中信建投证券股份有限公司

                    关于中信出版集团股份有限公司

                 2020年度内部控制评价报告的核查意见


   中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“中信建投证券”）作为中
信出版集团股份有限公司（以下简称“中信出版”、“公司”）首次公开发行股票并在
创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳
证券交易所上市公司保荐工作指引》及《企业内部控制基本规范》等文件的要求，
对《中信出版集团股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告》进行了核查，具体情
况如下：

    一、保荐机构进行的核查工作

    保荐机构通过了解公司内部控制环境、审阅公司内控相关制度、复核内控流程，
并结合与企业相关人员的沟通情况，对内部控制治理环境、内部控制制度建立、内
部控制执行情况等方面，对其内部控制的完整性、有效性、合理性以及《中信出版
集团股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告》的真实性、客观性进行了核查。

    二、中信出版内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的主要单位包括：中信出版本部及北京《经济导刊》杂志社有
限公司、中信联合云科技有限责任公司、北京中信书店有限责任公司、北京信睿宝
网络科技有限公司、北京信睿文化传媒有限公司、中信楷岚教育科技有限公司、上
海中信大方文化发展有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资
产总额的98.53%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98.28%；纳入
评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、内部监督、企业
文化、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预
算、合同管理、行政管理、内部报告、信息系统、募集资金使用、关联交易等方面；
重点关注的高风险领域主要包括发展战略、投资与资金活动、采购业务、销售业务、
资产管理、合同及印章管理、财务报告和信息系统等方面。
     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
   公司依据企业内部控制规范体系及《中信出版内部控制应用手册》组织开展内
部控制评价工作。
   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定
标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
   1、财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称         重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准

                                        合并会计报表利润总额
利润总额潜在   错报≥合并会计报表利润                          错报＜合并会计报表利
                                        的2%≤错报＜合并会计
错报的金额     总额的5%                                        润总额的2%
                                        报表利润总额的5%

营业收入潜在                            合并会计报表营业收入
               错报≥合并会计报表营业                          错报＜合并会计报表营
                                        的0.3%≤错报＜合并会
错报的金额     收入的0.5%                                      业收入的0.3%
                                        计报表营业收入的0.5%
   缺陷性质                                     定性标准



                 内部控制中存在的一个或多个控制缺陷的组合，可能导致不能及时防止或
                 发现并纠正财务报告重大错报。具体体现在以下方面：
                 ①董事、监事和高级管理人员舞弊；
   重大缺陷
                 ②对已公告的财务报告出现的重大错报进行错报更正；
                 ③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行中未能发现该错报；
                 ④公司审计委员会或内部审计机构对财务报告的监督无效。




                 内部控制中存在的一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重
                 大缺陷，但可能对公司财务报告产生重要影响。具体体现在以下方面：
                 ①关键岗位人员舞弊；
   重要缺陷      ②公司财务报告编制不符合企业会计准则和披露要求，导致财务报告出现重要
                 错报；
                 ③对公司财务报告编制过程的内控监督机制存在缺陷，可能对财务报告的可靠
                 性产生重要影响。


   一般缺陷      未构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

   2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称       重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准


                                        500万元人民币或公司最
               损失金额≥2000万元人     近 一 年 经 审 计 净 资 产 的 损失金额＜500万元人
直接财产损失
               民币或公司最近一年经     2%≤损失金额＜2000万元 民币或公司最近一年经
金额
               审计净资产的5%           人民币或公司最近一年经 审计净资产的2%
                                        审计净资产的5%




 缺陷性质                                     定性标准
             ①违反法律法规，导致被国家行政法律部门、监管机构重大处罚；
             ②重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
  重大缺陷   ③出现安全生产、环境保护和质量方面的重大事故，导致严重后果；
             ④中高级管理人员流失严重；
             ⑤重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，未得到整改。


             ①未执行公司制度和规章，造成公司经济损失；
             ②重要业务制度或系统存在缺陷；
  重要缺陷
             ③关键岗位业务人员流失严重；
             ④内部控制一般缺陷在经过合理的时间后，未得到整改。

  一般缺陷   未构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。


   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    三、其他内部控制相关重大事项说明
   报告期内无其他内部控制相关重大事项说明。

    四、保荐机构核查意见
   经核查，保荐机构认为：2020年度，中信出版法人治理结构较为完善，现有的
内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与
企业业务及管理相关且有效的内部控制，公司的《内部控制评价报告》较为公允地
反映了公司2020年度内部控制制度建设、执行的情况。
   （以下无正文）
（本页为《中信建投证券股份有限公司关于中信出版集团股份有限公司 2020 年度内
部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页）




保荐代表人签名：

                         吴    量                  贾兴华




                                                 中信建投证券股份有限公司


                                                              年   月   日