东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-060
2021 年 08 月
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人张品光、主管会计工作负责人管秋生及会计机构负责人(会计主
管人员)管秋生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“公司面临的风险和应对措
施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关
注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标............................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 9
第四节 公司治理................................................................................................................... 222
第五节 环境与社会责任 ....................................................................................................... 244
第六节 重要事项................................................................................................................... 266
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................... 300
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................... 377
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................... 388
第十节 财务报告..................................................................................................................... 39
第十一节 其他报送数据 ........................................................................................................... 153
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件。
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
宇瞳光学、本公司、公司 指 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
上饶宇瞳 指 上饶市宇瞳光学有限公司，系本公司之全资子公司
宇瞳合伙 指 东莞市宇瞳实业投资合伙企业（有限合伙）
智仕合伙 指 上饶市信州区智仕投资管理中心（有限合伙）
智瞳合伙 指 东莞市智瞳实业投资合伙企业（有限合伙）
张品光、姜先海、张伟、谭家勇、谷晶晶、金永红、何敏超、宇瞳
控股股东 指
合伙、智仕合伙、智瞳合伙
张品光、姜先海、张伟、谭家勇、林炎明、谷晶晶、金永红、何敏
实际控制人 指
超、张品章
股东大会 指 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司股东大会
董事会 指 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司董事会
监事会 指 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司监事会
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
募投项目 指 募集资金投资项目
祥禾投资 指 上海祥禾涌安股权投资合伙企业（有限合伙）
涌创投资 指 上海涌创铧兴投资合伙企业（有限合伙）
股权激励计划 指 公司于 2020 年 4 月推出的股权激励计划
激励对象 指 获授限制性股票的员工
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期、报告期末 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日、2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 宇瞳光学 股票代码 300790
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宇瞳光学
公司的外文名称（如有） DongGuan YuTong Optical Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） YTOT
公司的法定代表人 张品光
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈天富 盘毅荣
广东省东莞市长安镇靖海东路 99 号宇 广东省东莞市长安镇靖海东路 99 号宇
联系地址
瞳光学董事会办公室 瞳光学董事会办公室
电话 0769-89266655 0769-89266655
传真 0769-89266656 0769-89266656
电子信箱 chentianfu@ytot.cn tzb-1@ytot.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 广东省东莞市长安镇靖海东路 99 号
公司注册地址的邮政编码 523863
公司办公地址 广东省东莞市长安镇靖海东路 99 号
公司办公地址的邮政编码 523863
公司网址 www.ytot.cn
公司电子信箱 chentianfu@ytot.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2021 年 04 月 22 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网，公告编号：2021-028
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
执照注册号
东莞市市场监 9144190058144 9144190058144 9144190058144
报告期初注册 2019 年 11 月 29 日
督管理局 782XE 782XE 782XE
东莞市市场监 9144190058144 9144190058144 9144190058144
报告期末注册 2021 年 08 月 05 日
督管理局 782XE 782XE 782XE
临时公告披露的指定网
2021 年 08 月 09 日
站查询日期
临时公告披露的指定网
巨潮资讯网，公告编号：2019-021，2021-056
站查询索引
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 994,179,552.74 518,882,190.50 91.60%
归属于上市公司股东的净利润（元） 137,765,363.11 45,269,424.53 204.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常
132,619,448.78 38,655,397.96 243.08%
性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 279,648,059.10 80,867,281.70 245.81%
基本每股收益（元/股） 0.66 0.22 200.00%
稀释每股收益（元/股） 0.66 0.22 200.00%
加权平均净资产收益率 10.36% 3.75% 6.61%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,057,018,858.23 2,726,764,899.42 12.11%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,510,033,125.42 1,282,470,402.40 17.74%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
2,698,268.97 主要系处置固定资产收益
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 主要系计入当期损益的政府
4,313,112.60
统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -838,170.92 主要系捐赠支出
减：所得税影响额 1,027,296.32
合计 5,145,914.33 --
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务情况
公司是专业从事光学镜头等产品设计、研发、生产和销售的高新技术企业，产品主要应用于公共安防
监控设备、智能家居、车载摄像头、机器视觉等高精密光学系统。其中安防领域为公司的主营领域，已形
成超星光系列、一体机系列、4K系列、变焦系列、星光级定焦系列、通用定焦系列、大角度定焦系列、鱼
眼系列、CS系列等众多系列产品。产品通过ISO9001质量管理体系认证、IATF16949质量管理体系认证、
ISO14001环境管理体系认证、IECQ符合性认证、知识产权管理体系认证。
公司高度重视自主研发和技术创新，专注于以光学镜头为核心的技术研发与应用。至报告期末，公司
拥有专利267项，获得多个广东省高新产品证书，并获得广东省知识产权示范企业、东莞市政府质量奖、
东莞市技师工作站称号等多项荣誉。通过多年发展，成为国内安防监控镜头行业的优势企业。
产品中广泛应用非球面塑胶镜片、低色散玻璃镜片、非球面玻璃镜片，配合自主研发的像差矫正算法、
温度补偿算法和公差优化算法，使产品具有解析力高、信赖性好、超大光圈、日夜共焦等技术特点。产品
具备优秀的成像品质和稳定的影像输出，广泛应用于智能视频监控、智能家居和智能楼宇及机器视觉、车
载等领域。公司始终秉承“为客户创造价值，普及高清镜头，让世界更安全”的经营理念为客户持续提供
优质的服务和优异的产品。
公司拥有完善的营销体系架构，凭借良好的产品质量和优秀的售后服务能力，公司与海康威视、大华
股份、普联技术、宇视科技、安联锐视等一众安防知名企业深度合作，产品和服务得到客户的广泛好评；
同时，公司产品远销韩国、中国台湾、瑞典、俄罗斯、巴西等国家与地区。
（二）公司所属行业的发展情况
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司业务属于大类“C制造业”中的子类“C39计
算机、通信和其他电子设备制造业”。作为光电子行业中的基础性细分产业，光学镜头发展至今已是传统
光学制造业与现代化信息技术相结合的产物。光学镜头研发与制造处于产业链中游，其上游为光学镜头生
产所需的设备仪器及原材料，原材料主要包括玻璃镜片、塑胶镜片、电子零件、塑胶原料、金属部件等。
下游为光学镜头的应用领域，主要包括安防视频监控设备、智能家居、机器视觉系统、车载摄像头等。
公司安防镜头产品在行业竞争中优势明显，光学镜头广泛应用于安防视频监控、机器视觉、智能家居
等重要领域。多年来，安防行业保持着较快增长，安防视频监控市场的持续增长将带动监控上游镜头市场
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的稳定发展，随着视频技术不断升级及5G、物联网、AI技术日趋成熟和推广，汽车电子、人脸识别、智能
家居等新兴应用领域的兴起，光学镜头的应用领域不断拓宽，将带动公共安防、智能家居、智能驾驶、机
器视觉等成像市场快速发展。
根据相关行业研究报告显示，我国城市化进程明显加快，城市人口规模不断扩大，城市运行系统日益
复杂，安全风险不断增大，政府、企业及民众对安全管控提出了新需求。此外，中国安防应用涉及到公安、
交通、家庭、金融、教育、企业、农村、小区、楼宇等极其丰富的场景，应用范围十分广泛。在新需求的
驱动下，传统安防行业转型升级迫在眉睫，而AI技术在安防领域的率先应用，5G技术的推广与普及，为安
防领域发展带来新的机遇，“5G+AI+安防”行业逐步兴起。“5G+AI+安防”能通过主动预警的方式，帮助
政府在公共安全领域实现可视化、网络化、智能化管理，提前化解潜在风险。“5G+AI”对安防视频监控行
业的发展有着深远的影响，是视频监控行业迈向超高清、智能的助推器。
二、核心竞争力分析
(一）研发创新和人才优势
公司始终坚持自主研发创新，掌握行业核心技术，形成了一支实力雄厚的技术研发团队。截至本报告
期末，公司共拥有267项专利。未来，公司将在最有优势的定焦项目上继续保持领先地位，同时全力研发
包括超星光级镜头在内新的产品。目前，公司已经研发出多款机器视觉镜头，并在变焦镜头、车载镜头、
鱼眼镜头等产品的研发中取得了重要突破。同时，公司始终坚持优质人才储备计划，不断提高各类人才素
质，进一步巩固和确立公司在行业内的竞争优势地位，完成研发和各个生产环节的进一步完善升级。
(二）卓越的生产管控和产品质量优势
公司依托强大的自主研发和生产能力，始终坚持以高性价比的产品，优质的服务及良好的信誉，满足
国内外客户的需求。公司采用进口及自行研发的高精密加工设备、仪器，建设千级无尘组装车间、真空镀
膜间及后道工程车间，确保了生产过程中对品质的严格要求。在生产过程中，公司形成了以非球面镜片、
低色散玻璃材料、温飘控制、像面平整、日夜共焦等为代表的技术特色。在后期的品质管控中，公司采用
日本和德国进口的光学设备，以数据作为检验品质的标准，视觉成像与数据相结合，经过“干涉仪检测、
分光仪检测、UA3P面型检测、高低温测试、灯光、解像、实拍、镜头出荷检、振动检测”等步骤，层层
把关，确保了产品质量的可靠性。
（三）自动化生产及规模优势
公司配备了大量注塑成型设备、非球面玻璃模压设备、镀膜设备、精密检测设备，自行研发自动化组
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装设备，主要产生环节实现高度自动化，有效提高产品的一致性和稳定性。同时，根据市场需求结构，公
司生产的定焦镜头和小倍率变焦镜头出货量大幅领先于同行，市占率较高，便于公司大批量、自动化生产，
有效提高了劳动生产率，规模效应明显，提升公司市场竞争能力。
（四）管理及产业结构布局优势
近年来，公司的市场占有率稳居行业领先地位、随着业务范围逐渐延伸、企业规模持续扩大，公司形
成了“和谐共赢，尊重人性，卓越创新，严谨务实，精益求精，安全环保”的企业文化，建立了高效、科
学、清晰的组织架构，形成以专注技术研发为动力和努力扩大规模为核心的企业管理体系。目前，公司的
营销管理、研发管理、运营管理、人力资源管理及财务管理运作高效有序。同时，公司的管理层均具备多
年光学电子行业的运营管理经验，善于分析市场、把握机会，为公司发展制定适时合理的发展规划提供了
保障。
公司产品类型丰富、规格齐全，从用途上覆盖了视频监控镜头、智能家居、车载镜头、机器视觉镜头
等产品。此外，当前公司的优势产品为安防监控镜头，在保持该优势产品的市场地位同时，将致力于发展
一体机、机器视觉镜头及车载镜头。这些战略性的产业布局，使得公司能够适应未来市场的变化并逐步完
成对产品的转型升级。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期销售订单
营业收入 994,179,552.74 518,882,190.50 91.60%
增加所致
主要系本期生产订单
营业成本 731,875,505.73 407,107,749.84 79.77%
增加所致
主要系本期职工薪酬
销售费用 6,349,950.57 3,939,674.73 61.18%
增加所致
主要系本期咨询服务
费、水电费、办公费、
管理费用 40,230,552.44 28,906,063.21 39.18%
股份支付费用增加所
致
财务费用 10,335,744.39 9,688,059.89 6.69%
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主要系本期营业利润
所得税费用 27,222,254.80 5,890,101.68 362.17%
增加所致
主要系本期持续加大
研发投入 48,042,469.70 20,817,870.24 130.78%
研发投入所致
经营活动产生的现金 主要系本期货款回笼
279,648,059.10 80,867,281.70 245.81%
流量净额 及时所致
投资活动产生的现金 主要系本期新厂区工
-289,348,282.60 -179,290,373.11 61.39%
流量净额 程建设投入增加所致
筹资活动产生的现金 主要系本期分配股
6,000,262.07 74,316,453.58 -91.93%
流量净额 利、偿还借款所致
主要系本期新厂区工
现金及现金等价物净
-3,879,076.80 -23,969,525.43 -83.82% 程建设投入、偿还银
增加额
行借款所致
主要系本期房产税、
税金及附加 2,434,738.22 1,484,299.67 64.03%
印花税增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
分行业
光学镜头制造业 954,854,519.74 699,773,590.51 26.71% 91.17% 78.46% 5.22%
分产品
定焦镜头 667,609,273.18 510,708,879.26 23.50% 111.82% 93.19% 7.38%
变焦镜头 287,245,246.56 189,064,711.24 34.18% 55.85% 47.99% 3.50%
分地区
境内 889,331,946.03 665,051,446.70 25.22% 97.40% 82.34% 6.18%
境外 65,522,573.71 34,722,143.81 47.01% 33.82% 26.81% 2.93%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
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资产减值 71,036.92 0.04% 主要系本期转销的存货跌价损失 否
主要系本期收到与企业日常活动无
营业外收入 1,645,061.94 1.00% 否
关的政府补助
营业外支出 1,156,854.09 0.70% 主要系本期捐赠支出 否
信用减值损失 3,832,778.65 2.32% 主要系本期应收账转回的坏账准备 否
资产处置收益 2,871,890.20 1.74% 主要系本期非流动资产处置利得 否
主要系本期计入的与日常活动相关
其他收益 2,597,424.08 1.57% 否
的政府补助
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 229,376,900.60 7.50% 223,655,977.40 8.20% -0.70%
应收账款 452,560,681.49 14.80% 598,782,531.40 21.96% -7.16% 主要系本期销售收入增长所致
存货 491,698,821.73 16.08% 370,640,274.96 13.59% 2.49% 主要系本期存货备货增加所致
投资性房地产 111,893,647.45 3.66% 122,793,589.45 4.50% -0.84%
主要系本期新厂区建设转固和购置
固定资产 1,101,074,651.10 36.02% 702,703,983.71 25.77% 10.25%
机器设备所致
主要系本期新厂区工程建设部分转
在建工程 170,282,990.60 5.57% 353,739,513.12 12.97% -7.40%
固定资产所致
短期借款 365,278,941.68 11.95% 407,578,359.56 14.95% -3.00% 主要系本期短期借款到期所致
合同负债 2,043,751.63 0.07% 739,494.95 0.03% 0.04%
长期借款 277,000,000.00 9.06% 270,535,000.00 9.92% -0.86%
主要系本期客户使用汇票结算付款
应收款项融资 202,853,690.99 6.64% 62,933,411.44 2.31% 4.33%
增加所致
主要系本期以银行承兑汇票结算增
应付票据 188,252,781.16 6.16% 50,000,000.00 1.83% 4.33%
加所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公 本期 其
计入权益的
允价值 计提 他
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损 的减 变
值变动
益 值 动
金融资产
应收款项
62,933,411.44 -1,599,378.60 273,625,323.34 132,920,878.24 202,854,311.18
融资
上述合计 62,933,411.44 -1,599,378.60 273,625,323.34 132,920,878.24 202,854,311.18
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,495,355.87 借款保证金
应收票据 68,026,000.00 票据质押
应收款项融资 137,184,429.94 票据质押
投资性房地产 111,893,647.45 借款抵押
固定资产 202,497,164.39 借款抵押/融资抵押
无形资产 38,863,489.36 借款抵押
合计 575,960,087.01
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 61,404.28
报告期投入募集资金总额 12,199.53
已累计投入募集资金总额 51,798.74
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、2019 年首次公开发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2019〕1580 号”文核准，东莞市宇瞳光学科技股份有限公司首次向社
会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,858 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 18.16 元，募集资金总额为人民币
519,012,800.00 元，扣除发行费用人民币 45,328,698.45 元后，募集资金净额为人民币 473,684,101.55 元。该募集资金已
于 2019 年 9 月 17 日全部到账，业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“广会验字【2019】
G14038740699 号”《验资报告》。公司开立了募集资金专用账户，上述募集资金全部存放于募集资金专用账户。
报告期内，公司募集资金实际使用人民币 71,995,302.75 元。报告期末，公司募集资金尚未使用的募集资金余额为
13,274,775.05 元，全部存放于募集资金银行专户。
2、2020 年向特定对象发行股票募集资金
经证监会出具的《关于同意东莞市宇瞳光学科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可【2020】
3333 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司本次向特定对象发行股票数量为 900 万股，发行价格为 16.13
元/股 ，募集资金总额 145,170,000 元，扣除发行费用 4,811,320.74 元（不含税）后实际募集资金净额为人民币
140,358,679.26 元 。募集资金已于 2021 年 6 月 2 日划至公司指定账户。上述资金到账情况已经华兴会计师事务所（特
殊普通合伙）审验并出具的“华兴验字【2021】21002100075 号”《验资报告》。
报告期内，公司募集资金实际使用人民币 50,000,000.00 元。报告期末，公司募集资金尚未使用的募集资金余额为
90,377,963.57 元，全部存放于募集资金银行专户。
15
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本
项目 报 截止 项目
截至期 达到 告 报告 可行
承诺投资 是否 本报 截至期 是否
募集资金 末投资 预定 期 期末 性是
项目和超 已变 调整后投 告期 末累计 达到
承诺投资 进度(3) 可使 实 累计 否发
募资金投 更项 资总额(1) 投入 投入金 预计
总额 ＝ 用状 现 实现 生重
向 目 金额 额(2) 效益
(2)/(1) 态日 的 的效 大变
期 效 益 化
益
承诺投资项目
2021
光学镜头
28,111. 102.72 年 03
扩产建设 否 27,368.41 27,368.41 692.16 是 否
47 % 月 15
项目
日
新建精密 2020
光学模具 4,002. 13,700. 年 12 不适
否 14,000 14,000 97.86% 否
制造中心 65 86 月 17 用
项目 日
2021
研发中心 2,504. 4,986.4 年 09 不适
否 6,000 6,000 83.11% 否
建设项目 72 1 月 17 用
日
偿还银行
贷款和补 不适
否 14,035.87 14,035.87 5,000 5,000 35.62% 否
充流动资 用
金
承诺投资 12,199 51,798.
