东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
股票代码：300790 股票简称：宇瞳光学
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
（广东省东莞市长安镇靖海东路 99 号）
创业板向不特定对象发行可转换公司债券
募集说明书
（修订稿）
保荐机构（主承销商）
（北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层）
二〇二二年九月
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
声 明
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺募集说明书及其他信息披露资
料不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性及完整性承
担相应的法律责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证募集说明书中财务
会计资料真实、完整。
中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对申请
文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的
盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相
反的声明均属虚假不实陈述。
投资者认购或持有本次公司债券视作同意债券受托管理协议、债券持有人会
议规则及债券募集说明书中其他有关发行人、债券持有人、债券受托管理人等主
体权利义务的相关约定。
根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发
行人自行负责。投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承
担证券依法发行后因发行人经营与收益变化或者证券价格变动引致的投资风险。
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重大事项提示
公司特别提示投资者关注下列重大事项或风险因素，并仔细阅读本募集说明
书中相关章节。
一、公司本次发行的可转换公司债券的信用等级
本次可转换公司债券经中证鹏元评级，根据中证鹏元出具的《东莞市宇瞳光
学科技股份有限公司 2022 年创业板向不特定对象发行可转换公司债券信用评级
报告》（中鹏信评【2022】第 Z【867】号 01），宇瞳光学主体信用等级为 AA-，
评级展望稳定；本次可转换公司债券的信用等级为 AA-。
在本次可转债存续期限内，中证鹏元将每年至少进行一次跟踪评级。如果由
于公司外部经营环境、公司自身情况或评级标准变化等因素，导致本次可转债的
信用评级级别发生不利变化，将会增大投资者的风险，对投资人的利益产生一定
影响。
二、关于本次发行不提供担保的说明
公司本次发行可转债未提供担保措施，如果存续期间出现对经营管理和偿债
能力有重大负面影响的事件，可转债可能因未提供担保而增加投资者的风险。
三、关于公司的股利分配政策及分配情况
（一）公司现行利润分配政策
根据公司现行适用的《公司章程》规定，公司的利润分配政策为：
“第一百八十九条 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须
在股东大会召开后 2 个月内完成股利（股份）的派发事项。
第一百九十条 公司实行的利润分配政策
（一）利润分配政策的基本原则
1、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，重视对投资者的合理投资回
报，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。
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2、公司按照归属于公司股东的可分配利润的规定比例向股东分配股利。
3、公司优先采用现金分红的利润分配方式。
4、如股东存在违规占用公司资金情形的，公司在利润分配时，应当先从该
股东应分配的现金红利中扣减其占用的资金。
5、公司依照同股同利的原则，按各股东所持股份数分配股利。
（二）公司利润分配具体政策
公司可以采取现金、股票以及现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他
方式分配利润。公司实施利润分配办法，应当遵循以下规定：
1、在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润
分配。
公司以现金方式分配股利的具体条件为：
（1）公司当年盈利、累计未分配利润为正值；
（2）审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
（3）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金投资项目除
外)，或公司有重大投资计划或重大现金支出等事项发生，但董事会认为不会对
公司正常生产经营的资金使用构成重大压力，前述重大投资计划或重大现金支出
是指：公司未来 12 个月内拟对外投资或收购资产累计支出达到或超过公司最近
一期经审计净资产的 50%，且超过人民币 5,000 万元。
2、在符合利润分配原则、满足现金分红的条件下，公司每年以现金方式分
配的利润应不低于当年实现的可分配利润的 10%。但在公司具有成长性、每股净
资产的摊薄等真实合理因素的条件下，公司可以采用股票股利方式进行利润分配。
3、公司原则上每年进行一次年度利润分配，公司可以根据公司盈利及资金
需求等情况进行中期利润分配。
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4、公司董事会应当每年在综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经
营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差
异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；公司发展阶段不易区分
但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利
之和。
5、公司利润分配预案由董事会结合本章程的规定、公司盈利及资金需求等
情况制定。公司监事会应对利润分配预案进行审议并出具书面意见；独立董事应
当就利润分配预案发表明确的独立意见。
独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
董事会审议通过利润分配预案后，应将预案提交股东大会审议决定。
股东大会对利润分配方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特
别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小
股东关心的问题；在审议利润分配方案时，公司应为股东提供网络投票方式进行
表决。
6、如公司符合现金分红条件但不提出现金分红方案，或公司拟分配的现金
利润总额低于当年实现的可分配利润的 10%，公司董事会应就具体原因、留存未
分配利润的确切用途以及收益情况进行专项说明，独立董事应当对此发表独立意
见，监事会应当审核并对此发表意见，并在公司指定媒体上予以披露。
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7、公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，或者外部经营环
境发生变化，确需调整利润分配政策(包括现金分红政策)的，调整后的利润分配
政策(包括现金分红政策)不得违反相关法律法规、规范性文件和本章程的有关规
定；公司调整利润分配政策(包括现金分红政策)应由董事会详细论证调整理由并
形成书面论证报告，独立董事和监事会应当发表明确意见。公司调整利润分配政
策(包括现金分红政策)的议案经董事会审议通过后提交公司股东大会审议，并经
出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。股东大会审议调整利润分
配政策(包括现金分红政策)有关事项时，公司应为股东提供网络投票方式进行表
决。
8、公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对
下列事项进行专项说明：
（1）是否符合本章程的规定或者股东大会决议的要求；
（2）分红标准和比例是否明确和清晰；
（3）相关的决策程序和机制是否完备；
（4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；
（5）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是
否得到了充分保护等。
对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合
规和透明等进行详细说明。”
（二）公司最近三年利润分配的具体情况
公司 2019 年度利润分配方案：经公司第二届董事会第八次会议、2019 年度
股东大会审议通过，公司以截至 2020 年 5 月 18 日总股本 114,286,247 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.75 元（含税），共计派发现金股利
4,285.73 万元（含税）；同时进行资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 8
股。
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公司 2020 年度利润分配方案：经公司第二届董事会第十二次会议、2020 年
度股东大会审议通过，公司以截至 2021 年 4 月 26 日总股本 210,119,144 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3 元（含税），共计派发现金股利
6,303.57 万元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。
公司 2021 年度利润分配方案：经公司第三届董事会第二次会议、2021 年度
股东大会审议通过，公司以 2022 年 3 月 15 日总股本 224,631,944 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税），共计派发现金股利 4,492.64
万元（含税）；同时进行资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股。
截至本募集说明书签署日，上述利润分配方案均已实施完毕。根据《公司章
程》及公司制定的股东分红回报规划的规定，公司每年以现金方式分配的利润应
不低于当年实现的可分配利润的 10%。2019 年、2020 年、2021 年公司现金分红
金额（含税）占合并报表归属于母公司净利润的比率分别为 41.44%、49.73%和
18.51%，符合《公司章程》及公司股东分红回报规划的规定。
（三）公司最近三年现金股利分配情况
公司最近三年的现金分红情况如下：
单位：万元
现金分红金额 合并报表归属于母公司 占合并报表归属于母公司
分红年度
（含税） 净利润 净利润的比率
2021年度 4,492.64 24,266.03 18.51%
2020年度 6,303.57 12,675.43 49.73%
2019年度 4,285.73 10,342.08 41.44%
四、本公司特别提醒投资者仔细阅读本募集说明书“风险因素”全文，
并特别注意以下风险
（一）募投项目实施相关风险
本次募集资金投资项目已经公司充分论证，但该论证是基于当前国家产业政
策、行业发展趋势、市场环境、技术水平、客户需求等因素做出的，在项目实际
运营过程中，市场本身具有其他不确定性因素，仍有可能使该项目在实施后面临
一定的市场风险。如果未来出现募集资金不能及时到位、项目延期实施、产业政
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策或市场环境发生变化、竞争加剧等情况，将对募集资金投资项目的预期效果产
生不确定影响。
（二）本次募投项目市场拓展风险
根据市场需求情况以及未来发展战略，公司本次募集资金部分投资于“上饶
宇瞳中等职业学校建设项目”。由于该募投项目属于新业务，公司的人才储备、
聘用可能无法满足学校的专业教育要求，学校的招生计划可能会出现进展不畅情
形或招生规模不达预期风险，或者学校未能建立品牌吸引力，无法吸收优秀的教
职人员，无法招收优秀学生等。如本募投项目出现上述市场拓展风险，可能导致
募投项目新增产能无法得到充分利用，将导致募集资金投资项目的投资回报不及
预期。
（三）募投项目效益未达预期风险
公司结合行业发展趋势、行业市场现状，根据对募投项目实施的分析，对本
次募集资金投资项目进行了合理的测算。由于本次募集资金投资项目的实施存在
一定周期，公司对募集资金投资项目的经济效益为预测性信息，虽然投资项目经
过了慎重、充分的可行性研究论证，但仍存在因市场环境及行业技术水平发生较
大变化、项目实施过程中发生不可预见因素，导致募投项目延期、无法实施或者
不能产生预期收益的风险。
（四）新增产能消化风险
本次精密光学镜头生产建设项目的主要产品是机器视觉镜头、一体机镜头、
小变倍变焦镜头等高清镜头和 ADAS 镜头、HUD 光学配件、激光雷达镜头等车载
光学产品，是公司现有主营业务产品的扩充和延伸；本募投项目达产后，公司主
营业务产品产能增加，如果未来市场环境发生重大不利变化，或者公司市场开拓
未能达到预期等，导致新增产能无法完全消化，公司将无法按照既定计划实现预
期的经济效益。
（五）股权结构分散，无实际控制人的风险
截至本募集说明书签署日，公司股权较为分散，单个股东单独或合计持有的
股份数量均未超过公司总股本的 30%，单个股东均无法决定董事会多数席位，公
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司无控股股东及实际控制人，公司经营方针及重大事项的决策均由股东大会和
董事会按照公司议事规则讨论后确定，避免了因单个股东控制引起决策失误而
导致公司出现重大损失的可能，但不排除存在因无控股股东及实际控制人导致
公司决策效率低下的风险。此外，由于公司股权较为分散，未来不排除公司存在
控制权发生变动的风险，可能会导致公司正常经营活动受到影响。
（六）短期偿债风险
报告期内，公司流动比率分别为 1.36、1.18、1.03 和 1.01，速动比率分别
为 1.07、0.86、0.61 和 0.58，资产负债率分别为 43.85%、52.97%、52.49%和
51.16%，2020 年偿债能力指标较 2019 年有所下降，2021 年至今总体呈稳定趋
势，但短期偿债能力相对偏低，存在流动性风险。公司未来仍将继续扩大业务规
模，对资金的需求也将不断增加，若公司融资渠道发生明显不利变化或资金使用
效率未能达到预期，均可能对公司日常生产经营产生不利影响。
（七）本息兑付风险
在可转债的存续期限内，公司需按可转债的发行条款就可转债未转股的部分
每年偿付利息及到期兑付本金，并承兑投资者可能提出的回售要求。受国家政策、
法规、行业和市场等不可控因素的影响，公司的经营活动可能没有带来预期的回
报，进而使公司不能从预期的还款来源获得足够的资金，可能影响公司对可转债
本息的按时足额兑付，以及对投资者回售要求的承兑能力。
（八）经营业绩下滑风险
报告期内，公司营业收入分别为 123,106.69 万元、147,147.08 万元、
206,173.89 万元和 92,086.66 万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为
9,892.81 万元、11,649.56 万元、23,450.12 万元和 7,778.69 万元。2019 年至
2021 年，公司营业收入、扣除非经常性损益后的净利润均呈持续上升趋势；2022
年 1-6 月，受新冠疫情、股份支付以及研发投入持续增加等因素影响，公司营业
收入和扣除非经常性损益后的净利润较上年同期分别下降-7.37%和-41.35%。若
公司 2022 年下半年市场开拓出现不利变化，或者下游客户业务受到市场影响，
导致公司经营业绩未能有效改善，或者公司业务开展带来的收益未能有效弥补
股份支付费用、研发投入产生的费用等，公司经营业绩存在下滑的风险。
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目 录
重大事项提示........................................................................................................... 2
一、公司本次发行的可转换公司债券的信用等级 ......................................... 2
二、关于本次发行不提供担保的说明 ............................................................ 2
三、关于公司的股利分配政策及分配情况 ..................................................... 2
四、本公司特别提醒投资者仔细阅读本募集说明书“风险因素”全文，并特
别注意以下风险 ....................................................................................................... 6
目 录 ...................................................................................................................... 9
第一节 释 义....................................................................................................... 12
一、基本术语 ................................................................................................. 12
二、专业术语 ................................................................................................. 13
第二节 本次发行概况 ......................................................................................... 16
一、发行人基本情况 ..................................................................................... 16
二、本次发行概况 ......................................................................................... 16
三、本次发行的相关机构 .............................................................................. 29
四、发行人与本次发行有关人员之间的关系 ............................................... 32
第三节 风险因素 ................................................................................................. 33
一、业务与经营风险 ..................................................................................... 33
二、募集资金投资项目实施的风险 .............................................................. 36
三、可转债自身风险 ..................................................................................... 38
四、本次发行审批风险.................................................................................. 40
五、发行风险 ................................................................................................. 40
六、不可抗力事件风险.................................................................................. 40
第四节 发行人基本情况 ..................................................................................... 41
一、公司发行前股本及前十名股东持股情况 ............................................... 41
二、公司组织结构图及对其他企业的重要权益投资情况 ............................ 42
三、控股股东及实际控制人情况 .................................................................. 45
四、公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员作出的重
要承诺及其履行情况 ............................................................................................. 49
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五、公司董事、监事及高级管理人员情况 ................................................... 62
六、公司所处行业的基本情况 ...................................................................... 70
七、公司主要业务的相关情况 ...................................................................... 94
八、公司主要固定资产及无形资产 ............................................................. 111
九、公司最近三年及一期发生的重大资产重组情况 ..................................131
十、公司利润分配情况.................................................................................131
十一、公司债券发行和偿债能力情况 .........................................................132
第五节 合规经营与独立性 ................................................................................135
一、合规经营情况 ........................................................................................135
二、资金占用情况 ........................................................................................135
三、同业竞争情况 ........................................................................................135
四、关联方及关联交易情况 .........................................................................139
第六节 财务会计信息与管理层分析 .................................................................154
一、财务报告及相关财务资料 .....................................................................154
二、主要会计政策和会计估计 .....................................................................164
三、发行人报告期内主要财务指标 .............................................................189
四、发行人财务情况分析 .............................................................................192
五、或有事项、资产负债表日后事项及其他重要事项...............................249
六、主要税收情况 ........................................................................................249
七、公司债券发行和偿债能力情况 .............................................................251
八、本次发行的影响 ....................................................................................253
第七节 本次募集资金运用 ..................................................................................255
一、本次募集资金概况.................................................................................255
二、本次募集资金投资项目的背景 .............................................................255
三、募集资金投资项目的具体情况 .............................................................264
四、本次发行对公司经营管理、财务状况的影响 ......................................299
第八节 历次募集资金运用 ..................................................................................300
一、前次募集资金基本情况 .........................................................................300
二、前次募集资金管理情况 .........................................................................301
三、前次募集资金使用情况 .........................................................................303
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四、前次募集资金变更情况 .........................................................................306
五、前次募集资金投资项目先期投入及置换情况 ......................................307
六、闲置募集资金暂时补充流动资金情况 ..................................................307
七、前次募集资金永久性补充流动资金情况 ..............................................307
八、闲置募集资金的使用 .............................................................................307
九、前次募集资金结余及结余募集资金使用情况 ......................................308
十、前次募集资金投资项目实现效益情况 ..................................................308
十一、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容
对照 .......................................................................................................................310
十二、会计师对前次募集资金使用情况的鉴证结论 ..................................310
第九节 有关声明 .................................................................................................. 311
一、发行人全体董事、监事、高级管理人员声明 ...................................... 311
二、发行人控股股东、实际控制人声明......................................................312
三、保荐机构（主承销商）声明 .................................................................317
四、发行人律师声明 ....................................................................................320
五、审计机构声明 ........................................................................................321
六、信用评级机构声明.................................................................................322
七、董事会关于本次发行的相关声明和承诺 ..............................................323
第十节 备查文件 ................................................................................................324
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第一节 释 义
在本募集说明书中，除非另有说明，下列词语或简称具有如下特定含义：
一、基本术语
简 称 含 义
宇瞳光学、发行人、公
指 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
司
本次发行、本次向不特
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司本次向不特定对象发
定对象发行可转债、本 指
行可转换公司债券的行为
次发行可转债
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象
本募集说明书 指
发行可转换公司债券募集说明书
宇瞳有限 指 东莞市宇瞳光学科技有限公司，系发行人之前身
上饶宇瞳 指 上饶市宇瞳光学有限公司，系发行人之全资子公司
宇瞳汽车视觉 指 东莞市宇瞳汽车视觉有限公司，系发行人之全资子公司
江西宇瞳教育科技发展有限公司，系发行人之全资子公
宇瞳教育 指
司
宇瞳光电 指 上饶市宇瞳光电科技有限公司，系发行人之全资孙公司
玖洲光学 指 东莞市宇瞳玖洲光学有限公司，系发行人之控股子公司
中科皓烨（东莞）材料科技有限责任公司，系发行人参
中科皓烨 指
股公司
广东宇瞳 指 广东宇瞳光学有限公司，已注销
江西创鑫 指 江西省创鑫光电有限公司，已注销
宇瞳合伙 指 东莞市宇瞳实业投资合伙企业（有限合伙）
智仕合伙 指 上饶市信州区智仕投资管理中心（有限合伙）
智瞳合伙 指 东莞市智瞳实业投资合伙企业（有限合伙）
祥禾投资 指 上海祥禾涌安股权投资合伙企业（有限合伙）
涌创投资 指 上海涌创铧兴投资合伙企业（有限合伙）
惠华投资 指 广东粤科惠华电子信息产业创业投资有限公司
鼎盛投资 指 共青城鼎盛博盈投资中心（有限合伙）
深创投 指 深圳市创新投资集团有限公司
红土投资 指 东莞红土创业投资有限公司
海康威视 指 杭州海康威视数字技术股份有限公司及其子公司
大华股份 指 浙江大华技术股份有限公司及其子公司
宇视科技 指 浙江宇视科技有限公司及其子公司
福光股份 指 福建福光股份有限公司
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HANWHA TECHWIN 指 HANWHA TECHWIN CO., LTD
亚洲光学 指 亚洲光学股份有限公司及其关联方
豪雅光电 指 豪雅光电科技（威海）有限公司
公司董事会 指 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司董事会
公司股东大会 指 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司股东大会
三会 指 股东大会、董事会和监事会
《公司章程》 指 《东莞市宇瞳光学科技股份有限公司章程》
保荐机构、保荐人、主
指 东兴证券股份有限公司
承销商、东兴证券
国浩律所、发行人律师 指 国浩律师（广州）事务所
华兴会计师、发行人会
指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
计师
正中珠江、正中珠江会
指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
计师
中证鹏元、资信评估公
指 中证鹏元资信评估股份有限公司
司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
募投项目 指 募集资金投资项目
WIND 资讯 指 上海万得资讯科技有限公司
TECHNO SYSTEMS RESEARCH CO.,LTD，一家位于日
TSR 指
本的调研机构
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《创业板再融资办法》 指 《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》
A股 指 向境内投资者发行的人民币普通股
报告期 指 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月
2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月
报告期各期末 指
31 日和 2022 年 6 月 30 日
报告期末 指 2022 年 6 月 30 日
元、万元 指 除非特别指明，均为人民币元、人民币万元
二、专业术语
简 称 含 义
在一定范围内可以变换焦距、从而得到不同宽窄的视场
变焦镜头 指
角，不同大小的影像和不同景物范围的镜头
定焦镜头 指 焦距固定的光学镜头
一般视场角大于 140°的镜头即可视为鱼眼镜头，属于超广
鱼眼镜头 指
角镜头中的一种特殊镜头
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在夜晚微光环境下无任何辅助光源，可显示清晰的彩色图
星光级镜头 指
像的镜头
集成 IR-CUT、自动光圈、高精度步进马达、带 PI（光耦）
一体机 指 反馈的高倍率变焦镜头，具备快速复位、精确定位、高速
变焦、快速自动对焦等特点
主要原料是光学塑料的镜片。塑胶镜片可大量及自动化生
塑胶镜片 指 产、产量高、价格低、重量轻，但耐热温度和机械强度低，
光学性能不如玻璃镜片高
主要原料是光学玻璃的镜片。光学性质优越，不容易划花，
折射率高。透光率和机械化学性能较好，有恒定的折射率、
玻璃镜片 指
理化性能稳定，但玻璃片易碎，材质偏重；相对于塑胶镜
片，玻璃镜片的制造工艺要复杂得多
镜片的内外两面都为球面，或一面是球面，另一半是平面
的镜片；传统的球面镜片，镜片周边观察物体有扭曲的现
球面镜片 指
象，限制了视野。球面镜片多采用玻璃材质，主要应用于
传统相机镜头、安防镜头和投影镜头等领域
非球面镜片的面形是由多像高次方程决定面形上各点的
半径均不相同的镜片，非球面镜片经过特有的镀膜处理更
清晰，同时更轻薄，视觉变形少、更逼真；非球面镜片由
非球面镜片 指
于其有着较强的设计自由度，可以大大降低光学系统的复
杂程度，主要应用于视频监控镜头、相机镜头和手机镜头
领域
硝材 指 光学镜片加工的原材料，即尚未研磨加工的玻璃毛坯
部品 指 除镜片以外用于组立的其他材料
将若干镜片、隔圈、压圈等配件，按作业标准的要求，进
组立 指
行组装为成品镜头的过程
又称磨边，是将研磨后的镜片两面的曲率中心与几何中心
芯取 指 合致，对其进行边沿磨取加工，从而达到客户所规定的外
观、寸法要求
为了使光学镜片达到所需的光学、物理、化学性能，在其
镀膜 指 表面镀上不同用途的薄膜，使其达到一定的光谱特性和其
他性能
把镜片的外径或面取部位，用黑色涂料进行均匀涂黑以便
涂墨 指
达到消光和特殊要求的过程
红外截止滤光片切换装置，其作用为在白天情景下过滤掉
IR-CUT 指
红外波段的光线，在夜晚情景下允许红外部分的光线通过
CS 接口 指 安防镜头常用的接口规格，其法兰后焦为 12.5mm
高级驾驶辅助系统（Advanced Driver Assistance Systems），
是利用安装在车上的各种传感器，在汽车行驶过程中随时
感应周围的环境，收集数据，进行静态、动态物体的辨识、
ADAS 指
侦测与追踪，并结合导航仪地图数据，进行系统的运算与
分析，从而预先让驾驶者察觉到可能发生的危险，有效增
加汽车驾驶的舒适性和安全性
虚拟现实(Virtual Reality)，是利用电脑模拟产生一个三维
空间的虚拟世界，提供使用者关于视觉、听觉、触觉等感
VR 指
官的模拟，让使用者如同身临其境一般，可以及时、没有
限制地观察三度空间内的事物
增强现实（Augmented Reality），是通过电脑技术，将虚拟
AR 指
的信息应用到真实世界，真实的环境和虚拟的物体实时地
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叠加到了同一个画面或空间同时存在
MP 指 Mega Pixel，即百万像素，如 2MP 为 200 万像素
Modulation Transfer Function，即调制传递函数，描述镜头
MTF 指
成像清晰度的指标之一
机器视觉 指 即是利用机器代替人眼来做测量和判断
HUD 即抬头显示器，是 Heads Up Display 的缩写，可以降
HUD 指低驾驶员低头查看仪表的频率，避免注意力中断以及丧失
对状态意识的掌握，目前在汽车上逐渐普遍使用
激光雷达是一种通过脉冲激光照射目标并用传感器测量
反射脉冲返回时间来测量目标距离的测量方法；常被称为
激光雷达 指
光探测 （或光成像、检测和测距），最初是光和雷达的混
合体，目前用于一些自动驾驶汽车的控制和导航
注：本募集说明书中若出现总计数与所列数值总和不符，均为四舍五入所致。
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第二节 本次发行概况
一、发行人基本情况
法定中文名称 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
法定英文名称 DongGuan YuTong Optical Technology Co.,Ltd.
