中信出版：关于对中信财务有限公司的风险评估报告2022-08-29
中信出版集团股份有限公司
关于对中信财务有限公司的风险评估报告
根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—交易
与关联交易》的要求，中信出版集团股份有限公司（以下简称“公司”）通过查
验中信财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执
照》等证件资料，并审阅了财务公司 2022 年 6 月 30 日的资产负债表、利润表，
对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报
告如下：
一、 财务公司基本情况
1.财务公司注册地、组织形式和总部地址
中信财务有限公司成立于 2012 年 11 月 19 日，由中国中信有限公司、中信
建设有限责任公司及中信戴卡股份有限公司共同出资成立，统一社会信用代码为
91110000717834635Q。财务公司于 2012 年 10 月 16 日取得中国银行保险监督管
理委员会颁发的《中华人民共和国金融许可证》（机构编码为 L0163H111000001）。
财务公司注册资本为 47.51 亿元，股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
中国中信有限公司 204,000.00 42.94
中信泰富有限公司 124,603.07 26.22
中信建设有限责任公司 60,000.00 12.63
中信戴卡股份有限公司 18,000.00 3.79
中信重工开诚智能装备有限公司 13,706.34 2.88
中信兴业投资集团有限公司 12,460.31 2.62
洛阳中重自动化工程有限责任公司 11,214.28 2.36
中国市政工程中南设计总院有限公司 6,230.15 1.31
北京中信国际大厦物业管理有限公司 6,230.15 1.31
中信兴业投资宁波有限公司 6,230.15 1.31
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股东 出资额（万元） 出资比例（%）
中信建筑设计研究总院有限公司 6,230.15 1.31
中信医疗健康产业集团有限公司 6,230.15 1.31
合计 475,134.75 100.00
公司注册地：北京市朝阳区新源南路 6 号京城大厦低层栋 B 座 2 层；法定代表人：张云亭。
2.财务公司经营范围
财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨
询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理
成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成
员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；
对成员单位办理贷款及融资租赁；委托投资；承销成员单位的企业债券；有价证
券投资（股票二级市场投资除外）；成员单位产品的买方信贷和融资租赁；从事
同业拆借；保险兼业代理业务。
二、财务公司内部控制的基本情况
1.内部控制环境
财务公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董事会下设风险管
理委员会、审计委员会、推进集团“五五三”战略委员会等专门委员会。各专业
委员会按《公司法》和《公司章程》的要求规范运作，对财务公司的各项重大决
策提出审议、评价和咨询意见，为董事会决策提供支持。董事会聘任经理层，负
责财务公司生产经营管理，通过职能部门具体组织实施董事会决议。
截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司设置的部门为公司业务部、国际业务部、
金融市场部、资产负债管理部、金融科技部、结算业务部、财务管理部、风险合
规部、稽核审计部、人力资源部、办公室/党务工作部（合署办公）。风险合规部
是内控建设和实施的归口管理部门，牵头内部控制体系的统筹规划、建设落实工
作。各业务执行部门作为内控第一道防线，对其业务办理活动产生的风险及风险
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处置活动化解承担第一责任；风险合规部是风险管理的第二道防线，对各类风险
管理承揽主体责任；稽核审计部是风险管理的第三道防线，履行稽核、检查等监
督职责。
财务公司在业务上接受中国银行保险监督管理委员会的领导、管理、协调、
监督和稽核。财务公司的发展战略纳入中国中信集团有限公司（以下简称“中信
集团”，中信集团为财务公司的最终控制方）的发展规划，并接受中信集团的指
导。
截至 2022 年 6 月 30 日，组织结构图如下：
2.风险的识别与评估
财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细则，建立了内
部稽核部门，并结合经营管理实际设立审计委员会、风险管理委员会、贷款审核
委员会和投资审核委员会；风险管理委员会根据公司总体战略，审核和修订财务
公司风险管控政策，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；
审议研究财务公司面临的重大风险问题；审议信贷资产质量分类及核销问题；负
责授权与管理；监督和评价高级管理层在信贷、市场、操作等方面的风险控制情
况等。审计委员会全面领导财务公司稽核审计工作，主要职能是协助董事会独立
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地审查财务公司财务情况、内部控制制度的执行情况和效果，负责对财务公司的
经营管理和投资业务进行合规性控制，对财务公司内部稽核审计工作结果进行审
查和监督，以及与外部审计师的独立沟通、监督和核查工作。各业务部门根据各
项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、