-- 61,404.28 61,404.28 -- -- -- --
项目小计 .53 74
超募资金投向
无
12,199 51,798.
合计 -- 61,404.28 61,404.28 -- -- 0 0 -- --
.53 74
未达到计
截至 2021 年 6 月 30 日，新建精密光学模具制造中心项目累计投入募资资金 13,700.86 万元，占该项目承诺
划进度或
投入的金额比例为 97.86%，未达到计划进度主要是受疫情的影响，已签订合同的进口模具设备无法如期进
预计收益
口，使得本项目的建设投入无法按原计划完成。目前公司正积极与相关设备供应商沟通，以便尽快完成本
的情况和
项目投入建设。
原因（分具
16
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
体项目）
项目可行
性发生重
无
大变化的
情况说明
超募资金
的金额、用
不适用
途及使用
进展情况
适用
以前年度发生
募集资金
投资项目 2019 年 10 月 25 日，经公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于变更募投项目实施主体和实施地点
实施地点 的议案》，“光学镜头扩产建设项目”实施主体增加母公司东莞市宇瞳光学科技股份有限公司，实施地点增
变更情况 加“东莞市长安镇靖海东路 99 号”；“新建精密光学模具制造中心项目”实施主体变更为母公司东莞市宇瞳
光学科技股份有限公司，实施地点变更为“东莞市长安镇靖海东路 99 号”；“研发中心建设项目”实施主体
变更为母公司东莞市宇瞳光学科技股份有限公司，实施地点变更为“东莞市长安镇靖海东路 99 号”。
募集资金
投资项目
不适用
实施方式
调整情况
适用
募集资金
公司于 2019 年 10 月 25 日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使
投资项目
用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，将募集资金 46,290,731.17 元置
先期投入
换截至 2019 年 9 月 17 日止预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中：光学镜头扩产建设项目
及置换情
46,290,731.17 元。上述投入及置换情况业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具“广
况
会专字[2019]G14038740706 号”鉴证报告。
用闲置募
集资金暂
时补充流 不适用
动资金情
况
项目实施
出现募集
资金结余 不适用
的金额及
原因
尚未使用
的募集资
截止 2021 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金全部存储于募集资金银行专户中。
金用途及
去向
募集资金 无
17
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
使用及披
露中存在
的问题或
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
18
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司类 营业利
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
型 润
光学镜片、光学
镜头、光学仪
器、光学机械、
电子产品研发、
生产、加工、销
售；经营本企业
上饶市宇
自产产品、货物 34,900,000 765,969,16 24,833,541 507,115,65 51,918,7 38,761,223.6
瞳光学有 子公司
及相关技术的 .00 6.62 .93 4.11 15.51 2
限公司
进出口业务；厂
房租赁。（依法
须经批准的项
目，经相关部门
批准后方可开
展经营活动）
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
子公司上饶宇瞳产品主要供应给母公司宇瞳光学，本年度净利润增幅较大，系母公司订单增加所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）市场竞争风险
近年来，随着国内安防视频监控行业的快速发展，吸引了众多国内外安防监控企业加入竞争，行业竞
争日趋激烈。从竞争环境来看，国际跨国公司如腾龙、富士能/富士龙等企业在安防监控高端市场中占据一
定的市场地位，而在定焦、低像素等中低端镜头方面则市场竞争较为充分；虽然公司目前在安防监控镜头
领域具有一定的品牌和规模优势，但未来如果公司不能在成本、技术、品牌等方面继续保持竞争优势，或
者上述国际跨国公司改变市场战略，采取降价、收购等手段抢占市场，则会对公司的市场份额、毛利率等
产生不利影响。
（二）客户相对集中风险
公司光学镜头产品目前主要应用于安防视频监控领域，而目前安防视频监控设备商的集中度相对较
高，尤其是市场份额排名前二的海康威视和大华股份市场份额较大，导致公司客户相对集中。虽然公司积
极开拓智能家居、机器视觉、车载成像等其他光学镜头应用领域，并不断发展新客户，以降低销售集中度，
19
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
但公司在一定时期内仍将存在主要客户相对集中的状况。若主要客户的经营状况发生明显恶化或与公司的
业务关系发生重大不利变化而公司又不能及时化解相关风险，公司的经营业绩将会受到一定影响。
（三）质量管理风险
公司光学镜头产品的质量稳定性会直接影响到视频监控的有效性。公司建立了较为严格的质量管理体
系，通过了ISO质量管理体系认证，自设立以来未出现重大质量问题。但随着公司业务与生产规模的扩张，
未来不排除在原材料采购、产品生产、产品运输等过程中出现问题影响产品质量的可靠性和稳定性。如果
公司无法有效保持和提高质量管理水平，不排除未来发生质量问题，导致客户要求退货、索赔甚至失去重
要客户给公司发展带来不利影响的可能，进而影响公司的声誉和正常生产经营。
（四）未来新增产能消化的风险
为解决公司产能不足的问题及满足公司技术创新成果产业化的需要，公司首次公开发行股票募集资金
投资“光学镜头扩产建设项目”、“新建精密光学模具制造中心项目”和“研发中心建设项目”，项目建成
达产后，预计新增各类光学镜头产能3,575万件，如果市场环境、技术、相关政策等方面出现重大不利变化，
公司将面临产能消化的市场风险。
（五）国际贸易摩擦和疫情的不确定风险
国际环境复杂多变，随着中美贸易摩擦的加剧，美国政府已将包括安防龙头企业在内的中国部分先进
制造业的代表性企业，列入美国出口管制的“实体清单”中，对相关企业经营、发展可能会造成一定的影
响，也可能短期内会给安防行业相关企业的经营发展造成一定的负面影响，通过产业链传导，可能会给公
司的生产经营和盈利能力带来潜在的不利影响。新冠疫情在全球范围内的发展和蔓延导致全球经济放缓，
将会给各产业生产和经营带来不同程度的不利影响，预计也会增加公司整体业务的不确定性风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对 谈论的主要内容及 调研的基本情况索
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 提供的资料 引
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2021 年 03 月 民生加银基金管 公司经营情况及发 （www.cninfo.com.
/ 电话沟通 机构
25 日 理有限公司 展方向 cn)投资者关系活动
记录表 2021-001 号
巨潮资讯网
2021 年 03 月 东兴证券股份有 公司业务情况及未 （www.cninfo.com.
公司会议室 实地调研 机构
26 日 限公司 来展望 cn)投资者关系活动
记录表 2021-002 号
20
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
巨潮资讯网
2021 年 04 月 全景网参会的投 2020 年度业绩说明 （www.cninfo.com.
网络远程方式 其他 其他
06 日 资者 会 cn)投资者关系活动
记录表 2021-003 号
华创证券研究
巨潮资讯网
所、华创证券资 公司 2021 年第一季
2021 年 04 月 （www.cninfo.com.
/ 电话沟通 机构 产管理部、工银 度经营情况及行业
19 日 cn)投资者关系活动
瑞信基金等六十 发展趋势
记录表 2021-004 号
余名投资者
华创证券研究 巨潮资讯网
公司 2021 年第一季
2021 年 04 月 所、长盛基金、 （www.cninfo.com.
/ 电话沟通 机构 度经营情况及行业
28 日 国泰基金等七十 cn)投资者关系活动
发展趋势
名投资者 记录表 2021-005 号
华创证券研究 公司 2021 年第一季 巨潮资讯网
2021 年 05 月 所、东北证券、 度经营情况分析、 （www.cninfo.com.
/ 电话沟通 机构
17 日 博时基金等九十 产品介绍、行业发 cn)投资者关系活动
余名投资者 展趋势 记录表 2021-006 号
浙商证券、国金 巨潮资讯网
公司经营情况、产
2021 年 05 月 证券、太平洋证 （www.cninfo.com.
/ 电话沟通 机构 品升级方向、核心
31 日 券等七十余名投 cn)投资者关系活动
竞争力
资者 记录表 2021-007 号
国信证券、开源
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证券、中国人寿 公司产能、募投项
2021 年 06 月 （www.cninfo.com.
/ 电话沟通 机构 资产管理有限公 目进展、市场空间
07 日 cn)投资者关系活动
司等七十余名投 及持续性
记录表 2021-008 号
资者
公司 2021 年第二季
国信证券、景顺 巨潮资讯网
度经营情况、疫情
2021 年 06 月 长城基金、兴业 （www.cninfo.com.
