中信财务有限公司
                   风险管理评估报告




     中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    ZHONGXINHAU CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层     邮编：100073

电话：(010) 51423818                            传真：(010) 51423816
                    目             录


一、风险评估报告


二、关于风险管理有关事项的说明


三、附件

 1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

 2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

 3. 注册会计师执业证书复印件
             中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
             ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
             地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O      B 座 20 层
             20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
             电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8           传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6




                              关于中信财务有限公司

                                  风险管理评估报告
                                                                    中兴华核字（2022）第 470001 号

中信出版集团股份有限公司：


    我们接受中信出版集团股份有限公司的委托，审核了后附的中信财务有限公司
（以下简称“中信财务公司”）管理层截至 2021 年 12 月 31 日与其经营资质、业
务和风险状况相关的风险评估说明。中信财务公司管理层的责任是建立健全并合理
设计风险管理体系并保持其有效性，保证风险管理政策与程序的真实性和完整性，
同时按照中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》相关
规定对截至 2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的风险管理体系有效性做出认定。
我们的责任是对中信财务公司管理层所做的与其经营资质、业务和风险状况相关的
风险评估情况发表意见。
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核
工作，以对中信财务公司截至 2021 年 12 月 31 日与其经营资质、业务和风险状况
相关的风险评估是否不存在重大缺陷获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包
括了解、测试和评价中信财务公司与其经营资质、业务和风险状况相关的各项内部
控制制度设计的合理性和执行的有效性程序，以及对中信财务公司经营情况、监管
指标等执行了审阅程序和我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核工作为
发表意见提供了合理的保证。
    风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可
能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险
管理政策、程序遵循的程度，因此，于 2021 年 12 月 31 日有效的风险管理体系，
并不保证在未来也必然有效，根据风险管理体系评价结果推测未来风险管理体系有
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效性具有一定的风险。
    根据对风险管理的了解和评价，我们未发现中信财务公司截至 2021 年 12 月
31 日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险管理存在重大缺陷，未发现中信
财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办
法》规定情况。
    本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定对中信财务有限公司开
展金融业务进行的风险评估，仅供中信出版集团股份有限公司上报深圳证券交易所
审核时使用，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注
册会计师及其所在的会计师事务所无关。
    附：中信财务有限公司关于风险管理有关事项的说明。




中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：



            中国北京                   中国注册会计师：



                                              2022 年 3 月 29 日




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                                 中信财务有限公司
                           关于风险管理有关事项的说明

    一、公司基本情况
    1、 公司注册地、组织形式和总部地址
    中信财务有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2012 年 11 月 19 日，由中国中信有
限公司、中信建设有限责任公司及中信戴卡股份有限公司共同出资成立，统一社会信用代码为
91110000717834635Q。公司于 2012 年 10 月 16 日取得中国银行保险监督管理委员会颁发的《中
华人民共和国金融许可证》（机构编码为 L0163H111000001）。
    公司注册资本为 47.51 亿元，股权结构如下：

                    股东                             出资额（万元）        出资比例（%）
中国中信有限公司                                              204,000.00                42.94
中信泰富有限公司                                              124,603.07                26.22
中信建设有限责任公司                                           60,000.00                12.63
中信戴卡股份有限公司                                           18,000.00                 3.79
中信重工开诚智能装备有限公司                                   13,706.34                 2.88
中信兴业投资集团有限公司                                       12,460.31                 2.62
洛阳中重自动化工程有限责任公司                                 11,214.28                 2.36
中国市政工程中南设计总院有限公司                                6,230.15                 1.31
北京中信国际大厦物业管理有限公司                                6,230.15                 1.31
中信兴业投资宁波有限公司                                        6,230.15                 1.31
中信建筑设计研究总院有限公司                                    6,230.15                 1.31
中信医疗健康产业集团有限公司                                    6,230.15                 1.31
                    合计                                      475,134.75              100.00

    公司注册地：北京市朝阳区新源南路 6 号京城大厦低层栋 B 座 2 层；法定代表人：张云亭。
    2、 经营范围
    本公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助
成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；
对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；委托投资；承销成员单位的企业债券；有
价证券投资（股票二级市场投资除外）；成员单位产品的买方信贷和融资租赁；从事同业拆借；保
险兼业代理业务。