统一信用代码 9144190058144782XE
注册资本 33,694.7916 万元
注册地址 广东省东莞市长安镇靖海东路 99 号
成立日期 2011 年 9 月 6 日
股票简称 宇瞳光学
股票代码 300790
股票上市地及板块 深圳证券交易所创业板
法定代表人 张品光
联系电话 0769-8926 6655
传真号码 0769-8926 6656
网址 www.ytot.cn
电子信箱 chentianfu@ytot.cn
经营范围：研发、生产、加工、销售：光学镜头、光学仪器、精密光学模具、
光学塑胶零件、光学镜片；货物进出口、技术进出口。
公司主营业务为光学镜头的设计、研发、生产和销售，产品主要涵盖安防镜
头、车载镜头、机器视觉镜头、智能家居、头盔显示目镜等领域，其中安防领域
为公司目前的主营领域，已形成通用定焦系列、高分辨率系列、星光级系列、黑
光级系列、鱼眼系列、微型定焦系列、手动变焦系列、电动变焦系列、CS 系列、
一体机类等众多系列产品。
二、本次发行概况
（一）审批情况
本次发行的可转换公司债券相关事项已经公司第三届董事会第五次会议和
2022 年第一次临时股东大会审议通过，尚需深圳证券交易所审核和中国证监会
注册。
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（二）发行方案
1、本次发行证券的种类
本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券。本次可
转换公司债券及未来转换的 A 股股票将在深圳证券交易所上市。
2、发行规模
根据相关法律、法规和规范性文件的要求并结合公司财务状况和投资计划，
本次拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 80,000.00 万元（含本数），
具体募集资金数额由股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定。
3、票面金额和发行价格
本次发行的可转换公司债券每张面值为人民币 100 元，按面值发行。
4、债券期限
根据相关法律法规和公司可转换公司债券募集资金拟投资项目的实施进度
安排，结合本次可转换公司债券的发行规模及公司未来的经营和财务等情况，本
次发行的可转换公司债券的存续期限为自发行之日起 6 年。
5、债券利率
本次发行的可转换公司债券票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利
率水平，提请公司股东大会授权公司董事会在发行前根据国家政策、市场状况和
公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定。
6、还本付息的期限和方式
本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和
最后一年利息。
（1）年利息计算
年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可
转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。
年利息的计算公式为：I=B×i
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I：指年利息额
B：指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每
年”）付息债权登记日持有的本次可转换公司债券票面总金额
i：指可转换公司债券当年票面利率
（2）付息方式
①本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为
本次可转换公司债券发行首日。
②付息日：每年的付息日为本次可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。
如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每
相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
③付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公
司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包
括付息债权登记日）申请转换成股票的可转换公司债券，公司不再向其持有人支
付本计息年度及以后计息年度的利息。
④本次可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。
7、转股期限
本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满 6
个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
8、转股价格的确定和调整
（1）初始转股价格的确定
本次发行的可转换公司债券初始转股价格不低于募集说明书公告日前 20 个
交易日公司 A 股股票交易均价（若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息引起
股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的
价格计算）和前 1 个交易日公司 A 股股票交易均价较高者，具体初始转股价格
由股东大会授权公司董事会在发行前根据市场和公司具体情况与保荐机构（主承
销商）协商确定。
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前 20 个交易日公司股票交易均价=前 20 个交易日公司股票交易总额/该 20
个交易日公司股票交易总量；前 1 个交易日公司股票交易均价=前 1 个交易日公
司股票交易总额/该日公司股票交易总量。
（2）转股价格的调整
在本次发行之后，若公司发生派送红股、转增股本、增发新股、配股以及派
发现金股利等情况（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本），
将按下述公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）：
派送红股或转增股本：P1=P0/（1+n）；
增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；
上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；
派送现金股利：P1=P0-D；
上述三项同时进行：P1=（P0-D+A×k）÷（1+n+k）。
其中：P1 为调整后转股价；P0 为调整前转股价；n 为派送红股或转增股本
率；A 为增发新股价或配股价；k 为增发新股或配股率；D 为每股派送现金股利。
当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将依次进行转股价格调整，
并在中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）指定的上市公司信息
披露媒体上刊登转股价格调整的公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办
法及暂停转股时期（如需）。当转股价格调整日为本次发行的可转换公司债券持
有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按本公司
调整后的转股价格执行。
当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使本公司股份类别、
数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的
债权利益或转股衍生权益时，本公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则
以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。有关
转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的
相关规定来制订。
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9、转股价格向下修正条款
（1）修正权限与修正幅度
在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续 30 个交易
日中至少有 15 个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权
提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股
东大会进行表决时，持有本次发行的可转换公司债券的股东应当回避。修正后的
转股价格应不低于本次股东大会召开日前 20 个交易日公司股票交易均价和前 1
个交易日公司股票交易均价之间的较高者。同时，修正后的转股价格不得低于最
近一期经审计的每股净资产值和股票面值。
若在前述 30 个交易日内发生过因除权、除息等引起公司转股价格调整的情
形，则转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价
格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
（2）修正程序
如公司决定向下修正转股价格时，公司须在中国证监会指定的信息披露报刊
及互联网网站上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度和股权登记日及暂停转股
期间（如需）等有关信息。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日），
开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。
若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股申
请应按修正后的转股价格执行。
10、转股股数确定方式以及转股时不足一股金额的处理方法
本次发行的可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算
方式为：Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍，其中：
Q：指可转债持有人申请转股的数量；
V：指可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额；
P：指为申请转股当日有效的转股价格。
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可转换公司债券持有人申请转换成的股份须是整数股。本次可转换公司债券
持有人经申请转股后，对所剩可转换公司债券不足转换为一股股票的余额，公司
将按照深圳证券交易所、证券登记机构等部门的有关规定，在可转换公司债券持
有人转股当日后的 5 个交易日内以现金兑付该部分可转换公司债券的票面金额
以及该余额对应的当期应计利息。
11、赎回条款
（1）到期赎回条款
在本次发行的可转换公司债券期满后 5 个交易日内，公司将赎回全部未转股
的可转换公司债券，具体赎回价格由股东大会授权董事会根据发行时市场情况与
保荐机构（主承销商）协商确定。
（2）有条件赎回条款
在本次发行可转换公司债券的转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，
公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可
转换公司债券：
①在转股期内，如果公司股票在任何连续 30 个交易日中至少有 15 个交易日
的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）；
②当本次发行的可转换公司债券未转股的票面总金额不足 3,000 万元时。
当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
其中：IA 为当期应计利息；
B 为本次发行的可转换公司债券持有人持有的将赎回的可转换公司债券票
面总金额；
i 为可转换公司债券当年票面利率；
t 为计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数
（算头不算尾）。
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若在前述 30 个交易日内发生过因除权、除息等引起公司转股价格调整的情
形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易
日按调整后的转股价格和收盘价格计算。
12、回售条款
（1）有条件回售条款
在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续
30 个交易日的收盘价格低于当期转股价的 70%时，可转换公司债券持有人有权
将其持有的可转换公司债券全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给
公司。
若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股、配
股以及派发现金股利等情况（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的
股本）而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，
在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下
修正的情况，则上述“连续 30 个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易
日起重新计算。
本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，可转换公司债券持有人在每
年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条
件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售
的，该计息年度不能再行使回售权，可转换公司债券持有人不能多次行使部分回
售权。
（2）附加回售条款
若公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在
募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作
改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券
持有人享有一次回售的权利。可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司
债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息价格回售给公司。可转换公司债券
持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，
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该次附加回售申报期内不实施回售的，自动丧失该回售权，不应再行使附加回售
权。
13、转股后的股利分配
因本次发行的可转换公司债券转股而增加的公司 A 股股票享有与原 A 股股
票同等的权益，在股利发放的股权登记日下午收市后登记在册的所有普通股股东
（含因可转换公司债券转股形成的股东）均参与当期股利分配，享有同等权益。
14、发行方式及发行对象
本次可转换公司债券的具体发行方式由公司股东大会授权董事会与保荐机
构（主承销商）协商确定。本次可转换公司债券的发行对象为持有中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法
律规定的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除外）。
15、向原股东配售的安排
本次发行的可转换公司债券向公司原股东实行优先配售，原股东优先配售的
具体比例提请股东大会授权董事会根据发行时具体情况确定，并在本次可转换公
司债券的发行公告中予以披露，原股东有权放弃配售权。原股东优先配售之外和
原股东放弃优先配售后的部分采用通过深圳证券交易所交易系统网上发行的方
式进行，或者采用网下对机构投资者发售和通过深圳证券交易所交易系统网上定
价发行相结合的方式进行，余额由承销商包销。具体发行方式提请公司股东大会
授权公司董事会与保荐机构（主承销商）在发行前协商确定。
16、债券持有人会议相关事项
（1）债券持有人的权利与义务
①可转换公司债券持有人的权利
A、依照其所持有的本次可转换公司债券数额享有约定利息；
B、根据约定条件将所持有的本次可转换公司债券转为公司股份；
C、根据约定的条件行使回售权；
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D、依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的可
转换公司债券；
E、依照法律、行政法规及公司章程的规定获得有关信息；
F、按约定的期限和方式要求公司偿付本次可转换公司债券本息；
G、依照法律、行政法规等的相关规定参与或委托代理人参与债券持有人会
议并行使表决权；
H、法律、行政法规及公司章程所赋予的其作为公司债权人的其他权利。
②可转换公司债券持有人的义务
A、遵守公司所发行本次可转换公司债券条款的相关规定；
B、依其所认购的本次可转换公司债券数额缴纳认购资金；
C、遵守债券持有人会议形成的有效决议；
D、除法律、法规规定及可转换公司债券募集说明书约定之外，不得要求公
司提前偿付本次可转换公司债券的本金和利息；
E、法律、行政法规及公司章程规定应当由债券持有人承担的其他义务。
（2）债券持有人会议的召开情形
在本次发行的可转换公司债券存续期内，当出现以下情形之一时，应当召集
债券持有人会议：
①公司拟变更可转换公司债券募集说明书的约定；
②公司未能按期支付本次可转换公司债券本息；
③拟修改债券持有人会议规则；
④公司发生减资（因持股计划、股权激励或为维护公司价值及股东权益回购
股份导致的减资除外）、合并、分立、解散或者申请破产；
⑤公司管理层不能正常履行职责，导致公司债务清偿能力面临严重不确定性，
需要依法采取行动的；
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⑥公司提出债务重组方案的；
⑦发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项；
⑧根据法律、行政法规、中国证监会、深圳证券交易所及债券持有人会议规
则的规定，应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。
公司将在本次发行的可转换公司债券募集说明书中约定保护债券持有人权
利的办法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。
（3）可以书面提议召开债券持有人会议的机构或人士
①公司董事会；
②单独或合计持有本次可转换公司债券未偿还债券面值总额 10%以上的债
券持有人；
③债券受托管理人；
④法律、行政法规、中国证监会规定的其他机构或人士。
17、本次募集资金用途
本次向不特定对象发行可转换公司债券 的募集资金总额不超过人民币
80,000.00 万元（含本数），扣除相关发行费用后拟投资于以下项目：
单位：万元
序
项目名称 实施主体 项目总投资额 募集资金拟投入额
号
1 精密光学镜头生产建设项目 宇瞳光电 63,808.17 43,000.00
2 上饶宇瞳中等职业学校建设项目 宇瞳教育 22,058.00 17,000.00
3 补充流动资金 宇瞳光学 20,000.00 20,000.00
合计 105,866.17 80,000.00
在本次发行可转换公司债券的募集资金到位之前，公司可根据募集资金投资
项目实施进度的实际情况以自筹资金先行投入，并在募集资金到位后予以置换。
本次发行募集资金到位后，若实际募集资金净额少于上述募集资金投资项目需投
入的资金总额，募集资金不足部分由公司以自有资金或通过其他融资方式解决。
18、募集资金存管
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公司已经制定了募集资金管理相关制度，本次发行可转换公司债券的募集资
金将存放于公司董事会指定的募集资金专项账户中，具体开户事宜将在发行前由
公司董事会确定。
19、担保事项
本次发行的可转换公司债券不提供担保。
20、本次发行可转换公司债券方案的有效期限
公司本次向不特定对象发行可转换公司债券方案的有效期为十二个月，自发
行方案经股东大会审议通过之日起计算。
21、评级事项
公司将委托具有资格的资信评级机构对本次发行的可转换公司债券进行信
用评级和跟踪评级。资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。
（三）预计募集资金量和募集资金专项存储账户
1、预计募集资金量
本次向不特定对象发行可转换公司债券 的募集资金总额不超过人民币
80,000.00 万元（含发行费用）。
2、募集资金专项存储账户
本次发行可转债募集资金将存放于公司募集资金存储的专项账户。
（四）本次可转债的信用评级情况
中证鹏元资信评估股份有限公司对公司本次向不特定对象发行可转换公司
债券进行了评级，根据中证鹏元资信评估股份有限公司出具的《东莞市宇瞳光学
科技股份有限公司 2022 年创业板向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报
告》（中鹏信评【2022】第 Z【867】号 01），发行人主体信用等级为 AA-，评级
展望稳定；本次可转换公司债券的信用等级为 AA-。
在本次可转债存续期限内中证鹏元将每年至少进行一次跟踪评级。如果由于
公司外部经营环境、自身或评级标准变化等因素，导致本次可转债的信用评级级
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别发生不利变化，将会增大投资者的风险，对投资人的利益产生一定影响。
（五）本次可转债的担保情况
本次发行的可转换公司债券不提供担保。
（六）本次发行可转债受托管理相关事项
公司聘请东兴证券作为本次发行可转债的债券受托管理人，双方签订《受托
管理协议》，在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议约定维护债
券持有人的利益。
投资者认购或持有本次可转债视作同意债券受托管理协议、持有人会议规则
及募集说明书中其他有关公司、债券持有人权利义务的相关约定。
（七）债券违约及争议解决事项
1、构成可转债违约的情形
以下任一事件均构成公司在《受托管理协议》和本次可转债项下的违约事件：
（1）在本次可转债到期、加速清偿（如适用）时，公司未能偿付到期应付
本金和/或利息；
（2）本次可转债存续期间，根据公司其他债务融资工具发行文件的约定，
公司未能偿付该等债务融资工具到期或被宣布到期应付的本金和/或利息；
（3）公司不履行或违反《受托管理协议》项下的任何承诺或义务（第（1）
项所述违约情形除外）且将对公司履行本次可转债的还本付息产生重大不利影响，
在经受托管理人书面通知，或经单独或合并持有本次可转债未偿还面值总额百分
之十以上的可转债持有人书面通知，该违约在上述通知所要求的合理期限内仍未
予纠正；
（4）公司在其资产、财产或股份上设定担保以致对公司就本次可转债的还
本付息能力产生实质不利影响，或出售其重大资产等情形以致对公司就本次可转
债的还本付息能力产生重大实质性不利影响；
（5）在债券存续期间内，公司发生解散、注销、吊销、停业、清算、丧失
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清偿能力、被法院指定接管人或已开始相关的法律程序；
（6）任何适用的现行或将来的法律、规则、规章、判决，或政府、监管、
立法或司法机构或权力部门的指令、法令或命令，或上述规定的解释的变更导致
公司在本协议或本次可转债项下义务的履行变得不合法；
（7）在债券存续期间，公司发生其他对本次可转债的按期兑付产生重大不
利影响的情形。
2、违约责任及其承担方式
如发生上述违约事件发生时，公司应当承担相应的违约责任，包括但不限于
按照募集说明书的约定向可转债持有人及时、足额支付本金及/或利息以及迟延
支付本金及/或利息产生的罚息、违约金等，并就受托管理人因公司违约事件承
担相关责任造成的损失予以赔偿。
3、争议解决机制
《受托管理协议》的签订、效力、履行、解释及争议的解决应适用中国法律。
《受托管理协议》项下所产生的或与《受托管理协议》有关的任何争议，首先应
在争议各方之间协商解决；协商不成的，应在原告所在地有管辖权的人民法院通
过诉讼解决。
（八）承销方式及承销期
本次发行由主承销商以余额包销方式承销，承销期的起止时间：自【】年【】
月【】日至【】年【】月【】日。
（九）发行费用
本次发行费用预计总额为【】万元，具体包括：
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项目 金额（万元）
保荐及承销费用 【】
律师费用 【】
会计师费用 【】
资信评级费用 【】
发行手续费用 【】
信息披露费用 【】
合计 【】
注：以上各项发行费用可能会根据本次发行的实际情况有所增减。
（十）主要日程与停复牌示意性安排
本次可转债发行期间的主要日程安排如下：
日期 交易日 发行安排 停复牌安排
【】年【】月【】日 T-2 刊登募集说明书、发行公告、网上路演公告 正常交易
网上路演、原 A 股股东优先配售股权登记
【】年【】月【】日 T-1 日、网下机构投资者递交网下申购表、并开 正常交易
始缴纳申购保证金
刊登发行方案提示性公告；原 A 股股东优先
【】年【】月【】日 T 配售（缴付足额资金）；网上申购日、网下 正常交易
申购日、确定网上中签率
刊登网上中签率及网下发行配售结果公告；
【】年【】月【】日 T+1 正常交易
进行网上申购的摇号抽签
刊登网上申购的摇号抽签结果公告；网上投
【】年【】月【】日 T+2 资者根据中签结果缴款；网下投资者根据配 正常交易
售结果缴款；
根据网上网下资金到账情况确认最终配售结
【】年【】月【】日 T+3 正常交易
果和包销金额
【】年【】月【】日 T+4 刊登发行结果公告 正常交易
上述日期均为交易日，如遇重大事项影响本次可转债发行，公司将与保荐人
（主承销商）协商后修改发行日程并及时公告。
（十一）本次发行证券的上市流通
本次可转债上市流通，所有投资者均无持有期限限制。本次发行结束后，公
司将尽快向深交所申请上市交易，具体上市时间将另行公告。
三、本次发行的相关机构
（一）发行人
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
法定代表人：张品光
办公地址：广东省东莞市长安镇靖海东路 99 号
电话：0769-8926 6655
传真：0769-8926 6656
联系人：陈天富
（二）保荐机构（主承销商）、受托管理人
东兴证券股份有限公司
法定代表人：魏庆华
办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层
电话：010-66555383
传真：010-66555103
保荐代表人：丁慧、王华
项目组成员：吴梅山、梁勇、林苏钦
（三）发行人律师
国浩律师（广州）事务所
事务所负责人：程秉
办公地址：广州市天河区珠江东路 28 号越秀金融大厦 38 楼 6-8 单元
电话：020-38799345
传真：020-38799345-200
经办律师：周姗姗、钟成龙
（四）审计机构
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
1-1-30
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执行事务合伙人：林宝明
办公地址：福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼
电话：0591-87852574
传真：0591-87840354
经办注册会计师：郭小军、陈桂生、何婷、樊朝娴
（五）申请上市的证券交易所
深圳证券交易所
办公地址：深圳市福田区莲花街道福田区深南大道 2012 号
电话：0755-88668888
传真：0755-82083295
（六）收款银行
中国银行股份有限公司北京金融中心支行
账号名称：东兴证券股份有限公司
账号：322056023692
（七）资信评级机构
中证鹏元资信评估股份有限公司
法定代表人：张剑文
办公地址：深圳市福田区深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼
电话：0755-82872897
传真：0755-82872090
经办人员：刘惠琼、蒋晗
1-1-31
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（八）证券登记机构
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办公地址：广东省深圳市福田区深南大道 2012 号深圳证券交易所广场 22-
28 楼
电话：0755-21899999
传真：0755-21899000
四、发行人与本次发行有关人员之间的关系
截至本募集说明书签署日，公司与本次发行有关的保荐人、中介机构及其负
责人、高级管理人员及经办人员之间不存在任何直接或间接的股权关系或其他权
益关系。
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第三节 风险因素
一、业务与经营风险
（一）市场竞争风险
近年来，随着国内安防视频监控行业的快速发展，吸引了众多国内外安防监
控企业加入竞争，行业竞争日趋激烈。从竞争环境来看，国际跨国公司如腾龙、
富士能/富士龙等企业在安防监控高端市场中占据一定的市场地位，而在定焦、
低像素等中低端镜头方面则市场竞争较为充分。未来如果公司不能在成本、技术、
品牌等方面继续保持竞争优势，或者上述跨国公司改变市场战略，采取降价、收
购等手段抢占市场，则会对公司的市场份额、毛利率等产生不利影响。
（二）客户相对集中风险
公司光学镜头产品目前主要应用于安防视频监控领域，而目前安防视频监控
设备商的集中度相对较高，尤其是市场份额排名前二的海康威视和大华股份市场
份额较大，导致公司客户相对集中。报告期内，公司对前五大客户销售收入合计
分别为 92,387.09 万元、103,854.87 万元、149,737.68 万元和 62,779.47 万元，占
公司当期营业收入的比例分别为 75.05%、70.58%、72.63%和 68.17%。如果海康
威视、大华股份等主要客户的经营状况发生明显恶化或与公司的业务关系发生重
大不利变化而公司又不能及时化解相关风险，公司的经营业绩将会受到一定影响。
（三）应收账款回收风险
报告期各期末，公司应收账款余额分别为 31,411.39 万元、61,727.77 万元、
56,641.86 万元和 38,732.01 万元，随着公司营业收入的增长，应收账款的总额
逐步增加。公司的主要欠款单位为大华股份、海康威视、宇视科技等企业，如个
别客户出现支付能力问题和信用恶化问题，会导致应收账款发生坏账的风险。
（四）存货规模较大及存货跌价风险
报告期各期末，公司存货余额分别为 25,903.88 万元、37,294.98 万元、
67,550.71 万元和 68,932.60 万元。公司根据订单和市场情况备料并组织生产，
如果市场情况发生不利变化，产品价格可能出现一定幅度下降，公司存货将发生
减值。报告期各期末，公司存货跌价准备余额分别为 222.95 万元、230.95 万元、
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746.33 万元和 657.20 万元。如果公司不能进一步加强存货管理，提高存货周转
率，公司存在因存货跌价而遭受损失的风险。
（五）技术研发风险
公司所处的光学镜头行业属于技术密集型行业，综合应用了光学、机械和电
子等多学科技术，镜头设计、生产工艺以及精密加工等技术水平的高低直接影响
光学镜头的成像质量，是行业内企业的核心竞争点。从行业趋势看，光学镜头的
终端应用产品显现出数字化、高清化、网络化、智能化的发展趋势，下游厂商对
光学镜头产品在变焦、高像素、光学防抖、高可靠性等技术水平方面的要求不断
提高。因此，如未来公司因研发投入不足、技术方向偏差、未准确把握市场需求
等因素而失去目前在光学镜头行业内拥有的技术优势，亦不排除国内外竞争对手
或潜在竞争对手率先在上述领域取得重大突破，推出更先进、更具竞争力的技术
和产品，或出现其他替代产品和技术，从而使公司的产品和技术失去竞争优势。
（六）质量管理风险
公司光学镜头产品的质量稳定性会直接影响到视频监控的有效性。随着公司
业务与生产规模的扩张，未来不排除在原材料采购、产品生产、产品运输等过程
中出现问题影响产品质量的可靠性和稳定性。如果公司无法有效保持和提高质量
管理水平，不排除未来发生质量问题，导致客户要求退货、索赔甚至失去重要客
户给公司发展带来不利影响的可能，进而影响公司的声誉和正常生产经营。
（七）税收优惠政策变化的风险
2021 年 12 月，公司通过高新技术企业重新认定，享受 15%的企业所得税优
惠税率；此外，公司享受研发费用加计扣除及出口销售“免、抵、退”的税收优
惠政策。税收优惠政策期满后，如公司不能继续被认定为高新技术企业，以及如
未来国家主管税务机关对上述税收优惠政策作出调整，对公司的经营业绩和利润
水平将产生一定程度的不利影响。
（八）中美贸易摩擦事项带来的经营风险
随着中美贸易摩擦的加剧，美国政府已将中国先进制造业的代表性企业，如
海康威视、大华股份等公司列入美国出口管制的“实体清单”中，对相关企业经
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营、发展可能会造成一定的影响。针对美方从供应链端限制供应的风险，虽然海
康威视和大华股份等公司有相应的替代方案，但不排除可能会给海康威视和大华
股份造成一定的负面影响，通过产业链传导，也可能会给公司的生产经营和盈利
能力带来潜在的不利影响。
（九）经营业绩下滑风险
报告期内，公司营业收入分别为 123,106.69 万元、147,147.08 万元、
206,173.89 万元和 92,086.66 万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为
9,892.81 万元、11,649.56 万元、23,450.12 万元和 7,778.69 万元。2019 年至
2021 年，公司营业收入、扣除非经常性损益后的净利润均呈持续上升趋势；2022
年 1-6 月，受新冠疫情、股份支付以及研发投入持续增加等因素影响，公司营业
收入和扣除非经常性损益后的净利润较上年同期分别下降-7.37%和-41.35%。若
公司 2022 年下半年市场开拓出现不利变化，或者下游客户业务受到市场影响，
导致公司经营业绩未能有效改善，或者公司业务开展带来的收益未能有效弥补
股份支付费用、研发投入产生的费用等，公司经营业绩存在下滑的风险。
（十）短期偿债风险
报告期内，公司流动比率分别为 1.36、1.18、1.03 和 1.01，速动比率分别
为 1.07、0.86、0.61 和 0.58，资产负债率分别为 43.85%、52.97%、52.49%和
51.16%，2020 年偿债能力指标较 2019 年有所下降，2021 年至今总体呈稳定趋
势，但短期偿债能力相对偏低，存在流动性风险。公司未来仍将继续扩大业务规
模，对资金的需求也将不断增加，若公司融资渠道发生明显不利变化或资金使用
效率未能达到预期，均可能对公司日常生产经营产生不利影响。
（十一）股权结构分散，无实际控制人的风险
截至本募集说明书签署日，公司股权较为分散，单个股东单独或合计持有的
股份数量均未超过公司总股本的 30%，单个股东均无法决定董事会多数席位，公
司无控股股东及实际控制人，公司经营方针及重大事项的决策均由股东大会和
董事会按照公司议事规则讨论后确定，避免了因单个股东控制引起决策失误而
导致公司出现重大损失的可能，但不排除存在因无控股股东及实际控制人导致
公司决策效率低下的风险。此外，由于公司股权较为分散，未来不排除公司存在
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控制权发生变动的风险，可能会导致公司正常经营活动受到影响。
（十二）商誉减值风险
公司于 2022 年 7 月取得玖洲光学的控制权，截至 2022 年 7 月 31 日，公司
的商誉余额为 6,800.97 万元，若未来宏观经济环境、市场竞争形势等发生重大
不利变化，以及新冠疫情等不可抗力因素，均会对玖洲光学业绩产生较大的不利
影响，进而不能实现预期业绩，导致公司面临商誉减值的风险，从而影响公司的
经营业绩。
（十三）部分房屋建筑物未取得权属证书的风险
发行人位于靖海东路 99 号的新厂房已取得土地使用权证、建设用地规划许
可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证，但截至目前该厂房处于工程
综合验收工作阶段，尚未取得权属证书。截至本募集说明书签署日，上述未办理
产权证的建筑物未影响公司正常运营，亦未对公司经营业绩和财务状况产生不
利影响。但该等房屋建筑物产权证办理完毕的时间存在不确定性，如发行人未能
及时办妥权属证书或因该等事项受到有关部门的行政处罚，可能对公司未来生
产经营产生一定的不利影响。
二、募集资金投资项目实施的风险
（一）募投项目实施相关风险
本次募集资金投资项目已经公司充分论证，但该论证是基于当前国家产业政
策、行业发展趋势、市场环境、技术水平、客户需求等因素做出的，在项目实际
运营过程中，市场本身具有其他不确定性因素，仍有可能使该项目在实施后面临
一定的市场风险。如果未来出现募集资金不能及时到位、项目延期实施、产业政
策或市场环境发生变化、竞争加剧等情况，将对募集资金投资项目的预期效果产
生不确定影响。
（二）本次募投项目市场拓展风险