/ 电话沟通 机构 及汇率变动对公司
22 日 证券等百余名投 cn)投资者关系活动
经营的影响、公司
资者 记录表 2021-009 号
发展驱动力及风险
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
巨潮资讯网（公告
2020 年度股东大会 年度股东大会 56.58% 2021 年 04 月 15 日 2021 年 04 月 15 日
编号：2021-021）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事、审计委员
谭家勇 离任 2021 年 04 月 20 日 因个人原因，辞去公司董事、董事会审计委员会委员职务
会委员
金永红 董事 被选举 2021 年 07 月 21 日 2021 年第一次临时股东大会选举为公司董事
余惠 职工代表监事 离任 2021 年 07 月 15 日 因个人原因，辞去公司职工代表监事
郭彦池 职工代表监事 被选举 2021 年 07 月 28 日 2021 年第一次职工代表大会选举为职工代表监事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）2020年4月14日，公司召开第二届董事会第八次会议及第二届监事会第五次会议，审议通过了《关
于公司2020年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，并于2020年5月8日经公司2019
年度股东大会审议通过。
（二）2020年6月1日，公司召开第二届董事会第九次会议及第二届监事会第六次会议，审议通过了《关
于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，根
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
据公司2019年度利润分配方案及股东大会的授权，董事会将限制性股票授予数量由 250.7万股调整为
440.83万股；限制性股票的授予价格由18.71元/股调整为10.19元/股；激励对象由171名调整为167名。本次
股权激励授予日为2020年6月1日。
（三）2020年6月22日，公司发布了《关于2020年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》（公告编
号：2020-039），本次限制性股票上市日为2020年6月24日，实际授予人数167人，授予的限制性股票数量由
440.83万股调整为440.39万股。
截至本报告期末，本次股权激励计划尚未达到解除限售时间。
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用。
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
1、履行社会责任情况
（1）股东和投资者权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、部门规章、
规范性文件和《公司章程》的规定，依法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东
大会的比例，保障中小股东的权益。不断完善内控体系及治理结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、
完整、及时、公平地向股东披露信息。同时，公司注重投资者关系维护，通过投资者互动平台、电话交流、
电子邮件等方式与投资者保持良好的沟通。
（2）职工权益保护
公司注重职工合法权益的保护，严格遵守《劳动法》等相关规定，不断完善人力资源管理体系、建立
科学的员工薪酬制度和激励机制，积极开展内部培训和外部培训，不定期举办各项文化娱乐活动，保障员
工的合法权益。
（3）供应商与客户权益保护
公司长期以来遵循平等、互利的原则，与供应商、客户建立了长期良好的合作关系。公司注重与供应
商的沟通与协调，定期对供应商进行合作调查，以减少潜在的风险并解决可能出现的问题；不断完善采购
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
流程与机制，建立公平、公正的评估体系，为供应商创造良好的竞争环境，共同构筑互利互信的合作平台。
公司以服务客户作为企业经营宗旨，坚持研发销售一体化服务策略，打造专业服务团队，切实加强客户服
务能力以及需求响应能力，为客户提供满足其个性化需求的优质产品。
(4)公共关系保护
公司积极履行政府倡导，合规经营企业，为财政税收增添力量。公司每为应届毕业生提供大量岗位及
各类培训，为缓解社会就业压力发挥积极作用。以社会责任为己任，为企业营造良好的公共关系。
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司的租赁事项主要系向东莞市长通实业总公司租赁经营场所及员工宿舍。
1、2018年4月25日，公司与东莞市长通实业总公司签订了《租赁合同书》租赁位于东莞市长安镇乌沙
环东路306号长通誉凯工业区D栋厂房及配套宿舍和附建的建筑面积约为15420平方米、D2栋厂房及配套宿
舍和附建的建筑面积约为3332平方米、A栋宿舍建筑面积为5820平方米、管理处楼3-5层建筑面积约为480
平方米。租赁期5年（2018年12月1日至2023年11月30日止）。
2、2018年8月7日，公司与东莞市长通实业总公司签订了《租赁合同书》租赁位于B栋厂房及附建的建
筑面积约为8220平方米。租赁期5年（2018年10月1日至2023年11月30日止）。
因募投项目投入使用，公司搬迁至新厂房，经各方协商一致，2021年5月后不再续租。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
无
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年6月8日披露了《向特定对象发行股票并在创业板上市发行情况报告书》等相关公告，完
成了向特定对象发行股票的发行工作，发行股票数量9,000,000股，发行价格16.13 元/股，募集资金总额为
人民币 145,170,000.00 元，扣除发行费用4,811,320.74 元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币
140,358,679.26 元。公司、保荐机构东兴证券股份有限公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订
《募集资金三方监管协议》，对募集资金的存放和使用进行专户管理。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 送 公积金 其 比例
数量 发行新股 小计 数量
（%） 股 转股 他 （%）
一、有限售条件股份 102,100,947 48.59 9,000,000 9,000,000 111,100,947 50.70
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 102,086,547 48.58 9,000,000 9,000,000 111,086,547 50.69
其中：境内法人持股 31,621,602 15.05 31,621,602 14.43
境内自然人持股 70,464,945 33.53 9,000,000 9,000,000 79,464,945 36.26
4、外资持股 14,400 0.01 14,400 0.01
其中：境外法人持股
境外自然人持股 14,400 0.01 14,400 0.01
二、无限售条件股份 108,018,197 51.41 108,018,197 49.30
1、人民币普通股 108,018,197 51.41 108,018,197 49.30
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 210,119,144 100.00 9,000,000 9,000,000 219,119,144 100.00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年6月完成向特定对象发行股票事项，新增限售股9,000,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2020年9月16日，公司收到深交所上市审核中心出具的《关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司申请
向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
2020年12月8日，公司收到证监会《关于同意东莞市宇瞳光学科技股份有限公司向特定对象发行股票
注册的批复》（证监许可【2020】3333号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
30
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2021年6月10日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向公司出具了《股份登记申请受理确认
书》，其已受理公司本次发行新股登记申请材料，相关股份登记到账后将正式列入上市公司的股东名册。
2021年6月24日，本次发行新增股份上市。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
项目 2021年1-6月 2020年度
变动前 变动后 变动前 变动后
基本每股收益(元/股） 0.66 0.66 0.62 0.58
稀释每股收益(元/股） 0.66 0.66 0.61 0.58
归属于公司普通股股东的每股净资产(元/股） 6.23 6.61 6.1 6.49
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解
期初限售股 本期增加 期末限售股
股东名称 除限售 限售原因 拟解除限售日期
数 限售股数 数
股数
首发限售承诺；向特定 2022 年 9 月 20
张品光 26,352,614 3,330,000 29,682,614 对象发行股票获配，股 日；2024 年 6 月
份限售期为 36 个月 24 日
东莞市宇瞳实业投资
22,957,466 22,957,466 首发限售承诺 2022 年 9 月 20 日
合伙企业（有限合伙）
姜先海 9,613,636 9,613,636 首发限售承诺 2022 年 9 月 20 日
张伟 9,140,728 9,140,728 首发限售承诺 2022 年 9 月 20 日
上饶市信州区智仕投
资管理中心（有限合 7,651,636 7,651,636 首发限售承诺 2022 年 9 月 20 日
伙）
31
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
谭家勇 7,105,909 7,105,909 首发限售承诺 2022 年 9 月 20 日
首发限售承诺；向特定 2022 年 9 月 20
金永红 3,272,728 3,330,000 6,602,728 对象发行股票获配，股 日；2024 年 6 月
份限售期为 36 个月 24 日
首发限售承诺；向特定 2022 年 9 月 20
何敏超 5,665,909 360,000 6,025,909 对象发行股票获配，股 日；2024 年 6 月
份限售期为 36 个月 24 日
首发限售承诺；向特定 2022 年 9 月 20
谷晶晶 3,543,239 540,000 4,083,239 对象发行股票获配，股 日；2024 年 6 月
份限售期为 36 个月 24 日
高管锁定股每年
按照其持股数的
25%解锁；根据公
司《2020 年限制
高管锁定股；股权激励 性股票激励计划
陈天富 1,560,682 1,560,682
承诺 （草案）》，自授
予限制性股票上
市之日起 24 个月
后分 3 期解除限
售
向特定对象发行股票获
林炎明 0 1,080,000 1,080,000 配，股份限售期为 36 个 2024 年 6 月 24 日
月
东莞市智瞳实业投资
1,012,500 1,012,500 首发限售承诺 2022 年 9 月 20 日
合伙企业（有限合伙）
向特定对象发行股票获
张品章 0 360,000 360,000 配，股份限售期为 36 个 2024 年 6 月 24 日
月
根据公司《2020
年限制性股票激
励计划（草案）》，
其他限售股股东（共
4,223,900 4,223,900 股权激励承诺 自授予限制性股
166 人）
票上市之日起 24
个月后分 3 期解
除限售
合计 102,100,947 0 9,000,000 111,100,947 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 获准上市 交易 披露索引 披露日期
32
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
生证券名称 交易数量 终止
日期
股票类
巨潮资讯网：
《2020 年度向
向特定对象 2021 年 06 16.13 元/ 2021 年 06 2021 年 06
9,000,000 0 特定对象发行
发行股票 月 01 日 股 月 24 日 月 18 日
股票上市公告
书》
报告期内证券发行情况的说明
经证监会《关于同意东莞市宇瞳光学科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可
【2020】3333 号）核准，公司向6名特定对象以16.13元/股的价格共计发行股票9,000,000股，该部分股份
于2021年6月24日在深圳证券交易所上市。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 10,069 0 决权股份的 0
东总数
股东总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
质押、标记或冻结
报告期内 持有有限 持有无限
报告期末 情况
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份
情况 股份数量 股份数量 数量
状态
张品光 境内自然人 13.55% 29,682,614 3,330,000 29,682,614 0 质押 17,055,000
东莞市宇瞳实
境内非国有法
业投资合伙企 10.48% 22,957,466 22,957,466 0
人
业（有限合伙）
姜先海 境内自然人 4.39% 9,613,636 9,613,636 0 质押 4,650,000
张伟 境内自然人 4.17% 9,140,728 9,140,728 0 质押 4,320,000
上饶市信州区
智仕投资管理 境内非国有法
3.49% 7,651,636 7,651,636 0
中心（有限合 人
伙）
张浩 境内自然人 3.31% 7,261,938 0 7,261,938 质押 3,348,000
谭家勇 境内自然人 3.24% 7,105,909 7,105,909 0 质押 4,500,000
金永红 境内自然人 3.01% 6,602,728 3,330,000 6,602,728 0 质押 2,600,000
33
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
何敏超 境内自然人 2.75% 6,025,909 360,000 6,025,909 0 质押 3,960,000
上海祥禾涌安
股权投资合伙 境内非国有法
2.66% 5,822,899 0 5,822,899
企业（有限合 人
伙）
战略投资者或一般法人因配售新
不适用
股成为前 10 名股东的情况
上述股东中，张品光、姜先海、张伟、谭家勇、金永红、何敏超及东莞市宇瞳实业投
上述股东关联关系或一致行动的 资合伙企业（有限合伙）、上饶市信州区智仕投资管理中心（有限合伙）为一致行动
说明 人；祥禾投资与涌创投资为一致行动人。除此以外，未发现上述股东之间存在关联关
系或属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
不适用
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
不适用
特别说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份
数量
种类
人民
张浩 7,261,938 币普 7,261,938
通股
人民
上海祥禾涌安股权投资合伙企业
5,822,899 币普 5,822,899
（有限合伙）
通股
人民
高候钟 4,018,916 币普 4,018,916
通股
中国建设银行股份有限公司－景 人民
顺长城环保优势股票型证券投资 3,970,418 币普 3,970,418
基金 通股
人民
王宝光 3,793,572 币普 3,793,572
通股
人民
上海涌创铧兴投资合伙企业（有
3,741,039 币普 3,741,039
限合伙）
通股
光大永明资管－兴业银行－光大 人民
永明资产聚财 121 号定向资产管 3,636,552 币普 3,636,552
理产品 通股
34
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
人民
陆伟 3,034,608 币普 3,034,608
通股
人民
中国银行股份有限公司－景顺长
2,927,761 币普 2,927,761
城优选混合型证券投资基金
通股
人民
周洁 2,801,068 币普 2,801,068
通股
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东 上述股东中，祥禾投资与涌创投资为一致行动人。除此以外，未知其他股东是否存在
和前 10 名股东之间关联关系或 关联关系或一致行动人的情况。
一致行动的说明
（1）公司股东张浩通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
前 10 名普通股股东参与融资融 1,753,395 股，实际合计持有 7,261,938 股；
券业务股东情况说明 （2）公司股东高候钟通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
300 股，实际合计持有 4,018,916 股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期 期初被
本期被授
本期增持 减持 授予的 期末被授予的
任职 期初持股 期末持股数 予的限制
姓名 职务 股份数量 股份 限制性 限制性股票数
状态 数（股） （股） 性股票数
（股） 数量 股票数 量（股）
量（股）
（股） 量（股）
张品光 董事长 现任 26,352,614 3,330,000 29,682,614
董事、总
金永红 现任 3,272,728 3,330,000 6,602,728
经理
姜先海 董事 现任 9,613,636 9,613,636
张伟 董事 现任 9,140,728 9,140,728
谭家勇 董事 离任 7,105,909 7,105,909
谷晶晶 董事 现任 3,543,239 540,000 4,083,239
35
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
董事、副
林炎明 现任 1,080,000 1,080,000
总经理
独立董
彭文达 现任
事
独立董
麦秀华 现任
事
独立董
李平 现任
事
监事会
康富勇 现任
主席
朱盛宏 监事 现任
职工代
余惠 离任
表监事
职工代
郭彦池 现任 9,000 9,000 9,000 9,000
表监事
副总经
陈天富 理、董事 现任 2,020,909 2,020,909 180,000 180,000
会秘书
财务负
管秋生 现任 68,400 68,400 68,400 68,400
责人
副总经
张占军 现任 180,000 180,000 180,000 180,000
理
合计 -- -- 61,307,163 8,280,000 0 69,587,163 437,400 0 437,400
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
38
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 229,376,900.60 223,655,977.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 68,026,000.00 60,447,061.21
应收账款 452,560,681.49 598,782,531.40
应收款项融资 202,853,690.99 62,933,411.44
预付款项 2,231,810.28 2,255,317.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,829,657.75 2,863,587.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 491,698,821.73 370,640,274.96
合同资产
39
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 8,166,667.00 14,576,536.79
其他流动资产 1,538,311.12 7,906,601.42
流动资产合计 1,461,282,540.96 1,344,061,300.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 111,893,647.45 122,793,589.45
固定资产 1,101,074,651.10 702,703,983.71
在建工程 170,282,990.60 353,739,513.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 63,078,023.56 64,097,999.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 47,604,515.12 48,789,985.00
递延所得税资产 7,639,721.50 4,819,686.94
其他非流动资产 94,162,767.94 85,758,841.06
非流动资产合计 1,595,736,317.27 1,382,703,599.09
资产总计 3,057,018,858.23 2,726,764,899.42
流动负债：
短期借款 365,278,941.68 407,578,359.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 188,252,781.16 50,000,000.00
应付账款 573,019,285.72 537,287,632.75
40
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 2,043,751.63 739,494.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,015,292.36 29,259,822.37
应交税费 15,948,036.22 13,595,894.72
其他应付款 49,617,278.80 56,649,145.67
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24,791,346.43 38,940,340.26
其他流动负债 500,924.65 458,034.21
流动负债合计 1,230,467,638.65 1,134,508,724.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 277,000,000.00 270,535,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 39,518,094.16 39,193,875.75
递延所得税负债 56,896.78
其他非流动负债
非流动负债合计 316,518,094.16 309,785,772.53
负债合计 1,546,985,732.81 1,444,294,497.02
所有者权益：
股本 219,119,144.00 210,119,144.00
41
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 846,320,393.72 703,238,969.83
减：库存股 47,143,324.62 48,526,382.53
其他综合收益 -1,359,936.94 -693,458.25
专项储备
盈余公积 53,918,785.02 43,962,233.68
一般风险准备
未分配利润 439,178,064.24 374,369,895.67
归属于母公司所有者权益合计 1,510,033,125.42 1,282,470,402.40
少数股东权益
所有者权益合计 1,510,033,125.42 1,282,470,402.40
负债和所有者权益总计 3,057,018,858.23 2,726,764,899.42
法定代表人：张品光 主管会计工作负责人：管秋生 会计机构负责人：管秋生
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 214,325,334.03 197,692,935.94
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 68,026,000.00 60,447,061.21
应收账款 444,453,017.30 587,407,596.72
应收款项融资 202,768,743.18 62,933,411.44
预付款项 2,205,500.48 2,123,134.39
其他应收款 309,435,689.23 328,927,414.01
其中：应收利息
应收股利
存货 346,590,473.35 258,800,259.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 8,166,667.00 14,576,536.79
42
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 1,480,798.23 778,709.62
流动资产合计 1,597,452,222.80 1,513,687,059.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 41,412,874.35 38,955,219.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 707,026,035.06 306,240,469.34
在建工程 169,263,026.00 353,739,513.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,200,535.51 38,752,938.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 44,119,949.65 48,168,539.78
递延所得税资产 4,857,908.57 4,249,122.88
其他非流动资产 80,060,704.81 82,028,385.42
非流动资产合计 1,084,941,033.95 872,134,188.47
资产总计 2,682,393,256.75 2,385,821,248.19
流动负债：
短期借款 315,278,941.68 357,578,359.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 188,252,781.16 30,000,000.00
应付账款 347,629,380.61 329,136,911.48
预收款项
合同负债 2,043,751.63 739,494.95
应付职工薪酬 8,211,526.04 22,208,347.13
应交税费 7,451,408.55 7,037,627.42
其他应付款 47,236,878.80 54,268,745.67
43
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24,791,346.43 38,940,340.26
其他流动负债 500,924.65 458,034.21
流动负债合计 941,396,939.55 840,367,860.68
非流动负债：
长期借款 277,000,000.00 270,535,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,684,552.23 13,514,083.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 291,684,552.23 284,049,083.86
负债合计 1,233,081,491.78 1,124,416,944.54
所有者权益：
股本 219,119,144.00 210,119,144.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 845,365,553.08 703,740,006.29
减：库存股 47,143,324.62 48,526,382.53
其他综合收益 -1,359,471.80 -693,458.25
专项储备
盈余公积 53,918,785.02 43,962,233.68
未分配利润 379,411,079.29 352,802,760.46
所有者权益合计 1,449,311,764.97 1,261,404,303.65
负债和所有者权益总计 2,682,393,256.75 2,385,821,248.19
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 994,179,552.74 518,882,190.50
其中：营业收入 994,179,552.74 518,882,190.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 839,268,961.05 471,943,717.58
其中：营业成本 731,875,505.73 407,107,749.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,434,738.22 1,484,299.67
销售费用 6,349,950.57 3,939,674.73
管理费用 40,230,552.44 28,906,063.21
研发费用 48,042,469.70 20,817,870.24
财务费用 10,335,744.39 9,688,059.89
其中：利息费用 10,151,833.46 10,563,171.83
利息收入 461,666.50 416,025.37
加：其他收益 2,813,112.60 2,597,424.08
投资收益（损失以“－”号填列） 4,627,763.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,832,778.65 -352,586.40
资产减值损失（损失以“-”号填列） 71,036.92 -3,220,403.03
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资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,871,890.20 453,596.59
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,499,410.06 51,044,267.29
加：营业外收入 1,645,061.94 3,636,324.04
减：营业外支出 1,156,854.09 3,521,065.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 164,987,617.91 51,159,526.21
减：所得税费用 27,222,254.80 5,890,101.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 137,765,363.11 45,269,424.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 137,765,363.11 45,269,424.53