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    二、公司内部控制的基本情况
    1、内部控制环境
    公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董事会下设风险管理委员会、审计委员会、
推进集团“五五三”战略委员会等专门委员会。各专业委员会按《公司法》和《公司章程》的要求规
范运作，对财务公司的各项重大决策提出审议、评价和咨询意见，为董事会决策提供支持。董事会
聘任经理层，负责财务公司生产经营管理，通过职能部门具体组织实施董事会决议。
    截至 2021 年 12 月 31 日，公司设置的部门为公司业务部、国际业务部、金融市场部、资产负
债管理部、金融科技部、结算业务部、财务管理部、风险合规部、稽核审计部、人力资源部、办公
室/党务工作部（合署办公）。风险合规部是内控建设和实施的归口管理部门，牵头内部控制体系的
统筹规划、建设落实工作。各业务执行部门作为内控第一道防线，对其业务办理活动产生的风险及
风险处置活动化解承担第一责任；风险合规部是风险管理的第二道防线，对各类风险管理承揽主体
责任；稽核审计部是风险管理的第三道防线，履行稽核、检查等监督职责。
    公司在业务上接受中国银行保险监督管理委员会的领导、管理、协调、监督和稽核。公司的发
展战略纳入中国中信集团有限公司（以下简称“中信集团”，中信集团为本公司的最终控制方）的发
展规划，并接受中信集团的指导。
    截至 2021 年 12 月 31 日，组织结构图如下：




    2、风险的识别与评估
    公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细则，建立了内部稽核部门，并结合经
营管理实际设立审计委员会、风险管理委员会、贷款审核委员会和投资审核委员会；风险管理委员
会根据公司总体战略，审核和修订公司风险管控政策，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向
董事会提出建议；审议研究公司面临的重大风险问题；审议信贷资产质量分类及核销问题；负责授
权与管理；监督和评价高级管理层在信贷、市场、操作等方面的风险控制情况等。审计委员会全面
领导公司稽核审计工作，主要职能是协助董事会独立地审查公司财务情况、内部控制制度的执行情
况和效果，负责对公司的经营管理和投资业务进行合规性控制，对公司内部稽核审计工作结果进行
审查和监督，以及与外部审计师的独立沟通、监督和核查工作。各业务部门根据各项业务制定相应



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的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种
风险进行预测、评估和控制。
    公司按年度修订及编印《规章制度汇编》，并根据行业监管要求变化、内控评价结果、外部检
查等落实年度编修计划，实现内控制度及时动态更新管理。
    截至 2021 年 12 月 31 日，公司已颁布 164 项规章制度，其中涵盖：公司治理类 15 项、业务
管理类 51 项、信息科技类 16 项、财务管理类 19 项、风险管理类 21 项、稽核审计类 5 项、行政
人事类 27 项、党务工作类 7 项。
    3、内部控制措施
    （1）资金管理业务控制
    公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《中信财务有限公司资金管理
办法》、《中信财务有限公司银行账户管理办法》、《中信财务有限公司结算业务管理办法》、《中信财
务有限公司存款业务管理办法》、《中信财务有限公司流动性比率日常监测管理办法》等业务管理办
法和操作流程，有效地控制了业务风险。
    公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、比例调控、授权批准。
    （2）信贷业务控制
    ①信贷管理
    公司贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定了《中信财务
有限公司自营贷款业务管理办法》、《中信财务有限公司委托贷款业务管理办法》、《中信财务有限公
司票据业务管理办法》、《中信财务有限公司融资租赁业务管理暂行办法》、《中信财务有限公司信用
鉴证业务管理暂行办法》、《中信财务有限公司房地产开发贷款管理办法》、《中信财务有限公司现金
管理项下委托贷款业务管理办法》、《中信财务有限公司同业拆借管理办法》、《中信财务有限公司信
贷资产转让业务管理办法》、《中信财务有限公司授信业务管理办法（试行）》、《中信财务有限公司
授信业务操作规程（试行）》、《中信财务有限公司授信评审工作规范》等制度，建立了分工明确、
职责明确、相互制约的信贷管理制度，做到贷审分离。
    ②贷后管理
    贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管理、贷款回收、展期及不良资产管理等
内容。公司根据《中信财务有限公司资产分类管理办法》、《中信财务有限公司信贷资产分类操作规
程》、《中信财务有限公司准备金计提管理暂行办法》的规定对贷款资产进行风险分类，按贷款的类
别计提贷款损失准备。
    （3）投资业务控制
    为加强市场风险管理，为规范公司投资决策程序，提高投资管理水平，公司根据《中华人民共
和国证券法》、《企业集团财务公司管理办法》等法律、法规，建立了《中信财务有限公司自营投资
业务管理办法》制度，明确公司自营投资业务范围，确定公司开展自营投资业务的基本原则，金融
市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投资对象、范围、组合、策略报董事会审批执行。