相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
财务公司按年度修订及编印《规章制度汇编》，并根据行业监管要求变化、
内控评价结果、外部检查等落实年度编修计划，实现内控制度及时动态更新管理。
截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司已颁布 178 项规章制度，其中涵盖：公司
治理类 15 项、业务管理类 38 项、资产与负债管理类 13 项、信息科技类 15 项、
财务管理类 26 项、风险管理类 24 项、稽核审计类 7 项、人力资源类 19 项、行
政管理类 12 项、党建与纪检类 9 项。
3.内部控制措施
（1）资金管理业务控制
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《中信
财务有限公司资金管理办法》《中信财务有限公司银行账户管理办法》《中信财务
有限公司结算业务管理办法》《中信财务有限公司存款业务管理办法》《中信财务
有限公司流动性比率日常监测管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效地控
制了业务风险。
财务公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、比例调控、授权批
准。
（2）信贷业务控制
①信贷管理
财务公司贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。财务公司根据各类业务的
不同特点制定了《中信财务有限公司自营贷款业务管理办法》《中信财务有限公
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司委托贷款业务管理办法》《中信财务有限公司票据业务管理办法》《中信财务有
限公司融资租赁业务管理暂行办法》《中信财务有限公司信用鉴证业务管理暂行
办法》《中信财务有限公司房地产开发贷款管理办法》《中信财务有限公司现金管
理项下委托贷款业务管理办法》《中信财务有限公司同业拆借管理办法》《中信财
务有限公司信贷资产转让业务管理办法》《中信财务有限公司授信业务管理办法
（试行）》《中信财务有限公司授信业务操作规程（试行）》《中信财务有限公司授
信评审工作规范》《中信财务有限公司授信业务管理办法》《中信财务有限公司授
信业务操作规程》等制度，建立了分工明确、职责明确、相互制约的信贷管理制
度，做到贷审分离。
②贷后管理
贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管理、贷款回收、展期
及不良资产管理等内容。财务公司根据《中信财务有限公司资产分类管理办法》
《中信财务有限公司信贷资产分类操作规程》《中信财务有限公司准备金计提管
理暂行办法》的规定对贷款资产进行风险分类，按贷款的类别计提贷款损失准备。
（3）投资业务控制
为加强市场风险管理，为规范财务公司投资决策程序，提高投资管理水平，
财务公司根据《中华人民共和国证券法》《企业集团财务公司管理办法》等法律、
法规，建立了《中信财务有限公司自营投资业务管理办法》制度，明确公司自营
投资业务范围，确定公司开展自营投资业务的基本原则，金融市场部对市场进行
可行性研究和论证，确定投资对象、范围、组合、策略报董事会审批执行。
财务公司根据《中信财务有限公司自营投资业务投后管理暂行办法》，确定
风险合规部与金融市场部组成投后管理小组，对投资产品进行定期或不定期（频
率不低于每半年一次）检查，形成检查报告，对投资项目进行五级分类，对漏洞
与风险提出整改和建议。遇到投资项目出现重大突发事件时，投后管理小组向管
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理层汇报情况与方案，并对执行结果进行跟踪。
（4）内部稽核控制
财务公司设立对董事会负责的内部审计部门——稽核审计部，建立内部审计
管理办法和操作规程，对财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。根据《中
华人民共和国审计法》《企业集团财务公司管理办法》及中信集团内相关规章制
度，参照《内部审计实务标准》和《中国内部审计准则》，制定《中信财务有限
公司稽核审计管理办法》和《中信财务有限公司内部审计操作规程》。
稽核审计部根据相关管理办法，负责财务公司内部审计业务。根据有关部门
和中信集团的要求，按年度对内部控制测试设计的合理性与运行的有效性进行评
价，评估下列针对组织内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效
性：财务和运行信息的可靠性和完整性；运营和程序的效率和效果；资产的安全；
对法律、法规、政策、程序及合同的遵循情况。向管理层提出有价值的改进意见
和建议。
（5）信息系统控制
因财务公司主营业务管理需要，财务公司制订了《中信财务有限公司信息技
术管理办法》《中信财务有限公司软硬件管理办法》《中信财务有限公司信息技术
需求和项目管理办法（试行）》《中信财务有限公司核心业务系统运营管理办法》
《中信财务有限公司核心业务系统用户与数字证书管理办法》《中信财务有限公
司核心业务系统数据运维管理办法》《中信财务有限公司信息安全管理办法》《中
信财务有限公司基础设施安全管理办法》《中信财务有限公司网络安全管理办法》
《中信财务有限公司系统安全管理办法》《中信财务有限公司数据安全与数据备
份管理办法》《中信财务有限公司信息系统人员安全管理办法》《中信财务有限公
司终端安全管理办法》《中信财务有限公司应急预案管理办法》和《中信财务有
限公司信息科技外包管理办法》等 15 项制度，规范各部门员工业务操作流程，
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明确了业务系统计算机操作权限，并根据财务公司信息化内控管理要求落实控制
措施，为各项业务的稳定运行提供有力保障。