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 137,765,363.11 45,269,424.53
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -666,478.69
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -666,478.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -666,478.69
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 137,098,884.42 45,269,424.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 137,098,884.42 45,269,424.53
归属于少数股东的综合收益总额
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.66 0.22
（二）稀释每股收益 0.66 0.22
法定代表人：张品光 主管会计工作负责人：管秋生 会计机构负责人：管秋生
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 999,958,054.59 541,176,785.59
减：营业成本 811,443,919.33 448,137,736.76
税金及附加 890,046.08 459,154.30
销售费用 6,349,950.57 3,939,674.73
管理费用 28,803,426.32 18,617,080.35
研发费用 37,482,821.41 18,392,955.88
财务费用 10,353,153.38 9,613,305.92
其中：利息费用 10,151,833.46 10,467,966.38
利息收入 439,141.46 397,429.55
加：其他收益 1,866,862.64 1,570,377.11
投资收益（损失以“－”号填列） 4,627,763.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,739,096.18 -40,118.03
资产减值损失（损失以“-”号填列） 242,759.96 -2,152,333.31
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,839,000.61 209,907.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,322,456.89 46,232,474.40
加：营业外收入 1,614,373.14 3,746,015.08
减：营业外支出 978,232.86 2,469,117.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,958,597.17 47,509,371.57
减：所得税费用 14,393,083.80 5,195,295.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 99,565,513.37 42,314,076.34
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 99,565,513.37 42,314,076.34
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（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -666,013.55
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -666,013.55
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 98,899,499.82 42,314,076.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.48 0.21
（二）稀释每股收益 0.48 0.21
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 921,857,092.51 656,792,133.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
48
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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,849,989.89 7,888,028.42
收到其他与经营活动有关的现金 7,302,802.58 10,900,695.99
经营活动现金流入小计 934,009,884.98 675,580,857.68
购买商品、接受劳务支付的现金 495,756,916.21 491,186,488.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 104,498,470.95 78,810,133.42
支付的各项税费 29,086,765.55 13,514,563.02
支付其他与经营活动有关的现金 25,019,673.17 11,202,391.41
经营活动现金流出小计 654,361,825.88 594,713,575.98
经营活动产生的现金流量净额 279,648,059.10 80,867,281.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,962,749.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
81,947.00 371,374.42
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 81,947.00 152,334,123.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
284,430,229.60 331,624,496.97
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 289,430,229.60 331,624,496.97
投资活动产生的现金流量净额 -289,348,282.60 -179,290,373.11
三、筹资活动产生的现金流量：
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吸收投资收到的现金 141,396,415.10 44,875,742.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 177,065,000.00 190,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 3,723,332.02
筹资活动现金流入小计 318,861,415.10 238,599,074.02
偿还债务支付的现金 220,300,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,959,869.15 51,214,910.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,601,283.88 33,067,709.93
筹资活动现金流出小计 312,861,153.03 164,282,620.44
筹资活动产生的现金流量净额 6,000,262.07 74,316,453.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -179,115.37 137,112.40
五、现金及现金等价物净增加额 -3,879,076.80 -23,969,525.43
加：期初现金及现金等价物余额 215,769,977.40 157,449,463.19
六、期末现金及现金等价物余额 211,890,900.60 133,479,937.76
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 918,362,250.71 649,641,356.65
收到的税费返还 4,849,989.89 7,888,028.42
收到其他与经营活动有关的现金 7,104,439.22 9,477,028.98
经营活动现金流入小计 930,316,679.82 667,006,414.05
购买商品、接受劳务支付的现金 556,373,562.07 524,946,885.81
支付给职工以及为职工支付的现金 77,431,033.81 52,004,532.48
支付的各项税费 14,680,470.83 12,195,766.84
支付其他与经营活动有关的现金 21,130,164.22 10,029,853.07
经营活动现金流出小计 669,615,230.93 599,177,038.20
经营活动产生的现金流量净额 260,701,448.89 67,829,375.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,962,749.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 317,074.42
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现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 152,279,823.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
254,490,197.50 196,585,666.94
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 99,332,575.52
投资活动现金流出小计 259,490,197.50 295,918,242.46
投资活动产生的现金流量净额 -259,490,197.50 -143,638,418.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 141,396,415.10 44,875,742.00
取得借款收到的现金 177,065,000.00 190,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 3,723,332.02
筹资活动现金流入小计 318,861,415.10 238,599,074.02
偿还债务支付的现金 220,300,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,959,869.15 51,214,910.51
支付其他与筹资活动有关的现金 18,601,283.88 29,293,968.32
筹资活动现金流出小计 312,861,153.03 160,508,878.83
筹资活动产生的现金流量净额 6,000,262.07 78,090,195.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -179,115.37 137,112.40
五、现金及现金等价物净增加额 7,032,398.09 2,418,264.84
加：期初现金及现金等价物余额 189,806,935.94 119,484,582.35
六、期末现金及现金等价物余额 196,839,334.03 121,902,847.19
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
专 少数
项目 工具 一般
其他综合 项 其 股东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 收益 储 他 权益
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年年末余额 210,119,144.00 703,238,969.83 48,526,382.53 -693,458.25 43,962,233.68 374,369,895.67 1,282,470,402.40 1,282,470,402.40
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
同一控制下企
0.00
业合并
其他 0.00
二、本年期初余额 210,119,144.00 703,238,969.83 48,526,382.53 -693,458.25 43,962,233.68 374,369,895.67 1,282,470,402.40 1,282,470,402.40
三、本期增减变动金额
9,000,000.00 143,081,423.89 -1,383,057.91 -666,478.69 9,956,551.34 64,808,168.57 227,562,723.02 227,562,723.02
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -666,478.69 137,765,363.11 137,098,884.42 137,098,884.42
（二）所有者投入和减
9,000,000.00 143,081,423.89 -1,383,057.91 153,464,481.80 153,464,481.80
少资本
1．所有者投入的普通股 9,000,000.00 132,814,556.36 -1,383,057.91 153,464,481.80 153,464,481.80
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2．其他权益工具持有者
0.00
投入资本
3．股份支付计入所有者
10,266,867.53 0.00
权益的金额
4．其他 0.00
（三）利润分配 9,956,551.34 -72,957,194.54 -63,000,643.20 -63,000,643.20
1．提取盈余公积 9,956,551.34 -9,956,551.34 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）
-63,000,643.20 -63,000,643.20 -63,000,643.20
的分配
4．其他 0.00
（四）所有者权益内部
0.00
结转
1．资本公积转增资本
0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．设定受益计划变动额
0.00
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
0.00
存收益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
53
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2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
-1,359,936.
四、本期期末余额 219,119,144.00 846,320,393.72 47,143,324.62 53,918,785.02 439,178,064.24 1,510,033,125.42 1,510,033,125.42
94
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
专 少数
项目 工具 一般
其他综合 项 其 股东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计
收益 储 他 权益
其
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年年末余额 114,286,247.00 742,624,328.09 33,637,998.75 300,797,191.65 1,191,345,765.49 1,191,345,765.49
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
同一控制下企
0.00
业合并
其他 0.00
二、本年期初余额 114,286,247.00 742,624,328.09 33,637,998.75 300,797,191.65 1,191,345,765.49 1,191,345,765.49
三、本期增减变动金额
95,832,897.00 -49,296,537.76 48,526,382.53 4,231,407.63 -1,819,325.72 422,058.62 422,058.62
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 45,269,424.53 45,269,424.53 45,269,424.53
（二）所有者投入和减
4,403,900.00 42,132,459.24 48,526,382.53 -1,990,023.29 -1,990,023.29
少资本
54
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．所有者投入的普通股 48,526,382.53 -48,526,382.53 -48,526,382.53
2．其他权益工具持有者
0.00
投入资本
3．股份支付计入所有者
4,403,900.00 42,132,459.24 46,536,359.24 46,536,359.24
权益的金额
4．其他 0.00
（三）利润分配 4,231,407.63 -47,088,750.25 -42,857,342.62 -42,857,342.62
1．提取盈余公积 4,231,407.63 -4,231,407.63 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）
-42,857,342.62 -42,857,342.62 -42,857,342.62
的分配
4．其他 0.00
（四）所有者权益内部
91,428,997.00 -91,428,997.00 0.00
结转
1．资本公积转增资本
91,428,997.00 -91,428,997.00 0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．设定受益计划变动额
0.00
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
0.00
存收益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
55
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 210,119,144.00 693,327,790.33 48,526,382.53 37,869,406.38 298,977,865.93 1,191,767,824.11 1,191,767,824.11
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合收 专项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 储备 他
一、上年年末余额 210,119,144.00 703,740,006.29 48,526,382.53 -693,458.25 43,962,233.68 352,802,760.46 1,261,404,303.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 210,119,144.00 703,740,006.29 48,526,382.53 -693,458.25 43,962,233.68 352,802,760.46 1,261,404,303.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”
9,000,000.00 141,625,546.79 -1,383,057.91 -666,013.55 9,956,551.34 26,608,318.83 187,907,461.32
号填列）
（一）综合收益总额 -666,013.55 -666,013.55
（二）所有者投入和减少资本 9,000,000.00 141,625,546.79 -1,383,057.91 152,008,604.70
1．所有者投入的普通股 9,000,000.00 131,358,679.26 -1,383,057.91 152,008,604.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,266,867.53
56
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配 9,956,551.34 26,608,318.83 36,564,870.17
1．提取盈余公积 9,956,551.34 -9,956,551.34
2．对所有者（或股东）的分配 36,564,870.17 36,564,870.17
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 219,119,144.00 845,365,553.08 47,143,324.62 -1,359,471.80 53,918,785.02 379,411,079.29 1,449,311,764.97
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合收 专项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 储备 他
一、上年年末余额 114,286,247.00 743,125,364.55 33,637,998.75 302,741,988.74 1,193,791,599.04
57
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 114,286,247.00 743,125,364.55 33,637,998.75 302,741,988.74 1,193,791,599.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”
95,832,897.00 -49,299,403.12 48,526,382.53 4,231,407.63 -4,774,673.91 -2,536,154.93
号填列）
（一）综合收益总额 42,314,076.34 42,314,076.34
（二）所有者投入和减少资本 4,403,900.00 42,129,593.88 48,526,382.53 -1,992,888.65
1．所有者投入的普通股 48,526,382.53 -48,526,382.53
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,403,900.00 42,129,593.88 46,533,493.88
4．其他
（三）利润分配 4,231,407.63 -47,088,750.25 -42,857,342.62
1．提取盈余公积 4,231,407.63 -4,231,407.63
2．对所有者（或股东）的分配 -42,857,342.62 -42,857,342.62
3．其他
（四）所有者权益内部结转 91,428,997.00 -91,428,997.00
1．资本公积转增资本（或股本） 91,428,997.00 -91,428,997.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 210,119,144.00 693,825,961.43 48,526,382.53 37,869,406.38 297,967,314.83 1,191,255,444.11
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三、公司基本情况
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2011年9月6日，系由张
浩、金永红、张道雄以货币出资共同设立的有限责任公司，注册资本300万元，其中张浩货币出资180万元，
占比60%，金永红货币出资90万元，占比30%，张道雄货币出资30万元，占比10%。
2012年2月及3月，根据公司股东会决议、股权转让出资协议及修改后的公司章程，股东张浩将所持公
司31.25%的股权转让给何敏超，张浩将所持公司18%的股权转让给伍伟，金永红将所持公司15%的股权转
让给林炎明，金永红将所持公司5%的股权转让给谷晶晶，张道雄将所持公司7%的股权转让给张伟华，张
道雄将所持公司0.5%的股权转让给谷晶晶，张浩将所持公司0.75%的股权转让给谷晶晶，同时申请增加注
册资本700万元，由股权转让后各股东等比例增资，增资后公司注册资本变成1,000万元。
2014年12月，根据公司股东会决议、股权转让协议及修改后的公司章程，伍伟将所持公司18%的股权
转让给张品光，林炎明将所持公司15%的股权转让给张品光，张伟华将所持公司7%的股权转让给张品光，
张道雄将所持公司2.5%的股权转让给张品光，同时增加公司注册资本4,000万元，分别由张品光、姜先海、
张伟、王宝光、高候钟、谭家勇、张浩、周洁、谷晶晶、陆伟、蒋秀、郭秀兰、陈天富、上饶市信州区智
仕投资管理中心（有限合伙）、东莞市宇瞳实业投资合伙企业（有限合伙）按1.45:1的比例认缴新增注册资
本。
2015年6月，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，增加公司注册资本1,818.1818万元，由各股东
以货币资金认缴增资，增资后公司注册资本变为6,818.1818万元。
2015年12月，经股东会决议通过，由东莞市宇瞳光学科技有限公司原有全体股东作为发起人，对东莞
市宇瞳光学科技有限公司进行整体变更，发起设立东莞市宇瞳光学科技股份有限公司，以截至2015年9月
30日经审计的净资产151,931,620.76元作为折股依据，相应折合为东莞市宇瞳光学科技股份有限公司的股本
68,181,818.00元，超过折合股本部分83,749,802.76元作为股本溢价计入资本公积，并于2015年12月24日在
东莞市工商行政管理局办理变更登记。
2016年5月，根据公司股东大会决议及修改后的公司章程，增加公司注册资本200万元，由股东张品光
以货币资金认缴增资，增资后公司注册资本变为7,018.1818万元。
2017年5月，根据公司股东大会决议、修改后的章程及增资协议规定，公司申请增加注册资本人民币
964.0444万元，分别由上海祥禾涌安股权投资合伙企业（有限合伙）、上海涌创铧兴投资合伙企业（有限合
伙）及广东粤科惠华电子信息产业创业投资有限公司认缴出资，变更后的注册资本为人民币7,982.2262万
元。
2017年8月，根据公司股东大会决议、修改后的章程及增资协议规定，公司申请增加注册资本人民币
60
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
532.1485万元，分别由共青城鼎盛博盈投资中心（有限合伙）、邓泽林、王斌达、东莞红土创业投资有限公
司及深圳市创新投资集团有限公司认缴出资，变更后的注册资本为人民币8,514.3747万元。
2017年12月，根据公司股东大会决议、修改后的章程及增资协议规定，公司申请增加注册资本人民币
56.2500万元，由东莞市智瞳实业投资合伙企业（有限合伙）认缴出资，变更后的注册资本为人民币8,570.6247
万元。
2019年9月，根据公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2019〕1580号”
文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,858.00万股，每股面值1.00元，每股发行价格18.16
元，增加注册资本人民币2,858.00万元，变更后的注册资本为人民币11,428.6247万元。
2020年5月，根据公司股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币9,142.8997万元, 按每10股转增8
股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额91,428,997股，每股面值1元，增加股本9,142.8997万元，
变更后股本为人民币20,571.5244万元。
2020年6月，根据公司股东大会决议，公司采用定向发行公司A股普通股的方式授予激励对象人民币
限制性股票4,403,900股，每股面值人民币1元，增加股本人民币440.39万元，变更后的股本为人民币
21,011.9144万元。
2021年6月，根据公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕3333 号”
文核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）900万股，每股面值1.00元，每股发行价格16.13
元，增加股本900万股,总股本由210,119,144股增加至219,119,144股。
统一社会信用代码：9144190058144782XE
法定代表人：张品光
注册资本：人民币219,119,144.00元
公司住所：广东省东莞市长安镇靖海东路99号。
公司经营范围：
研发、生产、加工、销售：光学镜头、光学仪器、精密光学模具、光学塑胶零件、光学镜片；货物进
出口、技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报告业经公司董事会于2021年8月19日批准报出。
至本报告期末，公司拥有上饶市宇瞳光学有限公司一家全资子公司，系公司于2015年5月向广东宇瞳
光学有限公司购买其持有上饶市宇瞳光学有限公司的股权所形成的，自此纳入公司合并范围，详见本附注
九、在其他主体中的权益。
61
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各
项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此
基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般
规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点针对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会
计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股
东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资
本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
62
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公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益
性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，
将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收
入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购
买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损
益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合
收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合
其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被
投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负