根据市场需求情况以及未来发展战略，公司本次募集资金部分投资于“上饶
宇瞳中等职业学校建设项目”。由于该募投项目属于新业务，公司的人才储备、
聘用可能无法满足学校的专业教育要求，学校的招生计划可能会出现进展不畅情
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形或招生规模不达预期风险，或者学校未能建立品牌吸引力，无法吸收优秀的教
职人员，无法招收优秀学生等。如本募投项目出现上述市场拓展风险，可能导致
募投项目新增产能无法得到充分利用，将导致募集资金投资项目的投资回报不及
预期。
（三）固定资产折旧和无形资产摊销增加的风险
本次募集资金投资项目建成后，固定资产将大幅增加，公司每年将新增大额
固定资产折旧费和无形资产摊销费用。鉴于募投项目实施具有一定不确定性，如
果募投项目不能按照原定计划实现预期经济效益，新增固定资产折旧费用和无形
资产摊销费用也将对公司业绩产生一定的不利影响，如公司本次募投项目经营失
败，未能给公司带来收益，则公司存在因折旧摊销费用大量增加而导致业绩大幅
下滑的风险。
（四）即期回报被摊薄风险
2019 年至 2021 年，公司扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率分别为
12.61%、9.44%和 16.16%。本次发行成功后，公司资产规模将大幅增长，由于募
集资金所投资项目具有一定的建设周期，从项目实施到产生效益需要一段时间，
若此期间净利润未能实现与净资产保持同步增长，导致公司每股收益、净资产收
益率短期内下降，公司存在即期回报被摊薄的风险。
（五）募投项目效益未达预期风险
公司结合行业发展趋势、行业市场现状，根据对募投项目实施的分析，对本
次募集资金投资项目进行了合理的测算。由于本次募集资金投资项目的实施存在
一定周期，公司对募集资金投资项目的经济效益为预测性信息，虽然投资项目经
过了慎重、充分的可行性研究论证，但仍存在因市场环境及行业技术水平发生较
大变化、项目实施过程中发生不可预见因素，导致募投项目延期、无法实施或者
不能产生预期收益的风险。
（六）新增产能消化风险
本次精密光学镜头生产建设项目的主要产品是机器视觉镜头、一体机镜头、
小变倍变焦镜头等高清镜头和 ADAS 镜头、HUD 光学配件、激光雷达镜头等车载
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光学产品，是公司现有主营业务产品的扩充和延伸；本募投项目达产后，公司主
营业务产品产能增加，如果未来市场环境发生重大不利变化，或者公司市场开拓
未能达到预期等，导致新增产能无法完全消化，公司将无法按照既定计划实现预
期的经济效益。
三、可转债自身风险
（一）可转债转股后，原股东权益被摊薄风险
本次募集资金投资项目需要一定的建设期，在此期间相关投资尚不能产生收
益。本次可转债发行后，如债券持有人在转股期开始的较短时间内将大部分或全
部可转债转换为公司股票，则可能导致当期每股收益和净资产收益率被摊薄、原
股东分红减少、表决权被摊薄的风险。
（二）可转债到期未能转股的风险
本次可转债在转股期内是否转股取决于转股价格、公司股票价格、投资者偏
好等因素。若本次可转债未能在转股期内转股，公司则需对未转股的可转债偿付
本金和利息，从而增加公司的财务费用负担和资金压力。此外，在本次可转债存
续期间，若发生可转债赎回、回售等情况，公司将面临一定的资金压力。
（三）可转债存续期内转股价格向下修正条款不实施及修正幅度不确定的
风险
本次发行设置了可转债转股价格向下修正条款。在本次发行的可转换公司债
券存续期间，当公司股票在任意连续 30 个交易日中至少有 15 个交易日的收盘价
低于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提
交公司股东大会审议表决。修正后的转股价格应不低于本次股东大会召开日前
20 个交易日公司股票交易均价和前 1 个交易日公司股票交易均价之间的较高者。
同时，修正后的转股价格不得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。
在满足可转债转股价格向下修正条件的情况下，公司董事会可能基于公司的
实际情况、股价走势、市场因素等多重考虑，不提出转股价格向下调整方案，或
董事会虽提出转股价格向下调整方案但方案未能通过股东大会表决。因此，存续
期内可转债持有人可能面临转股价格向下修正条款不实施的风险；同时，在满足
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转股价向下修正条件的情况下，公司董事会有权提出转股价向下修正的幅度，股
东大会有权审议决定转股价格向下修正的幅度。因此，转股价格向下修正的幅度
存在不确定性，提请投资者注意。
（四）评级风险
本次可转换公司债券经中证鹏元评级，根据中证鹏元出具的《东莞市宇瞳光
学科技股份有限公司 2022 年创业板向不特定对象发行可转换公司债券信用评级
报告》，公司主体信用等级为 AA-，评级展望为稳定，本次可转换公司债券信用
等级为 AA-。在本次可转债存续期限内，中证鹏元将每年至少进行一次跟踪评
级。如果由于公司外部经营环境、自身经营情况或评级标准变化等因素，导致本
期可转债的信用评级级别下调，将会增大投资者的投资风险，对投资者的利益产
生一定不利影响。
（五）本息兑付风险
在可转债的存续期限内，公司需按可转债的发行条款就可转债未转股的部分
每年偿付利息及到期兑付本金，并承兑投资者可能提出的回售要求。受国家政策、
法规、行业和市场等不可控因素的影响，公司的经营活动可能没有带来预期的回
报，进而使公司不能从预期的还款来源获得足够的资金，可能影响公司对可转债
本息的按时足额兑付，以及对投资者回售要求的承兑能力。
（六）未设定担保的风险
本次发行的可转换公司债券不设定担保，提请投资者注意本次可转换公司债
券可能因未设定担保而存在的潜在兑付风险。
（七）可转债价格波动甚至低于面值的风险
可转债作为衍生金融产品具有股票和债券的双重特性，其二级市场价格受到
市场利率水平、票面利率、剩余年限、转股价格、上市公司股票价格、赎回条款
及回售条款、投资者心理预期等诸多因素的影响，价格波动情况较为复杂，甚至
可能会出现异常波动或与其投资价值背离的现象，从而给投资者带来一定投资风
险。一方面，与普通的公司债券不同，可转债持有者有权利在转股期内按照事先
约定的价格将可转债转换为公司股票，因此多数情况下可转债的发行利率比类似
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期限类似评级的可比公司债券的利率更低；另一方面，公司可转债的转股价格为
事先约定的价格，不随着市场股价的波动而波动，公司可转债的转股价格可能会
高于公司股票的市场价格。综上，可转债本身利率较低，若公司股票的交易价格
出现不利波动，可转债交易价格随之出现波动，甚至可能低于面值，请投资者关
注投资风险。
四、本次发行审批风险
公司本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事项已经公司第三届董事
会第五次会议和公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过，尚需深圳证券交易
所审核通过并经中国证监会作出同意注册决定后方可实施。本次发行能否获得相
关监管部门批准及取得上述批准的时间等均存在不确定性，该等不确定性将导致
本次发行面临不能最终实施完成的风险。
五、发行风险
本次发行的发行结果将受到证券市场整体情况、发行人股票价格走势、投资
者对本次发行方案的认可程度等多种内、外部因素的影响，存在不能足额募集所
需资金甚至发行失败的风险。
六、不可抗力事件风险
不可抗力事件是指发行人不能预见、不能避免且不能克服的自然事件和社会
事件，包括地震、台风、海啸、火灾等自然灾害以及突发性公共事件，如2020年
以来的新型冠状病毒肺炎疫情的爆发和蔓延，会对公司的财产、人员造成损害，
影响公司的正常生产经营，造成直接经济损失或导致公司盈利能力下降，可能会
对公司的经营业绩带来不利影响。
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第四节 发行人基本情况
一、公司发行前股本及前十名股东持股情况
（一）本次发行前公司的股本结构
截至 2022 年 6 月 30 日，公司股本结构情况如下：
股份类别 持股数量（股） 持股比例（%）
一、有限售条件股份 172,568,470 51.22
1、国家持股 - -
2、国有法人持股 - -
3、其他内资持股 172,553,350 51.21
其中：境内非国有法人持股 47,432,403 14.08
境内自然人持股 125,120,947 37.13
4、外资持股 15,120 0.00
二、无限售条件流通股份 164,379,446 48.78
1、人民币普通股 164,379,446 48.78
2、境内上市的外资股 - -
3、境外上市的外资股 - -
4、其他 - -
三、总股本 336,947,916 100.00
（二）前十大股东情况
截至 2022 年 6 月 30 日，公司前十大股东持股情况如下：
持有限售条件
序 持股数量
股东名称 股东性质 持股比例 的股份数量
号 （股）
（股）
1 张品光 境内自然人 45,423,921 13.48% 45,423,921
东莞市宇瞳实业投资合
2 境内一般法人 34,436,199 10.22% 34,436,199
伙企业（有限合伙）
3 姜先海 境内自然人 14,420,454 4.28% 14,420,454
4 张伟 境内自然人 13,711,092 4.07% 13,711,092
上饶市信州区智仕投资
5 境内一般法人 11,477,454 3.41% 11,477,454
管理中心（有限合伙）
6 张浩 境内自然人 11,414,107 3.39% -
7 金永红 境内自然人 10,804,092 3.21% 10,804,092
8 谭家勇 境内自然人 10,658,864 3.16% 10,658,864
9 何敏超 境内自然人 9,113,863 2.70% 9,113,863
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持有限售条件
序 持股数量
股东名称 股东性质 持股比例 的股份数量
号 （股）
（股）
10 谷晶晶 境内自然人 6,499,858 1.93% 6,499,858
合计 167,959,904 49.85% 156,545,797
二、公司组织结构图及对其他企业的重要权益投资情况
（一）发行人内部组织结构图
（二）发行人控股、参股公司情况
截至本募集说明书签署日，发行人有三家全资子公司上饶宇瞳、宇瞳汽车视
觉、宇瞳教育，一家全资孙公司宇瞳光电，一家控股子公司玖洲光学、一家参股
公司中科皓烨。各控股、参股公司的基本情况如下：
1、上饶宇瞳
单位名称 上饶市宇瞳光学有限公司
成立时间 2014 年 7 月 8 日
注册资本 3,490 万元
实收资本 3,490 万元
统一社会信用代码 91361100314674788A
法定代表人 张品光
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注册地和主要生产经
江西省上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
营地
主营业务及其与发行 主要从事光学镜片、光学镜头生产、加工和销售；目前主要为发行
人主营业务的关系 人提供镜片配套加工及部分镜头的组立业务
股东构成 宇瞳光学持股 100%
审计机构 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
最近一年财务数据 项目 总资产 净资产 营业收入 净利润
（万元） 2021.12.31/
89,450.67 12,897.52 96,096.42 5,874.48
2021 年度
2、宇瞳汽车视觉
单位名称 东莞市宇瞳汽车视觉有限公司
成立时间 2021 年 8 月 18 日
注册资本 5,000 万元
实收资本 1,500 万元
统一社会信用代码 91441900MA570CFG1D
法定代表人 张品光
注册地和主要生产经 广东省东莞市长安镇靖海东路 99 号 1 栋 901 室、902 室、903 室、
营地 904 室
主营业务及其与发行
车载镜头的研发、生产与销售
人主营业务的关系
股东构成 宇瞳光学持股 100%
审计机构 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
最近一年财务数据 项目 总资产 净资产 营业收入 净利润
（万元） 2021.12.31/
537.46 358.74 1.25 -215.83
2021 年度
3、宇瞳教育
单位名称 江西宇瞳教育科技发展有限公司
成立时间 2022 年 3 月 7 日
注册资本 10,000 万元
实收资本 10,000 万元
统一社会信用代码 91361102MA7K5JLR1M
法定代表人 张品光
注册地和主要生产经
江西省上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号办公研发楼 8-1
营地
设立中等职业教育学校，培养光学设计、模具、制造等相关专业
主营业务及其与发行
方面的技能人才，为公司储备更多的技术人才。系公司本次募投
人主营业务的关系
项目的实施主体
股东构成 宇瞳光学持股 100%
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
宇瞳教育成立于 2022 年 3 月，尚未有最近一年经营数据。
4、宇瞳光电
单位名称 上饶宇瞳光电科技有限公司
成立时间 2022 年 6 月 2 日
注册资本 3,000 万元
实收资本 0 万元
统一社会信用代码 91361102MABNQ6QF48
法定代表人 张品光
注册地和主要生产经
江西省上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号办公研发楼 8-1
营地
主营业务及其与发行 主要从事光学镜头、光学配件的生产、加工和销售；为发行人本
人主营业务的关系 次募投项目的实施主体
股东构成 宇瞳教育持股 100%
宇瞳光电成立于 2022 年 6 月，尚未有最近一年经营数据。
5、玖洲光学
单位名称 东莞市宇瞳玖洲光学有限公司
成立时间 2015 年 9 月 24 日
注册资本 5,000 万元
实收资本 5,000 万元
统一社会信用代码 91441900MA4UHHHM9U
法定代表人 古文斌
注册地和主要生产经
广东省东莞市虎门镇南栅民昌路 37 号
营地
主营业务及其与发行 主要从事车载光学镜头、智能家居光学镜头的研发、生产和销售，
人主营业务的关系 是公司主营业务的重要组成部分
股东构成 宇瞳光学持股 20%
审计机构 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
最近一年财务数据（万 项目 总资产 净资产 营业收入 净利润
元） 2021.12.31/
25,942.14 9,449.11 21,403.40 2,592.97
2021 年度
注：因玖洲光学自然人股东古文斌等人将其持有的玖洲光学 74%股权对应的投票权委托宇
瞳光学行使，同时玖洲光学董事会成员中的过半数董事由宇瞳光学提名委任，故玖洲光学系
宇瞳光学控股子公司。
6、中科皓烨
单位名称 中科皓烨（东莞）材料科技有限责任公司
成立时间 2019 年 12 月 11 日
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
注册资本 200 万元
实收资本 60 万元
统一社会信用代码 91441900MA5469PD2U
法定代表人 文子诚
注册地和主要生产经
广东省东莞市松山湖园区兴业路 2 号 12 栋 702 房
营地
主要从事光学盖板材料、可调制性能的高折射率透明陶瓷的研发、
主营业务及其与发行
生产和销售，该等材料可用于相机镜头、VR/AR 眼镜镜片等产品，
人主营业务的关系
可作为公司主营业务产品的原材料
股东构成 宇瞳光学持股 6.6667%
审计机构 未经审计
最近一年财务数据 项目 总资产 净资产 营业收入 净利润
（万元） 2021.12.31/
71.50 -0.12 61.87 -0.12
2021 年度
三、控股股东及实际控制人情况
（一）公司控股股东和实际控制人情况
截至本募集说明书签署日，公司无控股股东、实际控制人。
1、公司第一大股东张品光基本情况
截至本募集说明书签署日，张品光先生持有公司 4,542.39 万股，占公司股
份比例的 13.48%。张品光先生的基本情况详见本节之“五、公司董事、监事及
高级管理人员情况”。
截至本募集说明书签署日，张品光先生的弟弟张品章先生直接持有公司
76.50 万股，张品章先生同时担任智仕合伙的执行事务合伙人，通过智仕合伙间
接持有公司 463.17 万股，合计持有公司 539.67 万股，合计占公司股份比例的
1.60%。张品光先生、张品章先生及其控制的智仕合伙因亲属关系构成法定一致
行动关系。
2、其他持有公司 5%以上股份的股东宇瞳合伙的基本情况
宇瞳合伙主要为公司部分骨干员工共同出资设立的持股平台，截至本募集说
明书签署日，宇瞳合伙持有公司 10.22%的股份，基本情况如下：
企业名称 东莞市宇瞳实业投资合伙企业（有限合伙）
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
成立时间 2013 年 12 月 5 日
注册地址 东莞市长安镇乌沙环东路 306 号长通誉凯工业区内管理处楼
执行事务合伙人 林炎明
合伙企业实际控制人 林炎明
经营范围 实业投资及投资管理咨询
出资金额
序号 合伙人姓名 合伙人类型 出资比例
（元）
1 林炎明 普通合伙人 1,782,740 19.59%
2 张伟华 有限合伙人 766,204 8.42%
3 邹文镔 有限合伙人 499,452 5.49%
4 康富勇 有限合伙人 445,615 4.90%
5 伍伟 有限合伙人 422,264 4.64%
6 张雪松 有限合伙人 383,102 4.21%
7 陈波涌 有限合伙人 383,102 4.21%
8 刘兴红 有限合伙人 370,940 4.08%
9 李强 有限合伙人 311,346 3.42%
10 毛才荧 有限合伙人 291,887 3.21%
11 杜宁 有限合伙人 261,482 2.87%
12 胡成 有限合伙人 259,455 2.85%
13 朱盛宏 有限合伙人 256,212 2.82%
14 黄雪强 有限合伙人 256,860 2.82%
15 马利霞 有限合伙人 194,592 2.14%
合伙人构成 16 李文勇 有限合伙人 189,322 2.08%
17 刘圣寿 有限合伙人 142,700 1.57%
18 吴秀芳 有限合伙人 128,430 1.41%
19 吴林贵 有限合伙人 125,674 1.38%
20 王容维 有限合伙人 116,755 1.28%
21 周培清 有限合伙人 109,458 1.20%
22 吴高苗 有限合伙人 103,782 1.14%
23 代嘉玲 有限合伙人 103,782 1.14%
深圳市唯财
24 善用投资咨 有限合伙人 99,891 1.10%
询有限公司
25 唐柏江 有限合伙人 92,107 1.01%
26 程倩 有限合伙人 90,161 0.99%
27 刘官禄 有限合伙人 84,323 0.93%
28 冀明 有限合伙人 59,999 0.66%
29 符实 有限合伙人 55,134 0.61%
30 曹海霞 有限合伙人 55,134 0.61%
31 陈锭祥 有限合伙人 48,648 0.53%
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32 周顺 有限合伙人 47,999 0.53%
33 廖广毅 有限合伙人 47,351 0.52%
34 万军 有限合伙人 47,351 0.52%
35 尹华琴 有限合伙人 43,459 0.48%
36 饶华军 有限合伙人 36,243 0.40%
37 徐嫦娥 有限合伙人 32,432 0.36%
38 周瑞平 有限合伙人 32,432 0.36%
39 李秋莲 有限合伙人 32,432 0.36%
40 吴峰 有限合伙人 32,432 0.36%
41 李君权 有限合伙人 31,783 0.35%
42 代昌秀 有限合伙人 31,783 0.35%
43 陈广川 有限合伙人 31,783 0.35%
44 陈胜军 有限合伙人 31,783 0.35%
45 肖琴 有限合伙人 31,783 0.35%
46 谭礼刚 有限合伙人 30,406 0.33%
47 杨超 有限合伙人 23,351 0.26%
48 朱毅 有限合伙人 15,567 0.17%
49 姚海建 有限合伙人 15,567 0.17%
50 刘长兵 有限合伙人 13,621 0.15%
合计 9,100,111 100.00%
宇瞳合伙最近一年简要财务数据（未经审计）如下：
单位：万元
项目 2021 年 12 月 31 日
总资产 2,278.47
负债总额 33.59
所有者权益 2,244.88
项目 2021 年度
营业总收入 -
利润总额 688.62
净利润 688.62
林炎明先生作为宇瞳合伙的执行事务合伙人与宇瞳合伙构成一致行动关系。
（二）控股股东及实际控制人最近三年变化情况
2015 年 12 月，公司股东张品光、姜先海、张伟、谭家勇、林炎明、谷晶晶、
金永红、何敏超、张品章、宇瞳合伙、智仕合伙签署了《一致行动人协议》，同
意保持一致行动。该《一致行动人协议》有效期至公司上市之日起 36 个月止。
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2017 年 12 月，智瞳合伙设立后加入到上述一致行动关系中，公司控股股东变更
为张品光、姜先海、张伟、谭家勇、谷晶晶、金永红、何敏超、宇瞳合伙、智仕
合伙、智瞳合伙。2019 年 9 月 20 日，公司首次公开发行股票并在深圳证券交易
所创业板上市。2021 年 6 月，公司向特定对象发行股票后，林炎明、张品章直
接持有公司股份，公司控股股东中增加林炎明、张品章。公司实际控制人未发生
变更，仍为张品光、姜先海、张伟、谭家勇、林炎明、谷晶晶、金永红、何敏超、
张品章共九名股东组成的经营管理团队。
2022 年 9 月 20 日，公司首次公开发行股票并上市已满 36 个月，前述《一
致行动人协议》中约定的有效期届满。张品光、姜先海、张伟、谭家勇、林炎明、
谷晶晶、金永红、何敏超、张品章、宇瞳合伙、智仕合伙、智瞳合伙出具《关于
一致行动协议到期不再续签的告知函》，不再续签一致行动协议，原控股股东、
实际控制人之间的一致行动关系终止，同时公司其他股东未向公司申报存在其
他一致行动协议或一致行动安排。
上述一致行动关系终止后，公司股权结构分散，不存在直接或间接持股 30%
以上的控股股东，也不存在持有股份比例虽然不足 30%，但依其持有的股份所享
有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。因此，上述一致行动关
系解除后，公司不存在控股股东。公司无持股 30%以上的投资者，无投资者持有
表决权比例超过 30%，未有投资者通过实际支配上市公司股份表决权决定公司董
事会半数以上成员选任，无投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以
对公司股东大会的决议产生重大影响；未有中国证监会认定的其他拥有上市公
司控制权的情形。因此，上述一致行动关系终止后，公司变更为无控股股东、无
实际控制人状态。
截至本募集说明书签署日，发行人无控股股东、实际控制人。
（三）公司控股股东、实际控制人持有公司股份质押、冻结或潜在纠纷情况
截至 2022 年 6 月 30 日，公司控股股东、实际控制人持有公司股份质押情况
如下：
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序 持股数量 质押数量 占其所持股
股东名称 持股形式
号 （股） （股） 份比例
1 张品光 直接 45,423,921 28,237,500 62.16%
东莞市宇瞳实业投资合伙
2 直接 34,436,199 - -
企业(有限合伙)
3 姜先海 直接 14,420,454 6,975,000 48.37%
4 张伟 直接 13,711,092 6,480,000 47.26%
上饶市信州区智仕投资管
5 直接 11,477,454 - -
理中心（有限合伙）
直接 10,804,092 7,309,092 67.65%
6 金永红
间接 540,000 - -
7 谭家勇 直接 10,658,864 4,875,000 45.74%
8 何敏超 直接 9,113,863 5,595,000 61.39%
9 谷晶晶 直接 6,499,858 4,515,000 69.46%
直接 1,995,000 1,290,000 64.66%
10 林炎明
间接 6,746,159 - -
直接 765,000 - -
11 张品章
间接 4,631,714 - -
东莞市智瞳实业投资合伙
12 直接 1,518,750
企业（有限合伙）
合计 172,742,420 65,276,592 37.79%
除上述股权质押情况外，公司控股股东、实际控制人不存在其他被质押、冻
结或设定其他权利限制的情形，亦未涉及任何纠纷、争议或诉讼。
四、公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员作出
的重要承诺及其履行情况
（一）公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员报告期
内作出的重要承诺及其履行情况
1、IPO 发行股份锁定的承诺
（1）控股股东、实际控制人的承诺
公司原控股股东张品光、姜先海、张伟、谭家勇、谷晶晶、金永红、何敏超、
宇瞳合伙、智仕合伙、智瞳合伙，原实际控制人张品光、姜先海、张伟、谭家勇、
林炎明、谷晶晶、金永红、何敏超、张品章已出具《股份流通限制及自愿锁定承
诺函》，承诺如下：
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
自发行人首次公开发行股票并在创业板上市之日起 36 个月内，不转让或者
委托他人管理本人/本企业直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行
的股份，也不由发行人回购本人/本企业直接或间接持有的发行人首次公开发行
股票前已发行的股份。
如本人/本企业在股份锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于发行
人首次公开发行股票的发行价格。自发行人股票上市之日起 6 个月内，如发行人
股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行人首次公开发行股票的发行价，或者
上市后 6 个月期末收盘价低于发行人首次公开发行股票的发行价，则本人/本企
业直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份锁定期限自动延
长 6 个月。如发行人上市后存在利润分配或送配股份等除权、除息行为的，上述
发行价为除权除息后的价格。
在本人担任发行人董事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直
接或者间接所持发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人直接或者间
接所持有的发行人股份。如本人在任期届满前离职的，应当在就任时确定的任期
内和任期届满后 6 个月内仍将遵守前述承诺。
若本人在发行人首次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报离职的，自申报
离职之日起 18 个月内不转让本人直接或者间接持有的发行人股份；若本人在发
行人首次公开发行股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职的，自申
报离职之日起 12 个月内不转让本人直接或者间接持有的发行人股份。
自上述锁定期届满后，本人/本企业采取集中竞价交易方式减持发行人首次
公开发行股票前已发行的股份的，在任意 90 日内，减持股份总数不超过发行人
股份总数的 1%；采取大宗交易方式减持发行人首次公开发行股票前已发行的股
份的，在任意 90 日内，减持股份总数不超过发行人股份总数的 2%。
本人/本企业将严格遵守我国法律、法规及规范性文件关于上市公司实际控
制人、控股股东、董事及高级管理人员持股及股份变动的有关规定，规范、诚信
履行相关义务；如我国法律、法规及规范性文件修订上市公司实际控制人、控股
股东、董事及高级管理人员持股及股份变动的有关规定，本人/本企业将及时根
据法律规定对上述承诺予以调整。
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（2）直接持有公司股份的高级管理人员的承诺
直接持有公司股份的高级管理人员陈天富已出具《股份流通限制及自愿锁定
承诺函》，承诺如下：
自发行人首次公开发行股票并在创业板上市之日起 12 个月内，不转让或者
委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，
也不由发行人回购本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的
股份。
如本人在股份锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于发行人首次公
开发行股票的发行价格。自发行人股票上市之日起 6 个月内，如发行人股票连续
20 个交易日的收盘价均低于发行人首次公开发行股票的发行价，或者上市后 6
个月期末收盘价低于发行人首次公开发行股票的发行价，则本人直接或间接持有
的发行人首次公开发行股票前已发行的股份锁定期限自动延长 6 个月。如发行人
上市后存在利润分配或送配股份等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后
的价格。
在本人担任发行人高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或者
间接所持发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人直接或者间接所持
有的发行人股份。如本人在任期届满前离职的，应当在就任时确定的任期内和任
期届满后 6 个月内仍将遵守前述承诺。
若本人在发行人首次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报离职的，自申报
离职之日起 18 个月内不转让本人直接或者间接持有的发行人股份；若本人在发
行人首次公开发行股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职的，自申
报离职之日起 12 个月内不转让本人直接或者间接持有的发行人股份。
自上述锁定期届满后，本人采取集中竞价交易方式减持发行人首次公开发行
股票前已发行的股份的，在任意 90 日内，减持股份总数不超过发行人股份总数
的 1%；采取大宗交易方式减持发行人首次公开发行股票前已发行的股份的，在
任意 90 日内，减持股份总数不超过发行人股份总数的 2%。
1-1-51
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
本人将严格遵守我国法律、法规及规范性文件关于上市公司董事、监事及高
级管理人员持股及股份变动的有关规定，规范、诚信履行相关义务；如我国法律、
法规及规范性文件修订上市公司董事、监事及高级管理人员持股及股份变动的有
关规定，本人将及时根据法律规定对上述承诺予以调整。
（3）间接持有公司股份的高级管理人员的承诺
通过智仕合伙间接持有公司股份的高级管理人员管秋生已出具《股份流通
限制及自愿锁定承诺函》，承诺如下：
自发行人首次公开发行股票并在创业板上市之日起 36 个月内，不转让或者
委托他人管理本人间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由
发行人回购本人间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。
如本人在股份锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于发行人首次公
开发行股票的发行价格。自发行人股票上市之日起 6 个月内，如发行人股票连续
20 个交易日的收盘价均低于发行人首次公开发行股票的发行价，或者上市后 6
个月期末收盘价低于发行人首次公开发行股票的发行价，则本人间接持有的发行
人首次公开发行股票前已发行的股份锁定期限自动延长 6 个月。如发行人上市后
存在利润分配或送配股份等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后的价格。
在本人担任发行人高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人间接所持
发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人间接所持有的发行人股份。
如本人在任期届满前离职的，应当在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内
仍将遵守前述承诺。
若本人在发行人首次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报离职的，自申报
离职之日起 18 个月内不转让本人间接持有的发行人股份；若本人在发行人首次
公开发行股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职的，自申报离职之
日起 12 个月内不转让本人间接持有的发行人股份。
自上述锁定期届满后，本人采取集中竞价交易方式减持发行人首次公开发行
股票前已发行的股份的，在任意 90 日内，减持股份总数不超过发行人股份总数
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
的 1%；采取大宗交易方式减持发行人首次公开发行股票前已发行的股份的，在
任意 90 日内，减持股份总数不超过发行人股份总数的 2%。
本人将严格遵守我国法律、法规及规范性文件关于上市公司董事、监事及高
级管理人员持股及股份变动的有关规定，规范、诚信履行相关义务；如我国法律、
法规及规范性文件修订上市公司董事、监事及高级管理人员持股及股份变动的有
关规定，本人将及时根据法律规定对上述承诺予以调整。
（4）间接持有公司股份的监事关于股份流通限制及自愿锁定股份的承诺
通过宇瞳合伙间接持有公司股份的监事康富勇、朱盛宏，通过智仕合伙间接
持有公司股份的监事余惠，通过智瞳合伙间接持有公司股份的监事郭彦池已出具
《股份流通限制及自愿锁定承诺函》，承诺如下：
自发行人首次公开发行股票并在创业板上市之日起 36 个月内，不转让或者
委托他人管理本人间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由
发行人回购本人间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。
在本人担任发行人监事期间，每年转让的股份不超过本人间接所持发行人
股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人间接所持有的发行人股份。如本
人在任期届满前离职的，应当在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内仍
将遵守前述承诺。
若本人在发行人首次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报离职的，自申
报离职之日起 18 个月内不转让本人间接持有的发行人股份；若本人在发行人首
次公开发行股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职的，自申报离职
之日起 12 个月内不转让本人间接持有的发行人股份。
自上述锁定期届满后，本人采取集中竞价交易方式减持发行人首次公开发行
股票前已发行的股份的，在任意 90 日内，减持股份总数不超过发行人股份总数
的 1%；采取大宗交易方式减持发行人首次公开发行股票前已发行的股份的，在
任意 90 日内，减持股份总数不超过发行人股份总数的 2%。
本人将严格遵守我国法律、法规及规范性文件关于上市公司董事、监事及高
级管理人员持股及股份变动的有关规定，规范、诚信履行相关义务；如我国法律、
1-1-53
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
法规及规范性文件修订上市公司董事、监事及高级管理人员持股及股份变动的有
关规定，本人将及时根据法律规定对上述承诺予以调整。
2、IPO 发行关于持股意向及减持意向的承诺
公司原控股股东张品光、姜先海、张伟、谭家勇、谷晶晶、金永红、何敏超、
宇瞳合伙、智仕合伙、智瞳合伙，原实际控制人张品光、姜先海、张伟、谭家勇、
林炎明、谷晶晶、金永红、何敏超、张品章已出具《关于持股意向及减持计划的
承诺函》，具体内容如下：
（1）减持股份的条件
本人/本企业将按照发行人《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》
及本人/本企业出具的各项承诺载明的限售期限要求，并严格遵守法律法规的相
关规定，在限售期限内不减持发行人股票。在不违反相关法律、法规和规范性文
件之规定并满足上述限售条件后，本人/本企业将综合考虑证券市场情况以及本
人/本企业的财务状况、资金需求等因素后自主决策、审慎作出减持股份的决定。
（2）减持股份的方式
本人/本企业减持所持有的发行人股份应符合相关法律、法规、规章的规定，
包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。
（3）减持股份的价格
本人/本企业减持所持有的发行人股份的价格将根据当时的二级市场价格确
定，并应符合相关法律、法规的规定。本人/本企业在发行人首次公开发行股票前
所持有的发行人股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于公司首次公开
发行股票时的发行价。如发行人上市后存在利润分配或送配股份等除权、除息行
为的，上述发行价为除权除息后的价格。
（4）减持股份的期限
