757.68
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股票 99,997,956.35
保证金 25,061,683.85
租赁费 968,369.49
合计 126,028,009.69
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 187,459,791.79 51,189,665.49
加：资产减值准备 9,050,122.45 9,375,004.71
固定资产折旧、油气资产折
48,761,351.95 34,799,068.47
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 6,862,199.80
无形资产摊销 1,283,823.22 1,739,703.16
长期待摊费用摊销 4,466,560.80 4,417,461.81
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以“－”号填 -135,859.12
列)
固定资产报废损失(收益以
821,883.55 -9,948.89
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以 -3,887,953.19 2,150,424.53
121
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“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填
-13,794,325.47 7,010,511.00
列)
投资损失(收益以“－”号填
6,465,594.79 1,935,581.00
列)
递延所得税资产减少(增加以
-1,368,339.62 -8,811,980.03
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
5,069,640.61 78,004.01
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填
-32,556,306.85 -138,558,605.81
列)
经营性应收项目的减少(增加以
-38,915,312.14 98,523,692.62
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
104,128,228.56 -94,707,321.94
“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 283,711,101.13 -30,868,739.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 546,454,828.41 257,370,039.48
减：现金的期初余额 264,373,197.46 275,412,651.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 282,081,630.95 -18,042,612.35
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 546,454,828.41 264,373,197.46
可随时用于支付的银行存款 546,454,828.41 264,373,197.46
三、期末现金及现金等价物余额 546,454,828.41 264,373,197.46
其他说明：
应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响
承兑汇票或信用证的保证金在票据到期日前处于冻结状态，以及因法律纠纷产生的诉讼冻结款，因不能随
时支取用于支付用途，不能作为现金及现金等价物,在现金流量表中应根据其用途进行相应的列报。
对于在公司内部流转并最终用于贴现的承兑汇票或信用证，其相关的保证金的支付、贴现利息的支付以及
到期日实际向持票银行付款等均作为筹资活动现金流出；贴现日贴现取得的现金作为筹资活动现金流入；
122
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对于因销售商品或提供劳务从客户取得银行承兑汇票，若在贴现时终止确认，则贴现取得的现金作为经营
活动现金流入；若票据在贴现时不满足终止确认条件，则贴现取得的现金作为筹资活动现金流入。票据到期日
假设出票人实际向持票银行付款，应收票据与短期借款同时减少，由于企业不涉及实际现金收付，在现金流量
表中未予反映；
对于以票据支付货款、工程款等交易并未涉及现金的流入流出，在现金流量表中未予反映。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、远期结汇和信
货币资金 27,505,878.52
用证保证金及诉讼冻结款等
应收票据 0.00
存货 0.00
固定资产 98,435,498.55 取得短期借款
无形资产 6,095,016.87 取得短期借款
投资性房地产 14,524,290.05 取得短期借款
合计 146,560,683.99
其他说明：
(1)报告期内存入中国建设银行股份有限公司安福支行司法冻结(合同纠纷)86,090.00 元、中信银行赣州分行营业部银行承
兑汇票保证金 21,602,270.00 元、招商银行深圳市高新园支行银行承兑汇票保证金 1,929,169.04 元；中国工商银行股份有
限公司深圳分行新沙支行银行承兑汇票保证金 37,856.00 元和远期结汇保证金 2,910,493.48 元，中国交通银行东莞东城支
行远期结汇保证金 940,000.00 元。
(2)抵押资产：安福二不动产原值 13,913.78 万元，截止本期末该资产净值为 11,905.48 万元：
序 建筑面积 规划
权利人 证书证号 房屋坐落
号 (平方米)
用途
1 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009909 安福县枫田镇工业园 32982.59 1#厂房
2 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009910 安福县枫田镇工业园 16256.17 2#厂房
3 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009911 安福县枫田镇工业园 6735.37 A 栋宿舍
4 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009912 安福县枫田镇工业园 13023.97 B 栋宿舍
5 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009907 安福县枫田镇工业园 27.28 门卫室
6 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009906 安福县枫田镇工业园 443.84 配电房
7 安福县海能实业股份有限公司 不动产权第 0009908 安福县枫田镇工业园 471.24 水泵房
82、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
123
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货币资金
其中：美元 24,887,658.77 6.7115 167,033,494.10
欧元 30,898.14 7.0084 216,546.52
港币 1,976,173.58 0.8552 1,690,023.65
越南盾 49,607,766,326.00 0.0003 14,219,097.44
英镑 136.57 7.0289 959.94