债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不
调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在
本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
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允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权
益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投
资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采
用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或
股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
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1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经
营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益
法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，
确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货
币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损
益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，
在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境
外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
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1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初
始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则
第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进
行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利
得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收
益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的
定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损
益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身
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信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融
负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的
利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产的控制 债)
资产所有权上几乎所有的风 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度
险和报酬 确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金
融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担
的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转
移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项
金融负债。
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5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当
终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），
且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、
贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照
相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该
金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负
债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，
则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一
部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额
作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认
时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用
风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账
面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损
失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的
预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的
较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
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（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股
票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有
的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商
业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处
理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
境内客户组合 以境内客户的分类作为信用风险特征
境外客户组合 以境外客户的分类作为信用风险特征
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。参见本会计政策之第（十）
项“金融工具”中“金融资产减值”。
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款
等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项“金融工具”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自
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初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值
损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收保证金及押金
其他应收款组合4 应收其他款项
其他应收款组合5 应收合并范围内关联方款项
15、存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程
中将消耗的材料或物资等，包括原材料、库存商品、在产品、周转材料、委托加工物资等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款
费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协
议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价
准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成
本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照
可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但
对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该
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款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的转回金额，确认为减值利得。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期
能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回
的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下
列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间
和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公
允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约
情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会
计处理方法参见本会计政策之第（十）项“金融工具”的规定。
20、其他债权投资
对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的
违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法
及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项“金融工具”的规定。
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控
制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方
或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参
与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如
果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制
时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有
被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单
位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的
影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企
业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日
根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货
币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确
定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算
时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，
其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权
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益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值
损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及
会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租
金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始
计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政
策之第（二十四）项“固定资产”和第（三十）项“无形资产”的规定，对投资性房地产进行计量，计提
折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终
止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置
收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
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机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会
计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不
论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会
计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不
论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
注：披露报告期内固定资产、在建工程投资情况，包括但不限于新增投资规模、预计产能、建设周期、在建工程转固情况；
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到
预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
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（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
注：说明借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）本公司发生的初始直接费用；（4）本
公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（三十一）项“长期资产减值”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信
用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的
成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形
资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至
不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进
行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的
使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确
定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并
按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之（三十一）项“长期资产减值”。
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（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技
术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生
的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目
开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账
面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按
照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值
迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相
比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之
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前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到
期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式
的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设
定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设
定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工
当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的
与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；
第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条
件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的
有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的
福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，
扣除租赁激励相关金额；（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；（3）根据公司提供的担保余值预计应
支付的款项；（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；（5）行使终止租赁选择
权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日
后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评
估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额
的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
注：说明租赁负债的确认方法及会计处理方法。（适用于使用新租赁准则的公司）
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现
时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为
资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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37、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都
应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工
具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益
工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被
取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行
处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的
总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，
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是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本
公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能
发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即
以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转
让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交
易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交
易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减
交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减
交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易
价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客
户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交
易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义
务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
公司销售主要分为两种方式：境内销售、境外销售，这两种方式下销售收入的确认方法分别为：
境内销售：公司将货物运送至客户指定地点，按照客户要求将货物交付给客户后，双方按月对交付货
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物情况确认后确认收入。
境外销售：公司境外销售为自营出口销售，公司将货物运送至报关地点，完成海关报关手续并交货运
后，公司以出口报关单据作为收入确认的依据。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的
总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本
公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能
发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即
以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转
让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交
易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交
易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减
交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减
交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易
价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客
户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交
易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义
务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
公司销售主要分为两种方式：境内销售、境外销售，这两种方式下销售收入的确认方法分别为：
境内销售：公司将货物运送至客户指定地点，按照客户要求将货物交付给客户后，双方按月对交付货
物情况确认后确认收入。
境外销售：公司境外销售为自营出口销售，公司将货物运送至报关地点，完成海关报关手续并交货运
后，公司以出口报关单据作为收入确认的依据。
40、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
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公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息
冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，
按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不
是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税
负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
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使用权资产和租赁负债的确认详见本会计政策之第(二十九)项“使用权资产”和第(三十五)项“租赁负债”。
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，不确认使用权资产和租赁负债。租债付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）出租人的会计处理
在租赁期内各个期间，采用直线法将租赁收款额确认为租金收入；提供免租期的，将租金总额在不扣除
免租期的整个租赁期内分配。初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金相同的
基础分期计入当期损益。
经营租赁的固定资产按本会计政策之第（二十四）项“固定资产”计提折旧。经营租赁资产的减值测试
方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（三十一）项“长期资产减值”。
如取得的可变租赁付款额，与指数或比率挂钩的计入租赁投资净额，否则在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，自变更生效日开始，将其做为一项新的租赁，与变更前租赁有关的预收或应收租赁
收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产和租赁负债的确认详见本会计政策之第(二十九)项“使用权资产”和第(三十五)项“租赁负债”。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产；以租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。
按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
如取得的可变租赁付款额，与指数或比率挂钩的计入租赁投资净额，否则在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
终止经营是指满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时
能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再
出售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《关于修订印发<企业会计准则第 相关会计政策变更已经本公司第二届
21 号——租赁>的通知》（财会〔2018〕 董事会第十二次会议、第二届监事会第
35 号）（以下简称“新租赁准则”），公 九次会议批准。
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司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租
赁准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》，公司只有短期租赁业
务，选择不确认使用权资产和租赁业务，故不需调整期初余额。
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 223,655,977.40 223,655,977.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 60,447,061.21 60,447,061.21
应收账款 598,782,531.40 598,782,531.40
应收款项融资 62,933,411.44 62,933,411.44
预付款项 2,255,317.83 2,255,317.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,863,587.88 2,863,587.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 370,640,274.96 370,640,274.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动 14,576,536.79 14,576,536.79
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资产
其他流动资产 7,906,601.42 7,906,601.42
流动资产合计 1,344,061,300.33 1,344,061,300.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 122,793,589.45 122,793,589.45
固定资产 702,703,983.71 702,703,983.71
在建工程 353,739,513.12 353,739,513.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 64,097,999.81 64,097,999.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 48,789,985.00 48,789,985.00