本人/本企业在减持所持有的发行人股份前，将按照相关法律法规规定及时、
准确地报告减持计划并予以备案及履行信息披露义务。
（5）未能履行承诺时的约束措施
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如本人/本企业在发行人股票锁定期满后的两年内以低于发行价减持发行人
股票的，本人/本企业因此所获得的收益全部归属于发行人，且本人/本企业持有
的其余部分发行人股票（如有）的锁定期限自动延长 6 个月。此外，如因本人/本
企业未履行上述承诺（因法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法
控制的客观原因导致的除外），造成发行人和投资者损失的，本人/本企业将依法
承担法律责任。
3、IPO 发行关于稳定股价的承诺及措施
（1）公司承诺
如公司股票上市交易后三年内触发启动条件，为稳定公司股价之目的，公司
在符合《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》、《关于上市公司以集中竞
价交易方式回购股份的补充规定》等法律法规的规定且不导致公司股权分布不符
合上市条件的前提下，按照股东大会审议通过的《上市后三年内稳定公司股价的
预案》启动稳定股价措施，按照预案的规定回购公司股份，并履行相关的各项义
务。
在公司股票上市交易后三年内，公司将要求新选举或聘任的董事、高级管理
人员签署《关于公司上市后三年内稳定公司股价的承诺函》，该承诺内容与本次
发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺要求完全一致。
如公司未按照股东大会审议通过的《上市后三年内稳定公司股价的预案》履
行上述承诺，则公司将在股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明具体原因并
向公司股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护
投资者的权益。
（2）控股股东承诺
如公司股票上市交易后三年内触发启动条件，为稳定公司股价之目的，其将
在符合《上市公司收购管理办法》等法律法规的条件和要求的前提下，按照公司
股东大会审议通过的《上市后三年内稳定公司股价的预案》增持公司股份，并履
行相关的各项义务。
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在公司就稳定股价目的回购股份事宜召开的董事会、股东大会上，对相关决
议投赞成票。
在公司股票上市交易后三年内，其将通过董事会、股东大会表决选举、聘任
接受《关于公司上市后三年内稳定公司股价的承诺函》限制的新任董事、高级管
理人员。
如其未按照股东大会审议通过的《上市后三年内稳定公司股价的预案》履行
上述承诺的，其承诺接受以下约束：
①在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未采取上述稳定股价
措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承
诺，以尽可能保护投资者的权益。
②其所持公司股票锁定期自期满后延长六个月，并将最近一个会计年度从公
司分得的现金股利返还公司。
（3）有增持义务的董事、高级管理人员承诺
如公司股票上市交易后三年内触发启动条件，为稳定公司股价之目的，其将
在符合《上市公司收购管理办法》等法律法规的条件和要求的前提下，按照公司
股东大会审议通过的《上市后三年内稳定公司股价的预案》增持公司股份，并履
行相关的各项义务。
在公司就稳定股价回购股份事宜召开的董事会上，对相关决议投赞成票。
如其未按照股东大会审议通过的《上市后三年内稳定公司股价的预案》履行
上述承诺的，将承诺接受以下约束：
①在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未采取上述稳定股价
措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承
诺，以尽可能保护投资者的权益。
②从其未能履行稳定股价义务当月起，扣减每月税后薪酬的 20%，直至累计
扣减金额达到其应履行稳定股价义务的最近一个会计年度从公司已获得税后薪
酬的 50%。
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4、填补因 IPO 发行股票被摊薄即期回报的措施和承诺
（1）填补被摊薄即期回报的措施
本次发行后，公司股本扩大，而募集资金投资项目尚未达产的情况下，公司
每股收益短期内存在被摊薄的风险。为降低本次发行摊薄即期回报的影响，公司
承诺在募集资金到位后采取以下措施提高回报投资者的能力：
①积极稳妥地推动募投项目建设，提高经营效率和盈利能力
公司本次募集资金投资项目围绕主营业务开展，用于扩大光学镜头研发和生
产能力，并建设精密光学模具制造中心，将全面提升公司的综合竞争实力，有利
于公司规模效应和行业地位的提升。本次募集资金到位前，为尽快实现募集资金
投资项目效益，公司将积极调配资源，力争提前完成募集资金投资项目的前期准
备工作；本次发行募集资金到位后，公司将积极稳妥地推进募投项目建设，争取
早日达产并实现预期效益，增加以后年度的股东回报，降低本次发行导致的即期
回报摊薄的风险。
②加强募集资金管理，保证募集资金有效使用
公司依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板
上市公司规范运作指引》、 上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和
使用的监管要求》等法律法规以及公司实际情况，制定了《募集资金使用管理制
度》。本次公开发行募集资金到位后，公司将按照《募集资金使用管理制度》用
于承诺的使用用途，对募集资金进行专项存储，严格履行申请和审批手续，按投
资计划申请、审批和使用募集资金，并对使用情况进行检查与监督，以确保募集
资金的有效管理和使用。
③持续完善公司治理，为公司发展提供制度保障
公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规
和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使权利；确
保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，做出科学、迅速和审
慎的决策；确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股
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东的合法权益；确保监事会能够独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财
务的监督权和检查权，为公司发展提供制度保障。
④保证持续稳定的利润分配制度，强化投资者回报机制
为建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制，对利润分配做出制度
性安排，保证利润分配政策的连续性和稳定性，公司根据中国证监会《上市公司
监管指引第 3 号—上市公司现金分红》的相关要求制定了《公司章程(草案)》，明
确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例等，完善了公司利润分配的
决策程序以及利润分配政策的调整原则。同时，公司董事会制订了上市后三年股
东分红回报规划，在符合利润分配条件的前提下，积极推动对股东的利润分配，
有效维护和增加对股东的回报。
（2）发行人控股股东、实际控制人关于填补被摊薄即期回报的承诺
公司原控股股东张品光、姜先海、张伟、谭家勇、谷晶晶、金永红、何敏超、
宇瞳合伙、智仕合伙、智瞳合伙，原实际控制人张品光、姜先海、张伟、谭家勇、
林炎明、谷晶晶、金永红、何敏超、张品章已出具《关于填补被摊薄即期回报措
施的承诺函》，承诺如下：
①本人/本企业不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
②本人/本企业承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人/本企业
对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人/本企业违反该等承诺或拒不
履行该等承诺，本人/本企业将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期
回报有关事项的指导意见》等相关规定承担相应的责任。
（3）发行人董事、高级管理人员关于填补被摊薄即期回报的承诺
公司全体董事、高级管理人员已出具《关于填补被摊薄即期回报措施的承诺
函》，承诺如下：
本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他
方式损害公司利益。
本人会对自身日常的职务消费行为进行约束。
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本人不会动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
本人将依法行使自身职权以促使公司董事会、薪酬委员会制订的薪酬制度与
公司填补被摊薄即期回报保障措施的执行情况相挂钩。
若未来公司拟实施股权激励计划，本人将依法行使自身职权以促使股权激励
计划的行权条件与公司填补被摊薄即期回报保障措施的执行情况相挂钩。
本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何
有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺或拒不履行该等承诺，本人将按
照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相
关规定承担相应的责任。
5、2020 年向特定对象发行股票的承诺或声明事项
（1）认购对象关于本次认购股份锁定的承诺
张品光、金永红、林炎明、谷晶晶、张品章、何敏超认购本次向特定对象发
行的股票自本次发行结束之日起 36 个月内不得转让。限售期结束后，其通过本
次向特定对象发行股票取得的股份的减持需遵守除《上市公司股东、董监高减持
股份的若干规定》之外的相关法律、法规、规章、规范性文件以及发行人公司章
程的相关规定。
（2）未来十二个月内是否有其他股权融资计划的声明
除本次发行外，公司在未来十二个月内暂无其他股权融资计划。若未来公司
根据业务发展需要及资产负债状况安排股权融资，将按照相关法律法规履行相关
审议程序和信息披露义务。
（3）公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员对本次发行摊薄即
期回报采取填补措施的承诺
①控股股东、实际控制人的承诺
公司原控股股东、实际控制人为维护广大投资者的利益，对公司本次发行摊
薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺：
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本人/本企业不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
本人/本企业承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人/本企业对
此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人/本企业违反该等承诺或拒不履
行该等承诺，本人/本企业将按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回
报有关事项的指导意见》等相关规定承担相应的责任。
②董事、高级管理人员的承诺
公司董事、高级管理人员为维护广大投资者的利益，对公司本次发行摊薄即
期回报采取填补措施事宜作出以下承诺：
本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其
他方式损害公司利益。
本人会对自身日常的职务消费行为进行约束。
本人不会动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
本人将依法行使自身职权以促使公司董事会、薪酬委员会制订的薪酬制度
与公司填补被摊薄即期回报保障措施的执行情况相挂钩。
若未来公司拟实施股权激励计划，本人将依法行使自身职权以促使股权激
励计划的行权条件与公司填补被摊薄即期回报保障措施的执行情况相挂钩。
本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何
有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺或拒不履行该等承诺，本人将按
照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相
关规定承担相应的责任。
（4）认购对象从定价基准日至本次发行完成后六个月内不减持所持发行人
的股份的承诺
认购对象张品光、金永红、林炎明、谷晶晶、张品章、何敏超作出承诺，从
定价基准日至本次发行完成后六个月内不减持所持发行人的股份。
截至本募集说明书签署日，公司及其原控股股东、实际控制人、董事、监事、
高级管理人员履行了上述承诺。
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（二）与本次发行相关的承诺
1、公司原控股股东、实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行作
出的承诺
为确保公司本次发行摊薄即期回报的填补措施得到切实执行，维护中小投资
者利益，公司原控股股东、实际控制人作出如下承诺：
不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
自本承诺出具日至公司本次发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会、
深圳证券交易所等监管部门做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规
定的，且上述承诺不能满足中国证监会、深圳证券交易所该等规定时，本人/本单
位承诺届时将按照中国证监会、深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，
本人/本单位同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定
或发布的有关规定、规则，对本人/本单位作出相关处罚或采取相关监管措施。若
违反上述承诺给公司或者股东造成损失的，本人/本单位将依法承担补偿责任。
2、公司董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的
承诺
为确保公司本次发行摊薄即期回报的填补措施得到切实执行，维护中小投资
者利益，公司董事、高级管理人员作出如下承诺：
“1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用
其他方式损害公司利益；
2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；
3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行
情况相挂钩；
5、承诺如公司未来实施股权激励方案，则未来股权激励方案的行权条件将
与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
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6、本承诺函出具日后至本次发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证券
监督管理委员会等证券监管机构、深圳证券交易所等监管部门作出关于填补回报
措施及其承诺的其他新的监管规定，且本承诺函相关内容不能满足中国证券监督
管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构的该等规定时，本人承诺届时将按
照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构的最新规定出具补
充承诺函。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，
本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布
的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。若违反上述承诺
给公司或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。”
五、公司董事、监事及高级管理人员情况
（一）现任董事、监事和高级管理人员任职情况
截至本募集说明书签署日，公司董事会共有董事 9 名，其中独立董事 3 名。
董事会成员均为中国国籍，均无境外永久居留权。公司现任董事、监事和高级管
理人员任职情况如下：
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
张品光 董事长 男 54 2015 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 23 日
董事 2021 年 7 月 21 日 2024 年 12 月 23 日
金永红 男 45
总经理 2016 年 10 月 15 日 2024 年 12 月 23 日
姜先海 董事 男 52 2015 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 23 日
张伟 董事 男 60 2015 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 23 日
谷晶晶 董事 女 44 2015 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 23 日
董事 2015 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 23 日
林炎明 男 44
副总经理 2019 年 10 月 25 日 2024 年 12 月 23 日
杨金才 独立董事 男 62 2021 年 12 月 24 日 2024 年 12 月 23 日
孔祥婷 独立董事 女 38 2021 年 12 月 24 日 2024 年 12 月 23 日
阎磊 独立董事 男 48 2021 年 12 月 24 日 2024 年 12 月 23 日
康富勇 监事会主席 男 42 2015 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 23 日
朱盛宏 监事 男 42 2015 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 23 日
郭彦池 职工代表监事 女 33 2021 年 7 月 28 日 2024 年 12 月 23 日
董事会秘书 2015 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 23 日
陈天富 男 54
副总经理 2018 年 12 月 27 日 2024 年 12 月 23 日
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管秋生 财务负责人 男 48 2015 年 12 月 18 日 2024 年 12 月 23 日
张占军 副总经理 男 47 2019 年 10 月 25 日 2024 年 12 月 23 日
公司现任董事、监事及高级管理人员的任职资格符合《公司法》等法律、法
规和规范性文件以及《公司章程》的规定，其任免符合《公司章程》《股东大会
议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等规定的内部任免程序，董事、
监事和高管人员任职资格需经监管部门核准或备案的，均获得了相关批准或备案
文件。公司现任董事、监事、高级管理人员已知悉自身义务和职责，并具备足够
的诚信水平和管理上市公司的能力与经验。
（二）现任董事、监事、高级管理人员简介
1、现任董事简介
张品光先生，1967 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1992 年 6 月至 1998 年 6 月，在福清从事水产养殖（个体户经营）；1998 年 6 月
至 2006 年 12 月，任福建省顺昌兴兴鳗料有限公司董事长；2006 年 12 月至 2011
年 7 月，任福建福光数码科技有限公司董事、副总经理；2008 年 6 月至 2011 年
7 月，任福建福光房地产有限公司董事、副总经理；2009 年 2 月至 2011 年 7 月，
任深圳市天瞳光学有限公司董事长；2011 年 8 月至 2013 年 11 月，从事家族经
营事务；2013 年 12 月至 2015 年 9 月，任广东宇瞳光学有限公司执行董事；2014
年 11 月至 2015 年 11 月，任公司执行董事；2015 年 12 月至今，任公司董事长。
金永红先生，1976 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1997 年 7 月至 2003 年 3 月，任亚洲光学旗下的信泰光学（东莞）有限公司制造
部工程师；2003 年 4 月至 2007 年 10 月，任亚洲光学旗下的缅甸亚洲光学国际
有限公司技术课课长；2007 年 10 月至 2011 年 7 月，任深圳市天瞳光学有限公
司总工程师、副总经理；2011 年 9 月至 2014 年 11 月，任公司监事；2014 年 11
月至 2015 年 12 月，任公司产品供应链中心总经理；2015 年 12 月至 2016 年 10
月，任公司副总经理兼产品供应链中心总经理。2016 年 10 月至今，任公司总经
理。2021 年 7 月至今，任公司董事。
姜先海先生，1969 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1992 年 8 月至 1993 年 12 月，任广州环球中心销售员；1994 年 2 月至 1996 年 7
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月，任深圳明华制卡有限公司销售员；1996 年 10 月至 2001 年 12 月，任杭州海
立电子有限公司总经理；2003 年 2 月至 2017 年 11 月，任江西省创鑫光电有限
公司执行董事、经理；2015 年 12 月至 2019 年 10 月，任公司副总经理；2015 年
12 月至今，任公司董事。
张伟先生，1961 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1980 年 9 月至 2004 年 10 月，任天津发电设备厂一分厂技术员；2000 年 4 月至
今，任天津新技术产业园区星山电子有限公司执行董事、总经理；2005 年 6 月
至 2017 年 11 月，任江西省创鑫光电有限公司监事；2013 年 7 月至 2014 年 2 月，
任公司副总经理；2015 年 12 月至今，任公司董事。
林炎明先生，1977 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1994 年 8 月至 1998 年 10 月，任福清市阳下镇洪宽造纸厂采购员；1998 年 11 月
至 2001 年 4 月，任福清市阳下镇第二建筑公司溪头分公司采购员；2001 年 5 月
至 2007 年 5 月，自由职业；2007 年 6 月至 2011 年 8 月，任福建福光数码科技
有限公司销售经理，负责业务销售；2011 年 9 月至今，历任公司营业部业务经
理、市场营运中心副总经理、总经理；2015 年 12 月至今，任公司董事；2019 年
10 月至今，任公司副总经理。
谷晶晶女士，1977 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
2000 年 5 月至 2003 年 9 月，在徐州经营服装店生意；2004 年 1 月至 2008 年 7
月，在徐州经营喜洋洋婚庆连锁及网吧生意；2009 年 3 月至 2009 年 9 月，任深
圳市天瞳光学有限公司销售部经理；2009 年 10 月至 2011 年 8 月，自由职业；
2011 年 9 月至 2014 年 11 月，任公司经理；2015 年 3 月至 2019 年 6 月，任公司
市场营运中心海外销售总监；2015 年 12 月至今，任公司董事；2019 年 6 月至
今，任公司市场营运中心副总经理。
杨金才先生，1959 年 10 月出生，中国国籍，本科学历。1976 年 2 月至 1978
年 11 月，任河北盐山人民公社水利助理员；1978 年 11 月至 1982 年 10 月，任
陆军 42 军军人；1993 年 9 月至今，任中国公共安全杂志社总编辑；1995 年 9 月
至 2006 年，历任深圳市安全防范行业协会秘书长、常务副会长；2007 年至今，
任深圳市安全防范行业协会会长、党委书记。2021 年 12 月至今任公司独立董事。
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阎磊先生，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。武汉大学民商
法学博士学位，最高人民法院、中国社会科学院联合培养博士后，执业律师。曾
供职于深圳市人民政府法制办公室；富创集团副总经理、董事会秘书；新时代证
券投行部执行总经理；北京新时代宏图基金管理有限公司总裁。2015 年 12 月至
今，担任深圳兄弟足球投资发展控股有限公司执行董事；2019 年 1 月至今，担
任重庆溯源（深圳）律师事务所主任合伙人。2021 年 12 月至今任公司独立董事。
孔祥婷女士，1983 年 5 月出生，中国国籍，管理学博士。2005 年毕业于武
汉大学商学院会计学专业，获管理学学士学位。2014 年毕业于中山大学管理学
院会计学专业，获管理学博士学位。2014 年 9 月至 2015 年 6 月在香港中文大学
会计学院访问。2015 年 7 月入职中山大学管理学院，现任会计学系副教授，硕
士生导师。2021 年 12 月至今任公司独立董事。
2、现任监事简介
康富勇先生，1979 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕
士学历。1999 年 7 月至 2008 年 5 月，任东莞信泰光学有限公司制造部工程师；
2008 年 6 月至 2011 年 8 月，任深圳市天瞳光学有限公司镜片事业部副经理；
2011 年 9 月至今，历任公司供应链中心总经理助理、上饶宇瞳副总经理；2015
年 12 月至今，任公司监事会主席。
朱盛宏先生，1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1999 年 9 月至 2003 年 5 月，任东莞信泰光学有限公司制造课线长；2003 年 5 月
至 2007 年 7 月，任缅甸亚洲光学有限公司制造课主任；2007 年 7 月至 2009 年
9 月，任深圳市奇骏光电有限公司常务副总经理；2009 年 9 月至 2013 年 4 月，
任深圳市天瞳光学有限公司制造课课长、副总经理。2013 年 4 月至今，历任公
司组立事业部经理、营业部总监、研发中心总经理助理、产品供应链中心总监、
产品供应链中心副总经理，2015 年 12 月至今，任公司监事。
郭彦池女士，1988 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。
2014 年 9 月至 2016 年 3 月任广州广日电气设备有限公司光学工程师；2016 年 6
月至今任公司市场专员兼企业文化委员会主任。2021 年 7 月至今，任公司职工
代表监事。
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3、现任高级管理人员简介
陈天富先生，1967 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。
1989 年 8 月至 1992 年 9 月，历任福建省顺昌县际会乡财政所农税专管员、总预
算会计；1992 年 10 月至 2002 年 11 月，任顺昌县财政局总预算会计；2002 年 12
月至 2006 年 2 月，任顺昌县会计集中核算中心主任；2006 年 2 月至 2011 年 3
月，任四川亿力能源投资有限责任公司副总经理兼财务总监；2011 年 4 月至 2011
年 11 月，任福建卜大贸易有限公司财务总监；2011 年 11 月至 2013 年 2 月，就
职于厦门兆千集团有限公司。2013 年 3 月至今，历任公司财务部经理、投资总
监；2015 年 12 月至 2018 年 12 月，任公司董事会秘书；2018 年 12 月至今，任
公司副总经理、董事会秘书。
管秋生先生，1973 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1995 年 7 月至 2001 年 3 月，历任广州市黄埔东粤铝厂会计员、财务主管；2001
年 3 月至 2012 年 8 月，历任广州晶华光电仪器有限公司主办会计、财务副经理、
财务经理；2012 年 9 月至 2013 年 9 月，任广东华强嘉捷实业有限公司财务总监；
2013 年 11 月至 2014 年 7 月，任广州泽力医药科技有限公司财务经理。2014 年
8 月至今，任公司财务负责人（财务总监）。
张占军先生，1974 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生
学历。1999 年 7 月至 2017 年 3 月，在奥林巴斯（深圳）工业有限公司工作，历
任项目主管、光学技术课、镜框开发技术部经理、开发技术一部副部长等职务，
负责相机镜框结构研发；2017 年 3 月至今，先后任公司研发技术中心副总经理、
总经理；2019 年 10 月至今，任公司副总经理。
金永红先生、林炎明先生，简历详见本节“五、公司董事、监事及高级管理
人员情况”之“（二）现任董事、监事、高级管理人员简介”之“1、现任董事简
介”
（三）现任董事、监事及高级管理人员薪酬及兼职情况
1、现任董事、监事及高级管理人员薪酬情况
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2021 年度从公司领取的薪 是否在股东单位或其
姓名 职务
酬或津贴（万元，税前） 他关联单位领取薪酬
张品光 董事长 94.57 否
金永红 董事、总经理 100.31 否
姜先海 董事 - 否
张伟 董事 - 否
谷晶晶 董事 76.15 否
林炎明 董事、副总经理 77.83 否
杨金才 独立董事 - 否
阎磊 独立董事 0.17 否
孔祥婷 独立董事 0.17 否
康富勇 监事 83.42 否
朱盛宏 监事 84.71 否
郭彦池 职工代表监事 15.36 否
陈天富 董事会秘书、副总经理 68.81 否
管秋生 财务负责人 65.00 否
张占军 副总经理 76.90 否
报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员不存在从控
股股东、实际控制人控制的其他企业领取薪酬的情况。除上述薪酬外，公司现任
董事（独立董事除外）、监事、高级管理人员及其他核心人员未在公司享受其他
待遇和退休金计划等。
2、现任董事、监事及高级管理人员兼职情况
截至本募集说明书签署日，公司现任董事、监事、高级管理人员在公司及公
司控股子公司以外的其他单位兼职情况如下：
兼职单位与公
姓名 职务 任职的其他单位名称 兼职职务
司关系
天津新技术产业园区星山电子有限公
张伟 董事 执行董事兼经理 关联方
司
林炎明 董事 宇瞳合伙 执行事务合伙人 关联方
金永红 总经理 智瞳合伙 执行事务合伙人 关联方
独立董 广东万里马实业股份有限公司 独立董事 无
孔祥婷
事 中山大学管理学院会计系 副教授 无
独立董 深圳市富锦达广告设计有限公司 董事 关联方
杨金才
事 中国公共安全杂志社 总编辑 无
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深圳市安全防范行业协会 会长、党委书记 无
深圳市深锦实业有限公司 董事 关联方
深圳市金裕环球实业有限公司 执行董事 关联方
深圳市金裕数据安全技术有限公司 执行董事 关联方
深圳可立克科技股份有限公司 独立董事 无
牧原食品股份有限公司 独立董事 无
独立董 协创数据技术股份有限公司 独立董事 无
阎磊
事 东方时尚驾驶学校股份有限公司 独立董事 无
深圳兄弟足球投资发展控股有限公司 执行董事 关联方
重庆溯源(深圳)律师事务所 律师 无
（四）现任董事、监事及高级管理人员持股及对外投资情况
1、现任董事、监事及高级管理人员持有公司股份情况
（1）直接持股情况
报告期各期末，公司现任董事、监事、高级管理人员直接持股及变动情况如
下：
直接持股数量（股）
姓名 职务
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
张品光 董事长 45,423,921 30,282,614 26,352,614 14,640,341
姜先海 董事 14,420,454 9,613,636 9,613,636 5,340,909
张伟 董事 13,711,092 9,140,728 9,140,728 5,078,182
金永红 董事、总经理 10,804,092 7,202,728 3,272,728 1,818,182
谷晶晶 董事 6,499,858 4,333,239 3,543,239 1,968,466
林炎明 董事、副总经理 1,995,000 1,330,000 - -
副总经理、董事
陈天富 2,405,864 1,610,909 2,020,909 1,022,727
会秘书
管秋生 财务负责人 102,600 68,400 68,400 -
张占军 副总经理 270,000 180,000 180,000 -
（2）间接持股情况
截至 2022 年 6 月 30 日，公司董事、监事、高级管理人员间接持股情况如
下：
间接持股 间接持股数量（股）
姓名 职务
股东名称 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
金永红 董事、总经理 智瞳合伙 540,000 360,000 360,000 200,000
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董事、副总经
林炎明 宇瞳合伙 6,746,159 4,497,439 4,497,439 2,498,577
理
康富勇 监事会主席 宇瞳合伙 1,686,274 1,124,183 1,124,183 624,546
朱盛宏 监事 宇瞳合伙 969,545 646,363 646,363 359,091
郭彦池 职工监事 智瞳合伙 33,750 22,500 22,500 12,500
管秋生 财务负责人 智仕合伙 613,635 409,091 409,091 227,273
张占军 副总经理 智瞳合伙 67,500 45,000 45,000 25,000
2、现任董事、监事及高级管理人员对外投资情况
公司董事、监事及高级管理人员不存在自营或为他人经营与公司同类业务的
情况，不存在与发行人利益发生冲突的对外投资。
（五）管理层激励情况
1、2020 年度股权激励计划
公司 2020 年度实施了限制性股票激励计划，激励对象中张占军、陈天富、
管秋生系发行人高级管理人员，具体如下：
姓名 职务 获授的限制性股票数量（万股）
张占军 副总经理 10.00
陈天富 副总经理、董事会秘书 10.00
管秋生 财务总监 3.80
该激励计划已经公司 2020 年 4 月 14 日召开的第二届董事会第八次会议、
2020 年 5 月 8 日召开的 2019 年度股东大会审议通过，已履行该事项相关的批准
程序。
2、2021 年度股权激励计划
公司 2021 年度实施限制性股票激励计划，激励对象中张品光、金永红、林
炎明、谷晶晶系公司董事，具体如下：
姓名 职务 获授的限制性股票数量（万股）
张品光 董事长 60.00
金永红 董事、总经理 60.00
林炎明 董事、副总经理 25.00
谷晶晶 董事 25.00
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该激励计划已经公司 2021 年 10 月 25 日召开的第二届董事会第十六次会议
审议通过，关联董事已回避表决，并已经 2021 年 11 月 10 日召开的 2021 年第
二次临时股东大会审议通过，已履行该事项相关的批准程序。
六、公司所处行业的基本情况
（一）行业主管部门、监管体制及主要产业政策
公司专业从事光学镜头产品的研发、生产和销售，其所处行业属于光学与光
电子行业中的光学镜头制造业。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》
（2012 年修订），公司业务属于大类“C 制造业”中的子类“C39 计算机、通信和其
他电子设备制造业”。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司业务属
于“C3979 其他电子器件制造”。
1、行业主管部门
目前，国内光电子元器件制造行业的宏观管理职能主要由工业和信息化部、
国家发展和改革委员会承担，工业和信息化部主要负责制订产业政策、发展规划，
推进产业结构战略性调整和优化升级，对行业的发展进行宏观调控；国家发展和
改革委员会主要负责产业政策的制定，研究制定行业发展规划，指导行业结构调
整，实施行业管理等工作。
2、行业自律组织
公司所处行业涉及多个行业部门，行业协会对本行业的管理主要是宏观产业
政策的调控和管理，企业的市场化程度较高，各企业具体的生产经营面向市场，
自由、自主参与市场竞争，行业内企业根据其主导产品和发展方向分别参加不同