应收账款
其中：美元 77,209,414.32 6.7114 518,184,816.20
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
预付账款
其中：美元 688,479.77 6.7114 4,620,680.25
越南盾 3,100,682,791.22 0.0003 888,750.17
应付账款
其中：美元 9,312,727.04 6.7115 62,501,969.70
越南盾 4,266,492,996.00 0.0003 1,222,906.90
合同负债
其中：美元 2,319,335.40 6.7115 15,566,127.90
港币 25,400.68 0.8552 21,722.66
其他应收款
其中：美元 109,230.32 6.7114 733,088.37
港币 2,186.99 0.8552 1,870.31
越南盾 302,617,578.50 0.0003 86,739.42
其他应付款
其中：美元 1,159,719.13 6.7115 7,783,433.30
港币 42,938.98 0.8552 36,721.42
越南盾 4,536,242,946.00 0.0003 1,300,225.43
短期借款
其中：美元 40,398,849.19 6.7114 271,132,836.45
其他说明：
(2) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司之境外子公司香港海能电子有限公司、香港海能科技有限公司根据其经营所处的主要经济环
境中的货币确定港币为其记账本位币，本公司之境外子公司香港海能电子有限公司台湾分公司根据其经
营所处的主要经济环境中的货币确定台湾元为其记账本位币，境外子公司越南海能电子有限公司根据其
日常经营过程中主要结算货币的情况确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
124
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84、政府补助
(1) 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 1,062,719.71 递延收益 1,062,719.71
计入其他收益的政府补助 12,152,509.44 其他收益 12,152,509.44
合计 13,215,229.15 13,215,229.15
(2) 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
(2) 合并成本及商誉
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6) 其他说明
2、同一控制下企业合并
(1) 本期发生的同一控制下企业合并
(2) 合并成本
(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
125
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如，新设子公司、清算子公司等)及其相关情况：
1、设立全资子公司江西海能新能源技术有限公司
公司于 2022 年 4 月 25 日设立全资子公司江西海能新能源技术有限公司，注册资本 5 亿元，统一社会信用代码：
91360829MABM658M4A。
2、设立二级全资子公司东莞市海能新能源技术有限公司
江西海能新能源技术有限公司于 2022 年 5 月 17 日设立全资子公司东莞市海能新能源技术有限公司，注册资本 1 亿元，统
一社会信用代码：91441900MABLMXW93A。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞市海能电
东莞 东莞 制造业 100.00% 设立
子有限公司
遂川县海能电
遂川县 遂川县 制造业 100.00% 设立
子有限公司
安福县海能商
安福县 安福县 贸易 100.00% 设立
贸有限公司
深圳市星辰远
软件和信息技
景科技有限公 深圳 深圳 100.00% 设立
术服务业
司
香港海能电子
香港 香港 贸易 100.00% 设立
有限公司
海能电子(深 同一控制下企
深圳 深圳 制造业 100.00%
圳)有限公司 业合并
越南海能电子
越南 越南 制造业 100.00% 设立
有限公司
香港海能科技
香港 香港 贸易及投资 100.00% 设立
有限公司
江西海能新能
源科技有限公 安福县 安福县 制造业 100.00% 设立
司
东莞市海能新
能源科技有限 安福县 安福县 制造业 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
126
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2) 重要的非全资子公司
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
(2) 重要合营企业的主要财务信息
(3) 重要联营企业的主要财务信息
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面
临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过
制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第
三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司
于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，
最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存
款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款
的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未
来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损
失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行
业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2022 年 06 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 5,587,533.27 279,376.67
应收账款 624,561,528.34 31,546,149.29
其他应收款 32,869,323.24 15,560,927.08
长期应收款 5,145,028.57 495,203.10
合计 668,163,413.42 47,881,656.14
本公司的主要客户为行业内知名企业，且境外客户均有中国出口信用保险公司承保，客户具有可靠
及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。
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2、流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面
持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
1)汇率风险
本公司的主要经营位于北美、欧洲、香港以及中国境内等地区，主要业务以美元和人民币结算存在
汇率风险。本公司资金监管部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临
