中信出版集团股份有限公司
                      以自筹资金预先投入募集资金
                      投资项目情况报告的鉴证报告
                         瑞华核字[2019] 01660022 号




目   录

1、鉴证报告 1

2、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告 3
                  通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层

                  Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe

                  Road, Dongcheng District, Beijing

                  邮政编码（Post Code）：100077

                  电话（Tel）：+86(10)88095588        传真（Fax）：+86(10)88091199




                  关于中信出版集团股份有限公司
      以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告

                                                                        瑞华核字[2019]01660022 号


中信出版集团股份有限公司董事会：


    我们接受委托，对中信出版集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至
2019 年 6 月 30 日止，以自筹资金预先投入于 2019 年 6 月 24 日签署的《中信
出版集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》所载募集
资金投资项目（以下简称“募集资金投资项目”）的情况报告（以下简称“以自
筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告”）执行了鉴证工作。
    贵公司董事会的责任是按照深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板
上市公司规范运作指引》等有关要求编制以自筹资金预先投入募集资金投资项目
情况报告。这种责任包括设计、执行和维护必要的内部控制，保证以自筹资金预
先投入募集资金投资项目情况报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
    我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对以自筹资金预先投入募集资金投
资项目情况报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第
3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，
该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作，以对
以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告是否不存在重大错报获取合理
保证。合理保证的鉴证工作涉及实施鉴证程序，以获取充分适当的证据。选择的
鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的以自筹资金预先
投入募集资金投资项目情况报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告编制相关的内部
控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。


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    在我们的鉴证工作范围内，我们实施了解、询问、检查、重新计算以及我们
认为必要的工作程序。我们相信，我们获取的证据是充分的、适当的，为发表鉴
证结论提供了基础。
    我们认为，上述以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告在所有重大
方面按照深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
等有关要求编制。


    本鉴证报告仅供中信出版集团股份有限公司用于以募集资金置换预先已投
入募集资金投资项目的自筹资金之参考目的，不得用作任何其它目的。




 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：
                                                              荣健



             中国北京                   中国注册会计师：
                                                             单大信



                                                2019 年 8 月 26 日




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中信出版集团股份有限公司               以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告




                           中信出版集团股份有限公司
              以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告

      一、募集资金情况
      根据中国证券监督管理委员会于 2019 年 6 月 14 日签发的证监发行字
[2019]1052 号文 《关于核准中信出版集团股份有限公司公开发行股票的批复》，
中信出版集团股份有限公司（以下简称“本公司”）获准向社会公开发行人民币普
通股 47,537,879.00 股，每股发行价格为人民币 14.85 元，股款以人民币缴足，
计人民币 705,937,503.15 元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易
费用共计人民币 62,706,200.00 元后，净募集资金共计人民币 643,231,303.15
元，上述资金于 2019 年 7 月 1 日到位，业经瑞华会计师事务所验证并出具瑞
华验字【2019】01660002 号验资报告。


      二、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况
      根据于 2019 年 6 月 24 日签署的《中信出版集团股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市招股说明书》（以下简称“招股说明书”），本公司计划将
募集资金分别用于“内容+”知识产权投资与运营平台建设项目、智慧生活服务
体系建设项目和管理运营体系升级改造项目，剩余募集资金用于补充流动资金。
      根据《招股说明书》，在本次募集资金到位前，本公司将以自筹资金对上述
募集资金项目先行投入，待募集资金到位后以募集资金置换上述先行投入的资金。
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司以自筹资金预先投入上述募集资金投资项目款
项计人民币 307,083,046.79 元，具体运用情况如下：
                                                             （单位：人民币元）
                                    募集资金承诺投资 截至 2019 年 6 月 30 日以自筹资
 序号           项目名称
                                          总额               金预先投入金额
        “内容+”知识产权投资与运
  1                                   410,000,000.00                 282,083,046.79
        营平台建设项目
  2     智慧生活服务体系建设项目      200,000,000.00                           0.00

  3     管理运营体系升级改造项目       25,000,000.00                  25,000,000.00

  4     补充流动资金                     8,231,303.15                          0.00

 合计             ——                643,231,303.15                 307,083,046.79




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中信出版集团股份有限公司        以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告


    本公司董事会认为，本公司已按照深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所
创业板上市公司规范运作指引》等有关要求编制本报告，所披露的相关信息真实、
准确、完整地反映了本公司截至 2019 年 6 月 30 日，以自筹资金预先投入募集
资金投资项目的情况。




                                       中信出版集团股份有限公司董事会

                                               二〇一九年八月二十六日




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