的行业协会。
中国光学光电子行业协会是本行业的自律组织，由工信部归口管理，接受工
信部的业务指导和民政部的监督管理。主要负责分析研究、市场调查预测，组织
本行业在开拓市场、经营管理、生产技术及企业管理等方面的交流。
3、主要产业政策及对公司经营发展的影响
作为光电子行业中的基础性细分产业，光学镜头发展至今已是传统光学制造
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业与现代化信息技术相结合的产物，并受下游应用领域产业政策的影响。近年来，
国务院、国家发改委、工业和信息化部等部门颁布的与光学镜头行业发展相关的
主要产业政策如下：
序 发布时
政策名称 发布单位 涉及内容
号 间
“鼓励传统家居企业与互联网企业开展集成
创新，不断提升家居产品的智能化水平和服
《国务院
务能力，创造新的消费市场空间。推动汽车
关于积极
中华人民 企业与互联网企业设立跨界交叉的创新平
推进“互联
1 共和国国 2015 年 台，加快智能辅助驾驶、复杂环境感知、车
网+”行动
务院 载智能设备等技术产品的研发与应用。支持
的指导意
安防企业与互联网企业开展合作，发展和推
见》
广图像精准识别等大数据分析技术，提升安
防产品的智能化服务水平。”
支持开发核心芯片、显示器件、光学器
工业和信 件、传感器等核心器件，加快发展虚拟现
《信息产
息化部、国 实建模仿真、增强现实与人机交互、集成
2 业发展指 2017 年
家发展改 环境与工具等核心技术，支持虚拟现实显
南》
革委 示终端、交互设备、内容采集处理设备的
开发及产业化。
“加快先进安全产品研发和产业化风险监
《关于加 工业和信
测预警产品”，“重点发展高危场所、高层
快安全产 息化部、应
建筑、超大综合体、城市管网、地下空间、
3 业发展的 急管理部、 2018 年
人员密集场所等方面的监测预警产品”，
指导意 财政部、科
见》 技部
“重点发展智能化巡检、集成式建筑施工
平台、智能安防系统等安全防控产品”
按照“4K 先行、兼顾 8K”的总体技术路线，
大力推进超高清视频产业发展和相关领域
的应用。发展高精密光学镜头等关键配套
工业和信
《超高清 器件，CMOS 图像传感器、光学镜头、专业
息化部、国
视频产业 视频处理芯片、编解码芯片等核心元器件
家广播电
4 发展行动 2019 年 取得突破。加快推进超高清监控摄像机等
视总局、中
计划（2019- 的研发量产，推进安防监控系统的升级改
央广播电
2022 年）》 造，支持发展基于超高清视频的人脸识别、
视总台
行为识别、目标分类等人工智能算法，提升
监控范围、识别效率及准确率，打造一批智
能超高清安防监控应用试点。
工业和信
《超高清 到 2022 年，进一步完善超高清视频标准体
息化部、国
5 视频标准 2020 年 系，制定标准 50 项以上，重点推进广播电
家广播电
体系建指 视、文教娱乐、安防监控、医疗健康、智能
视总局
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序 发布时
政策名称 发布单位 涉及内容
号 间
南 （ 2020 交通、工业制造等重点领域行业应用的标
版）》 准化工作。
方案指出“面向国家重大需求，对关键核心
《加强“从
技术中的重大科学问题给予长期支持。重
0 到 1”基础 科技部、发
6 2020 年 点支持人工智能、网络协同制造、3D 打印
研究工作 改委等
和激光制造、光电子器件及集成等重大领
方案》
域，推动关键核心技术突破。”
工业和信
息化部、国
家发展和
改革委员 大力发展智能制造装备，针对感知、控制、
会、教育 决策、执行等环节的短板弱项，加强用产学
部、科技
研联合创新，突破一批“卡脖子”基础零部
《“十四 部、财政
件和装置。推动先进工艺、信息技术与制造
五”智能制 部、人力资
7 2021 年 装备深度融合，通过智能车间/工厂建设，
造发展规 源和社会
带动通用、专用智能制造装备加速研制和
划》 保障部、国
家市场监 迭代升级。推动数字孪生、人工智能等新技
督管理总 术创新应用，研制一批国际先进的新型智
局、国务院 能制造装备。
国有资产
监督管理
委员会
（二）行业概况
1、光学镜头行业发展概述
光学镜头一般称为摄像镜头或摄影镜头，简称镜头，其功能就是光学成像。
光学镜头是光学成像系统中的必备组件，直接影响到成像质量的好坏，影响算法
的实现和效果。
（1）全球光学镜头发展概述
从 1812 年最早的新月形相机镜头问世至今，光学镜头已经走过了二百多年
的发展史。19 世纪初，英国物理学家乌拉斯顿发明了新月形镜头，只有一片凹面
朝前的新月形凸透镜片是世界上最早的摄影镜头。从此为始到 20 世纪 60 年代，
相继出现双片镜头、三片库克镜头、双高斯镜头、四片天塞镜头、五片海狸亚镜
头、六片松纳镜头等。在此期间，1950 年前后，美国的弗兰克拜克博士设计出世
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界上第一款用于照相机的变焦镜头。从 1970 年始，日本宾得率先研发出 SMC 多
层镀膜技术。20 世纪 90 年代，佳能研发出世界第一款带有 IS 防抖功能的内对
焦 35mm 相机镜头，随后尼康（Nikon）、适马（Sigma）、腾龙（TAMRON）纷
纷研发出自己的光学防抖技术。时至今日，在相机数码化之后，镜头厂商针对数
码相机的特性设计了数码镜头，及围绕感光元件的特性进行设计并改进。
经过百年发展，光学镜头行业已经较为成熟。在世界范围内，发达工业国家
的光学镜头制造工艺较为领先，尤其是德国和日本在镜头的研究与制造方面拥有
悠久的历史与传统，造就了莱卡（Leica）和卡尔蔡司（CarlZeiss）等光学巨头，
其中卡尔蔡司镜头至今仍为世界镜头制造技术的典型代表。日本光学镜头产业自
二战后飞速发展，凭借更高性能价格比，在全球镜头行业市场逐渐占据优势，其
主要生产企业有佳能（Canon）、尼康（Nikon）、富士（Fuji）、奥林巴斯（Olympus）
等。
（2）中国光学镜头行业发展概述
我国光学镜头产业的发展与军工技术密不可分，二十世纪六七十年代，我国
光学企业主要为云南、四川、福建等地的军工企业。国产民用光学镜头产业起步
较晚，2000 年后才有部分光学企业涉足民用光学镜头市场。2008 年之前国内光
学镜头市场基本上被日本、德国品牌所垄断，安防监控市场、手机市场、医疗影
像市场的光学图像设备上基本没有中国大陆自主生产的镜头，中国台湾企业生产
的镜头产品也仅出现在少数较为低端的设备上。
随着日本光学镜头制造工业的成熟和应用产品的日益增加，光学产品成本降
低，日本的光学技术也逐渐扩散到邻近国家和地区。包括中国台湾、韩国以及中
国大陆在光学镜头生产上规模日益扩大，涌现出了像台湾大立光、亚洲光学等具
有世界先进水平的企业。
近几年来光学镜头产业迅速向中国大陆转移，中国大陆正逐步成为世界光学
镜头的主要加工生产地。成像像素升级的放缓，给中国大陆的光学镜头企业留下
追赶空隙，安防、车载等应用领域以及其他新兴应用市场产生了一批差异化竞争
企业。目前，中国安防市场迅速发展，海康威视、大华股份等国内安防龙头企业
与博世、安讯士等世界知名安防企业展开充分竞争，国产化替代正在加速。在高
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分辨率定焦、星光级定焦、大倍率变焦、超高清、光学防抖、安防监控一体机镜
头等中高端光学镜头方面，以舜宇光学、联合光电、宇瞳光学等为代表的国内企
业经过持续研发积累，逐步打破了日本、德国技术垄断，迎来发展良机。
2、光学镜头产品分类
从镜头的光学镜片特性来看，光学镜头主要分为塑胶镜头、玻璃镜头和玻璃
塑胶混合镜头三大类。不论是采用塑胶镜片组立的塑胶镜头还是玻璃透镜组立而
成的玻璃镜头，其结构都是由多片镜片构成。一般而言，镜片数量越多，镜头的
成像质量越高。
塑胶镜头与玻璃镜头由于在材料属性、加工工艺、透光率等方面都存在着很
大的差异，因此最终的适用范围也大有不同。塑胶镜头是由光学塑胶镜片组成的
镜头，由于可塑性强，容易制成非球面形状，方便小型化等特点，广泛应用于手
机、数码相机等设备上。玻璃镜头是由玻璃镜片组立而成，由于对模造技术、镀
膜工艺、精密加工等方面有着较高的要求以及其透光率高的特点，更多应用于高
端影像领域，如单反相机、高端扫描仪等设备。玻璃塑胶混合镜头，由部分玻璃
镜片和部分塑胶镜片共同组成，结合了二者的特点，具有高折射率的光学性能和
稳定性，广泛应用于监控摄像头、数码相机、车载摄像头等镜头模组中。
塑胶镜头、玻璃镜头及玻璃塑胶混合镜头特征对比
热膨
工艺 量产 成
镜头种类 胀系 透光率 应用范围 优势厂商 产业集中度
难度 能力 本
数
手机摄像 大立光、舜 较高，前五大
可达
塑胶镜头 低 高 低 低 头、数码 宇光学、玉 厂商占据市场
92%
相机 晶光电 60%份额
单反相 佳能、尼
可达 高，几家国际
玻璃镜头 高 低 高 高 机、高端 康、卡尔蔡
99% 巨头垄断
扫描仪 司、索尼
介于
介于前 车载、数
玻璃塑胶混 前二 舜宇光学、
高 低 高 二者之 码相机、 较高
合镜头 者之 宇瞳光学
间 安防监控
间
资料来源：长城证券研究所、兴业证券研究所
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（三）下游行业市场情况
如今，光学镜头已经不仅仅是应用于相机，其应用广度和深度，已经有了本
质上的进步和改变。首先，光学镜头在工业领域有着非常广的应用，其具体应用
主要体现在机器视觉的机械零件测量、塑料零件测量等方面。相比工业领域，光
学镜头在消费级市场有着更加广泛的应用，包括专业相机镜头、手机相机模组镜
头、安防监控镜头、车载镜头等诸多领域。
目前，从全球光学镜头的应用看，手机、视频监控、车载摄像机是三个最大
的终端市场，可以很大程度上影响光学镜头模组行业的整体趋势。TSR2021 年镜
头市场调研报告1显示，全球光学镜头模组在手机、视频监控以及车载镜头领域
的合并收入将维持增长趋势，2021 年合并市场收入约为 96.72 亿美元，预计 2025
年可达约 100.71 亿美元，其中全球手机摄像头的营收将达到 71.48 亿美元，全球
监控镜头营收将达到 17.49 亿美元，全球车载镜头营收将达到 11.75 亿美元。此
外，全球机器视觉市场，作为具有较大发展潜力的下游应用领域近年来增长迅速。
全球光学镜头收入（合并手机、监控、车载摄像机领域）
12000
10000
9% 10% 11% 12%
9%
8000 9% 13% 14% 15% 17% 17%
10% 11%
10%
6000
15%
12%
4000 78% 77% 75% 73%
80% 80% 71%
2000 72%
0
2018 2019 2020 2021 2022F 2023F 2024F 2025F
手机镜头 监控镜头 车载镜头
资料来源：TSR2021 年镜头市场调研报告，百万美元
根据公司产品所处应用领域，以下分别针对安防监控、车载摄像头、机器视
觉等细分市场进行具体分析。
1、安防视频监控市场现状及趋势
1
TSR"Markting Analysis of Lens Unit Markets on Mobile Phone, Security Camera and Automotive Camera(2021
Edition)"（以下简称“TSR2021 年镜头市场调研报告”）
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（1）全球安防视频监控市场增长迅速
欧美发达国家近年的安防视频监控市场持续保持了较快增长，且目前已进入
产品“高清化、网络化、智能化”的升级换代阶段。与此同时，中国、印度、巴
西等新兴经济体的安防视频监控市场需求迅速扩大。对于加速转型的亚洲、中东
及中南美洲地区等新兴经济体而言，经济增长与社会转型并行，中上阶层人口膨
胀、社会流动性增大等诸多因素致使社会治安防范复杂度不断提高，预计未来用
于维护公共安全的投资将呈快速增长趋势，新兴经济体的安防视频监控市场将保
持高速增长。整体而言，未来随着各国政府对安防问题的持续关注，IT 通讯、生
物识别等相关技术的进步，以及安防监控市场的全球化趋势不断加快，来自欧美
地区的升级换代需求及新兴国家市场的新增需求将促使安防视频监控市场保持
稳步增长。
（2）中国成为全球安防视频监控最核心市场
近年来，中国视频监控市场规模持续扩张，国内安防视频监控系统逐步升级，
迎来智能化“2.0”时代。在安防“1.0”时代，同质化现象明显，市场集中度更
趋向于在价格战中具备规模优势的大中型专业设备商。而智能化“2.0”时代对于
视频监控将会是一个全新的时代，价格竞争将向技术竞争良性转变，产业核心竞
争力转移，技术门槛提高，产业集中度将提升，相关产品将依托互联网大数据，
结合人脸识别、虹膜识别等生物识别技术，满足用户在不同场景，对不同安全防
范级别的要求，人工智能也将在产业中得以应用。
根据中国安全防范产品行业协会于 2021 年 6 月印发的《中国安防行业“十
四五”发展规划（2021-2025 年）》，“十四五”期间安防市场年均增长率达到
7%左右，2025 年全行业市场总额达到 1 万亿元以上。安防行业整体市场需求将
稳步上升。而作为安防产品的重要组成部分，视频监控市场也将受到利好影响。
此外，视频监控的下游应用主要是平安城市、智能交通、智能楼宇，而这些领域
都处于快速发展期，加之政策支持，因此未来视频监控市场将大力扩张。
（3）安防视频监控镜头市场稳定增长，中国制造商占据主导
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在全球安防视频监控市场持续扩张的带动下，安防视频监控镜头市场近年来
发展较快，未来也将保持增长趋势。根据 TSR2021 年镜头市场调研报告，2021
年全球监控镜头出货量达 4.35 亿件，预计 2025 年出货量可增至 5.50 亿件。全球
监控摄像机镜头销售收入预计将从 2019 年的 8.15 亿美元增长至 2025 年的 17.49
亿美元，年复合增长率约为 13.57%1。目前全球市场更加青睐高品质、价格合理
的产品，如定焦镜头依旧占据市场主导地位，但高像素镜头将成为未来的发展趋
势。
全球监控镜头市场规模
2,000 35.0%
1,749
1,800 30.9% 1,675
30.0%
1,600 1,519
1,382
1,400 1,255 25.0%
1,200 20.0%
959
1,000 17.7%
815
800 15.0%
14.0%
600 10.1% 9.9% 10.3% 10.0%
400
200 4.4% 5.0%
0 0.0%
2019 2020 2021 2022F 2023F 2024F 2025F
监控镜头收入（百万美元） 年增长率
资料来源：TSR 2021 年镜头市场调研报告
监控摄像机镜头是少数垄断型市场，中国供应商正占据主导地位。2021 年
前三位供应商监控摄像机镜头的出货量占全球监控摄像机镜头出货量 67.3%的
市场份额，分别为宇瞳光学（42.7%）、舜宇光学（15.3%）、凤凰光学（9.3%）；
前五位占 78.2%，前十则占 90.5%2。未来，领头供应商将会抢占更多市场份额，
竞争会日趋激烈，因此新公司进入市场更难。
TSR2021 年镜头市场调研报告
1
TSR2021 年镜头市场调研报告
2
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全球监控摄像机镜头制造商市场份额(按出货量)
其他, 15.5%
宇瞳光学
力鼎光电, 2.7% 舜宇光学
福特科, 3.6% 凤凰光学
宇瞳光学, 42.7%
福光股份, 4.6% 联合光电
福光股份
联合光电, 6.3% 福特科
力鼎光电
凤凰光学, 9.3% 其他
舜宇光学, 15.3%
资料来源：TSR2021 年镜头市场调研报告
2、车载摄像头市场现状及趋势
（1）全球 ADAS 系统与车联网市场高速增长
目前，车载摄像头处于无人驾驶与车联网市场的双风口。一方面，车载摄像
头是 ADAS 系统的主要视觉传感器。现在自动驾驶时代来临，ADAS 系统作为
无人驾驶的“桥梁”存在，也迎来了高速增长时期。
（2）全球车载摄像机镜头市场持续扩张，准入门槛较高
车载摄像机市场分两类，成像式摄像机和感应式摄像机。目前图像式相机占
据市场主导地位，但感应式镜头需求也在保持增长态势，包括混合镜头。美国、
欧洲、日本是车载镜头的领先市场，未来中国市场需求有较大的增长潜力。市场
竞争方面，车载摄像机市场及其镜头是少数垄断市场。如感应式镜头市场 2021
年前三家供应商出货量超过市场份额的 65%，甚至前五家供应商占据 75.60%，
技术难关大，市场门槛比较高。而 2021 年成像式镜头前三家出货量占据 40.80%
的市场份额，前五家供应商超过总市场份额的 50%，因为技术难度比感应式要低，
供应商多竞争激烈1。
车载镜头，作为车载摄像机的主要部件，是指安装在汽车上以实现各种功能
的光学镜头，主要包括内视镜头、后视镜头、前视镜头、侧视镜头、环视镜头等。
2021 年车载镜头出货量为 18,550.2 万件，相较于上一年增长 9.9%；TSR 预计市
TSR2021 年镜头市场调研报告
1
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场将持续扩张，到 2025 年市场规模扩至 25,141.2 万件。全球车载摄像机镜头收
入也将持续上升，预计 2025 年收入规模将在 2021 年 8.51 亿美元的基础上增长
约 38.07%至 11.75 亿美元1。
全球车载镜头出货量
300,000 25.0%
251,412
250,000 19.5% 229,753 20.0%
212,116
194,775
200,000 185,502 15.0%
175,247 168,811
150,000 9.9%
8.9% 9.4% 10.0%
8.3%
100,000 5.0% 5.0%
50,000 0.0%
- -5.0%
2019 2020-3.7% 2021 2022F 2023F 2024F 2025F
全球车载镜头出货量(千件) 增长率
资料来源：TSR2021 年镜头市场调研报告
全球车载摄镜头市场规模
1,400 25.0%
23.1%
1,175
1,200 20.0%
1,076
987
1,000 896 15.0%
851
789 759 12.1%
800 10.2% 9.2% 10.0%
9.0%
600 5.3% 5.0%
400 0.0%
-3.8%
200 -5.0%
0 -10.0%
2019 2020 2021 2022F 2023F 2024F 2025F
全球车载镜头收入规模(百万美元) 增长率
资料来源：TSR2021 年镜头市场调研报告
3、机器视觉市场现状及趋势
TSR2021 年镜头市场调研报告
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（1）机器视觉应用领域广泛且渗透率将逐步提升，光学镜头是其重要组件
机器视觉是通过计算机来模拟人类视觉功能，以让机器获得相关视觉信息和
加以理解，即用机器代替人眼做测量与判断。机器视觉系统主要分为三部分——
获取、处理与分析、输出/显示图像。具体操作则是通过图像摄取装置，将被摄取
目标转换成图像信号，传送给专用的图像处理系统，得到被摄目标的形态信息，
转变成数字化信号；图像系统对这些信号进行特征识别，从而控制现场设备的动
作。
机器视觉是人工智能快速发展的一个分支，即是用机器代替人眼来做测量和
判断。机器视觉被誉为智能制造的“眼睛”，是提高制造业生产效率和智能自动
化水平的关键。机器视觉主要指计算机图像识别，即用算法软件对数字图像进行
识别。机器视觉的软硬件构成一般包括光源、光学镜头、图像采集卡、图像处理
单元和视觉处理软件。其中，光学镜头是机器视觉系统中的重要组件，对成像质
量起到关键性作用，影响成像质量的主要指标：分辨率、对比度、景深以及像差。
目前市场上镜头种类繁多，质量差异大，成像质量低的镜头可能导致系统开发失
败。
制造业是目前机器视觉应用中比重最大的领域之一。由于制造业竞争加剧，
成本压力迫使企业重视生产效率并促进了机器视觉技术的应用。为了提高生产效
率，降低人力成本、减少生产过程中的错误，工业生产和管理中的某些人工环节
逐渐被机器替代。机器视觉系统的特点是提高生产的柔性和智能化程度。此外，
机器视觉易于实现信息集成，是实现计算机集成制造的基础核心技术之一。在制
造业领域之外，机器视觉技术也应用于农业、医药行业、包装印刷业等其他领域。
制造业细分领域中，消费电子、汽车、半导体是机器视觉行业应用最广泛的三大
领域1。
1
东莞证券《机器视觉行业专题报告：机器替代人眼优势明显，渗透率逐渐提升》
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资料来源：东莞证券研究所 资料来源：产业信息网，东莞证券研究所
（2）全球机器视觉技术逐步成熟，国家级政策推动产业持续扩张
20 世纪 60 年代，机器视觉的概念在全球范围内被正式提出，研究人员开始
深入研究三维结构；20 世纪 70 年代，机器视觉有了初步发展，完整的视觉理论
首次被提出，同时出现了一些视觉运动系统的简单应用，以及由图像传感器提供
的清晰图像；20 世纪 80 至 90 年代，机器视觉进入蓬勃发展时期，处理器以及
图像处理技术的迅速发展为机器视觉的高速发展奠定了基础条件。而在这一时期，
中国的机器视觉行业开始真正起步。21 世纪后，机器视觉技术逐步走向成熟，近
年来，在深度学习算法的加持与带动下，机器视觉技术及软硬件产品在泛安防、
金融、互联网、医疗、工业、政务等领域得到广泛应用。
机器视觉全球市场规模从 2010 年的 31.7 亿美元增长至 2020 年的 107 亿美
元，年复合增长率为 12.94%。从地区分布来看，机器视觉市场规模最大的为欧
洲地区，占全球的 36.4%；北美和亚太地区分别占比为 29.3%、25.3%，南美、中
东、非洲地区的占比为 9.1%1。受益于全球制造中心向中国转移，中国机器视觉
市场发展迅速，将成为除欧洲、北美和日本外的另一个国际机器视觉厂商的重要
目标市场。
随着市场的迅速扩展和技术的迅速成熟，机器人产业迎来了前所未有的良好
发展机遇，因此将很大程度上利好机器视觉产业发展。原本以人为主导的生产模
式，逐渐向以工业机器人为主导的生产模式转变。工业大国提出机器人产业政策，
如德国“工业 4.0”、日本机器人新战略、美国先进制造伙伴计划、中国“十三
1
数据来源：Markets and Markets、前瞻产业研究院
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五规划”等国家级政策，皆纳入机器人产业发展为重要内涵，将促使工业机器人
市场持续增长，从而带动机器视觉市场发展。
（3）中国机器视觉处于快速成长期，未来成长空间大
中国机器视觉处于快速成长期。国内机器视觉起步于 20 世纪 80 年代的技术
引进，半导体和电子行业是较早的应用行业之一。2006 年以前，国内机器视觉产
品应用主要集中在外资制造企业，规模很小。2006 年国内机器视觉市场开始启
动。虽然中国机器视觉产业起步较晚，但得益于下游行业应用广泛发展迅速，目
前已成为继美国和日本之后的第三大应用市场。
从市场规模来看，中国机器视觉行业目前处于工业机器人的发展拐点，未来
发展空间大。2020 年，中国工业机器视觉市场规模增长迅速，达到 215 亿元，同
比增长 54.9%。国产品牌销售额首次超过国外品牌，市场占有率达到 51.7%1。随
着消费电子市场、汽车市场、半导体市场、医疗市场等行业的逐步发展，工业机
器视觉市场规模持续提升，未来三年中国工业机器视觉市场将会持续保持高速增
长，成为全球增长最快的机器视觉市场。2023 年将突破 450 亿元，年均复合增
长率达到 28.0%。
中国工业机器视觉产业市场规模
单位：亿元
500.0
450.0
450.0 CAGR=28.0%
400.0
350.0
300.0
250.0 215.0
200.0
131.8 138.8
150.0 117.1
100.0 80.3
64.2
50.0
0.0
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2023E
数据来源：statista
1
中国电子信息产业发展研究院《中国工业机器视觉产业发展白皮书》
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（四）行业竞争情况
1、公司在行业中的竞争地位
由于公司产品主要应用于安防监控领域，因此主要阐述应用于安防用途的监
控摄像镜头的市场竞争情况。
在安防监控市场中，前期以腾龙（TAMRON）、富士能/富士龙（FUJINON）、
CBC（Computar）等为代表的日系厂商率先进入市场，并在较长一段时间内保持
垄断优势。但近年来，国内生产供应商进入市场，逐步替代并超越了日系品牌所
占的市场份额。如今，在安防监控镜头市场中，行业集中度越来越高，龙头企业
的地位尤其突出。以 2021 年为例，宇瞳光学、舜宇光学、凤凰光学三家在全球
监控安防镜头出货量的市场份额占有率达 67.3%；前五位厂商对市场的占有率超
过 78.2%，其余规模较小企业的市场份额均在 4%以下1。
目前，随着我国城镇化进程的进一步推进，国内安防行业龙头客户在国际市
场的业务开拓力度加大，安防监控镜头的市场仍会扩大，民用级安防监控镜头市
场方兴未艾，留给厂商很大的拓展空间。在当前竞争格局中，中国企业在高端安
防镜头上已占据主导地位。相较于价格因素，以政府和行业应用为主的需求更倾
向于稳定可靠的高品质镜头。所以，在民用级安防镜头市场中，性价比是消费者
购买行为的决定因素，具备规模经济的龙头厂商竞争优势将被凸显。与此同时，
龙头厂商对于产品持续的研发和升级也会进一步挤压小厂商的生存空间，并引导
中国厂商参与中高端镜头的竞争，最终将使得安防监控行业呈现高度集中化。
2、公司的市场占有率及未来变化趋势
公司是世界范围内，安防监控镜头出货量最大的生产供应商。产品被广泛应
用于平安城市，智能交通等专业视频监控领域，是海康威视、大华股份等下游厂
商的主要镜头供货商。公司的业务范围遍及国内，并扩展了韩国、中国台湾等地
区。公司曾获得“中国智慧城市建设推荐品牌”、“中国安防最具影响力十大品
牌”、“中国安防百强企业”及“中国安防十大新锐产品”等。根据 TSR2021 年
TSR2021 年镜头市场调研报告
1
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镜头市场调研报告显示，2021 年宇瞳光学在全球监控安防镜头出货量的市场份
额占有率达 42.7%，超过第二位 27.4%。
目前，公司已经形成了规模经济，产销渠道日益完善成熟。同时，公司始终
坚持自主创新研发，掌握了行业的核心技术，致力于成为细分领域内专注的创新
型公司。此外，公司获得了完备的资质认证，以卓越的品质管控为要求，高自动
化的生产方式为核心，配套高效的供应链管理，持续以高性价比的产品，优质的
服务及良好的信誉，满足国内外客户的需求。由此，公司奠定了在安防监控镜头
市场中的竞争优势地位。
3、主要竞争对手情况
目前，行业内国外的主要企业有腾龙株式会社（TAMRON）、富士胶片株式
会社（FUJINON）、CBC 株式会社（Computar）等；国内的主要企业有宇瞳光
学、舜宇光学科技（集团）有限公司（以下简称“舜宇光学”）、中山联合光电
科技股份有限公司（以下简称“联合光电”）、福光股份、厦门力鼎光电股份有
限公司（以下简称“力鼎光电”）、福建福特科光电股份有限公司（以下简称“福
特科”）、联创电子科技股份有限公司（以下简称“联创电子”）、嘉兴中润光
学科技股份有限公司（以下简称“中润光学”）等。
（1）主要国际竞争对手
①腾龙株式会社
腾龙株式会社是一家综合性专业光学制造商，成立于 1950 年，并于 2006 年
在东京证券交易市场第一部上市，总部位于日本埼玉。日本腾龙株式会社拥有从
研发到生产的全套技术力量和设备，不仅开发和销售 TAMRON 品牌的单反照相
机镜头、安防监控镜头等产品，还在高级高像素数码相机镜头和民用数码摄像机
镜头、手机镜头等领域，与多家国际顶尖以及世界知名的电器生产商有长期而稳
定良好的业务合作关系。腾龙株式会社在中国境内设有腾龙光学（上海）有限公
司1 。
②富士胶片株式会社
1
腾龙光学（上海）有限公司官网 http://www.tamron.com.cn/about/index.shtml
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富士胶片株式会社是著名的精密化学制造、胶片、存储媒体和相机生产商，
成立于 1934 年，总部位于日本东京。富士胶片株式会社旗下社光学电子影像
事业部拥有富士能/富士龙（FUJINON）知名光电产品品牌，光学镜头方面主要
有广播电视镜头、4K 电影镜头、监控镜头、工业 FA 镜头和望远镜等产品。富士
胶片株式会社在中国境内设有富士胶片（天津）光电有限公司、苏州富士胶片映
像机器有限公司等子公司1。
③CBC 株式会社
CBC 株式会社是一家监控、电子、化学、食品、医药、服装等产品的综合生
产商，成立于 1925 年，总部位于日本东京。CBC 株式会社拥有 40 年以上监控
设备研发、生产经验，旗下 Computar 品牌的工业镜头和监控镜头在同行业中享
有盛誉。CBC 株式会社在中国境内设有希比希（上海）贸易有限公司、希比希
（北京）贸易有限公司等子公司2。
（2）主要国内竞争对手
①舜宇光学
舜宇光学是一家综合光学产品制造商和光学影像系统解决方案提供商，成立
于 1984 年，并于 2007 年在香港联交所主板上市。主要从事设计、研发、生产及
销售光学及其相关产品。公司产品主要包括光学零件（如光学球面及非球面镜片、
手机镜头、车载镜头及其他各种镜头产品）、手机照相模组、安防摄像机及其他
光电模组、光学仪器等。2021 年，舜宇光学来自光学零件的销售收入为 87.76 亿
元3 。
②联合光电
联合光电是一家光学镜头和光电产品研发设计、销售和制造企业，成立于
2005 年，并于 2017 年 8 月在深圳证券交易所创业板上市。该公司主要从事光学
镜头及镜头相关光电器件的研发、设计、生产和销售，产品主要包括安防视频监
控镜头、车载镜头、数码相机镜头等光学镜头产品，产品应用于安防监控、手机、
1
富士胶片中国官网 http://www.fujifilm.com.cn
2
CBC 中国官网 http://www.cbc-china.cn 及 CBC 日本官方网站 http://www.cbc.co.jp
3
舜宇光学科技（2382.HK）2021 年报
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数码相机、摄像机、车载摄像系统等领域。2021 年，该公司营业收入为 16.35 亿
元1 。
③福光股份
福光股份是一家专业从事军用特种光学镜头及光电系统、民用光学镜头、光
学元组件等产品科研生产的企业，基于原福建师范学院校办工厂混合所有制改革
于 2004 年设立，并于 2019 年 7 月在上海证券交易所科创板上市。该公司产品包
括军用光学镜头、激光、紫外、可见光、红外系列全光谱镜头及光电系统产品，
广泛应用于军用武器装备、平安城市、智慧城市、物联网、车联网、智能制造等
领域。2021 年，该公司营业收入为 6.75 亿元2。
④力鼎光电
力鼎光电是一家光学镜头生产和销售企业，成立于 2002 年，并于 2020 年 7
月在上海证券交易所上市。该公司产品能够覆盖安防视频监控、车载镜头、机器
视觉、智能家居、视讯会议、无人机、VR/AR 设备、运动 DV、动作捕捉、3D
Sensing、计算机视觉等下游应用领域，产品主要出口至中国香港、中国台湾、日
本、韩国、欧盟、美国、加拿大、泰国等国家和地区。2021 年，该公司营业收入
为 5.01 亿元3。
⑤联创电子
联创电子是一家触控显示、光学镜头生产和销售企业，成立于 1998 年，并
于 2004 年 9 月在深圳证券交易所上市。该公司产品主要包括光学镜头、影像模
组、触控显示等。2021 年，该公司光学产品收入为 26.69 亿元4。
⑥福特科
福特科是一家光学镜头生产和销售企业，成立于 2002 年，系 A 股拟上市企
业。该公司产品包括精密光学平面元件、精密光学透镜、精密光学组件等精密光
学元组件，高清视频监控镜头、智能交通 ITS 镜头、机器视觉镜头、车载镜头、
1
联合光电:2021 年年度报告
2
福光股份:2021 年年度报告
3
力鼎光电:2021 年年度报告
4
联创电子:2021 年年度报告
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智能识别镜头、红外镜头、紫外镜头、星光级超高清高速摄像镜头、防/耐辐射特
种镜头等精密光学镜头等。2021 年，该公司营业收入为 4.97 亿元1。
⑦中润光学
中润光学是一家光学镜头生产和销售企业，成立于 2012 年，系 A 股拟上市
企业。该公司产品包括数字安防镜头、无人机镜头、智能巡检镜头、视讯会议镜
头、激光电视镜头、智能车载镜头、智能家居镜头、智能投影镜头、电影镜头等
精密光学镜头等。2021 年，该公司营业收入为 3.96 亿元2。
4、公司主要竞争优势
（1）研发创新和人才优势
公司始终坚持自主研发创新，掌握行业核心技术，形成了一支实力雄厚的技
术研发团队。截至 2022 年 6 月 30 日，公司研发技术人员达 349 人，公司共拥有
356 项专利。在未来，公司将在最有优势的安防光学镜头上继续保持领先地位。
目前，公司已经研发出多款车载镜头、机器视觉镜头等产品。同时，公司始终坚
持优质人才储备计划，不断提高各类人才素质，进一步巩固和确立公司在行业内
的竞争优势地位，完成研发和各个生产环节的进一步完善升级。
（2）卓越的生产管控和产品质量优势
公司依托强大的自主研发和生产能力，始终坚持以高性价比的产品，优质的
服务及良好的信誉，满足国内外客户的需求。为了将数码相机及手机高像素制程
的要求应用至安防监控领域，公司采用进口加工设备，采用数码相机级别的生产
管控，设置 23 道加工工序，建设千级无尘组装车间、真空镀膜间及后道工程车
间，确保了生产过程中对品质的严格要求。在生产过程中，公司形成了以非球面
镜片、低色散玻璃材料、“温飘控制”、“像面平整”、“日夜共焦”等为代表
的技术特色。在后期的品质管控中，公司采用日本和德国进口的光学设备，以数
据作为检验品质的标准，视觉成像与数据相结合，经过“干涉仪检测、分光仪检
测、UA3P 面型检测、高低温测试、灯光、解像、实拍、镜头出荷检、振动检测”
福特科招股说明书
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中润光学招股说明书
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等步骤，层层把关，确保了产品质量的可靠性。基于优异的生产质量和卓越的品
质把控，公司先后获得了 ISO 9001、ISO 14001、ISO/TS 16949:2009、IECQ-
QC080000 等质量和环境体系认证，公司产品通过通标标准技术服务有限公司
（SGS）和华测检测认证集团股份有限公司（CTI）的检测，符合欧盟“RoHS”、
“REACH”和“CE”指令要求，并获得东莞市政府质量奖等荣誉。
（3）产业链整合优势
公司作为光学镜头产业链中的中游企业，主要营收项目为安防监控镜头。与
上游生产光学原材料的企业有长期稳定的合作关系，且大部分都采购于珠三角区
域，确保了生产的及时性和稳定性。此外，公司有着成熟的供应商管理制度，公
司对于每一家原材料供应商有着严格科学的考核机制，从品质、价格、供货稳定
性等多方面综合考核，确保精选出优质可靠的上游供应商。另一方面，公司的下
游企业合作商海康威视、大华股份等是全球范围内的安防监控设备巨擎。在中国
不断推进城镇化的过程中，全国安防监控设备的需求量逐年上升，市场空间巨大，
作为该行业内的龙头企业，海康威视和大华股份等企业亦将会进一步扩大对该市
场的份额。因此，作为这些龙头企业的合作商，公司未来的安防镜头销售额将进
一步提升和扩大。同时，以海康威视、大华股份等为代表的下游企业的回款率良
好，确保了公司有稳定的现金流回报。
（4）管理及产业结构布局优势
近年来，公司在市场占有率逐步提高、业务范围逐渐延伸、企业规模持续扩
大的过程中，公司形成了“共赢和谐、卓越创新、尊重人性、永续经营”的企业
文化，建立了高效、科学、清晰的组织架构，形成以专注技术研发为动力和努力
扩大规模为核心的企业管理体系。目前，公司的营销管理、研发管理、运营管理、
人力资源管理及财务管理运作高效有序。同时，公司的管理层均具备多年光学电
子行业的运营管理经验，对该行业市场需求具有极高的敏感性和前瞻性，善于分
析市场、把握机会，为公司发展制定适时合理的发展规划提供了保障。
目前，公司产品类型丰富、规格齐全，从用途上覆盖了视频监控镜头、车载
镜头、机器视觉镜头等产品。此外，当前公司的优势产品为安防监控镜头，在保
持该优势产品的市场地位同时，将致力于发展一体机、机器视觉镜头及车载镜头。
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这些战略性的产业布局，使得公司能够适应未来市场的变化并逐步完成对产品的
转型升级。
（5）规模经济优势
截至 2021 年，公司安防监控镜头的出货量全球市场占有率已经达到 42.7%1，
其中定焦镜头的市场占有率为 46.8%，变焦镜头的占有率为 25.5%，在安防监控
镜头行业处于领先地位。高市场占有率，一方面有利于公司品牌的快速建立，在
短短数年时间内将公司品牌打造成行业标杆；另一方面，高市场份额使得公司在
对于原材料供应商和下游客户的议价定价中处于一定的优势地位。此外，公司已
经在江西上饶兴建新的生产基地，以扩大生产来满足日益增长的市场需求。
公司在产能方面的优势，使得公司得以应用大量自动化生产设备来进行大规
模的批量生产，目前公司芯取和镀膜等工序的自动化程度在业内保持较高水平。
从 2014 年开始，公司开始导入塑料结构件并以此形成了生产的核心竞争力，摆
脱了之前金属镜头成本贵、精度一致性差的情况，是安防行业率先成功导入玻塑
结合镜头的企业之一，以此进一步扩大了核心竞争力的优势并巩固既已形成的规
模经济优势。
5、行业技术水平及发展趋势
光学镜头是应用于安防镜头、车载镜头及消费类电子镜头行业的高度精密产
品，其质量水平是各类终端成像系统的重要参考依据。光学镜头的设计、制造是
一项复杂的系统工程，融合了光学、机械、电子和软件等一系列技术。同时，由
于不同终端所应用场景的不同，对于成像质量与应用环境也有着不同的需求，因
此对于镜头制造厂商在镜头设计、生产工艺和精密加工等方面提出了更高的技术
要求。
目前，光学镜头行业高端产品如相机镜头等，主要还是集中在日本和德国等
光学镜头起步早的发达国家。
公司产品主要应用于安防监控领域，由于安防监控镜头具有精密度高、工艺
流程复杂等特点，安防监控镜头行业的技术水平发展是由行业内少数领先企业引