递延所得税资产 4,819,686.94 4,819,686.94
其他非流动资产 85,758,841.06 85,758,841.06
非流动资产合计 1,382,703,599.09 1,382,703,599.09
资产总计 2,726,764,899.42 2,726,764,899.42
流动负债：
短期借款 407,578,359.56 407,578,359.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 537,287,632.75 537,287,632.75
预收款项
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合同负债 739,494.95 739,494.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,259,822.37 29,259,822.37
应交税费 13,595,894.72 13,595,894.72
其他应付款 56,649,145.67 56,649,145.67
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
38,940,340.26 38,940,340.26
负债
其他流动负债 458,034.21 458,034.21
流动负债合计 1,134,508,724.49 1,134,508,724.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 270,535,000.00 270,535,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 39,193,875.75 39,193,875.75
递延所得税负债 56,896.78 56,896.78
其他非流动负债
非流动负债合计 309,785,772.53 309,785,772.53
负债合计 1,444,294,497.02 1,444,294,497.02
所有者权益：
股本 210,119,144.00 210,119,144.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 703,238,969.83 703,238,969.83
减：库存股 48,526,382.53 48,526,382.53
其他综合收益 -693,458.25 -693,458.25
专项储备
盈余公积 43,962,233.68 43,962,233.68
一般风险准备
未分配利润 374,369,895.67 374,369,895.67
归属于母公司所有者权益
1,282,470,402.40 1,282,470,402.40
合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,282,470,402.40 1,282,470,402.40
负债和所有者权益总计 2,726,764,899.42 2,726,764,899.42
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 197,692,935.94
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 60,447,061.21
应收账款 587,407,596.72 587,407,596.72
应收款项融资 62,933,411.44
预付款项 2,123,134.39
其他应收款 328,927,414.01 328,927,414.01
其中：应收利息
应收股利
存货 258,800,259.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
14,576,536.79
资产
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其他流动资产 778,709.62
流动资产合计 1,513,687,059.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 38,955,219.15 38,955,219.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 306,240,469.34
在建工程 353,739,513.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,752,938.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 48,168,539.78
递延所得税资产 4,249,122.88
其他非流动资产 82,028,385.42
非流动资产合计 872,134,188.47
资产总计 2,385,821,248.19
流动负债：
短期借款 357,578,359.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款 329,136,911.48
预收款项
合同负债 739,494.95
应付职工薪酬 22,208,347.13 22,208,347.13
应交税费 7,037,627.42
其他应付款 54,268,745.67
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
38,940,340.26
负债
其他流动负债 458,034.21
流动负债合计 840,367,860.68
非流动负债：
长期借款 270,535,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,514,083.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 284,049,083.86
负债合计 1,124,416,944.54
所有者权益：
股本 210,119,144.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 703,740,006.29
减：库存股 48,526,382.53
其他综合收益 -693,458.25
专项储备
盈余公积 43,962,233.68
未分配利润 352,802,760.46
所有者权益合计 1,261,404,303.65
负债和所有者权益总计 2,385,821,248.19
92
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（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 13%
消费税
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 15%
上饶市宇瞳光学有限公司 25%
2、税收优惠
公司为高新技术企业，并于2018年通过高新技术企业资格重新认定，获发编号为GR201844004159的
《高新技术企业证书》。按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理
办法》的相关规定，公司2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 40,801.86 30,569.07
银行存款 211,602,383.04 215,497,398.19
93
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其他货币资金 17,733,715.70 8,128,010.14
合计 229,376,900.60 223,655,977.40
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用
17,495,355.87 41,320,917.26
有限制的款项总额
所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等金融机构开户储存。
截至2021年06月30日，其他货币资金余额主要系公司在中国建设银行股份有限公司东莞市分行、浙商
银行股份有限公司东莞分行和交通银行东莞长安支行存入的借款保证金余额17,486,000.00元及支付宝账户
余额。
截至2021年06月30日，银行存款余额中的存放于中国建设银行股份有限公司东莞长安支行的固定资产
专项贷款账户余额9,355.87元，用于新厂区工程项目建设。
截至2021年06月30日，公司不存在冻结或有潜在收回风险，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 70,000,000.00 62,201,133.17
应收票据减值准备 -1,974,000.00 -1,754,071.96
合计 68,026,000.00 60,447,061.21
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账
准备的应收票据
94
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其中：
按组合计提坏账 70,000, 100.00 1,974,0 68,026, 62,201, 100.00 1,754,07 60,447,
2.82% 2.82%
准备的应收票据 000.00 % 00.00 000.00 133.17 % 1.96 061.21
其中：
70,000, 100.00 1,974,0 68,026, 62,201, 100.00 1,754,07 60,447,
商业承兑汇票 2.82% 2.82%
000.00 % 00.00 000.00 133.17 % 1.96 061.21
70,000, 100.00 1,974,0 68,026, 62,201, 100.00 1,754,07 60,447,
合计 2.82% 2.82%
000.00 % 00.00 000.00 133.17 % 1.96 061.21
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 70,000,000.00 1,974,000.00 2.82%
合计 70,000,000.00 1,974,000.00 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,754,071.96 219,928.04 1,974,000.00
合计 1,754,071.96 219,928.04 1,974,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据
商业承兑票据 68,026,000.00
合计 68,026,000.00
95
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（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
比例 例
按单项计提坏账
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账 467,001, 100.00 14,440, 3.09 452,560, 617,277, 100.0 18,495, 598,782,
3.00%
准备的应收账款 665.93 % 984.44 % 681.49 655.31 0% 123.91 531.40
其中：
434,5
13,593, 17,79 583,95
74,74 601,750,
448,168,227.48 479.71 6,414. 4,362.7
7.77 777.14
% 39% 5%
%
17,98 698,7 14,828,
847,50 15,526,8
18,833,438.45 5,933. 09.52 168.65
4.73% 78.17
72% % %
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467,001, 100.00 14,440, 3.09 452,560, 617,277, 100.0 18,495, 598,782,
合计 3.00%
665.93 % 984.44 % 681.49 655.31 0% 123.91 531.40
按组合计提坏账准备：境内客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 446,172,577.53 12,582,066.68 2.82%
1-2 年 1,465,938.92 640,615.31 43.70%
2-3 年 529,711.03 370,797.72 70.00%
合计 448,168,227.48 13,593,479.71 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：境外客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,833,438.45 847,504.73 4.50%
合计 18,833,438.45 847,504.73 --
按组合计提坏账准备：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 465,006,015.98
1至2年 1,465,938.92
2至3年 529,711.03
合计 467,001,665.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 18,495,123.91 4,054,139.47 14,440,984.44
合计 18,495,123.91 4,054,139.47 14,440,984.44
97
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（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 及其关联方 193,555,289.21 41.45% 5,458,259.16
单位 2 及其关联方 135,873,588.63 29.09% 3,831,635.20
单位 3 18,448,641.33 3.95% 520,251.69
单位 4 8,067,470.29 1.73% 227,502.66
单位 5 7,144,967.24 1.53% 321,523.53
合计 363,089,956.70 77.75%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 资产转移方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
建信融通产品 债权转让 26,500,000.00 424,000.00
合计 26,500,000.00 424,000.00
截止2021年06月30日，本公司将收到的建信融通产品26,500,000.00元向中国建设银行股份有限公司东
莞市分行进行不附追索权的委托债权转让，终止确认应收账款；本公司对于期末持有的建信融通产品
67,122,300.60元及向供应商转让的建信融通产品61,572,312.13元，未终止确认应收账款。
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 202,853,690.99 62,933,411.44
合计 202,853,690.99 62,933,411.44
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 期末余额 期初余额
应收票据 204,453,689.78 63,749,244.68
小计 204,453,689.78 63,749,244.68
减：应收款项融资-公允价值变动 1,599,378.60 815,833.24
期末公允价值 202,854,311.18 62,933,411.44
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
公司期末已质押的应收款项融资：公司期末以138,252,781.16元银行承兑汇票为公司与浙商银行股份有限
公司东莞分行签订的《银行承兑汇票承兑协议》业务提供质押担保。
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 138,252,781.16
减：应收款项融资-公允价值变动 1,068,351.22
合计 137,184,429.94
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,065,570.72 92.55% 2,051,660.20 90.97%
1至2年 166,239.56 7.45% 203,657.63 9.03%
2至3年
3 年以上
合计 2,231,810.28 -- 2,255,317.83 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例（%）
单位1 非关联关系 528,301.87 23.67
单位2 非关联关系 309,509.43 13.87
单位3 非关联关系 228,778.40 10.25
单位4 非关联关系 163,960.25 7.35
单位5 非关联关系 108,810.00 4.88
合计 1,339,359.95 60.02
8、其他应收款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,829,657.75 2,863,587.88
合计 4,829,657.75 2,863,587.88
（1）应收利息
1)应收利息分类
无
2)重要逾期利息
无
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
无
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 2,717,620.72 2,670,207.40
其他款项 269,459.73 199,546.47
出口退税 1,850,176.07
合计 4,837,256.52 2,869,753.87
100
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2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,165.99 6,165.99
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,432.78 1,432.78
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 7,598.77 7,598.77
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,380,356.52
1至2年 6,900.00
2至3年 2,450,000.00
合计 4,837,256.52
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 6,165.99 1,432.78 7,598.77
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合计 6,165.99 1,432.78 7,598.77
4)本期实际核销的其他应收款情况
无
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 保证金及押金 2,000,000.00 2-3 年 41.35%
单位 2 出口退税 1,850,176.07 1 年以内 38.25%
单位 3 其他 258,659.73 1 年以内 5.35% 7,294.21
单位 4 保证金及押金 200,000.00 2-3 年 4.13%
单位 5 保证金及押金 200,000.00 2-3 年 4.13%
合计 -- 4,508,835.80 -- 93.21% 7,294.21
6)涉及政府补助的应收款项
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
存货受限情况
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
或合同履约成 或合同履约成
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本减值准备 本减值准备
原材料 212,629,125.89 212,629,125.89 175,432,953.22 175,432,953.22
在产品 37,243,526.16 37,243,526.16 31,603,928.52 31,603,928.52
库存商品 210,860,189.26 2,229,712.57 208,630,476.69 145,886,795.05 2,309,545.11 143,577,249.94
周转材料 940,006.45 940,006.45 472,245.35 472,245.35
委托加工物资 32,255,686.54 32,255,686.54 19,553,897.93 19,553,897.93
合计 493,928,534.30 2,229,712.57 491,698,821.73 372,949,820.07 2,309,545.11 370,640,274.96
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,309,545.11 2,229,712.57 2,309,545.11 2,229,712.57
合计 2,309,545.11 2,229,712.57 2,309,545.11 2,229,712.57
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
103
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的其他债权投资
售后回租保证金 8,166,667.00 14,576,536.79
合计 8,166,667.00 14,576,536.79
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 1,538,311.12 7,906,601.42
合计 1,538,311.12 7,906,601.42
其他流动资产期末余额较期初余额减少6,368,290.30元，减幅80.54%，主要系本期抵扣进项税额增加
所致。
14、债权投资
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
104
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17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 141,374,769.91 141,374,769.91
2.本期增加金额 1,283,125.90 1,283,125.90
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
1,283,125.90 1,283,125.90
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 9,891,079.99 9,891,079.99
（1）处置
（2）其他转出
（3）转出固定资产 9,891,079.99 9,891,079.99
4.期末余额 132,766,815.82 132,766,815.82
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 18,581,180.46 18,581,180.46
2.本期增加金额 3,340,073.71 3,340,073.71
（1）计提或摊销 3,196,288.13 3,196,288.13
（2）固定资产转入 143,785.58 143,785.58
3.本期减少金额 1,048,085.80 1,048,085.80
（1）处置
105
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（2）其他转出
（3) 转出固定资产 1,048,085.80 1,048,085.80
4.期末余额 20,873,168.37 20,873,168.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 111,893,647.45 111,893,647.45
2.期初账面价值 122,793,589.45 122,793,589.45
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,101,074,651.10 702,703,983.71
固定资产清理
合计 1,101,074,651.10 702,703,983.71
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 182,298,328.66 619,710,331.19 10,500,804.86 64,643,111.76 877,152,576.47
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2.本期增加金额 356,853,302.66 79,300,095.17 14,223,916.39 450,377,314.22
（1）购置 22,543,896.31 6,796,264.37 29,340,160.68
（2）在建工程转入 346,962,222.67 56,756,198.86 7,427,652.02 411,146,073.55
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转
9,891,079.99 9,891,079.99
入
3.本期减少金额 1,283,125.90 8,626,846.11 7,896,100.81 17,806,072.82
（1）处置或报废 8,626,846.11 7,896,100.81 16,522,946.92
（2）转出投资性房地
1,283,125.90 1,283,125.90
产
4.期末余额 537,868,505.42 690,383,580.25 10,500,804.86 70,970,927.34 1,309,723,817.87
二、累计折旧
1.期初余额 16,738,197.79 122,206,129.72 3,718,311.59 31,785,953.66 174,448,592.76
2.本期增加金额 14,453,098.59 30,626,928.73 950,817.90 5,503,435.86 51,534,281.08
（1）计提 13,405,012.79 30,626,928.73 950,817.90 5,503,435.86 50,486,195.28
（2）投资性房地产转
1,048,085.80 1,048,085.80
入
3.本期减少金额 5,561,284.33 4,581,524.70 7,190,898.04 17,333,707.07
（1）处置或报废 5,417,498.75 4,581,524.70 7,190,898.04 17,189,921.49
（2）转出投资性房地
143,785.58 143,785.58
产
4.期末余额 25,630,012.05 148,251,533.75 4,669,129.49 30,098,491.48 208,649,166.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 512,238,493.37 542,132,046.50 5,831,675.37 40,872,435.86 1,101,074,651.10
2.期初账面价值 165,560,130.87 497,504,201.47 6,782,493.27 32,857,158.10 702,703,983.71
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（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 137,987,148.00
其他设备 9,649,952.44
合计 147,637,100.44
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5）固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 170,282,990.60 353,739,513.12
工程物资
合计 170,282,990.60 353,739,513.12
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂区工程 66,090,351.15 0.00 66,090,351.15 332,782,534.63 0.00 332,782,534.63
安装调试设备 104,192,639.45 0.00 104,192,639.45 20,956,978.49 0.00 20,956,978.49
合计 170,282,990.60 0.00 170,282,990.60 353,739,513.12 0.00 353,739,513.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
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工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
新厂 332,78 106,58 373,27 66,090
6,069, 3,868,
区工 2,534. 5,395. 7,579. 0.00 ,351.1 4.65%
243.93 893.64
程 63 53 01 5
安装 20,956 146,63 63,396 104,19
调试 ,978.4 2,269. ,608.3 0.00 2,639.
设备 9 32 6 45
353,73 253,21 436,67 170,28
6,069, 3,868,
合计 9,513. 7,664. 4,187. 0.00 2,990. -- -- --
243.93 893.64
12 85 37 60
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
单位：元
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、使用权资产
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 63,864,874.57 7,343,449.89 71,208,324.46
2.本期增加金额 728,301.92 728,301.92
（1）购置 728,301.92 728,301.92
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 63,864,874.57 8,071,751.81 71,936,626.38
二、累计摊销
1.期初余额 3,303,135.54 3,807,189.11 7,110,324.65
2.本期增加金额 638,648.76 1,109,629.41 1,748,278.17
（1）计提 638,648.76 1,109,629.41 1,748,278.17
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,941,784.30 4,916,818.52 8,858,602.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 59,923,090.27 3,154,933.29 63,078,023.56
2.期初账面价值 60,561,739.03 3,536,260.78 64,097,999.81
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
无
（2）商誉减值准备
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂区装饰工程 2,220,343.14 2,220,343.14