的汇率风险。此外，公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
(1)截止 2022 年 06 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下：
期末余额
项目
美元项目 港币项目 欧元项目 越南盾项目 英镑项目 合计
外币金融资
产：
货币资金 167,033,494.10 1,690,023.65 216,546.52 14,219,097.44 959.94 183,160,121.65
应收账款 518,184,816.20 518,184,816.20
其他应收款 0.00
小计 685,218,310.30 1,690,023.65 216,546.52 14,219,097.44 959.94 701,344,937.85
外币金融负
债：
应付账款 62,501,969.70 1,222,906.90 63,724,876.60
其他应付款 7,783,433.30 36,721.42 1,300,225.43 9,120,380.15
短期借款 271,132,836.45 271,132,836.45
小计 341,418,239.45 36,721.42 0.00 2,523,132.33 0.00 343,978,093.20
(2)敏感性分析：
2022 年 6 月 30 日
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值 3% 10,314,002.13 10,314,002.13
港币 对人民币升值 3% 49,599.07 49,599.07
欧元 对人民币升值 3% 6,496.40 6,496.40
越南盾 对人民币升值 3% 350,878.95 350,878.95
英镑 对人民币升值 3% 28.80 28.80
美元 对人民币贬值 3% -10,314,002.13 -10,314,002.13
港币 对人民币贬值 3% -49,599.07 -49,599.07
欧元 对人民币贬值 3% -6,496.40 -6,496.40
越南盾 对人民币贬值 3% -350,878.95 -350,878.95
英镑 对人民币贬值 3% -28.80 -28.80
2)利率风险
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本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清
的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换其他的安排来降低利率风险。
(1)本年度公司无利率互换安排。
(2)本年度公司无长期带息债务。
3)价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票
市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
(六)交易性金融负债 184,866.95 184,866.95
衍生金融负债 184,866.95 184,866.95
持续以公允价值计量
184,866.95 184,866.95
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款。
130
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
股东名称 持股数(股) 对本企业的直接与间接持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 与本公司关系
周洪亮 75,600,000.00 49.5507 49.4800 实际控制人
本企业最终控制方是周洪亮。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安福百盛投资管理合伙企业(有限合伙) 本公司股东
安福大盛投资管理合伙企业(有限合伙) 本公司股东
安福和盛投资管理合伙企业(有限合伙) 本公司股东
周洪军 百盛投资的执行事务合伙人
周洪涛 大盛投资的执行事务合伙人
李伟雄 本公司股东
李咚怡 本公司股东
房胜云 本公司董事
韩双 本公司董事兼董秘
深圳市中科为科技有限公司 本公司高管的配偶控制的企业
深圳市红头马贸易有限公司 本公司高管控制的企业
安福县海能创新科技有限公司 本公司高管控制的企业
安福县海盛房地产开发有限公司 本公司高管控制的企业
瑞吉特科技(深圳)有限公司 本公司高管的配偶控制的企业
深圳市大弘兴投资咨询合伙企业(有限合伙) 本公司高管控制的企业
广东金钻电子信息技术股份有限公司 本公司高管担任董事的企业
深圳市海嘉盛投资咨询合伙企业(有限合伙) 本公司高管控制的企业
深圳市智科贸易有限公司 本公司高管控制的企业
深圳市金源中正知识产权有限公司 本公司监事的配偶控制的企业
深圳市金源咨询管理有限公司 本公司监事的配偶控制的企业
吉安市安福县电子信息产业知识产权联盟 本公司出资的社会组织
其他说明
本企业的其他关联方情况的说明：
(1)安福百盛投资管理合伙企业(有限合伙)主要从事投资与资产管理业务，由周洪军与周洪亮出资设立。
(2)安福大盛投资管理合伙企业(有限合伙)投资与资产管理业务，周洪涛等 27 名自然人股东出资设立。
(3)安福和盛投资管理合伙企业(有限合伙)投资与资产管理业务，韩双等 36 名自然人股东出资设立。
131
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(4)安福县海能健卫技术有限公司是本公司原全资子公司安福县海能电子有限公司，2020 年 3 月该公司引
进外部股东并更名为安福县海能健卫技术有限公司，该次交易完成后公司持股占比 40%；2020 年 6 月本公司
向其控股股东叶志纬先生转让所持有的 40%股权，交易完成后本公司不再持有该公司股权。
(5)深圳市中科为科技有限公司成立于 2013 年 3 月 14 日，公司高级管理人员徐前配偶王弦持有其 100%股
权。
(6)深圳市红头马贸易有限公司于 2020 年 4 月 15 日，由周洪军和陈姗姗出资设立。
(7)安福县海能创新科技有限公司成立于 2020 年 6 月 22 日，由周洪军和付耀辉出资设立。
(8)安福县海盛房地产开发有限公司成立于 2020 年 8 月 11 日，由安福县海能创新科技有限公司出资设立。
(9)深圳市大弘兴投资咨询合伙企业(有限合伙)成立于 2021 年 5 月 17 日，由深圳市海嘉盛投资咨询合伙
企业(有限合伙)和潘霭明出资设立。
(10)广东金钻电子信息技术股份有限公司成立于 2021 年 6 月 11 日，公司高管周洪军担任该公司董事。
(11)深圳市海嘉盛投资咨询合伙企业(有限合伙)成立于 2021 年 7 月 9 日，由周洪军和陈姗姗出资设立。
(12)深圳市智科贸易有限公司成立于 2020 年 09 月 24 日，由李伟雄出资设立。
(13)瑞吉特科技(深圳)有限公司成立于 2021 年 3 月 2 日，公司董事、高管李伟雄的配偶邓丹持有其 65%
股权。
(14)深圳市金源中正知识产权有限公司成立于 2019 年 05 月 17 日，公司监事李宏斌的配偶李红持有其 85%
股权。
(15)深圳市金源咨询管理有限公司成立于 2017 年 03 月 06 日，公司监事李宏斌的配偶李红持有其 95%股
权。
(16)吉安市安福县电子信息产业知识产权联盟成立于 2021 年 10 月 25 日，是公司出资的社会组织。
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
(3) 关联租赁情况
(4) 关联担保情况
(5) 关联方资金拆借
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