4.内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度总体上是完善的。在资金管理方面公司较好的控制
资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投
资方面公司制定了相应的内部控制制度。财务公司合规运作，谨慎执行内部控制
制度并执行有效，将风险控制在合理的水平内。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
1.经营情况
截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 432.40 亿元；负债总额 353.19
亿元；所有者权益合计 79.21 亿元，其中实收资本 47.51 亿元，一般风险准备
5.18 亿元，未分配利润 4.29 亿元。
2022 年上半年财务公司实现营业总收入 6.18 亿元；实现利润总额 5.38 亿
元；实现税后净利润 4.25 亿元。
2.管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财
务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强
内部管理。
3.监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022 年 6 月 30 日，财务公
司的各项监管指标均符合规定要求：
（1）资本充足率不得低于 10%：
资本充足率=资本净额/风险加权资产=20.36%
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公司资本充足率为 20.36%,符合监管要求。
（2）拆入资金余额不得高于资本总额：
拆入资金比例=同业拆入/资本总额=0.00%
公司拆入资金余额低于资本总额，符合监管要求。
（3）投资与资本总额的比例不得高于 70%
投资比例=投资成本/资本总额=48.88%
公司投资比例为 48.88%，符合监管要求。
（4）担保余额不得高于资本总额：
担保比例=担保风险敞口/资本总额=43.06%
公司担保余额不高于资本总额，符合监管要求。
（5）自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%：
自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额=0.03%
公司自有固定资产与资本总额的比为 0.03%，符合监管要求。
（6）股东贷款情况:
按照《企业集团财务公司管理办法》第四十六条要求“财务公司对单一股东
发放贷款余额超过财务公司注册资本金 50%或者该股东对财务公司出资额的，应
当及时向中国银行业监督管理委员会报告”。截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司
向北京银保监局备案的超过该项要求的明细情况如下：
股东 发放贷款余额（万元） 对本公司出资金额（万元）
中信兴业投资集团有限公司 299,742.13 12,460.31
中信医疗健康产业集团有限公司 41,495.00 6,230.15
四、中信出版集团股份有限公司在本报告期的资金收支情况
截至 2022 年 6 月 30 日，公司在财务公司的存款余额（含应收利息）为 13.49
亿元，占财务公司吸收存款（含存入保证金）余额 350.74 亿元的 3.85%；公司在
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财务公司的贷款余额（含应付利息）为 0 亿元，占财务公司发放贷款余额 303.55
亿元的 0%。
公司与财务公司的存贷款业务均按双方签订的《金融服务协议》执行，存贷
款关联交易价格公允，交易发生额及余额均符合公司经营发展需要。公司在财务
公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。截
至目前，公司不存在重大经营性支出计划，上述在财务公司存贷款未影响公司正
常生产经营。
五、风险评估意见
综上，公司认为：
1.财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》；
2.未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财
务公司管理办法》规定的情形，财务公司各项监管指标均符合该办法第三十四条
的规定要求；
3.财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，未发
现财务公司截至 2022 年 6 月 30 日与其经营资质、业务和风险状况相关的内部控
制制度存在重大设计缺陷；
4.财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，经营业绩
良好，内控健全，资本充足率较高，根据对风险管理的了解和评价，未发现财务
公司风险管理存在重大缺陷；
5.公司委托中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 8 月对中信财
务有限公司截至 2022 年 6 月 30 与其经营资质、业务和风险状况相关的《关于
风险管理有关事项的说明》进行评估审核，未发现财务公司截至 2022 年 6 月 30
日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险管理存在重大设计缺陷，未发现财
务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办
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法》规定情况。
中信出版集团股份有限公司董事会
2022 年 8 月 29 日
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