模具 46,569,641.86 16,998,737.30 15,369,126.46 594,737.58 47,604,515.12
合计 48,789,985.00 16,998,737.30 17,589,469.60 594,737.58 47,604,515.12
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,652,295.78 2,841,070.31 22,564,906.97 3,421,037.49
内部交易未实现利润 493,966.59 123,491.68
应收款项融资公允价
784,165.60 117,686.86 815,833.24 122,374.99
值变动
股份支付 23,582,880.76 4,557,472.65 7,229,001.87 1,276,274.46
合计 43,513,308.73 7,639,721.50 30,609,742.08 4,819,686.94
111
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现利润 247,795.76 56,896.78
合计 247,795.76 56,896.78
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 7,639,721.50 4,819,686.94
递延所得税负债 56,896.78
（4）未确认递延所得税资产明细
无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 72,956,808.47 72,956,808.47 69,597,452.48 69,597,452.48
预付模具款 14,480,498.56 14,480,498.56 12,876,158.61 12,876,158.61
预付软件款 241,500.00 241,500.00 2,608,895.97 2,608,895.97
预付工程款 6,483,960.91 6,483,960.91 676,334.00 676,334.00
合计 94,162,767.94 94,162,767.94 85,758,841.06 85,758,841.06
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
112
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 70,000,000.00 62,201,133.17
抵押借款 150,000,000.00 150,000,000.00
保证借款 145,000,000.00 195,000,000.00
应计利息 278,941.68 377,226.39
合计 365,278,941.68 407,578,359.56
短期借款分类的说明：
—公司2021年06月30日质押借款余额70,000,000元，系公司将应收商业承兑汇票70,000,000元质押用于
向招商银行股份有限公司东莞长安支行进行附追索权的贴现。
—公司2021年06月30日抵押借款余额150,000,000.00元，系公司向中国建设银行股份有限公司东莞市
分行借入的抵押借款余额，由公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司以其自有的房屋建筑物为本公司提供
抵押担保，由张品光及上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保，并以150万元保证金作为质押担保。
—公司2021年06月30日保证借款余额145,000,000.00元，其中公司向中国工商银行股份有限公司东莞
长安支行借入的保证借款本金余额45,000,000.00元，由张品光、何清及公司之子公司上饶市宇瞳光学有限
公司提供连带责任担保；公司向交通银行股份有限公司东莞分行借入的保证借款本金金额50,000,000.00元，
由张品光、何清及公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保；公司之子公司上饶市宇瞳光
学有限公司以本公司开具的国内信用证50,000,000.00元向浙商银行股份有限公司东莞分行进行贴现，由张
品光提供保证担保，并以500万元保证金作为质押担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 188,252,781.16 50,000,000.00
合计 188,252,781.16 50,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 573,019,285.72 537,287,632.75
合计 573,019,285.72 537,287,632.75
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
无
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,043,751.63 739,494.95
合计 2,043,751.63 739,494.95
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,259,822.37 68,121,631.92 86,366,161.93 11,015,292.36
二、离职后福利-设定
3,717,928.84 3,717,928.84
提存计划
合计 29,259,822.37 71,839,560.76 90,084,090.77 11,015,292.36
114
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（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 29,259,822.37 64,662,204.00 82,906,734.01 11,015,292.36
2、职工福利费 1,024,419.06 1,024,419.06
3、社会保险费 1,078,443.86 1,078,443.86
其中：医疗保险费 871,708.48 871,708.48
工伤保险费 81,640.83 81,640.83
生育保险费 125,094.55 125,094.55
4、住房公积金 1,356,565.00 1,356,565.00
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 29,259,822.37 68,121,631.92 86,366,161.93 11,015,292.36
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,627,556.52 3,627,556.52
2、失业保险费 90,372.32 90,372.32
3、企业年金缴费
合计 3,717,928.84 3,717,928.84
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 0.00 2,339,018.40
消费税
企业所得税 14,517,670.30 9,362,137.55
个人所得税 625,201.83 640,744.88
城市维护建设税 1,899.60 196,080.26
教育费附加 5,698.79 117,648.16
地方教育附加 3,799.19 78,432.10
115
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土地使用税 148,299.00 148,299.00
房产税 500,330.17 570,067.67
其他 145,137.34 143,466.70
合计 15,948,036.22 13,595,894.72
其他说明：
应交税费期末余额较期初余额增加2,352,141.50元，增幅17.30%，主要系公司应交企业所得税增加所
致。
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 49,617,278.80 56,649,145.67
合计 49,617,278.80 56,649,145.67
（1）应付利息
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,546,696.00 7,690,400.00
限制性股票回购义务 46,171,198.62 48,526,382.53
其他 899,384.18 432,363.14
合计 49,617,278.80 56,649,145.67
116
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2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 3,891,346.43 18,340,340.26
一年内到期的长期借款 20,900,000.00 20,600,000.00
合计 24,791,346.43 38,940,340.26
一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额减少14,148,993.83元，减幅36.34%，主要系公司归还了上
期的一年内到期的长期应付款所致。
公司期末不存在已到期未偿还的一年内到期的非流动负债。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款应计利息 364,391.67 391,150.15
待转销项税 136,532.98 66,884.06
合计 500,924.65 458,034.21
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 277,000,000.00 270,535,000.00
合计 277,000,000.00 270,535,000.00
长期借款分类的说明：
公司2021年06月30日抵押借款余额277,000,000.00元，其中向中国建设银行股份有限公司东莞市分行
借入97,900,000.00元（含一年内到期的长期借款900,000.00元），借款期限为2020年8月27日至2022年8月26
日止，由公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司以其自有的房屋建筑物提供抵押担保，并由张品光及上饶
市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保，并以98.6万元保证金作为质押担保；其中向中国建设银行股份有
限公司东莞市分行借入200,000,000.00元（含一年内到期的长期借款20,000,000.00元），借款期限为2020年6
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月15日至2026年6月14日止，由本公司以自有的土地使用权提供抵押担保，并由张品光及上饶市宇瞳光学
有限公司提供连带责任担保。
46、应付债券
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 39,193,875.75 2,120,700.00 1,796,481.59 39,518,094.16
合计 39,193,875.75 2,120,700.00 1,796,481.59 39,518,094.16 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
与资
计入 本期冲
产相
本期新增补 营业 本期计入其 减成本
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与
助金额 外收 他收益金额 费用金
收益
入金 额
相关
额
项目
东莞市“机 与 资
器换人”专 165,075.03 22,010.01 143,065.02 产 相
项资金 关
2015 年机 775,379.93 81,331.91 694,048.02 与 资
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器换人应用 产 相
项目资助 关
2016 年机 与 资
器换人应用 2,642,573.04 255,480.12 2,387,092.92 产 相
项目资助 关
自动化智能 与 资
化改造项目 3,804,748.79 239,249.16 3,565,499.63 产 相
财政资助 关
2020 年东 与 资
莞市技术改 2,825,482.91 150,025.62 2,675,457.29 产 相
造项目 关
2021 年专 与 资
项技术改造 2,789,431.30 2,120,700.00 202,134.81 4,707,996.49 产 相
资金 关
上饶宇瞳技 与 资
改及贴息补 25,679,791.89 846,249.96 24,833,541.93 产 相
助 关
其他与收益 与 收
相关的政府 511,392.86 511,392.86 益 相
补助 关
合计 39,193,875.75 2,120,700.00 0.00 1,796,481.59 0.00 0.00 39,518,094.16
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 210,119,144.00 9,000,000.00 9,000,000.00 219,119,144.00
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 691,667,172.09 132,814,556.36 824,481,728.45
其他资本公积 11,571,797.74 10,266,867.53 21,838,665.27
合计 703,238,969.83 143,081,423.89 846,320,393.72
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资本公积本期增加系本期公司特定对象发行人民币普通股（A 股）而形成的的股本溢价，以及确认股
份支付费用形成的其他资本公积。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付回购义务 48,526,382.53 1,383,057.91 47,143,324.62
合计 48,526,382.53 1,383,057.91 47,143,324.62
库存股本期减少1,383,057.91元，主要系当期宣告派发给限制性股票持有者的可撤销现金股利所致。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
一、不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计量设定受益计划
变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
二、将重分类进损益的其他综 -693,458. -784,16 -117,68 -666,47 -1,359,
合收益 25 5.53 6.84 8.69 936.94
其中：权益法下可转损益的其
他综合收益
其他债权投资公允价值
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
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其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
应收款项融资公允价值 -693,458. -784,16 -117,68 -666,47 -1,359,
变动 25 5.53 6.84 8.69 936.94
-693,458. -784,16 -117,68 -666,47 -1,359,
其他综合收益合计
25 5.53 6.84 8.69 936.94
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,962,233.68 9,956,551.34 53,918,785.02
合计 43,962,233.68 9,956,551.34 53,918,785.02
公司法定盈余公积增加数系按母公司实现净利润的10%计提形成。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 374,369,895.67 300,797,191.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 374,369,895.67 300,797,191.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 137,765,363.11 45,269,424.53
减：提取法定盈余公积 9,956,551.34 4,231,407.63
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 63,000,643.20 42,857,342.62
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 439,178,064.24 298,977,865.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
121
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5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 954,854,519.80 699,773,590.47 499,483,683.75 392,114,228.40
其他业务 39,325,032.94 32,101,915.26 19,398,506.75 14,993,521.44
合计 994,179,552.74 731,875,505.73 518,882,190.50 407,107,749.84
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 127,016.29
教育费附加 181,337.16
资源税
房产税 995,162.00 720,878.60
土地使用税 296,598.00 197,830.87
车船使用税
印花税 828,534.77 559,500.20
其他 6,090.00 6,090.00
合计 2,434,738.22 1,484,299.67
税金及附加本期发生额较上期发生额增加95,048.55元，增幅64.03%，主要系公司本期房产税、印花税
增加所致。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,248,374.37 2,993,153.40
广告与展览费 407,451.17 82,997.72
业务招待费 473,675.03 285,066.52
差旅费 135,222.36 108,844.69
股份支付 663,512.86
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营业房租 259,710.56 333,659.53
其他 162,004.22 135,952.87
合计 6,349,950.57 3,939,674.73
销售费用较上期增加2,410,275.84元，增幅61.18%，主要系本期职工薪酬增加所致。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,111,223.93 8,309,143.89
折旧及摊销 7,497,223.30 7,007,085.40
食堂费用 1,387,801.00 1,604,369.93
租赁费 1,449,851.79 1,579,253.47
办公费 3,241,101.43 1,513,830.72
中介机构费 1,893,797.86 2,069,803.42
业务招待费 3,975,534.82 2,261,696.71
差旅费 975,523.60 666,879.03
股份支付 2,392,050.58 1,653,113.96
疫情防护费 662,473.72
水电费 1,534,064.21 201,951.92
其他 6,772,379.92 1,376,461.04
合计 40,230,552.44 28,906,063.21
管理费用较上期增加11,324,489.23元，增幅39.18%,主要系公司本期咨询服务费、水电费、办公费、股
份支付费用增加所致。
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 15,408,919.66 6,986,698.22
职工薪酬 15,094,379.22 8,075,683.78
水电费 1,315,930.55 310,763.49
设计费用 3,480,640.96 1,028,527.32
折旧及摊销 7,843,701.68 2,427,231.87
股份支付 2,346,299.73
其他 2,552,597.90 1,988,965.56
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合计 48,042,469.70 20,817,870.24
研发费用较上期增加27,224,599.46元，增幅130.76%,主要系公司本期持续加大研发投入所致。
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,151,833.46 10,563,171.83
减：利息收入 461,666.50 416,025.37
汇兑损益 481,691.80 -254,727.10
现金折扣 -308,029.61
其他 163,885.63 103,670.14
合计 10,335,744.39 9,688,059.89
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
企业研究开发补助资金 900,000.00
上饶宇瞳技改及贴息补助 846,249.96 846,249.96
自动化智能化改造项目财政资助 239,249.16 142,249.32
“机器换人”项目资金补助 358,822.04 358,822.05
技术改造项目资金补助 352,160.43
工业发展补贴金 20,000.00
技师工作站启动经费 100,000.00
就业见习补贴 746,480.00
2020 年度主营业务收入阶梯奖 100,000.00
其他与收益相关的政府补助 70,151.01 330,102.75
合计 2,813,112.60 2,597,424.08
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
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处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品投资收益 4,627,763.13
合计 4,627,763.13
投资收益本期无发生额，主要系公司本报告期未进行理财产品投资所致。
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,432.78 -99,227.49
应收票据坏账损失 -8,612,343.92
应收账款坏账损失 12,446,555.35 -253,358.91
合计 3,832,778.65 -352,586.40
信用减值损失本期发生额较上期发生额增加4,185,365.05元， 主要系公司本期转回的应收账款坏账准
备增加所致。
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
71,036.92 -3,220,403.03
损失
合计 71,036.92 -3,220,403.03
资产减值损失本期较上期发生额增加3,291,439.95元 ，增幅102.21%，主要系本期转销的存货跌价损
失增加所致。
125
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 2,871,890.20 453,596.59
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,500,000.00 3,615,064.00 1,500,000.00
其他 145,061.94 21,260.04 145,061.94
合计 1,645,061.94 3,636,324.04 1,645,061.94
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
长安镇加
快产业转
型升级专 1,000,000. 与收益相
奖励 否 否
项资金 00 关
（2019 企
业上市）
东莞市鼓
励企业利
用资本市
2,595,064. 与收益相
场扶持办 奖励 否 否
00 关
法（上市后
首发融资
奖励)
2020 年长
安镇推动
科技创新
资助资金
与收益相
(第一批) 奖励 否 否 20,000.00
关
（2018 年
高新技术
企业重新
认定）
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2019 年高
新技术企 与收益相
奖励 否 否 500,000.00
业首次晋 关
级奖励
东莞市政 1,000,000. 与收益相
奖励 否 否
府质量奖 00 关
1,500,000. 3,615,064.
合计
00 00
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 599,000.00 2,199,750.00 599,000.00
非流动资产报废损失 404,718.54 896,975.12 404,718.54
其他 153,135.55 424,340.00 153,135.55
合计 1,156,854.09 3,521,065.12 1,156,854.09
营业外支出本报告期发生额较上期发生额减少2,364,211.03元，减幅67.14%，主要系公司本报告期捐
赠支出减少所致。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,606,493.03 6,250,495.53
递延所得税费用 -384,238.23 -360,393.85
合计 27,222,254.80 5,890,101.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 164,987,617.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,748,142.69
子公司适用不同税率的影响 5,107,954.21
调整以前期间所得税的影响 2,375,886.88
127
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 296,072.93
所得税费用 27,222,254.80
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 4,665,453.01 5,964,525.09
银行存款利息收入 461,666.50 416,025.37
收到的押金、保证金 95,114.99 1,203,900.00
其他 2,080,568.08 3,316,245.53
合计 7,302,802.58 10,900,695.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 2,212,661.77 980,308.17
付现的管理费用及研发费用 19,743,370.77 7,774,832.05
支付的押金、保证金 374,411.11 800,360.00
其他 2,689,229.52 1,646,891.19
合计 25,019,673.17 11,202,391.41
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回融资租赁保证金 3,723,332.02
收回贷款保证金 400,000.00
合计 400,000.00 3,723,332.02
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁及售后回租租金 8,601,283.88 27,680,640.10
借款保证金 10,000,000.00 5,323,096.90
筹资性手续费 63,972.93
合计 18,601,283.88 33,067,709.93
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 137,765,363.11 45,269,424.53
加：资产减值准备 3,903,815.57 1,343,515.29
固定资产折旧、油气资产折耗、
53,682,483.41 27,150,578.57
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,748,278.17 1,359,292.62
长期待摊费用摊销 17,589,469.60 25,496,719.93
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -2,871,890.20 -453,596.59
列）
固定资产报废损失（收益以
404,718.54 957,669.37
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
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财务费用（收益以“－”号填
10,633,525.26 10,412,114.87
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,820,034.56 -620,270.77
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-56,896.78 252,372.64
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-121,058,546.77 -109,430,708.38
填列）
经营性应收项目的减少（增加
24,869,252.38 96,106,034.28
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
145,591,653.84 -16,975,864.66
以“－”号填列）
其他 10,266,867.53
经营活动产生的现金流量净额 279,648,059.10 80,867,281.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 211,890,900.60 133,479,937.76
减：现金的期初余额 215,769,977.40 157,449,463.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,879,076.80 -23,969,525.43
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 211,890,900.60 215,769,977.40
其中：库存现金 40,801.86 30,569.07
130
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可随时用于支付的银行存款 211,602,383.04 215,497,398.19
可随时用于支付的其他货币资金 247,715.70 242,010.14
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 211,890,900.60 215,769,977.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限
211,643,184.90 215,527,973.21
制的现金和现金等价物
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,495,355.87 银行借款保证金
应收票据 68,026,000.00 票据质押