(7) 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关健管理人员薪酬 1,793,578.85 1,607,472.05
132
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(8) 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
(2) 应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 5,141,850.00
公司本期失效的各项权益工具总额 282,990.00
其他说明
2020 年限制性股票激励计划已履行的决策程序和信息披露情况
1、2020 年 12 月 14 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划
(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授
权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》等议案。公司独立董事就 2020 年限制性股票激励计划(以下简称“本激
励计划”)相关议案发表了独立意见。
2、2020 年 12 月 14 日，公司召开第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划(草案)〉
及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于核实公司〈2020 年限
制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》等议案，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关
核查意见。
3、2020 年 12 月 15 日至 2020 年 12 月 24 日，公司对本激励计划拟激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。在公示
期内，公司监事会未收到任何对本次拟激励对象名单的异议，无反馈记录。2020 年 12 月 25 日，公司监事会披露了《监事
会关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。
4、2020 年 12 月 30 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划
(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授
权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》的议案。同日公司于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露《关于 2020
年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
5、2021 年 1 月 14 日，公司召开第三届董事会第十四次会议与第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整 2020 年
限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向 2020 年限制性股票激励计划激励对象首次授
予限制性股票的议案》等议案。公司独立董事对上述议案发表了独立意见，认为授予条件已经成就，激励对象主体资格合
法、有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见，同意公司本次激励
计划授予的激励对象名单。
6、2022 年 3 月 21 日，公司分别召开第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十七次会议，审议通过《关于调整
2020 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票授予价格及授予数量的议案》、《关于作废 2020 年限制性股票激励计
划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》、《关于作废 2020 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》、《关于
2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。公司独立董事对相关议案发表了同意的独
立意见，监事会对授予激励对象名单进行核查并发表核查意见。
133
安福县海能实业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯科尔期权定价模型
按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确
可行权权益工具数量的确定依据
定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,889,742.13
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,314,971.89
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
134
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
(2) 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
(1) 非货币性资产交换
(2) 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
(2) 报告分部的财务信息
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
(4) 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
135
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按组合
计提坏
420,829 4,128,9 416,700 441,411 3,603,0 437,808
账准备 100.00% 0.98% 100.00% 0.82%
,517.25 19.15 ,598.10 ,131.48 78.95 ,052.53
的应收
账款
其
中：
关联方
338,251 338,251 369,349 369,349
客户组 80.38% 83.67%
,134.22 ,134.22 ,552.44 ,552.44
合
信用风 82,578, 4,128,9 78,449, 72,061, 3,603,0 68,458,
19.62% 5.00% 16.33% 5.00%
险组合 383.03 19.15 463.88 579.04 78.95 500.09
420,829 4,128,9 416,700 441,411 3,603,0 437,808
合计 100.00% 0.98% 100.00% 0.82%
,517.25 19.15 ,598.10 ,131.48 78.95 ,052.53
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内(含 1 年) 420,829,517.25
合计 420,829,517.25
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 3,603,078.95 525,840.20 4,128,919.15
应收账款