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    公司根据《中信财务有限公司自营投资业务投后管理暂行办法》，确定风险合规部与金融市场
部组成投后管理小组，对投资产品进行定期或不定期（频率不低于每半年一次）检查，形成检查报
告，对投资项目进行五级分类，对漏洞与风险提出整改和建议。遇到投资项目出现重大突发事件时，
投后管理小组向管理层汇报情况与方案，并对执行结果进行跟踪。
    （4）内部稽核控制
    公司设立对董事会负责的内部审计部门——稽核审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，
对公司的各项经济活动进行内部审计和监督。根据《中华人民共和国审计法》、《企业集团财务公司
管理办法》及集团内相关规章制度，参照《内部审计实务标准》和《中国内部审计准则》，制定《中
信财务有限公司稽核审计管理办法》和《中信财务有限公司内部审计操作规程》。
    稽核审计部根据相关管理办法，负责公司内部审计业务。根据有关部门和集团公司的要求，按
年度对内部控制测试设计的合理性与运行的有效性进行评价，评估下列针对组织内部治理、运营和
信息系统等风险的控制的适当性和有效性：财务和运行信息的可靠性和完整性；运营和程序的效率
和效果；资产的安全；对法律、法规、政策、程序及合同的遵循情况。向管理层提出有价值的改进
意见和建议。
    （5）信息系统控制
    因财务公司主营业务管理需要，公司制订了《中信财务有限公司信息技术管理办法》、《中信财
务有限公司基础设施安全管理办法》、《中信财务有限公司软硬件管理办法》、《中信财务有限公司信
息科技项目管理办法》、《中信财务有限公司信息科技外包管理办法》、《中信财务有限公司人员安全
管理办法》、《中信财务有限公司核心业务系统基础运维管理办法》、《中信财务有限公司核心业务系
统数据运维管理办法》、《中信财务有限公司核心业务系统用户与数字证书管理办法》、《中信财务有
限公司系统安全管理办法》、《中信财务有限公司网络安全管理办法》、《中信财务有限公司终端安全
管理办法》等多项管理制度，规范各部门员工业务操作流程，明确业务系统计算机操作权限并根据
财务公司信息化内控管理要求落实控制措施，为各项业务的稳定运行提供有力保障。
    4、内部控制总体评价
    公司的内部控制制度总体上是完善的。在资金管理方面公司较好的控制资金流转风险；在信贷
业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投资方面公司制定了相应的内部控制制度。
公司合规运作，谨慎执行内部控制制度并执行有效，将风险控制在合理的水平内。
    三、公司经营管理及风险管理情况
    1、经营情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额 679.64 亿元；负债总额 597.44 亿元；所有者权益合
计 82.20 亿元，其中实收资本 47.51 亿元，一般风险准备 5.18 亿元，未分配利润 7.28 亿元。
    2021 年度公司实现营业总收入 12.58 亿元；实现利润总额 10.13 亿元；实现税后净利润 8.05
亿元。




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    2、管理情况
    公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民
共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    3、监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2021 年 12 月 31 日，公司的各项监管指标均
符合规定要求：
    （1）资本充足率不得低于 10%：
    资本充足率=资本净额/风险加权资产=15.51%
    公司资本充足率为 15.51%，符合监管要求。
    （2）拆入资金余额不得高于资本总额：
    拆入资金比例=同业拆入/资本总额=55.23%
    公司拆入资金余额低于资本总额，符合监管要求。
    （3）投资与资本总额的比例不得高于 70%
    投资比例=投资成本/资本总额=65.13%
    公司投资比例为 65.13%，符合监管要求。
    （4）担保余额不得高于资本总额：
    担保比例=担保风险敞口/资本总额=13.41%
    公司担保余额不高于资本总额，符合监管要求。
    （5）自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%：
    自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额=0.03%
    公司自有固定资产与资本总额的比为 0.03%，符合监管要求。
    （6）股东贷款情况:
    按照《企业集团财务公司管理办法》第四十六条要求“财务公司对单一股东发放贷款余额超过财
务公司注册资本金 50%或者该股东对财务公司出资额的，应当及时向中国银行业监督管理委员会报
告”。 截止 2021 年 12 月 31 日，向北京银保监局备案的超过该项要求的明细情况如下：

             股东                     发放贷款余额（万元）         对本公司出资金额（万元）
中信戴卡股份有限公司                                  260,000.00                   18,000.00
中信兴业投资集团有限公司                              301,242.13                   12,460.31
中信医疗健康产业集团有限公司                           34,995.00                    6,230.15

    四、中信出版集团股份有限公司在本公司的存贷情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，中信出版集团股份有限公司在本公司的存款余额（含应收利息）为
16.12 亿元，占本公司吸收存款（含存入保证金）余额 546.07 亿元的 2.95%；在本公司的贷款余
额（含应付利息）为 0 亿元，占本公司发放贷款余额 413.17 亿元的 0%。中信出版集团股份有限公


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司在本公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    五、风险评估结果
    综上，本公司认为：
    （1）公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；
    （2）建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，未发现公司截至 2021 年 12
月 31 日与其经营资质、业务和风险状况相关的内部控制制度存在重大设计缺陷。
    （3）不存在违反中国银行业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各
项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。
    （4）公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，经营业绩良好，内控健全，
资本充足率较高。根据对风险管理的了解和评价，未发现公司风险管理存在重大缺陷。




                                                            中信财务有限公司

                                                             2022年3月29日




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