存货
固定资产 202,497,164.39 借款抵押/融资抵押
无形资产 38,863,489.36 借款抵押
应收款项融资 137,184,429.94 票据质押
投资性房地产 111,893,647.45 借款抵押
合计 575,960,087.01 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 751,140.42 6.4601 4,852,442.23
欧元
港币
131
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应收账款 -- --
其中：美元 2,704,247.23 6.4601 17,469,707.52
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应付款 --
其中：美元 36,625.00 6.4601 236,601.16
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
详见本附注七-67 1,796,481.59 其他收益 1,796,481.59
详见本附注七-67 1,016,631.01 其他收益 1,016,631.01
详见本附注七-74 1,500,000.00 营业外收入 1,500,000.00
合计 4,313,112.60 4,313,112.60
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
132
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
133
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5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上饶市宇瞳光 镜片加工及镜 非同一控制下
上饶市 上饶市 100.00%
学有限公司 头生产 的企业合并
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
上饶市宇瞳光学 34,900,000.00 100.00 34,900,000.00 100.00
有限公司
3、在合营安排或联营企业中的权益
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险和汇率风险。公
司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的
总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。公司风险
管理目标和政策，公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.信用风险
134
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主
要来自货币资金、应收款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，
预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方
进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。截至2021年
06月30日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需
求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
3.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的
币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。
截至2021年06月30日，公司外币货币性项目主要系美元金融资产和美元金融负债（详见本附注“七、
（82）外币货币性项目”），在其他因素保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增
加或减少净利润约220,855.49元。其他外币汇率的变动，对公司经营活动的影响并不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损
135
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益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(八)应收款项融资
1.以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 62,933,411.44 62,933,411.44
益的金融资产
持续以公允价值计量
62,933,411.44 62,933,411.44
的资产总额
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
（七）指定为以公允价
值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
136
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目内发生的各层级之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本报告期，公司未发生估值技术变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收商业承兑汇票、应收账款、
其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款及其他应付款等，不以公允价值计量的金融
资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决
定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是张品光、姜先海、张伟、谭家勇、何敏超、谷晶晶、林炎明、金永红、张品章。
其他说明：
137
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实际控制人 关联关系 持股比例(%) 表决权比例(%)
张品光 一致行动人 13.55 13.55
姜先海 一致行动人 4.39 4.39
张伟 一致行动人 4.17 4.17
谭家勇 一致行动人 3.24 3.24
何敏超 一致行动人 2.75 2.75
谷晶晶 一致行动人 1.86 1.86
金永红 一致行动人 3.18 3.48
林炎明 一致行动人 2.55 10.97
张品章 一致行动人 1.57 3.66
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
4、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州扬华光电有限公司 董事姜先海配偶的弟弟赵光华控制的公司
信州区汇香源贸易商行 董事姜先海配偶的弟弟赵光华控制的个体工商户
陈天富 副总经理兼董事会秘书
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
信州区汇香源贸
采购产品 354,641.30 否
易商行
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州扬华光电有限公司 销售产品 161,060.50 173,659.29
138
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
信州区汇香源贸易商行 房屋 98,310.86 111,813.32
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
100,000,000.00 2018 年 02 月 17 日 2026 年 02 月 17 日 是
市宇瞳光学有限公司
100%股权质押
张品光、上饶市宇瞳
30,000,000.00 2018 年 04 月 11 日 2022 年 04 月 11 日 是
光学有限公司
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
20,000,000.00 2018 年 09 月 01 日 2022 年 09 月 01 日 是
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光及其配偶 25,000,000.00 2018 年 10 月 04 日 2021 年 11 月 04 日 是
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
100,000,000.00 2018 年 09 月 09 日 2023 年 09 月 09 日 是
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光及其配偶、上
饶市宇瞳光学有限公 20,000,000.00 2019 年 03 月 03 日 2022 年 03 月 03 日 是
司
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
30,000,000.00 2019 年 04 月 03 日 2023 年 04 月 03 日 是
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶 30,000,000.00 2019 年 05 月 16 日 2023 年 05 月 16 日 是
市宇瞳光学有限公司
139
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
房屋建筑物抵押
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
20,000,000.00 2019 年 09 月 10 日 2023 年 09 月 10 日 是
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光及其配偶、上
饶市宇瞳光学有限公 25,000,000.00 2019 年 10 月 10 日 2022 年 10 月 10 日 是
司
张品光 50,000,000.00 2019 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 是
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
30,000,000.00 2019 年 12 月 12 日 2023 年 12 月 12 日 是
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光、何清、上饶
20,000,000.00 2020 年 03 月 18 日 2023 年 03 月 18 日 是
市宇瞳光学有限公司
张品光、何清、上饶
25,000,000.00 2020 年 10 月 15 日 2023 年 10 月 15 日 否
市宇瞳光学有限公司
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
40,000,000.00 2020 年 01 月 06 日 2024 年 01 月 06 日 是
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
30,000,000.00 2020 年 05 月 13 日 2024 年 05 月 13 日 是
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
30,000,000.00 2020 年 06 月 01 日 2024 年 05 月 31 日 是
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
20,000,000.00 2020 年 09 月 24 日 2024 年 09 月 24 日 否
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
30,000,000.00 2020 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 21 日 否
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光、何清、上饶
50,000,000.00 2020 年 03 月 18 日 2024 年 03 月 18 日 是
市宇瞳光学有限公司
张品光 50,000,000.00 2020 年 12 月 22 日 2023 年 06 月 21 日 否
140
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
98,600,000.00 2020 年 08 月 27 日 2025 年 08 月 26 日 否
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、东莞
市宇瞳光学科技股份 200,000,000.00 2020 年 06 月 14 日 2029 年 06 月 14 日 否
有限公司工业用地抵
押
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
40,000,000.00 2021 年 01 月 05 日 2025 年 01 月 04 日 否
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
30,000,000.00 2021 年 05 月 12 日 2025 年 05 月 11 日 否
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光、上饶市宇瞳
光学有限公司、上饶
30,000,000.00 2021 年 06 月 03 日 2025 年 06 月 02 日 否
市宇瞳光学有限公司
房屋建筑物抵押
张品光、何清、上饶
20,000,000.00 2021 年 03 月 15 日 2024 年 03 月 14 日 否
市宇瞳光学有限公司
张品光、何清、上饶
50,000,000.00 2021 年 03 月 18 日 2025 年 03 月 17 日 否
市宇瞳光学有限公司
上饶市宇瞳光学有限公司的股权质押已经于2018年8月解除，公司于2018年8月31日向中国建设银行股
份有限公司东莞市分行偿还该协议项下全部借款。
（4）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 2,928,751.24 2,316,915.55
141
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（8）其他关联交易
1.应付商业承兑汇票担保
2019年度，公司在交通银行股份有限公司东莞分行公司开具3,000,000.00元商业承兑汇票。上述商业承
兑汇票均由张品光和其配偶何清、上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任保证担保，截至2021年6月30日，
开具的票据已到期承付，担保到期日为2021年11月。
2.应付银行承兑汇票担保
（1）2021年度，公司在交通银行股份有限公司东莞分行开具50,000,000.00元银行承兑汇票，由张品光
和其配偶何清、上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任保证担保，截至2021年06月30日，不存在尚未到期
承付的银行承兑汇票，担保到期日为2023年7月。
（2）2021年度，公司在浙商银行股份有限公司东莞分行开具138,252,781.16元银行承兑汇票，由张品光
提供连带责任保证担保，截至2021年06月30日，不存在尚未到期承付的银行承兑汇票，其中33,749,244.68
元担保到期日为2023年7月，18,660,510.45元担保到期日为2023年9月，12,996,078.79元担保到期日为2023
年10月， 46,000,000.00元担保到期日为2023年11月， 26,846,947.24元担保到期日为2023年12月。
3.信用证担保
2020年度公司为申请人，由浙商银行股份有限公司东莞分行开具的、未履行完毕的50,000,000.00元不可
撤销信用证，系由张品光提供连带责任担保。
4.融资租赁担保
担保金额
担保方 出租方 起始日 到期日 是否履行完毕
（注1）
欧力士融资租
上饶市信州区智仕投资管理中心（有限合
赁（中国）有
伙）、东莞市宇瞳实业投资合伙企业（有限 13,258,307.17 2017.10 2022.9 是
限公司深圳分
合伙）、张品光、金永红
公司
上饶市宇瞳光学有限公司、张品光、姜先海、远东国际租赁
76,049,098.90 2018.4 2023.4 是
张伟、谭家勇 有限公司（注2）
欧力士融资租
上饶市信州区智仕投资管理中心（有限合
赁（中国）有 17,919,098.00 2018.8 2023.7 否
伙） 注3）
限公司（
张品光、谭家勇、张伟、姜先海、上饶市宇
海尔融资租赁 51,343,982.28 2018.9 2023.8 否
瞳光学有限公司
股份有限公司
张品光、谭家勇、张伟、姜先海、上饶市宇
（注4） 24,523,262.56 2018.9 2022.2 是
瞳光学有限公司
注1：担保金额包括了承租人在合同项下对出租人的全部债务，包括租金、租赁首付款、租赁保证金、
租赁手续费、迟延违约金、期末购买款项、续租租金等。
注2：公司与远东国际租赁有限公司的交易为售后回租业务。
注3：公司与欧力士融资租赁（中国）有限公司的交易为售后回租业务。
注4：公司与海尔融资租赁股份有限公司的交易为售后回租业务。
5.公司及控股股东为子公司上饶市宇瞳光学有限公司的融资租赁提供了担保，具体情况如下：
142
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
注
担保方 出租方 担保金额 起始日 到期日 是否履行完毕
13,017,468.60 2017.7 2022.6 是
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司、 欧力士融资
5,481,081.24 2017.7 2022.6 是
上饶市信州区智仕投资管理中心（有 租赁（中国）
3,653,953.52 2017.9 2022.8 是
限合伙）、东莞市宇瞳实业投资合伙 有限公司深
注） 4,567,242.05 2017.10 2022.9 是
企业（有限合伙）、张品光、金永红 圳分公司（
4,567,242.05 2017.10 2022.9 是
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州扬华光电有
应收账款 106,967.37 3,016.48 194,573.69 5,486.98
限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 信州区汇香源贸易商行 114,954.36 51,752.98
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 4,403,900.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
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2020年4月14日，公司召开第二届董事会第八次会议及第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于
公司2020年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司<2020年限制性股票激励计划考核
管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公
司独立董事对本次激励计划的相关事项发表了独立意见。
2020年5月8日，公司召开2019年度股东大会，审议通过了《关于公司2020年限制性股票激励计划（草
案）及其摘要的议案》、《关于公司<2020年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大
会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
经公司股东大会授权，2020年6月1日，公司召开第二届董事会第九次会议及第二届监事会第六次会议，
审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股
票的议案》，董事会同意授予167名激励对象440.83万股限制性股票，授予日为2020年6月1日，本次限制性
股票的授予价格为10.19 元/股。公司独立董事对此发表了独立意见。同时，公司监事会对本次授予限制性
股票的激励对象名单进行了核实。在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中，激励对象王叶英因个人
原因自愿放弃认购公司拟向其授予的部分限制性股票 0.44 万股。因此，本计划授予的限制性股票数量由
440.83 万股调整为 440.39 万股。调整后的激励对象均为公司2019年度股东大会审议通过的激励计划中确
定的人员。
2020年6月22日，公司发布了《关于2020年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》，限制性股票上
市日为2020年6月24日。公司总股本由205,715,244 股增加至210,119,144股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票的收盘价
达到《2020 年限制性股票激励计划（草案）》规定的行
可行权权益工具数量的确定依据
权条件的被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,838,665.27
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,266,867.53
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
144
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
已签订的正在履行或准备履行的重大工程合同：
截至2021年06月30日，公司与江西超友建设有限公司已签订的正在履行的建设长安宇瞳光学视频监控
高清镜头研发生产项目的工程合同合计334,760,000.00元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
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十六、其他重要事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
比例 例
按组合计提坏账 458,658, 100.0 14,205, 444,453 605,572, 100.0 18,165, 587,407,
3.10% 3.00%
准备的应收账款 730.98 0% 713.68 ,017.30 639.18 0% 042.46 596.72
其中：
439,825, 95.89 13,358, 426,467 590,045, 97.44 17,466, 572,579,
境内客户组合 3.04% 2.96%
292.53 % 208.95 ,083.58 761.01 % 332.94 428.07
18,833,4 4.11 847,50 14,828, 15,526,8 698,70 14,828,1
境外客户组合 4.50% 2.56% 4.50%
38.45 % 4.73 168.65 78.17 9.52 68.65
458,658, 100.0 14,205, 444,453 605,572, 100.0 18,165, 587,407,
合计 3.10% 3.00%
730.98 0% 713.68 ,017.30 639.18 0% 042.46 596.72
按组合计提坏账准备：境内客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 437,829,642.58 12,346,795.92 2.82%
1-2 年 1,465,938.92 640,615.31 43.70%
2-3 年 529,711.03 370,797.72 70.00%
合计 439,825,292.53 13,358,208.95 --
按组合计提坏账准备：境外客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,833,438.45 847,504.73 4.50%
合计 18,833,438.45 847,504.73 --
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按组合计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 456,663,081.03
1至2年 1,465,938.92
2至3年 529,711.03
合计 458,658,730.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 18,165,042.46 3,959,328.78 14,205,713.68
合计 18,165,042.46 3,959,328.78 14,205,713.68
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 及其关联方 193,555,289.21 42.20% 5,458,259.16
单位 2 及其关联方 135,873,588.63 29.62% 3,831,635.20
单位 3 18,448,641.33 4.02% 520,251.69
单位 4 8,067,470.29 1.76% 227,502.66
单位 5 7,144,967.24 1.56% 321,523.53
合计 363,089,956.70 79.16%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 资产转移方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
建信融通产品 债权转让 26,500,000.00 424,000.00
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合计 26,500,000.00 424,000.00
截止2021年06月30日，本公司将收到的建信融通产品26,500,000.00元向中国建设银行股份有限公司东
莞市分行进行不附追索权的委托债权转让，终止确认应收账款；本公司对于期末持有的建信融通产品
67,122,300.60元及向供应商转让的建信融通产品61,572,312.13元，未终止确认应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 309,435,689.23 328,927,414.01
合计 309,435,689.23 328,927,414.01
（1）应收利息
1)应收利息分类
无
2) 重要逾期利息
无
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
无
2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方款项 304,857,397.00 326,257,206.61
保证金及押金 2,717,620.72 2,670,207.40
出口退税 1,850,176.07
其他款项 10,800.00
合计 309,435,993.79 328,927,414.01
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 304.56 304.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 304.56 304.56
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 306,979,093.79
1至2年 6,900.00
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2至3年 2,450,000.00
合计 309,435,993.79
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 304.56 304.56
合计 304.56 304.56
4)本期实际核销的其他应收款情况
无
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
合并范围内关联
单位 1 304,857,397.00 1 年以内 98.52%
方款项
单位 2 保证金及押金 2,000,000.00 2-3 年 0.65%
单位 3 出口退税 1,850,176.07 1 年以内 0.60%
单位 4 保证金及押金 200,000.00 2-3 年 0.06%
单位 5 保证金及押金 200,000.00 2-3 年 0.06%
合计 -- 309,107,573.07 -- 99.89%
6) 涉及政府补助的应收款项
无
7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 41,412,874.35 41,412,874.35 38,955,219.15 38,955,219.15
合计 41,412,874.35 41,412,874.35 38,955,219.15 38,955,219.15
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账 期末余额(账面 减值准备
被投资单位 追加投 计提减值准
面价值) 减少投资 其他 价值) 期末余额
资 备
上饶市宇瞳光
38,955,219.15 2,457,655.20 41,412,874.35
学有限公司
合计 38,955,219.15 2,457,655.20 41,412,874.35
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 954,854,519.80 769,878,846.70 499,661,173.90 406,037,200.60
其他业务 45,103,534.79 41,565,072.63 41,515,611.69 42,100,536.16
合计 999,958,054.59 811,443,919.33 541,176,785.59 448,137,736.76
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 4,627,763.13
合计 4,627,763.13
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,698,268.97 主要系处置固定资产收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 4,313,112.60 主要系计入当期损益的政府补助
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -838,170.92 主要系捐赠支出
减：所得税影响额 1,027,296.32
合计 5,145,914.33 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.36% 0.66 0.66
扣除非经常性损益后归属于公司
9.97% 0.63 0.63
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 其他报送数据
一、其他重大社会安全问题情况
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否 □ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否 □ 不适用
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