TSR2021 年镜头市场调研报告
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领并不断创新的，其技术的提升围绕着提升性能、满足轻薄化、控制成本以及快
速实现量产化而展开。在发展的过程中，安防监控镜头行业技术发展呈现以下特
点：
（1）跨学科的先进制造技术不断融入镜头加工技术中
随着安防监控镜头成像质量的提高和规模化生产的发展，半导体加工领域和
其他领域的先进制造技术不断融入镜头加工技术中，使现代精密光学元件的加工
技术、工艺、设备等较传统光学加工技术发生较大变化。目前，数控加工技术
（CNC）、计算机辅助设计（CAD）、精密切割技术等已经开始应用到安防监控
镜头加工的生产工序中，这不仅大大提升了生产效率和品质保证能力，而且正在
改变光学加工技术依赖个人的操作技巧和经验的局面，为安防监控镜头加工能够
进入规模化生产提供了可靠保障。
（2）光学薄膜技术成为关键技术
由于现代安防终端镜头向功能集成化和高精度方向发展，镜片的分光光谱特
性等只有依靠光学薄膜才可以实现。精密光学薄膜的偏振分光、减反射、光谱波
长准确定位（通常在纳米级）等特性是目前其他任何技术无法替代的，所以光学
薄膜技术是安防终端镜头加工的关键技术。
（3）大口径小型化的发展趋势
为了提高镜头的通光量就要加大镜头的口径，其在环境昏暗和夜间模式下的
画面亮度相比小口径镜头有更优质的表现。小型化是指镜头结构紧凑，可以适用
不同产品安装和减小产品的体积。相比国外的百万像素监控镜头，其非球面技术
的应用成熟，往往同一款镜头，其焦距足、口径大、结构小，清晰度高。国内各
大镜头厂家已逐渐应用于百万像素监控镜头新产品的使用上，与国外厂家一争高
下。
（4）高清化、网络化、智能化对技术的要求日益提升
随着安防监控视频技术应用范围和场景的逐步拓展，以及安防监控在高清化、
网络化、智能化等方面的要求日益加强，安防监控镜头产品在大倍率变焦、光学
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防抖、超大光圈、透雾、红外夜视、超广角、虚焦处理、高可靠性等方面的技术
水平要求日益提升。
（五）所处行业与上、下游行业间的关系及上下游行业发展状况
1、公司在产业链中的角色和作用
光学镜头研发与制造处于产业链中游，其上游为光学镜头生产所需的设备仪
器及原材料，原材料主要包括玻璃镜片、塑胶镜片、电子零件、塑胶原料、金属
部件等。下游为光学镜头的应用领域，主要包括安防监控设备、手机相机摄像头
模组、车载摄像头模组、机器视觉系统、VR/AR 设备等。
光学行业上下游产业链
光学材料：光学塑胶，光学玻璃等
设备仪器
上游产业 代表企业：亚洲光学、豪雅光电等
光学镜头
中游产业 代表企业：宇瞳光学、舜宇光学、大立光、
联合光电、福光股份等
手机、车载等摄像头模组
安防监控摄像机、视讯设备等
下游产业 代表企业：海康威视、大华股份、
宇视科技等
在产业链中，公司从上游产业采购光学玻璃毛坯、光学塑胶等原材料，以自
主加工或通过外协加工方式将原材料加工成玻璃镜片或塑胶镜片，使用自动化生
产设备将玻璃镜片、塑胶镜片及其他配件组装成光学镜头。下游产业采购公司生
产的光学镜头，将其作为核心零部件之一，应用于安防监控、视频设备或手机等
终端中。
2、上游行业发展状况对公司所处行业的影响
光学镜头的生产主要使用玻璃镜片、塑胶镜片、塑胶原料、金属部件及电子
元器件等原材料。上游行业所提供的原材料对于本行业的影响主要体现在价格因
素和品质因素。例如，电子元器件等材料的价格上涨，将会导致光学镜头的出厂
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价格上涨；光学原材料的品质若不能达到本行业的工业标准，则将导致光学镜头
的品质难以得到保障或者镜头出货量降低。
3、下游行业发展状况对公司所处行业的影响
光学镜头行业的下游根据产品应用领域主要分成三大类型：安防监控系统制
造商、手机摄像头模组生产厂商和车载摄像头模组生产厂商。安防视频监控领域，
镜头行业下游主要面向的是安防视频监控设备生产制造厂商。随着中国城镇化水
平的不断提升，“平安城市”、“智慧城市”、“智能交通”等大型项目的全面推进
以及各级政府及有关部门把“加强社会治安防控体系建设”作为重点工作，为我
国安防产业的发展提供了良好的政策环境。从全球角度来看，随着全球恐怖主义
和破坏活动不断发生、世界局部地区的局势动荡以及各种组织机构面对的安全风
险日渐增多，安全议题得到空前重视，全球对安防产品的需求量逐步扩大。近年
来，在安防需求市场的强劲带动下，安防监控设备的生产制造商保持了快速的发
展。
在车载电子等消费电子领域中，镜头行业下游主要面向的是车载摄像头模组
生产类厂商。随着欧美等国家对于道路交通安全和汽车安全的要求不断提高，以
及 ADAS 和未来无人驾驶市场的兴起，车载摄像头模组生产商迎来了发展的良
机，也对车载镜头提出了更高的品质要求和出货量要求。
综上，随着终端应用产品市场的迅速兴起，下游行业的发展对光学镜头的设
计水平和精密生产加工能力提出了更高的要求，同时其与日俱增的市场需求也为
光学镜头行业的可持续健康发展提供了宝贵的契机。
4、光学镜头的应用领域概述
光学镜头的应用领域广泛，可划分为消费级市场应用和工业领域应用两大类。
（1）消费级市场应用
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光学镜头消费级市场方面应用
应用领域 应用描述 图例
专业相机镜头一直以来是光学镜头最早也是最重
要的应用领域，代表着光学镜头的发展工艺。相
专业相机
机镜头是指相机上接收光学对象，并且对其进行
镜头
调整，从而实现光学成像的光学器材。专业相机
镜头主要分为变焦镜头、定焦镜头、广角镜头
2000 年 9 月，夏普发布内置了 11 万像素 CCD 摄
像头的夏普 J-SH04 手机，成为了首款搭载摄像头
手机相机
的手机。自此以后，手机光学镜头，特别是在智能
模组镜头
手机时代，一直飞速发展，到如今主流手机镜头
已经发展为千万级像素并且搭载双摄像头
视频监控是安全防范系统的重要组成部分，以其
直观、准确、及时和信息内容丰富而广泛应用于
众多公共场合。近年来，随着计算机技术、网络技
安防监控 术、多媒体技术、图像处理、传输技术以及投影拼
镜头 接显示技术的发展，为现代城市实施视频智能网
络监控提供了有力的技术保证和支持。摄像监控
是视频监控系统的核心部分，需要众多类型的光
学镜头尤其是高清镜头予以支持
随着汽车技术的发展，人们要求在汽车驾驶过程
中能非常实时的呈现视频和音频的功能，为定位
车载镜头 提供更多的方便，于是车载镜头应运而生。在当
今自动驾驶的大势下，车载镜头有着更加广泛的
应用和市场空间。
虚拟现实(Virtual Reality，VR)，是指采用计算机
技术为核心的现代高科技手段生成一种虚拟环
境，用户借助特殊的输入/输出设备，与虚拟世界
中的物体进行自然的交互，通过视觉、听觉和触
觉等获得与真实世界相同的感受增强现实
VR/AR 设 (Augmented Reality, AR)，是一种实时地计算影
备镜头 像的位置及角度并加上相应图像的技术，这种技
术的目标是在屏幕上把虚拟世界套在现实世界并
进行互动不论是 VR 还是 AR 设备，都需要光学
镜头来协助进行与环境的交互，尤其是 AR 设备，
为了实现现实场景和虚拟场景的结合，需要更大
量的摄像头来配合
资料来源：长城证券研究所
（2）工业领域应用
光学镜头在机器视觉检测方面亦有着广泛的应用，其具体应用主要体现在以
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下四方面：机械零件测量、塑胶零件测量、玻璃及药用容器测量、电子组件测量
等。
光学镜头在机器视觉方面应用
应用领域 详情
机械零件测量 精密机械组件的测量，其中大部分为汽车零件
某些橡胶零件在拿取时容易因变形而改变其原本形状，因此必须
塑料零件测量
要使用非接触光学测量仪器来进行量测
小玻璃瓶，胶囊，小药瓶等，以避免在量测过程中因接触而产生
玻璃及药用容器测量
破裂
电阻，晶体管及 IC 电路须使用微型镜头来检测其尺寸及连接点
电子组件测量
的位置
粒子测量、测量高精度彩色打印、半导体光罩测量、过滤器控
其他特殊应用
制、血液分析及细胞数量计算等
资料来源：长城证券研究所
七、公司主要业务的相关情况
（一）发行人主营业务和主要产品情况
1、主营业务情况
公司是专业从事光学镜头等产品设计、研发、生产和销售的高新技术企业，
产品主要应用于安防监控设备、车载摄像头、机器视觉等高精密光学系统。
公司自成立以来，秉承“为客户创造价值，普及高清镜头，让世界更安全”
的经营理念以及“共赢和谐，卓越创新，尊重人性，永续经营”的企业文化，专
注于以光学镜头为核心的技术研发与应用，并发展成为国内安防监控镜头行业的
优势企业。公司将创新作为企业发展的重要动力与核心竞争力，不断引进行业内
的优秀人才，建立了技术精湛、经验丰富、精诚团结的核心经营管理团队。
公司高度重视自主研发和技术创新，在产品中广泛应用非球面塑胶镜片、低
色散玻璃镜片，配合自主研发的像差矫正算法、温度补偿算法和公差优化算法，
使产品具有解析力高、信赖性好、日夜共焦等技术优势。在极端温湿度环境中，
产品仍能保持优秀的成像品质，可适应多种工作场景。此外，公司最新研发的星
光级和黑光级系列产品，具有超大光圈，在接近全暗的黑夜仍能输出全彩色图像，
实现真正意义上的日夜两用。产品优秀的成像品质和稳定的影像输出，大大提高
了人脸识别的精度和效率，使其广泛应用于智能监控、智能家居和智能楼宇等人
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工智能领域。在产品制造的核心技术方面，公司引进了塑胶成型机、真空镀膜机、
自动组立机等国内外先进设备，经过理论分析和计算，设计了稳定高效的加工工
序和生产线，大大提高了生产效率和产品的稳定性。通过设备引进与自主研发相
结合的方式，公司产品组装工序自动化程度已达到较高水平，未来公司将朝着实
现全面自动化生产而努力。
公司拥有完善的营销体系架构，凭借良好的产品质量和优秀的售后服务能力，
公司与海康威视、大华股份、宇视科技、HANWHA TECHWIN 等国内外知名企
业建立了良好稳定的合作关系；同时，公司产品远销韩国、中国台湾、巴西等国
家与地区。公司还建立了完善的采购供应商管理体系，与亚洲光学、豪雅光电等
供应商建立了稳定的合作关系。
公司历来注重产品质量和技术积累，获得多个广东省高新产品证书；并获得
中国智慧城市建设推荐品牌、安防行业创新奖、中国安防十大新锐产品奖、中国
安防百强企业、东莞市专利优势企业、广东省智能制造行业（机器视觉镜头）工
程技术研究中心、东莞市政府质量奖等多项荣誉。
报告期内，公司主要从事光学镜头的设计、研发、生产和销售，主营业务未
发生重大变化。
2、主要产品情况
公司是专业从事光学镜头等产品设计、研发、生产和销售的高新技术企业，
产品主要应用于公共安防监控设备、智能家居、车载摄像头、机器视觉等高精密
光学系统。其中安防领域为公司的主营领域，已形成超星光系列、一体机系列、
4K 系列、变焦系列、星光级定焦系列、通用定焦系列、大角度定焦系列、鱼眼
系列、CS 系列等众多系列产品。产品基本情况如下：
产品 细分
代表型号 特点及用途 产品图例
大类 系列
安防镜头的主流规格设计，具备
YT10100、YT10102、
安防 通用 高清分辨率、IR-CUT日夜切换、结
YT10137、YT10119、
镜头 定焦 构稳定、高低温性能优异等特点。
YT10038、YT10075、
类 系列 产品性价比突出、性能稳定可靠，
YT10052、YT10017等
适用于大多数摄像机
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产品 细分
代表型号 特点及用途 产品图例
大类 系列
在安防镜头主流规格的基础上，
提高分辨率性能，设计像素高达
高分 YT10070、YT10071、
1600万像素，可支持4K模式监控
辨率 YT10051、YT10131、
的需求。成像画质清晰，细节分辨
系列 YT10095、YT10092等
能力高、具备IR-CUT日夜切换功
能
在安防镜头主流规格的基础上，
YT10123、YT10081、 加大通光量，光圈可达F1.6，在同
星光
YT10096、YT10105、 样昏暗的光照环境下，成像画面
级系
YT10089、YT10131、 明显优于普通镜头。为夜视的全
列
YT10132等 彩画面与高色彩对比度提供了基
本支持
在星光级镜头的基础上进一步提
黑光 YT10118、YT10116、
高通光量，最大光圈可达F0.8，在
级系 YT10115、YT10110、
无光的夜晚仍能实现全彩图像输
列 YT10093、YT10112等
出
公司为满足市场开发多款鱼眼镜
YT70001、YT70002、 头，有效视场角可达200°，同时可
鱼眼
YT70005、YT70003、 达到4K的高清分辨率。可用于多
系列
YT70006、YT70009等 个领域的大广角需求。产品支持
IR-CUT日夜切换功能
通过卓越的光学设计在保证不降
低光学参数指标的情况下，减小
微型 YT10119、YT10021、
镜头总长，压缩镜头提及，满足行
定焦 YT10120、YT10126、
业的微小化、便捷化。产品支持IR-
系列 YT10145等
CUT日夜切换功能，广泛应用于
智能家居、智能终端等领域
YT30005、YT30010、 连续可变的焦距。手动调节焦距
手动
YT30013、YT30015、 变化。支持可见光与红外光波段
变焦
YT30018、YT30021、 成像，提供IR-CUT模块及自动光
系列
YT30028、YT30040等 圈模块选择
YT30013-JZ、
YT30015-JZ、
通过电机驱动，可实现镜头自动
电动 YT30017-JZ、
变焦与聚焦的功能，满足对不同
变焦 YT30021-JZ、
距离事物的监控。提供IR-CUT模
系列 YT30005、YT30022、
块及自动光圈模块选择
YT30028、YT30033、
YT30035、YT30040等
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产品 细分
代表型号 特点及用途 产品图例
大类 系列
在保证镜头在支持焦距连续可变
YT30011CS、
CS 的条件下，导入工业CS接口，满足
YT30017CS、
系列 多条件搭配，手动变焦、标配自动
YT30016CS、等
光圈
YT50002、YT50003、
产品可实现大倍率的光学连续变
一体 YT50005、YT50006、
焦、通过PI等确保镜头的精准变
机系 YT50010、YT50011、
焦、快速响应、持续细节追踪等功
列 YT50013、YT50017、
能
YT50020、YT50028等
极高的性价比、镜头像质的稳定
YT10102、YT10100、
智能 性与使用中的可信赖性，让此类
YT10038、YT10066、
家居 型产品在智能家居市场、三大运
YT10081、YT10108
营商消费市场上成为明星产品
轻便小巧的体积结合大视场角、
门禁 YT10038、YT10067、
消费 高清成像等功能，让此系列产品
系统 YT70006、YT10108、
类 深受猫眼门铃、智能门禁、楼宇等
类 YT10119
市场的喜爱
通过对镜头畸变的绝对管控，使
视频
镜头本身达到无畸变装调，在成
会议/ YT10120、YT10075、
像过程中不会发生任何的像面变
人脸 YT10126、YT10145等
形，使得产品可充分应用于视频
识别
会议、人脸识别等领域
卓越的防抖、防尘、防水等特性
YT80052、YT80005 加上镜头本身可靠的稳定性，使
车载镜头类
YT82001、YT82002等 得产品可用于车身前后摄像头、
行车记录仪、倒车辅助影像等
YT60010、YT60012、
YT60013、YT60015、 产品涵盖机器视觉设备常用的焦
机器视觉镜
YT60016、YT60017、 距段，最大支持1.1英寸感光元件，
头类
YT60018、YT60019、 具备分辨率高、畸变小等特点
YT60020、YT60021等
产品具有支持靶面大、畸变小、分
头盔显示目 YT90006、YT90003、
辨率高等特点，适用于VR/AR类
镜类 YT90002等
产品，可根据客户需求定制
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（二）发行人生产经营模式
1、盈利模式
公司的盈利主要来源于光学镜头产品的销售，即公司凭借先进的技术水平、
稳定的产品品质、优质的营销服务、良好的地理区位、差异化的产品定位以及对
客户需求的深度理解等优势获取下游客户订单，通过原材料、自有的生产装置设
备以及相关专利技术，生产制造符合客户需求的产品，并履行销售订单约定的权
利义务。
2、采购模式
公司采用“以产定购”的模式，由生管部向采购部提交次月所需物料的采购
申请，通过审批后，采购部根据需求进行承办，向供应商询价/议价，采购实施与
跟踪，以及由仓库收货清点。
公司在生产活动中所需主要原材料包括：玻璃镜片、塑胶镜片、塑胶原料、
金属部件、塑料部件以及电子元器件等。采购部根据采购的原材料以及部门功能
不同进行分组，主要分为部件采购、一般采购、文控管理专案组。部件采购包括
金属部件、塑料部件、硝材、模具/电子部件等采购；一般采购包括治工具、化学
辅材、零星需求及文具劳保/设备维修等采购。
采购过程中，为保证原材料质量并控制采购成本，公司制定了严格的原材料
供应商审核机制。现有供应商选择上，只有进入公司合格供应商目录的厂商才可
以获得公司的采购订单；如采购特殊材料/设备，采购部则会根据业内口碑寻找
优秀供应商。目前，公司与原材料主要供应商建立了长期良好的合作关系，形成
了较为稳定的原材料供货渠道。
（1）现有供应商管理
公司对现有供应商实行考核制，根据供应商季度表现实施适当奖罚措施。若
考核分数上升，公司采取增加采购订单、调整付款方式（如增加直接转账付款比
例，减少银行承兑付款比例）等激励措施；若分数下降，公司或减少订单，甚至
取消合作。考核标准包括但不限于：供应商供货情况、生产过程异常状况，以及
客户端发生的异常情况等。
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同时，公司对现有供应商采取年度监察方案。品保部于每年年初制定重要缺
陷监察计划，并组织人员按照公司制定的重要缺陷专题审核标准进行实施。重要
缺陷专题审核包括但不限于：禁止再生材料使用、全尺寸检查实施状况、信赖性
测试实施状况、5M变动管理、以及以往客户端品质事故对策执行状况等。
（2）新供应商导入及管理
新供应商开发过程中，采购部则会根据业内口碑寻找潜在供应商，与品保部
严格按照公司的品质体系审核标准共同审核评鉴；同时，公司对新供应商进行样
品评价，通过样品评价的供应商，公司才会与其展开正式合作。采购部负责最终
的新供应商综合评价及选定，评选因素包括但不限于：供应商相应产品的生产经
验、信誉及口碑，技术水准，质量管理水平，生产及供货能力，产品价格，以及
服务质量等。
3、生产模式
（1）自主生产
公司主要采用按单生产的模式，其主要操作模式为：订单确认后，生管部负
责生产资源调配，安排生产计划，同时由采购部配合所需材料的采购，然后进行
生产、出货。生管部于每月指定日期前布置次月生产计划，作为次月生产人员及
生产机器分配的依据。
（2）委外加工
公司的核心业务是定焦镜头和变焦镜头的研发、组装生产及销售。出于经济
性和资源优化配置考虑，公司将部分附加值较低及自动化程度不高的生产环节，
如玻璃镜片以及少量塑胶镜片和塑胶部件采用委托加工的方式完成。
由于玻璃镜片加工的附加值较低且自动化程度不高、耗费人力资源较多，因
此公司多委托外协加工厂进行玻璃镜片加工。
塑胶镜片的外协加工主要涉及塑胶镜片半成品的镀膜工序。公司具备自产塑
胶镜片成品的能力，在塑胶镜片半成品的镀膜、涂墨等工序订单不均衡或产能不
足时，公司也会委托外协厂进行相关工序的加工。
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塑胶部件的外协加工工序主要涉及塑胶黑料至塑胶部品的成型工序，公司直
接生产一部分塑胶部件，一部分塑胶部件采用外协加工的方式较直接采购塑胶部
件成品具有成本优势。
4、销售模式
公司境内外均主要采用直销的销售模式，由公司市场运营中心具体负责公司
市场开拓、产品销售、客户维护、资金回款等。市场运营中心通过参加展会、电
话、拜访、转介绍等方式进行产品推广；在获取一定的潜在客户资源后，公司送
样给客户进行检测，检测结果通过后，客户下单。公司与客户直接沟通，及时、
准确地了解客户需求以及市场动态。
公司的市场运营中心根据地域与部门职能分为市场部、国内营业部、海外营
业部以及大客户部。市场部偏重企业市场战略，包括品牌管理、新品推广、价格
管理、市场调查以及销售策划。国内营业部、海外营业部负责不同销售区域上的
业务推广与拓展。大客户部负责公司重要客户的业务跟进与协调。
（1）境内销售
在销售合同签订上，公司一般采用供货框架合同的形式；客户根据生产计划
不定期向国内营业部发出确定型号和数量的销售订单，这部分订单将直接进入生
产计划，双方每月对账并进行财务结算。
付款方式以及客户信用保障方面，公司一般要求国内的新客户预先支付前三
笔交易，付款方式为银行转账、承兑汇票等，根据客户的等级相应给予一定的信
用期限。目前公司境内销售业务以华东、华南地区为主。
（2）境外销售
境外销售模式与境内销售基本一致。但在支付方面，考虑到一定的风险因素，
公司要求新的海外客户在投产前预付一定比例的定金，出货前付清全款。目前公
司的境外业务主要集中在韩国与中国台湾等国家和地区，未来公司将加大海外区
域的销售推广力度。
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（三）发行人采购情况
1、主要原材料采购情况
公司产品的原材料主要可分为镜片类和部品类，具体包括玻璃制品、塑胶制
品、电子零件（减速箱、IR-CUT 组件、IRIS）、金属部件等。此外，公司还向供
应商采购垫片、包装材料等辅耗材类原材料。报告期内，公司主要原材料采购情
况如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
原材料 占采购总 占采购总 占采购总 占采购总
金额 金额 金额 金额
额的比例 额的比例 额的比例 额的比例
玻璃镜片半成品 4,031.08 12.26% 3,906.26 4.35% 6,522.22 9.95% 8,769.75 15.20%
镜片 玻璃镜片成品 482.04 1.47% 965.57 1.08% 1,723.79 2.63% 1,932.16 3.35%
类 玻璃镜片毛坯 2,639.24 8.03% 11,616.52 12.94% 5,972.16 9.11% 3,398.91 5.89%
塑胶白料 3,627.02 11.03% 10,714.40 11.94% 9,322.10 14.23% 5,663.16 9.82%
塑胶黑料 1,544.22 4.70% 4,820.98 5.37% 1,523.07 2.32% 1,126.15 1.95%
塑胶部件 1,243.81 3.78% 4,700.19 5.24% 4,462.49 6.81% 4,389.40 7.61%
部品 金属部件 2,357.68 7.17% 8,742.88 9.74% 5,026.42 7.67% 3,783.64 6.56%
类 减速箱 4,413.46 13.43% 12,115.61 13.50% 8,421.56 12.85% 8,109.90 14.06%
IR-CUT 组件 6,173.24 18.78% 16,733.17 18.64% 13,054.80 19.92% 10,556.10 18.30%
IRIS 1,040.18 3.16% 2,897.66 3.23% 1,843.46 2.81% 1,825.19 3.16%
2、主要供应商情况
报告期内，公司向前五名供应商采购情况如下表所示：
单位：万元
占当期采购总额的
序号 供应商名称 采购金额
比例
2022 年 1-6 月
1 香港宇泰润发展有限公司 3,479.23 10.58%
2 东莞市维斗科技股份有限公司 3,245.09 9.87%
3 江西省众恒电器有限公司及其关联方 2,526.42 7.69%
4 深圳市奥海纳光电有限公司及其关联方 2,332.48 7.10%
5 广州东硕贸易有限公司 1,621.80 4.93%
合计 13,205.02 40.17%
2021 年度
1 豪雅光电科技（威海）有限公司及其关联方 7,930.92 8.83%
2 广州东硕贸易有限公司 7,780.20 8.67%
1-1-101
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占当期采购总额的
序号 供应商名称 采购金额
比例
3 东莞市维斗科技股份有限公司 7,450.46 8.30%
4 信泰光学（深圳）有限公司及其关联方 6,299.93 7.02%
5 江西省众恒电器有限公司及其关联方 5,465.76 6.09%
合计 34,927.26 38.91%
2020 年度
1 信泰光学（深圳）有限公司及其关联方 6,051.41 9.23%
2 广州东硕贸易有限公司 5,796.93 8.85%
3 东莞市维斗科技股份有限公司 5,295.58 8.08%
4 香港宇泰润发展有限公司 5,044.89 7.70%
5 豪雅光电科技（威海）有限公司及其关联方 4,830.68 7.37%
合计 27,019.48 41.23%
2019 年度
1 香港宇泰润发展有限公司 8,628.97 14.96%
2 信泰光学（深圳）有限公司及其关联方 7,005.06 12.14%
3 东莞市维斗科技股份有限公司 4,742.69 8.22%
4 江西百宏光电科技有限公司及其关联方 4,534.61 7.86%
5 广州东硕贸易有限公司 4,190.19 7.26%
合计 29,101.52 50.44%
注：上表已将同一控制下相关供应商的数据合并披露。
报告期内，发行人不存在向单个供应商的采购比例超过同期采购总额的 50%
或严重依赖于少数供应商的情况。
公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%
以上股份的股东与上述供应商不存在直接或间接的股权关系或其他权益关系。
3、主要能源采购情况
公司生产主要消耗的能源为电力和水。报告期内，主要能源生产耗用情况
如下：
2022 年 1-6 月
项目
数量 平均单价 金额（不含税）
电力（万千瓦时、元/千瓦时、万元） 2,302.88 0.69 1,600.43
水（万吨、元/吨、万元） 10.15 3.81 38.66
2021 年度
项目
数量 平均单价 金额（不含税）
电力（万千瓦时、元/千瓦时、万元） 4,967.66 0.54 2,685.40
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水（万吨、元/吨、万元） 26.84 3.67 98.57
2020 年度
项目
数量 平均单价 金额（不含税）
电力（万千瓦时、元/千瓦时、万元） 3,575.03 0.55 1,973.68
水（万吨、元/吨、万元） 17.13 3.19 54.73
2019 年度
项目
数量 平均单价 金额（不含税）
电力（万千瓦时、元/千瓦时、万元） 3,544.68 0.62 2,181.97
水（万吨、元/吨、万元） 36.42 2.30 83.63
（四）发行人销售情况
1、主要产品产能、产量和销量情况
报告期内，公司主要产品产能、产量和销量情况如下：
单位：万件
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
产能 11,302.01 23,527.72 15,504.68 9,776.36
定 产量 7,707.51 19,312.82 12,833.04 9,387.91
焦
销量 8,058.98 18,883.82 12,227.13 9,082.81
镜
头 产能利用率 68.20% 82.09% 82.77% 96.03%
产销率 104.56% 97.78% 95.28% 96.75%
产能 779.70 1,665.12 1,377.84 1,093.60
变 产量 558.46 1,401.63 1,003.38 1,065.96
焦
销量 548.05 1,274.91 993.53 1,041.92
镜
头 产能利用率 71.62% 84.18% 72.82% 97.47%
产销率 98.14% 90.96% 99.00% 97.75%
产能 12,081.71 25,192.84 16,882.52 10,869.96
镜 产量 8,265.96 20,714.45 13,836.42 10,453.87
头
销量 8,607.03 20,158.73 13,220.66 10,124.72
合
计 产能利用率 68.42% 82.22% 81.96% 96.17%
产销率 104.13% 97.32% 95.55% 96.85%
2、主营业务构成情况
报告期内，公司主营业务收入按产品分类构成如下：
单位：万元
1-1-103
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2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
定焦镜头 59,848.57 64.99% 136,836.86 66.37% 93,287.35 63.40% 73,642.60 59.82%
变焦镜头 28,651.62 31.11% 63,795.11 30.94% 47,954.18 32.59% 46,055.89 37.41%
合计 88,500.18 96.11% 200,631.97 97.31% 141,241.53 95.99% 119,698.49 97.23%
注：占比系占营业收入的比例
3、主要客户情况
报告期内，公司向前五名客户的销售情况如下所示：
单位：万元
序号 客户名称 销售金额 占当期销售总额的比例
2022 年 1-6 月
1 海康威视及其关联方 29,731.27 32.29%
2 大华股份及其关联方 21,496.31 23.34%
3 HANWHA TECHWIN 及其关联方 4,996.38 5.43%
4 普联技术有限公司及其关联方 3,983.96 4.33%
5 浙江宇视系统技术有限公司 2,571.55 2.79%
合计 62,779.47 68.17%
2021 年度
1 海康威视及其关联方 63,671.05 30.88%
2 大华股份及其关联方 63,009.69 30.56%
3 普联技术有限公司 9,322.35 4.52%
4 HANWHA TECHWIN 及其关联方 7,786.29 3.78%
5 浙江宇视系统技术有限公司 5,948.30 2.89%
合计 149,737.68 72.63%
2020 年度
1 大华股份及其关联方 45,522.65 30.94%
2 海康威视及其关联方 43,893.05 29.83%
3 普联技术有限公司 6,987.29 4.75%
4 浙江宇视系统技术有限公司 3,829.44 2.60%
5 HANWHA TECHWIN 及其关联方 3,622.44 2.46%
合计 103,854.87 70.58%
2019 年度
1 大华股份及其关联方 42,910.11 34.86%
2 海康威视及其关联方 40,028.81 32.52%
3 浙江宇视系统技术有限公司 3,705.30 3.01%
4 HANWHA TECHWIN 及其关联方 2,994.06 2.43%
5 普联技术有限公司 2,748.81 2.23%
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合计 92,387.09 75.05%
注：上表已将同一控制下相关客户的数据合并披露。
报告期内，发行人不存在单个客户销售收入占总销售收入比例超过同期销售
总额的 50%或严重依赖于少数客户的情况。
公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%
以上股份的股东与上述客户不存在直接或间接的股权关系或其他权益关系。
（五）安全生产与环境保护情况
1、安全生产情况
公司非常重视安全生产，建立了完善的安全生产管理制度，内容涵盖了安全
培训、安全管理及安全检查、隐患整改等诸多方面，并按照安全生产责任制度，
层层落实责任，将安全生产落到实处。
报告期内，公司的生产经营活动中不存在高危险的情况，公司的安全生产设
施设备符合国家关于安全生产的要求，公司的生产活动不存在重大安全隐患。
报告期内，公司及下属子公司不存在重大安全事故，不存在因违反安全生产
规定受到行政处罚的情形。
2、环境保护情况
公司不属于重污染行业企业，公司高度重视环境保护和污染防治的工作，根
据国家政策及相关环境保护标准，对可能影响环境的因素进行有效管理和控制，
制定相关细化环保管理措施，根据生产经营的实际情况配备了必要的环保设施，
使公司环境保护及污染防治达到了国家法规及管理体系要求的标准。
公司及其子公司环保手续合法，在报告期内未出现重大环保违法违规行为，
符合国家和地方环保要求，未发生环保事故。
公司及其子公司已取得所在地环境保护部门出具的证明文件，证明其在报告
期内未因违反环保法律法规而受到行政处罚。
（六）研发和技术情况
1、研发模式和研发机构设置
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公司目前采用自主研发的模式。公司设有研发技术中心，按照功能划分为光
学设计部，机构设计部、智能设备开发部以及制品设计部。
目前公司新产品开发需求主要来源于：（1）市场部的市场调研、用户反馈
分析、以及产品竞争发展趋势需求；（2）开发中心的自身发展需求；（3）客户
提出的委托设计需求。
研发技术中心组织架构图：
研发体制：公司研发负责人负责组织编制年度产品研发计划，组织研发项目
的评审、批准，对设计方案、生产准备、试制试验等进行鉴定、认证，以及专利
的申报等；研发技术中心负责制定产品研发项目的设计实施方案，并开展产品研
发项目的设计、试验、试制；市场部负责收集和提供市场需求产品的信息，并提
出产品研发项目建议；工程部负责产品试制所涉及到的工艺装备和设备的调试；
品管部负责对研发产品试制过程的质量检测和跟踪记录，并反馈质量信息。
2、报告期内研发投入的构成及占营业收入的比例
公司高度重视新产品、新工艺的研发工作，投入专门的研发经费支持研发工
作。报告期内，公司研发投入具体情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
研发投入 6,382.68 13,363.13 7,489.42 5,990.34
1-1-106
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
营业收入 92,086.66 206,173.89 147,147.08 123,106.69
研发投入占比 6.93% 6.48% 5.09% 4.87%
3、报告期内研发形成的重要专利及非专利技术及其应用情况
公司报告期内研发形成的专利主要是光学镜头等相关产品及其生产工艺，均
应用于公司的主营业务。
报告期内，公司形成的专利技术情况详见本节“八、公司主要固定资产及无
形资产”之“（二）主要无形资产情况”之“3、专利权情况”。
4、核心技术人员情况
截至本募集说明书签署日，公司核心技术人员为张占军、毛才荧、何剑炜、
张磊、李建华。
2019 年 9 月末，公司原核心技术人员刘官禄因个人原因离职。2021 年 3 月，
李建华入职公司研发技术中心，成为核心技术人员。报告期内，公司其他核心技
术人员未发生变化。
5、研发技术人员情况
报告期内，公司研发和技术人员占公司员工总数的比例情况如下：
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
研发和技术人员人数 349 328 295 274
员工总人数 1,973 1,635 1,492 1,838
研发和技术人员占比 17.69% 20.06% 19.77% 14.91%
6、技术来源及对发行人的影响
公司的核心技术体现在镜头设计能力、结构设计能力、制品技术能力、产品
加工工艺水平、品质管控水平等诸多方面。公司通过在设计、试制、生产中不断
的研究与尝试，不断改善与创新，通过独立开发及引进后再创新，形成了系列适
合于自身需要的核心技术，主要核心技术及其应用情况如下：
（1）基于玻塑混合光学系统设计与开发技术
公司是安防行业中率先将玻塑混合技术用于安防镜头产品的企业之一，独立
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开发出适合于玻塑混合镜头的设计与开发技术。玻塑混合镜头的设计与开发技术，
即在镜头设计中将塑胶镜片与玻璃镜片搭配使用的设计方法，主要包含玻塑混合
光学结构设计技术及基于光学系统的机械结构设计、制程开发、塑胶镜片成型等
方面的技术。
玻塑混合的镜头设计可以有效平衡像差、矫正畸变，使解像能力大幅度提升，
同时价格进一步下降。6mm 日夜两用定焦镜头是公司第一款玻塑混合镜头，它
实现了 F1.8 的相对孔径，设计分辨率达到可见光 300 万像素，并有效控制了红
外（850nm）的离焦，即使在夜晚低照度下也能实现清晰的监控画面。
（2）鬼影、炫光控制技术
鬼影一般指当太阳光或点光源进入镜头，经过多次反射之后，在光源的相对
位置形成之清晰亮点，有如幽灵一般。炫光是指镜头表面所反射的光线在镜筒内
部的光线乱射引起的影像周围出现的像炫光状的一种淡薄而朦胧的光线。镜头的
鬼影、炫光是影响性能的关键指标，公司已经完全掌握了鬼影、炫光的解析建模
以及分析对策技术。在设计阶段即可预测出鬼影和炫光的强度、形状和颜色，通
过调整光学结构、镜筒内壁关键位置消光处理、增加镜片表面膜层的数量来控制
鬼影与炫光。
（3）高精密检测技术
公司已经引进全套检测设备并开发出适合于光学镜头试制、生产相关的高精
度检测技术。尺寸检测方面，公司已经掌握高精密三维坐标尺寸检测技术、高精
密三维坐标真圆度检测技术、高精密三维坐标影像检测技术等，目前公司三维尺
寸检测精度已达到微米级。非球面面型检测技术方面，公司已经掌握高精度非球
面面型三维测量技术，测量精度可达 0.02μm。成品镜头检测方面，公司已经掌
握高精度 MTF 测量技术，测量 MTF 精度可达±0.02LP/mm；以及高精度中心偏
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差测量技术，测量中心偏差精度可达 0.1μm。
高精密检测技术的独立掌握以及灵活运用使得公司在产品开发、品质管控、
技术研究等方面有更多的分析手段，有更可靠的数据支持。