合计 3,603,078.95 525,840.20 4,128,919.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
(3) 本期实际核销的应收账款情况
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
香港海能电子有限公司 243,962,287.42 57.97%
海能电子(深圳)有限公司 86,192,797.04 20.48%
深圳市星坞科技有限公司 29,675,780.93 7.05% 1,483,789.05
深圳市玩咖科技有限公司 28,368,253.58 6.74% 1,418,412.68
湖南安克电子科技有限公司 13,260,812.01 3.15% 663,040.60
合计 401,459,930.98 95.39%
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(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 136,977,141.84 248,278,545.25
合计 136,977,141.84 248,278,545.25
(1) 应收利息
1) 应收利息分类
2) 重要逾期利息
3) 坏账准备计提情况
□适用 不适用
(2) 应收股利
1) 应收股利分类
2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3) 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 8,271,627.68 5,418,512.76
租金、押金、保证金及往来款 143,632,291.29 258,229,242.95
合计 151,903,918.97 263,647,755.71
2) 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
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损失 值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 15,369,210.46 15,369,210.46
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 442,433.33 442,433.33
2022 年 6 月 30 日余
14,926,777.13 14,926,777.13
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内(含 1 年) 267,502.53
2至3年 14,913,402.00
合计 15,180,904.53
3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4) 本期实际核销的其他应收款情况
5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
安福县海能商贸
关联方往来款 25,000,000.00 1 年以内 16.46%
有限公司
遂川县海能电子
关联方往来款 47,035,927.02 1 年以内 30.96%
有限公司
东莞市海能电子
关联方往来款 48,513,749.09 1 年以内 31.94%
有限公司
叶志纬 股权投资款 14,913,402.00 2-3 年 9.82% 14,913,402.00
安福县税务局 出口退税 8,271,627.68 1 年以内 5.45%
合计 143,734,705.79 94.63% 14,913,402.00
6) 涉及政府补助的应收款项
7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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对子公司投资 88,072,247.01 88,072,247.01 83,668,045.09 83,668,045.09
合计 88,072,247.01 88,072,247.01 83,668,045.09 83,668,045.09
(1) 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额(账面 期末余额(账面
被投资单位 计提减值准 备期末
价值) 追加投资 减少投资 其他 价值)
备 余额
遂川县海能
电子有限公 60,252,253.81 71,947.51 60,324,201.32
司
香港海能电
3,872,315.41 949,497.16 4,821,812.57
子有限公司
东莞市海能
电子有限公 9,543,475.87 382,757.25 9,926,233.12
司
安福县海能
商贸有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
江西海能新
能源技术有 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
合计 83,668,045.09 4,404,201.92 88,072,247.01
(2) 对联营、合营企业投资
(3) 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 517,780,539.96 394,342,162.80 401,313,835.64 307,327,995.89
其他业务 70,870,785.60 72,712,035.05 21,641,506.97 19,414,272.32
合计 588,651,325.56 467,054,197.85 422,955,342.61 326,742,268.21
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -6,874,053.21 -2,528,726.00
合计 -6,874,053.21 -2,528,726.00
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -686,024.43
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
报告期取得税费返还、研发补
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 12,211,713.47
助及疫情补贴等
享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 报告期远期结汇投资收益及公
-2,577,641.60
动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可 允价值变动损益
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -662,315.44
减：所得税影响额 1,549,046.02
合计 6,736,685.98 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净
12.97% 1.2243 1.2243
利润
扣除非经常性损益后归属于
12.50% 1.1803 1.1803
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
140
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(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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