（4）光学镜头的不良仿真、反馈技术
光学镜头试制及生产中极小偏差就足以导致镜头成像模糊，基于高精密检测
技术，公司已经成功掌握了镜头的解析建模反馈技术。高精密检测得到各个镜片
的平行度、同轴度、中心厚度、空气间隔以及各个非球面镜片的面型数据，再集
中输入到专有软件中，仿真出其成像效果。仿真结果和实测结果的对比吻合，在
成本最低、难度最小、时间最短，多元件互补的原则指导下，对光学元件的尺寸
进行微调，解决试制过程中的问题、提高生产过程中的良率。
（5）视觉分辨率的自动检测技术
随着镜头分辨率越做越高，以前通过实拍用目视检测镜头的分辨率变得越来
越困难。虽然目视分辨率检查简单、直观、方便，但存在主观误差，如无法保证
重复性和再现性，并且还会受到图像输出媒介的影响等等。
为了避免上述问题，公司已经独立开发完成并掌握了基于图像分析处理的自
动化检测筛选技术。在镜头成像品质评价阶段，拍摄分辨率测试卡并采集图像，
通过自主开发的软件裁剪出视觉分辨率评估图案部分，然后，以楔形线切割主扫
描方向来采集数据并进行运算，将视觉分辨率评估图案的楔形线数发生变化的空
间频率作为分辨率。
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（6）变焦镜头非线性 CAM 槽设计技术
随着镜头的分辨率不断提升，早期设计的产品在成本、性能上已经出现了需
要被迭代的信号，然而依照传统的设计方法，使用线性 CAM 槽，不同的光学系，
在结构设计上无法做到对新旧产品对焦曲线一致，客户端进行产品迭代时需要更
改设计，重新设置对焦曲线，迭代成本高。
针对上述问题，公司将数码相机 CAM 曲线槽的设计理论应用到迭代产品的
CAM 曲线设计上，利用计算软件将迭代产品的不同对焦曲线进行分段式拟合采
样，得到一种非线性曲线。实现同类产品客户端无需对应程序变更，即可无缝切
换，为客户产品升级降低成本，增加了公司产品的竞争力。
（7）塑胶粘合镜片技术
随着镜头分辨率的提升，以及性能和成本的双重要求下，光学设计难度越来
越大，光学系统对镜片的装配工艺要求也越来越高。
针对上述问题，公司攻克了塑胶非球面镜片粘合技术，设计了具有坎合结构
的塑胶非球面镜片，从而有效地避免镜片因粘合工艺而产生偏心等问题，解决了
行业难题，提升了光学系统的装配精度及镜头鬼像品质。
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八、公司主要固定资产及无形资产
（一）主要固定资产
截至 2022 年 6 月 30 日，公司固定资产账面原值 167,705.56 万元，累计折
旧 31,866.77 万元，期末不存在减值情形，无需计提减值准备，账面价值
135,838.79 万元。具体情况如下：
单位：万元
项目 折旧年限 原值 占比 累计折旧 净值 成新率
房屋及构筑物 20 年 61,726.66 36.81% 4,938.68 56,787.98 92.00%
机器设备 3-10 年 91,436.08 54.52% 21,485.60 69,950.49 76.50%
运输工具 4年 1,395.36 0.83% 684.41 710.95 50.95%
其他设备 3-10 年 13,147.46 7.84% 4,758.08 8,389.37 63.81%
合计 167,705.56 100.00% 31,866.77 135,838.79 81.00%
1、公司自有房产
截至 2022 年 6 月 30 日，公司子公司上饶宇瞳取得房屋所有权的自有房产
情况如下：
建筑面积
序号 产权证号 坐落 用途
（平方米）
赣(2018)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
1 不动产权第 10,898.79 工业
10 幢 1-1，2-1，3-1，4-1，5-1，6-1
0014627 号
赣(2018)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
2 不动产权第 4,607.15 工业
12#厂房幢 1-1，2-1，3-1，4-1，5-1
0014628 号
赣(2018)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
3 不动产权第 4,607.15 工业
11#厂房幢 1-1，2-1，3-1，4-1，5-1
0014629 号
赣(2018)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
4 不动产权第 10,898.79 工业
9 幢 1-1，2-1，3-1，4-1，5-1,6-1
0014630 号
赣(2018)上饶市 上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
5 不动产权第 食堂、活动中心幢 1-1，2-1，2-2，3- 6,942.78 工业
0014631 号 1，3-2
赣(2018)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
6 不动产权第 10,898.79 工业
3 幢 1-1，2-1，3-1，4-1，5-1,6-1
0014632 号
赣(2018)上饶市 上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
7 不动产权第 大门仓库、门卫幢大门仓库 1-1，大门 867.32 工业
0014633 号 仓库 1-2，大门仓库 1-3，门卫
8 赣(2018)上饶市 上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号 10,911.67 工业
1-1-111
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
建筑面积
序号 产权证号 坐落 用途
（平方米）
不动产权第 1#厂房幢 1-1，2-1，3-1，4-1，5-1，6-
0014634 号 1
赣(2018)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
9 不动产权第 10,898.79 工业
2 幢 1-1，2-1，3-1，4-1，5-1，6-1
0014635 号
赣(2019)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
10 不动产权第 746.24 工业
成品仓库幢 1-1
0023267 号
赣(2019)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
11 不动产权第 4,428.48 工业
2#宿舍幢 1-1,2-1,3-1,4-1
0023296 号
赣(2019)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
12 不动产权第 4,609.09 工业
13#厂房幢 1-1,2-1,3-1,4-1,5-1
0023297 号
赣(2019)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
13 不动产权第 4,440.03 工业
3#宿舍幢 1-1,2-1,3-1,4-1
0023298 号
赣(2019)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
14 不动产权第 4,609.09 工业
14#厂房幢 1-1,2-1,3-1,4-1,5-1
0023299 号
赣(2019)上饶市
上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
15 不动产权第 10,911.92 工业
5#厂房幢 1-1,2-1,3-1,4-1,5-1
0023300 号
赣(2020)上饶市 上饶市信州区朝阳产业园朝阳大道 8 号
16 不动产权第 办公研发楼 1-1，2-1，3-1，4-1，5-1， 8,144.09 工业
0011542 号 6-1，7-1，8-1
序号 1 至 9 项房产已抵押予中国建设银行股份有限公司东莞市分行，抵押期
限为 2018 年 3 月 30 日至 2023 年 3 月 29 日。序号 10 至 16 项房产已抵押给中
国建设银行股份有限公司东莞市分行，抵押期限为 2019 年 9 月 1 日至 2029 年
12 月 31 日。
此外，发行人已在坐落于东莞市长安镇靖海东路 99 号权证编号为“粤(2019)
东莞不动产权第 0241987 号”项下土地上自建厂房。截至本募集说明书签署日，
该等厂房正在办理产权证书。
2、房屋租赁情况
截至 2022 年 6 月 30 日，公司租赁的房产情况如下：
序 租赁面积
出租方 承租方 地址 租赁期限
号 (m2)
1 浙江华联杭 发行人 杭州市滨江区长河街道滨盛路 180.16 2022.01.01-
1-1-112
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
州湾创业有 1766 号 1104 室 2023.12.31
限公司
重庆市大渡口区跳蹬镇建设路 2022.04.10-
2 杨声锐 -
5 号蓝心苑二期 7 栋 6-3 2023.04.09
富阳区东洲街道紫铜村 391 号 2021.10.01-
3 -
101 室 2022.09.30
周文明
富阳区东洲街道紫铜村 391 号 2021.08.09-
4 -
107 室 2022.08.08
杭州市滨江区铁岭花园 11 幢 3 2022.02.01-
5 李赞 87.00
单元 202 室 2023.01.31
新昌建设股 2021.12.21-
6 新北市板桥区大同街 41 号 3 楼 -
份有限公司 2023.01.20
3、主要生产设备情况
截至 2022 年 6 月 30 日，公司使用中的主要生产设备如下：
单位：台、万元
序号 设备名称 数量 账面原值 账面净值 成新率
1 注塑机 329 18,356.47 14,020.93 76.38%
2 镀膜机 32 10,568.89 7,984.66 75.55%
3 MTF 仪 334 6,311.77 5,407.10 85.67%
4 玻璃非球面模压机 52 4,147.96 3,393.96 81.82%
5 三维光学测量仪 11 3,470.43 2,155.66 62.12%
6 镜头自动组装机 70 3,153.97 2,093.47 66.38%
7 装配组立机 78 1,997.65 1,852.01 92.71%
8 超高精度矿物材料磨抛加工机床 8 1,949.72 1,878.77 96.36%
9 塑胶镜片自动胶合机 46 1,497.35 1,272.48 84.98%
10 模压机自动化装置 44 1,143.47 1,004.30 87.83%
11 镜头自动化组装线 7 1,083.66 722.29 66.65%
12 上料组立机 42 1,052.86 975.53 92.66%
13 收料组立机 42 998.94 924.23 92.52%
14 超精密车床 2 923.89 923.89 100.00%
15 自动涂墨机 104 915.31 550.83 60.18%
16 精密坐标磨床 1 914.24 891.21 97.48%
17 光学测量仪器 3 820.40 699.08 85.21%
18 三座标测量仪 5 792.95 681.53 85.95%
19 高速组立线 5 750.44 707.57 94.29%
20 牧野精细加工中心 2 727.76 673.60 92.56%
21 西部高精密自由型内部抛光机 2 697.12 645.24 92.56%
22 超高精度三维测量仪 2 554.91 493.41 88.92%
23 超精密非球面加工机 2 527.47 427.25 81.00%
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序号 设备名称 数量 账面原值 账面净值 成新率
24 高精度高速微细加工机 2 505.85 505.85 100.00%
25 光学测量仪(3D 非球面光学) 3 463.31 275.53 59.47%
26 磨边机 47 452.41 344.41 76.13%
27 高精度平面磨床 1 440.36 440.36 100.00%
28 冈本超精密静压磨床 1 374.10 349.48 93.42%
29 镜头自动分拣机 33 339.39 252.54 74.41%
30 纳米研削磨床 1 336.28 336.28 100.00%
31 光学面形测量仪 1 332.74 316.94 95.25%
32 偏心测量仪 7 310.27 199.28 64.23%
33 激光刻蚀机 1 307.06 284.30 92.59%
34 工业 CT 测量机 1 284.96 264.65 92.87%
35 安防镜头外观 AOI 7 275.57 245.50 89.09%
36 镜头组立线 2 261.10 239.30 91.65%
37 滤光片点胶贴合机 10 252.90 238.35 94.25%
38 大镜头高精度组装一体机 2 226.55 224.76 99.21%
39 组装高速组立机 8 221.75 209.73 94.58%
40 高速全自动高精密光学测量系统 1 201.27 143.91 71.50%
合计 1,351 68,943.52 55,250.18 80.14%
（二）主要无形资产情况
1、土地使用权情况
截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其子公司拥有的土地使用权情况如下：
序 使用 取得 土地 面积 他项
产权证书 座落 终止日期
号 权人 方式 性质 （平方米） 权利
粤（2019）东莞
发行 东莞市长安镇 工业
1 不动产权第 出让 25,280.00 2069.05.13 注
人 靖海东路 99 号 用地
0241987
上饶市信州区
赣（2017）上饶
上饶 朝阳产业园朝 工业
2 市不动产权第 出让 148,299.00 2067.03.12 无
宇瞳 阳大道以西、 用地
0006763 号
朝阳三路以南
注：该土地使用权已抵押给中国建设银行股份有限公司东莞市分行，抵押期限为 2020
年 6 月 8 日至 2026 年 6 月 7 日，登记证明号为粤(2020)东莞不动产证明第 0246543 号。
2、注册商标情况
截至 2022 年 6 月 30 日，发行人拥有的注册商标具体情况如下：
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（1） 大陆地区注册商标
核定使用
序号 注册商标 权利人 注册号 有效期 取得方式
类别
1 发行人 48639819 2021.3.21-2031.3.20 第9类 原始取得
2 发行人 48636501A 2021.8.21-2031.8.20 第9类 原始取得
3 发行人 45774152 2021.10.21-2031.10.20 第 32 类 原始取得
4 发行人 45773895 2020.12.07-2030.12.06 第 43 类 原始取得
5 发行人 45773886 2020.12.21-2030.12.20 第 41 类 原始取得
6 发行人 45772582 2020.12.07-2030.12.06 第 39 类 原始取得
7 发行人 45772563 2020.12.07-2030.12.06 第 37 类 原始取得
8 发行人 45772548 2020.12.21-2030.12.20 第 36 类 原始取得
9 发行人 45771614 2020.12.07-2030.12.06 第 23 类 原始取得
10 发行人 45769000 2020.12.07-2030.12.06 第 26 类 原始取得
11 发行人 45768811 2020.12.07-2030.12.06 第 44 类 原始取得
12 发行人 45768791 2020.12.21-2030.12.20 第 41 类 原始取得
13 发行人 45768507 2020.12.21-2030.12.20 第 29 类 原始取得
14 发行人 45767185 2020.12.21-2030.12.20 第 45 类 原始取得
15 发行人 45767108 2020.12.07-2030.12.06 第 37 类 原始取得
16 发行人 45767069 2020.12.07-2030.12.06 第 34 类 原始取得
17 发行人 45766469 2020.12.07-2030.12.06 第 23 类 原始取得
18 发行人 45765864 2020.12.21-2030.12.20 第 33 类 原始取得
19 发行人 45765851 2020.12.21-2030.12.20 第 32 类 原始取得
20 发行人 45763100 2021.02.14-2031.02.13 第 43 类 原始取得
21 发行人 45763046 2020.12.07-2030.12.06 第 38 类 原始取得
22 发行人 45763010 2021.12.21-2031.12.20 第 35 类 原始取得
23 发行人 45761175 2020.12.07-2030.12.06 第 31 类 原始取得
24 发行人 45759606 2020.12.07-2030.12.06 第 38 类 原始取得
25 发行人 45759450 2020.12.21-2030.12.20 第 28 类 原始取得
26 发行人 45759445 2020.12.21- 2030.12.20 第 28 类 原始取得
27 发行人 45759412 2020.12.21- 2030.12.20 第 26 类 原始取得
28 发行人 45753435 2020.12.21- 2030.12.20 第 33 类 原始取得
29 发行人 45752585 2020.12.07- 2030.12.06 第 40 类 原始取得
30 发行人 45752562 2020.12.07- 2030.12.06 第 39 类 原始取得
31 发行人 45752439 2021.02.14- 2031.02.13 第 30 类 原始取得
32 发行人 45752434 2021.10.21- 2031.10.20 第 30 类 原始取得
33 发行人 45752373 2020.12.07-2030.12.06 第 27 类 原始取得
34 发行人 45752308 2020.12.21- 2030.12.20 第 24 类 原始取得
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核定使用
序号 注册商标 权利人 注册号 有效期 取得方式
类别
35 发行人 45752273 2021.11.28- 2031.11.27 第9类 原始取得
36 发行人 45751409 2021.09.07-2031.09.06 第 42 类 原始取得
37 发行人 45748641 2020.12.21-2030.12.20 第 24 类 原始取得
38 发行人 45748272 2020.12.21- 2030.12.20 第 36 类 原始取得
39 发行人 45748240 2020.12.07- 2030.12.06 第 34 类 原始取得
40 发行人 45746480 2020.12.07-2030.12.06 第 45 类 原始取得
41 发行人 45746475 2021.11.28- 2031.11.27 第 44 类 原始取得
42 发行人 45746383 2020.12.07-2030.12.06 第 29 类 原始取得
43 发行人 45744440 2020.12.14-2030.12.13 第 27 类 原始取得
44 发行人 45744315 2020.12.21-2030.12.20 第 40 类 原始取得
45 发行人 45741996 2020.12.07-2030.12.06 第 42 类 原始取得
46 发行人 45738302 2020.12.07- 2030.12.06 第 35 类 原始取得
47 发行人 45738131 2020.12.07-2030.12.06 第 25 类 原始取得
48 发行人 45736585 2021.02.07-2031.02.06 第 18 类 原始取得
49 发行人 45736474 2021.04.21- 2031.04.20 第6类 原始取得
50 发行人 45735907 2021.04.21- 2031.04.20 第5类 原始取得
51 发行人 45732270 2021.02.07-2031.02.06 第 22 类 原始取得
52 发行人 45732209 2021.02.07-2031.02.06 第 19 类 原始取得
53 发行人 45731489 2021.02.07-2031.02.06 第 15 类 原始取得
54 发行人 45728982 2021.02.07-2031.02.06 第7类 原始取得
55 发行人 45725969 2021.02.07-2031.02.06 第3类 原始取得
56 发行人 45725677 2021.02.07-2031.02.06 第 13 类 原始取得
57 发行人 45725557 2021.02.07-2031.02.06 第9类 原始取得
58 发行人 45724538 2021.02.07-2031.02.06 第8类 原始取得
59 发行人 45724534 2021.02.07-2031.02.06 第8类 原始取得
60 发行人 45724143 2021.02.07-2031.02.06 第 20 类 原始取得
61 发行人 45723706 2021.02.07-2031.02.06 第6类 原始取得
62 发行人 45722955 2021.02.07-2031.02.06 第 12 类 原始取得
63 发行人 45722904 2021.02.07-2031.02.06 第 11 类 原始取得
64 发行人 45722508 2021.03.14-2031.03.13 第2类 原始取得
65 发行人 45720810 2021.02.07-2031.02.06 第 10 类 原始取得
66 发行人 45720610 2021.02.07-2031.02.06 第 17 类 原始取得
67 发行人 45720606 2021.02.07-2031.02.06 第 10 类 原始取得
68 发行人 45717283 2021.02.07-2031.02.06 第7类 原始取得
69 发行人 45716835 2021.02.07-2031.02.06 第5类 原始取得
70 发行人 45716326 2021.02.07-2031.02.06 第1类 原始取得
71 发行人 45716317 2021.02.07-2031.02.06 第1类 原始取得
1-1-116
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
核定使用
序号 注册商标 权利人 注册号 有效期 取得方式
类别
72 发行人 45713386 2021.02.07-2031.02.06 第 16 类 原始取得
73 发行人 45711431 2021.02.07-2031.02.06 第 14 类 原始取得
74 发行人 45711349 2021.02.07-2031.02.06 第 22 类 原始取得
75 发行人 45711332 2021.02.07-2031.02.06 第 21 类 原始取得
76 发行人 45708707 2021.12.21- 2031.12.20 第9类 原始取得
77 发行人 45706573 2021.02.07-2031.02.06 第 15 类 原始取得
78 发行人 45706556 2021.04.14- 2031.04.13 第 14 类 原始取得
79 发行人 45706537 2021.02.07-2031.02.06 第 13 类 原始取得
80 发行人 45704984 2021.05.07-2031.05.06 第 11 类 原始取得
81 发行人 45704670 2021.02.07-2031.02.06 第4类 原始取得
82 发行人 45704653 2021.02.07-2031.02.06 第3类 原始取得
83 发行人 45703721 2021.02.07-2031.02.06 第2类 原始取得
84 发行人 45702818 2021.02.07-2031.02.06 第 19 类 原始取得
85 发行人 45701755 2021.02.07-2031.02.06 第 16 类 原始取得
86 发行人 45701202 2021.02.07-2031.02.06 第 17 类 原始取得
87 发行人 45701029 2021.02.07-2031.02.06 第4类 原始取得
88 发行人 28535083 2018.12.07-2028.12.06 第9类 原始取得
第 7、9、
89 发行人 16819261 2017.10.28-2027.10.27 36、37、 原始取得
40 类
90 发行人 12639639 2014.12.14-2024.12.13 第 40 类 原始取得
91 发行人 12639202 2014.10.14-2024.10.13 第 40 类 原始取得
92 发行人 12639135 2015.08.28-2025.08.27 第 40 类 原始取得
93 发行人 12639078 2014.10.14-2024.10.13 第 37 类 原始取得
94 发行人 12639056 2014.10.14-2024.10.13 第 37 类 原始取得
95 发行人 12639051 2014.10.14-2024.10.13 第 37 类 原始取得
96 发行人 12639003 2014.12.14-2024.12.13 第 36 类 原始取得
97 发行人 12638985 2014.12.28-2024.12.27 第 36 类 原始取得
98 发行人 12638973 2014.12.28-2024.12.27 第 36 类 原始取得
99 发行人 12638936 2014.11.14-2024.11.13 第9类 原始取得
100 发行人 12638933 2014.11.14-2024.11.13 第9类 原始取得
101 发行人 12638922 2016.03.07-2026.03.06 第9类 原始取得
102 发行人 12638888 2014.12.14-2024.12.13 第7类 原始取得
103 发行人 12638873 2014.10.14-2024.10.13 第7类 原始取得
104 发行人 12638857 2014.12.14-2024.12.13 第7类 原始取得
105 发行人 10031202 2012.12.07-2032.12.06 第9类 原始取得
106 发行人 10030680 2012.12.07-2032.12.06 第9类 原始取得
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（2）境外商标
序 注册国家
注册商标 所有人 注册号 专用权期限 注册类别 取得方式
号 或地区
1 发行人 01627251 2014.02.16-2024.02.15 第9类 中国台湾 原始取得
2 发行人 01627252 2014.02.16-2024.02.15 第9类 中国台湾 原始取得
3 发行人 01627253 2014.02.16-2024.02.15 第9类 中国台湾 原始取得
4 发行人 01774128 2016.06.16-2026.06.15 第9类 中国台湾 原始取得
5 发行人 02112375 2021.01.01-2030.12.31 第 35 类 中国台湾 原始取得
40-
6 发行人 2014.02.14 核准 第9类 韩国 原始取得
1022669
40-
7 发行人 2014.02.14 核准 第9类 韩国 原始取得
1022701
40-
8 发行人 2014.02.14 核准 第9类 韩国 原始取得
1022711
40-
9 发行人 2016.08.24 核准 第9类 韩国 原始取得
1198262
第 9、35 WIPO
11 发行人 1549713 - 原始取得
类 (注)
注：注册机构为世界知识产权组织，该项马德里注册商标已在如下国家获得延伸保护：巴
西、印度、美国、德国、俄罗斯、英国、韩国。
3、专利权情况
截至 2022 年 6 月 30 日，公司及其子公司共拥有专利 356 项，其中中国大陆
地区专利 350 项，中国台湾地区专利 3 项，韩国专利 2 项，伊朗专利 1 项，具体
情况如下：
（1） 中国大陆地区专利
序
专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
1 定焦镜头 2021.09.27 2021306431454 外观设计 原始取得 发行人
2 带压盖的可调芯镜头 2021.09.27 2021306426757 外观设计 原始取得 发行人
3 镜头 2021.09.26 202130639460X 外观设计 原始取得 发行人
4 镜头成像测试设备（MTF） 2021.07.30 2021304922517 外观设计 原始取得 发行人
5 镜头（大光圈） 2021.06.08 2021303534158 外观设计 原始取得 发行人
6 一种定焦镜头 2021.09.30 202122405991X 实用新型 原始取得 发行人
7 一种前组镜头调芯结构 2021.09.27 202122342293X 实用新型 原始取得 发行人
8 一种后组镜头调芯结构 2021.09.27 2021223422910 实用新型 原始取得 发行人
9 一种气密定位设备 2021.09.14 202122216777X 实用新型 原始取得 发行人
10 一种定焦镜头 2021.09.09 2021221819579 实用新型 原始取得 发行人
11 一种车载定焦镜头 2021.08.27 2021220535870 实用新型 原始取得 发行人
12 一种光学定焦镜头 2021.08.25 2021220204863 实用新型 原始取得 发行人
1-1-118
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
序
专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
一种取料机构、供料装置及
13 2021.08.12 2021218803895 实用新型 原始取得 发行人
镜头组装设备
一种测试调焦装置及 SFR 测
14 2021.08.10 2021218606952 实用新型 原始取得 发行人
试设备
15 一种定焦镜头 2021.08.05 2021218262292 实用新型 原始取得 发行人
16 一种点胶治具 2021.08.05 2021218164302 实用新型 原始取得 发行人
17 一种定焦镜头 2021.08.02 2021217782529 实用新型 原始取得 发行人
一种镜头组装装置及镜头组
18 2021.08.02 2021217780839 实用新型 原始取得 发行人
装线
19 一种变焦镜头 2021.08.02 2021217777380 实用新型 原始取得 发行人
一种投影成像装置及镜头
20 2021.07.30 2021217590213 实用新型 原始取得 发行人
MTF 测试设备
一种调平对心装置及镜头
21 2021.07.30 2021217590016 实用新型 原始取得 发行人
MTF 测试设备
一种带转料装置的 MTF 测试
22 2021.07.30 2021217589818 实用新型 原始取得 发行人
设备
一种控制台支架及镜头 MTF
23 2021.07.30 2021217581816 实用新型 原始取得 发行人
测试设备
24 一种定焦镜头 2021.07.21 2021216673191 实用新型 原始取得 发行人
25 一种 IR-CUT 检测装置 2021.07.21 202121665146X 实用新型 原始取得 发行人
26 一种机器视觉镜头 2021.07.21 2021216651385 实用新型 原始取得 发行人
27 一种上料机构 2021.07.14 2021215937455 实用新型 原始取得 发行人
28 一种取料机构 2021.07.14 2021215936912 实用新型 原始取得 发行人
29 一种变焦镜头 2021.06.10 202121297401X 实用新型 原始取得 发行人
30 一种定焦镜头 2021.05.25 2021211307362 实用新型 原始取得 发行人
31 一种光学镜头 2021.05.14 2021210319517 实用新型 原始取得 发行人
32 一种定焦镜头 2021.05.12 2021210089498 实用新型 原始取得 发行人
33 变焦镜头组装机 2020.12.31 202030824402X 外观设计 原始取得 发行人
34 UV 固化机 2020.12.24 2020308019375 外观设计 原始取得 发行人
35 单焦点镜头切换器 2020.07.13 2020303758563 外观设计 原始取得 发行人
36 镜头自动对焦设备 2020.05.13 202030215970X 外观设计 原始取得 发行人
37 变焦镜头检测设备 2020.03.25 2020301049755 外观设计 原始取得 发行人
38 自动化镜头组装设备 2020.03.25 2020301049702 外观设计 原始取得 发行人
39 胶水来料检测治具 2020.03.04 2020300684750 外观设计 原始取得 发行人
40 镜片调芯机构 2020.02.24 2020300579364 外观设计 原始取得 发行人
41 热熔头对正治具 2020.02.24 2020300579307 外观设计 原始取得 发行人
42 垂直度检测治具 2020.01.13 2020300202813 外观设计 原始取得 发行人
43 一种传输装置 2020.12.31 202023317948X 实用新型 原始取得 发行人
1-1-119
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专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
一种收料装置及镜头组装设
44 2020.12.31 202023308832X 实用新型 原始取得 发行人
备
45 一种镜头组装设备 2020.12.31 2020233021391 实用新型 原始取得 发行人
46 一种伞片搬运装置 2020.12.28 2020232182451 实用新型 原始取得 发行人
47 一种镜头测试设备 2020.12.28 2020232131869 实用新型 原始取得 发行人
48 一种光学镜头检测装置 2020.12.28 2020232131110 实用新型 原始取得 发行人
49 一种定焦镜头 2020.12.28 202023212529X 实用新型 原始取得 发行人
50 一种 NU 胶固化烤箱 2020.12.24 2020231564798 实用新型 原始取得 发行人
51 一种定焦镜头 2020.11.27 2020228105113 实用新型 原始取得 发行人
52 一种定焦镜头 2020.11.27 2020228025941 实用新型 原始取得 发行人
53 一种定焦镜头 2020.11.27 2020227968036 实用新型 原始取得 发行人
54 一种光学镜头检测装置 2020.11.25 2020227633140 实用新型 原始取得 发行人
一种镜头单群组检测治具及
55 2020.11.25 2020227632222 实用新型 原始取得 发行人
检测装置
56 一种定焦镜头 2020.11.25 202022757970X 实用新型 原始取得 发行人
57 一种镜头测试卡的固定装置 2020.11.25 2020227578764 实用新型 原始取得 发行人
58 一种超短 4k 红外共焦镜头 2020.11.16 2020226432479 实用新型 原始取得 发行人
一种粘合镜片结构和光学镜
59 2020.11.16 2020225458433 实用新型 原始取得 发行人
头
60 一种定焦镜头 2020.10.22 2020223740834 实用新型 原始取得 发行人
61 一种鱼眼镜头 2020.10.22 2020223699793 实用新型 原始取得 发行人
62 一种黑光镜头 2020.10.20 202022342463X 实用新型 原始取得 发行人
63 一种黑光镜头 2020.10.20 202022342449X 实用新型 原始取得 发行人
64 一种黑光镜头 2020.10.20 2020223424447 实用新型 原始取得 发行人
65 一种镜头对焦装置 2020.10.19 2020223290033 实用新型 原始取得 发行人
66 一种定焦镜头 2020.09.25 2020221370832 实用新型 原始取得 发行人
67 ―种摄像头的检测装置 2020.09.18 2020220586897 实用新型 原始取得 发行人
68 一种鱼眼镜头 2020.09.18 2020220550819 实用新型 原始取得 发行人
69 一种热铆强度的检测装置 2020.09.18 2020220549690 实用新型 原始取得 发行人
70 一种广角镜头 2020.09.18 2020220549205 实用新型 原始取得 发行人
71 一种定焦镜头 2020.09.04 2020219128239 实用新型 原始取得 发行人
72 一种定焦镜头 2020.09.04 2020219120400 实用新型 原始取得 发行人
73 一种广角镜头 2020.08.28 2020218413743 实用新型 原始取得 发行人
74 一种定焦镜头 2020.08.17 2020217119911 实用新型 原始取得 发行人
75 一种日夜两用定焦镜头 2020.08.17 2020217110599 实用新型 原始取得 发行人
一种大光圈经济型定焦安防
76 2020.08.12 2020216723162 实用新型 原始取得 发行人
镜头
77 —种超广角镜头 2020.08.10 2020216473449 实用新型 原始取得 发行人
1-1-120
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序
专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
78 一种定焦镜头 2020.08.10 2020216463894 实用新型 原始取得 发行人
79 一种视觉镜头 2020.07.24 202021486440X 实用新型 原始取得 发行人
80 一种视觉镜头 2020.07.24 2020214864344 实用新型 原始取得 发行人
81 一种超广角镜头 2020.07.24 2020214823490 实用新型 原始取得 发行人
一种用于镜头模组解像力检
82 2020.07.23 2020214761333 实用新型 原始取得 发行人
测的装置
一种镜头变焦行程的测试装
83 2020.07.23 2020214716766 实用新型 原始取得 发行人
置
发行人、
84 一种单焦点镜头切换机构 2020.07.13 2020213645852 实用新型 原始取得
海康威视
85 一种检测装置 2020.07.08 2020213259890 实用新型 原始取得 发行人
86 一种定焦镜头 2020.06.28 202021217472X 实用新型 原始取得 发行人
87 一种小型门禁镜头 2020.06.08 2020210321141 实用新型 原始取得 发行人
88 一种小型门禁镜头 2020.06.08 2020210315117 实用新型 原始取得 发行人
89 一种变焦镜头 2020.06.02 2020209803919 实用新型 原始取得 发行人
一种透镜驱动装置和安防摄
90 2020.05.13 2020207894148 实用新型 原始取得 发行人
像头
一种用于检测镜头解像力的
91 202.005.08 2020207433512 实用新型 原始取得 发行人
治具
92 一种摄像机固定装置 2020.04.15 2020205637214 实用新型 原始取得 发行人
93 一种定焦镜头 2020.03.27 2020204187592 实用新型 原始取得 发行人
94 一种定焦镜头 2020.03.23 2020204183322 实用新型 原始取得 发行人
95 一种定焦镜头 2020.03.25 2020203947042 实用新型 原始取得 发行人
96 一种变焦镜头测试设备 2020.03.25 2020203915380 实用新型 原始取得 发行人
97 一种锁紧钉及镜头 2020.03.24 2020203864035 实用新型 原始取得 发行人
98 一种压圈吸取治具 2020.03.23 2020203784064 实用新型 原始取得 发行人
一种镜头用部品定位装置及
99 2020.03.16 2020203229935 实用新型 原始取得 发行人
镜头组装线
100 一种镜头组装线 2020.03.16 2020203229920 实用新型 原始取得 发行人
101 一种压力控制热熔机 2020.03.16 2020203229738 实用新型 原始取得 发行人
102 一种胶水来料检测装置 2020.03.04 2020202506466 实用新型 原始取得 发行人
103 一种镜片调芯结构及镜头 2020.02.24 2020201998073 实用新型 原始取得 发行人
104 一种对正结构 2020.02.24 2020201998069 实用新型 原始取得 发行人
105 一种变焦镜头 2020.02.24 2020201995836 实用新型 原始取得 发行人
106 一种光学镜头 2020.01.17 2020201038401 实用新型 原始取得 发行人
107 一种鱼眼镜头 2020.01.16 202020093251X 实用新型 原始取得 发行人
108 一种定焦镜头 202.001.14 202020072840X 实用新型 原始取得 发行人
109 一种定焦镜头 2020.01.14 2020200719735 实用新型 原始取得 发行人
1-1-121
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
序
专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
110 一种镜头垂直度检测治具 2020.01.13 2020200672620 实用新型 原始取得 发行人
111 一种光学镜头及成像设备 2020.01.08 2020200326331 实用新型 原始取得 发行人
112 一种定焦镜头 2020.01.06 2020200163014 实用新型 原始取得 发行人
113 一种超短 4K 黑光定焦镜头 2020.11.19 2020113073858 发明专利 原始取得 发行人
114 一种变焦镜头 2020.06.02 2020104900476 发明专利 原始取得 发行人
115 一种变焦镜头 2020.06.02 2020104894973 发明专利 原始取得 发行人
116 一种螺纹窜动检测方法 2020.04.07 2020102653050 发明专利 原始取得 发行人
117 镜头底座 2019.12.18 201930707785X 外观设计 原始取得 发行人
118 镜头拆解器 2019.12.05 2019306776166 外观设计 原始取得 发行人
119 单焦点镜头变焦器 2019.12.04 2019306752180 外观设计 原始取得 发行人
120 镜头对焦装置 2019.12.18 2019222788301 实用新型 原始取得 发行人
121 一种镜头拆解治具 2019.12.05 2019221590952 实用新型 原始取得 发行人
一种镜头切换装置及摄像装 发行人、
122 2019.12.04 2019221461862 实用新型 原始取得
置 海康威视
123 一种玻塑混合镜头 2019.11.28 2019220887393 实用新型 原始取得 发行人
一种大光圈定焦镜头和拍摄
124 2019.10.21 2019217654294 实用新型 原始取得 发行人
装置
125 一种定焦镜头 2019.09.09 2019215215926 实用新型 原始取得 发行人
126 一种定焦镜头 2019.09.09 201921492077X 实用新型 原始取得 发行人
127 一种人脸识别光学镜头 2019.09.03 2019214547587 实用新型 原始取得 发行人
128 光学镜头压圈紧固装置 2019.08.20 2019213509624 实用新型 原始取得 发行人
129 一种定焦镜头 2019.08.07 2019212725166 实用新型 原始取得 发行人
130 一种定焦镜头 2019.08.07 2019212724854 实用新型 原始取得 发行人
131 一种定焦镜头 2019.08.07 2019212716059 实用新型 原始取得 发行人
132 一种镜头检测装置 2019.08.01 2019212365692 实用新型 原始取得 发行人
133 光学镜头压圈紧固装置 2019.08.01 2019212358716 实用新型 原始取得 发行人
134 一种玻塑混合的定焦镜头 2019.07.08 2019210538964 实用新型 原始取得 发行人
135 一种玻塑混合的定焦镜头 2019.07.08 2019210538837 实用新型 原始取得 发行人
136 一种变焦镜头 2019.06.29 201921000959X 实用新型 原始取得 发行人
137 一种定焦镜头 2019.06.29 2019210008614 实用新型 原始取得 发行人
138 一种变焦镜头 2019.06.27 2019209921433 实用新型 原始取得 发行人
139 一种变焦镜头 2019.06.27 2019209921359 实用新型 原始取得 发行人
140 一种变焦镜头 2019.06.27 2019209919575 实用新型 原始取得 发行人
平行度测量装置及打压机平
141 2019.06.27 2019209854956 实用新型 原始取得 发行人
行度测量系统
142 一种变焦镜头 2019.06.20 201920934118X 实用新型 原始取得 发行人
143 一种变焦镜头 2019.06.20 2019209340789 实用新型 原始取得 发行人
1-1-122
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
序
专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
一种图卡测试板及镜头解析
144 2019.06.17 2019209069585 实用新型 原始取得 发行人
力测试装置
145 一种定焦镜头 2019.05.24 2019207608995 实用新型 原始取得 发行人
146 一种定焦镜头 2019.05.17 2019207266964 实用新型 原始取得 发行人
147 一种定焦镜头 2019.05.17 2019207266432 实用新型 原始取得 发行人
148 一种定焦镜头 2019.05.17 2019207207167 实用新型 原始取得 发行人
149 一种群组选别治具 2019.04.18 2019205311541 实用新型 原始取得 发行人
150 一种机米螺丝 2019.04.02 2019204368650 实用新型 原始取得 发行人
151 一种共焦定焦镜头 2019.03.26 2019203941039 实用新型 原始取得 发行人
152 一种共焦定焦镜头 2019.03.26 2019203938144 实用新型 原始取得 发行人
153 一种超广角定焦镜头 2019.03.21 2019203677996 实用新型 原始取得 发行人
154 一种可调芯镜头机构 2019.03.21 2019203637024 实用新型 原始取得 发行人
155 一种镜头锁付装置 2019.03.13 2019203167688 实用新型 原始取得 发行人
一种集高精度自动对焦和 IR-
156 2019.01.17 2019200786027 实用新型 原始取得 发行人
cut 一体的底座机构
157 一种大光圈的定焦镜头 2019.01.04 2019200122558 实用新型 原始取得 发行人
158 一种垂直度测量方法和装置 2019.08.01 2019107071392 发明专利 原始取得 发行人
159 一种镜头模组锁付方法 2019.03.13 2019101890658 发明专利 原始取得 发行人
160 机器视觉镜头 2018.12.25 2018307545200 外观设计 原始取得 发行人
161 光圈调整座（2） 2018.11.09 2018306350559 外观设计 原始取得 发行人
162 光圈调整座（1） 2018.11.09 2018306345809 外观设计 原始取得 发行人
163 镜头（可变光圈） 2018.11.09 2018306345781 外观设计 原始取得 发行人
164 一种红外共焦镜头 2018.12.26 2018222136144 实用新型 原始取得 发行人
165 一种红外共焦镜头 2018.12.26 201822211133X 实用新型 原始取得 发行人
一种调芯治具机构及调芯镜
166 2018.12.25 2018221876442 实用新型 原始取得 发行人
头
167 一种变焦镜头及摄像机 2018.12.17 2018221228011 实用新型 原始取得 发行人
一种超大通光量的黑光广角
168 2018.11.09 2018218527060 实用新型 原始取得 发行人
定焦镜头
169 一种光圈调整机构 2018.1.109 2018218440230 实用新型 原始取得 发行人
一种特大光圈大靶面高清定
170 2018.07.10 2018210884267 实用新型 原始取得 发行人
焦感镜头
一种小型大靶面超大孔径星
171 2018.07.10 2018210878251 实用新型 原始取得 发行人
光级 4K 广角变焦镜 头
—种超星光级高清大像面定
172 2018.04.12 2018205333917 实用新型 原始取得 发行人
焦镜头
一种超星光级高解像力定焦
173 2018.04.12 2018205175025 实用新型 原始取得 发行人
镜头
1-1-123
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序
专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
一种镜头模组空气间距测量
174 2018.02.05 2018202098972 实用新型 原始取得 发行人
治具
一种镜头前群组解像检查治
175 2018.02.05 2018202007494 实用新型 原始取得 发行人
具
176 一种可叠加的周转料盘 2018.02.05 2018202007460 实用新型 原始取得 发行人
177 一种打压机同轴度校正治具 2018.02.05 201820196911X 实用新型 原始取得 发行人
一种 MTV 镜头螺纹解像治
178 2018.02.05 201820196904X 实用新型 原始取得 发行人
具
179 一种镜头螺丝锁附辅助治具 2018.02.05 2018201969035 实用新型 原始取得 发行人
180 一种隔圈排盘 2018.02.05 2018201968954 实用新型 原始取得 发行人
一种变焦镜头前后群组 UV
181 2018.02.05 2018201950096 实用新型 原始取得 发行人
照射灯治具
182 一种扭力测试治具 2018.02.05 2018201949864 实用新型 原始取得 发行人
183 一种镜头裸机实拍治具 2018.02.05 2018201940111 实用新型 原始取得 发行人
184 一种镜头部品的涂油装置 2018.02.05 201820193999X 实用新型 原始取得 发行人
185 一种后群组组装治具结构 2018.02.05 2018201939985 实用新型 原始取得 发行人
一种大光圈大像面的长焦变
186 2018.01.04 2018200129389 实用新型 原始取得 发行人
焦镜头
机器视觉镜头（双色连接
187 2017.12.19 2017306519331 外观设计 原始取得 发行人
座）
188 镜头底座（M12） 2017.11.30 2017306029027 外观设计 原始取得 发行人
镜头底座（一体式，14 接
189 2017.11.30 2017306028950 外观设计 原始取得 发行人
口）
190 机器视觉镜头（一段式） 2017.11.30 2017306028274 外观设计 原始取得 发行人
191 镜头底座（螺纹接口） 2017.11.30 201730602801X 外观设计 原始取得 发行人
192 镜头底座（螺纹连接） 2017.11.30 201730602791X 外观设计 原始取得 发行人
镜头底座（可锁付，一体
193 2017.11.30 2017306027892 外观设计 原始取得 发行人
式，14 接口）
194 镜头底座（高垂直度） 2017.11.30 201730602777X 外观设计 原始取得 发行人
195 镜头底座（14 接口） 2017.11.30 2017306027680 外观设计 原始取得 发行人
196 变焦镜头（可分度） 2017.11.30 2017306023355 外观设计 原始取得 发行人
197 镜头底座（非标准接口） 2017.11.30 2017306023209 外观设计 原始取得 发行人
198 镜头连接座（内卡扣式） 2017.11.30 2017306023196 外观设计 原始取得 发行人
镜头底座（可加载滤光片，
199 2017.11.30 2017306022653 外观设计 原始取得 发行人
一体式）
调焦机器视觉镜头（无滤
200 2017.11.30 2017306015325 外观设计 原始取得 发行人
镜）
1-1-124
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专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
镜头连接座（螺纹，孔轴配
201 合，双侧定位柱 式，高精 2017.11.30 2017306015240 外观设计 原始取得 发行人
度）
镜头底座（高精度定位柱，
202 2017.11.30 2017306015132 外观设计 原始取得 发行人
可加载滤光片，一 体式）
203 镜头（双鱼眼） 2017.10.25 2017305099249 外观设计 原始取得 发行人
204 一种大视场角机器视觉镜头 2017.12.27 201721884913X 实用新型 原始取得 发行人
205 一种广角机器视觉镜头 2017.12.27 2017218641907 实用新型 原始取得 发行人
206 大光圈大倍率变焦镜头 2017.11.08 2017214794284 实用新型 原始取得 发行人
207 一种长焦光学系统 2017.11.08 2017214794123 实用新型 原始取得 发行人
208 一种超广角定焦镜头 2017.11.01 2017214391300 实用新型 原始取得 发行人
小型超大孔径星光级超广角
209 2017.11.01 2017214391230 实用新型 原始取得 发行人
变焦镜头
小型大倍率恒定光圈变焦镜
210 2017.11.01 2017214377642 实用新型 原始取得 发行人
头
一种光学成像镜头及包含该
211 2017.10.25 2017213796013 实用新型 原始取得 发行人
镜头的全景系统
一种超低畸变的宽工作距光
212 2017.10.25 2017213795913 实用新型 原始取得 发行人
学系统
一种具有光学补偿功能的
213 2017.10.25 2017213795557 实用新型 原始取得 发行人
25mm 工业镜头
低成本大光圈 4mp 无热化定
214 2017.09.15 2017211859554 实用新型 原始取得 发行人
焦镜头
215 一种大光圈 4k 定焦镜头 2017.09.15 2017211852080 实用新型 原始取得 发行人
216 小型超广角大靶面变焦镜头 2017.09.15 2017211851321 实用新型 原始取得 发行人
低成本星光级无热化监控镜
217 2017.09.15 2017211846323 实用新型 原始取得 发行人
头
一种应用于虚拟现实头盔的
218 2017.06.30 2017207964149 实用新型 原始取得 发行人
轻型目镜
一种经济型高清无热化定焦
219 2017.06.30 201720784271X 实用新型 原始取得 发行人
镜头
一种小型长焦宽工作距机器
220 2017.06.30 2017207842705 实用新型 原始取得 发行人
视觉镜头
一种高分辨率大靶面机器视
221 2017.06.30 2017207842688 实用新型 原始取得 发行人
觉镜头
一种短焦超广角小型定焦镜
222 2017.06.30 2017207842669 实用新型 原始取得 发行人
头
一种解析度高的小型变焦镜
223 2017.06.30 2017207833778 实用新型 原始取得 发行人
头
1-1-125
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专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
一种微型髙清超广角定焦镜
224 2017.05.26 2017206024808 实用新型 原始取得 发行人
头
一种超高清低畸变的玻塑混
225 2017.05.26 2017206024795 实用新型 原始取得 发行人
合 6. 0mm
一种具有光学补偿功能的工
226 2017.05.26 2017206024780 实用新型 原始取得 发行人
业镜头
227 一种广角高清机器视觉镜头 2017.05.26 2017206019585 实用新型 原始取得 发行人
228 一种无热化高清定焦镜头 2017.05.26 2017206014524 实用新型 原始取得 发行人
一种无热化宽工作距 6mp 机
229 2017.05.26 201720601451X 实用新型 原始取得 发行人
器视觉镜头
一种广角超大光圈高清定焦
230 2017.05.26 2017206014454 实用新型 原始取得 发行人
镜头
231 一种高清机器视觉镜头 2017.05.26 2017206014098 实用新型 原始取得 发行人
一种大光圈超广角超高清变
232 2017.05.09 201720508396X 实用新型 原始取得 发行人
焦镜头
233 车用超广角小型定焦镜头 2017.01.22 2017200932486 实用新型 原始取得 发行人
小型玻塑混合无热化定焦镜
234 2017.01.22 2017200932310 实用新型 原始取得 发行人
头
大视场低成本高清无热化定
235 2017.01.22 2017200929623 实用新型 原始取得 发行人
焦镜头
小型低成本 4MP 无热化定焦
236 2017.01.22 2017200929619 实用新型 原始取得 发行人
镜头
237 大相面运动 DV 镜头 2017.01.22 2017200929394 实用新型 原始取得 发行人
小型化大视场高清无热化定
238 2017.01.22 2017200929267 实用新型 原始取得 发行人
焦镜头
239 一种超大光圈高清定焦镜头 2017.01.16 2017200552701 实用新型 原始取得 发行人
一种体积小解析度高的变焦
240 2017.01.16 2017200505931 实用新型 原始取得 发行人
镜头
超广角变焦镜头（大光圈大
241 2016.01.07 2016300039016 外观设计 原始取得 发行人
像面）
242 广角变焦镜头（大孔径） 2016.01.07 2016300039001 外观设计 原始取得 发行人
243 鱼眼镜头（超高清） 2016.01.07 2016300038992 外观设计 原始取得 发行人
小型高清无热化玻塑混合定
244 2016.12.27 2016214480051 实用新型 原始取得 发行人
焦镜头
一种短焦超广角小型定焦镜
245 2016.12.27 2016214480047 实用新型 原始取得 发行人
头
246 高像素超短星光级镜头 2016.12.27 2016214479054 实用新型 原始取得 发行人
247 小型超广角低畸变定焦镜头 2016.12.27 2016214472731 实用新型 原始取得 发行人
248 2. 8mm 大通光小型广角镜头 2016.12.27 2016214472074 实用新型 原始取得 发行人
249 高清鱼眼镜头 2016.12.27 2016214461741 实用新型 原始取得 发行人
1-1-126
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
序
专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
250 小型超大光圈定焦镜头 2016.12.27 2016214461737 实用新型 原始取得 发行人
251 一种超高清鱼眼镜头 2016.01.07 2016200184762 实用新型 原始取得 发行人
252 一种鱼眼镜头 2016.01.07 2016100130659 发明专利 原始取得 发行人
一种大光圈大像面的超广角
253 2016.01.07 2016100130625 发明专利 原始取得 发行人
变焦镜头
254 一种大孔径广角变焦镜头 2016.01.07 2016100127020 发明专利 原始取得 发行人
255 定焦镜头（高清超广角） 2015.10.28 2015304209079 外观设计 原始取得 发行人
广角定焦镜头（超高清大像
256 2015.10.28 2015304209064 外观设计 原始取得 发行人
面）
257 定焦镜头（小型） 2015.08.21 2015303165054 外观设计 原始取得 发行人
异步电动变焦镜头（2.8mm-
258 2015.08.21 2015303165001 外观设计 原始取得 发行人
12mm）
259 超薄电动变焦镜头 2015.07.07 2015302399609 外观设计 原始取得 发行人
260 玻塑混合的定焦镜头 2015.10.28 2015208507175 实用新型 原始取得 发行人
具有玻塑混合结构的定焦镜
261 2015.10.28 2015208507160 实用新型 原始取得 发行人
头
262 一种超高清定焦镜头 2015.10.28 2015208423502 实用新型 原始取得 发行人
263 微型电动变焦镜头 2015.06.30 2015204553899 实用新型 原始取得 发行人
一种带温度补偿功能的成像
264 2015.10.28 2015107256511 发明专利 原始取得 发行人
镜头
265 一种定焦镜头 2015.10.28 2015107194943 发明专利 原始取得 发行人
266 一种广角定焦镜头 2015.10.28 2015107191413 发明专利 原始取得 发行人
267 一种体积小的广角变焦镜头 2015.06.30 2015103808039 发明专利 原始取得 发行人
268 MTV 定焦镜头模组 2014.04.10 2014300833618 外观设计 受让取得 发行人
269 MTV 定焦镜头模组 2014.04.10 2014300832441 外观设计 受让取得 发行人
270 日夜两用定焦镜头（6mm） 2014.04.10 201430083230X 外观设计 受让取得 发行人
271 一种光学系统 2014.10.14 2014205948326 实用新型 原始取得 发行人
272 MTV 定焦镜头模组 2014.04.10 2014201696241 实用新型 受让取得 发行人
273 6mm 日夜两用定焦镜头 2014.04.10 2014101408357 发明专利 受让取得 发行人
274 镜头 2013.06.28 2013302911689 外观设计 受让取得 发行人
275 镜头(0622) 2013.06.26 2013302842922 外观设计 受让取得 发行人
276 镜头(0550) 2013.06.26 2013302841347 外观设计 受让取得 发行人
277 镜头(0614) 2013.06.26 2013302833232 外观设计 受让取得 发行人
278 光学镜头 2013.04.01 2013300936200 外观设计 受让取得 发行人
279 镜头组之镜片装配设备 2013.09.23 2013205872106 实用新型 受让取得 发行人
280 12mm 日夜两用定焦镜头 2013.07.08 2013204035551 实用新型 受让取得 发行人
16mm 大孔径日夜两用定焦
281 2013.06.28 2013203851529 实用新型 受让取得 发行人
镜头
1-1-127
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
序
专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
12mm 大孔径日夜两用定焦
282 2013.06.28 2013203849139 实用新型 受让取得 发行人
镜头
283 广角定焦镜头 2013.06.28 2013203844332 实用新型 受让取得 发行人
284 LED 变焦灯光学结构 2013.06.28 2013203839777 实用新型 受让取得 发行人
285 日夜两用定焦 MTV 镜头 2013.06.28 2013203832299 实用新型 受让取得 发行人
286 定焦 MTV 镜头 2013.06.28 2013203832049 实用新型 受让取得 发行人
287 4mm 日夜两用定焦镜头 2013.06.28 201320382054X 实用新型 受让取得 发行人
8mm 大孔径日夜两用定焦镜
288 2013.06.28 2013203820249 实用新型 受让取得 发行人
头
289 LED 变焦灯 2013.06.28 2013203786981 实用新型 受让取得 发行人
290 一种日夜两用定焦监控镜头 2013.06.26 2013203745017 实用新型 受让取得 发行人
291 定焦 MTV 镜头 2013.06.28 2013102701482 发明专利 受让取得 发行人
292 一种大变倍日夜两用镜头 2013.06.26 2013102617374 发明专利 受让取得 发行人
一种二组元光学补偿监控镜
293 2013.06.26 2013102614164 发明专利 受让取得 发行人
头
294 光学补偿变焦镜头 2013.04.01 201310112162X 发明专利 受让取得 发行人
295 一种胶合镜片刮胶治具 2021.06.29 2021214589591 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
一种镜片装入料盘的导入装
296 2021.06.28 202121446250X 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
置
297 一种便于着墨的镜片及镜头 2021.05.13 2021210173360 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
298 一种镜片及镜头 2021.05.13 2021210173252 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
299 一种沉入式泡壳 2021.04.06 2021206931549 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
300 打压机平行度精准测量装置 2020.10.26 2020224071550 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
301 一种镜头解析力测试装置 2020.10.26 2020224071334 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
一种四工位下摆式镜头抛光
302 2020.10.26 2020224070736 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
机自动化机械手
一种大靶面超大孔径星光级
303 2020.10.26 2020224069067 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
4K 广角变焦镜头
一种大光圈玻塑混合高低温
304 2020.10.26 2020223979811 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
共焦光学装置
一种超太通光里的黑光广角
305 2020.10.26 202022395265X 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
安防定焦镜头
一种光学镜头材料专用模温
306 2020.10.26 2020223952626 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
机
一种闭路监控 CCTV 共焦定
307 2020.10.26 2020223925987 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
焦镜头
308 一种光学镜头高精准镀膜机 2020.10.26 2020223925690 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
309 一种镜片夹具及清洗设备 2020.01.16 2020200942494 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
310 一种镜片矢高检具 2020.01.16 2020200942460 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
1-1-128
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
序
专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
311 镜片芯取装置 2017.01.09 2017200187731 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
312 镜片荒折机 2017.01.09 2017200187676 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
一种镜片及应用该镜片的镜
313 2016.12.30 2016214913999 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
头模组
新型镜片及采用该新型镜片
314 2016.12.30 2016214882295 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
的新型镜头
315 一种凸透镜及镜头 2016.12.30 2016214838004 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
316 一种弯月形镜片及镜头模组 2016.12.30 2016214837891 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
317 新型镜片 2016.12.30 2016214836121 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
镜片及采用该镜片的摄像镜
318 2016.12.30 2016214821361 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
头
319 镜片测量器 2016.12.30 2016214821272 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
320 镜片涂墨装置 2016.12.30 2016214821268 实用新型 原始取得 上饶宇瞳
321 一种日夜两用定焦监控镜头 2013.06.26 2013102614501 发明专利 受让取得 上饶宇瞳
322 小型超高清定焦镜头 2017.01.22 2017100543995 发明专利 原始取得 发行人
323 一种定焦镜头 2021.09.30 2021223937067 实用新型 原始取得 发行人
324 一种镜片成型模具 2021.10.26 2021225755129 实用新型 原始取得 发行人
一种镜头固定装置及镜头测
325 2021.10.27 2021225921241 实用新型 原始取得 发行人
试设备
一种贴纸贴附治具及贴纸贴
326 2021.10.27 2021225921311 实用新型 原始取得 发行人
附设备
327 一种广角定焦镜头 2021.10.27 2021226001951 实用新型 原始取得 发行人
328 一种定焦镜头 2021.10.29 2021226367347 实用新型 原始取得 发行人
329 一种长焦大靶面镜头 2021.10.29 2021226370443 实用新型 原始取得 发行人
330 一种镜片烘烤篮具 2021.11.08 2021227126390 实用新型 原始取得 发行人
331 一种镀膜伞及镀膜设备 2021.11.08 2021227126441 实用新型 原始取得 发行人
332 一种光学镜头及摄像装置 2021.11.08 2021227157755 实用新型 原始取得 发行人
333 一种定焦镜头 2021.11.08 2021227237302 实用新型 原始取得 发行人
一种变焦驱动装置及变焦镜
334 2021.11.15 2021227870899 实用新型 原始取得 发行人
头
335 一种镜头模组角度调整装置 2021.09.30 2021223957130 实用新型 原始取得 发行人
一种调芯固定装置及镜头制
336 2021.11.16 2021228051298 实用新型 原始取得 发行人
造设备
337 一种定焦镜头 2021.11.18 2021228426710 实用新型 原始取得 发行人
一种间隙固定装置及点胶设
338 2021.11.16 2021228034184 实用新型 原始取得 发行人
备
339 一种镜头模组及摄像设备 2021.11.18 2021228261440 实用新型 原始取得 发行人
340 一种减反射膜 2021.10.13 202122462131X 实用新型 原始取得 发行人
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序
专利名称 专利申请日 专利号 专利类型 取得方式 权利人
号
341 一种镜头水密性检测装置 2021.10.19 202122511973X 实用新型 原始取得 发行人
342 一种辅助点胶装置 2021.10.20 2021225228065 实用新型 原始取得 发行人
343 一种齿轮箱导轴装配治具 2021.12.24 2021233073193 实用新型 原始取得 发行人
344 一种镜头模组 2021.12.31 2021234158292 实用新型 原始取得 发行人
345 一种定焦镜头 2022.01.05 2022200093877 实用新型 原始取得 发行人
346 一种定焦镜头 2022.01.20 2022201535314 实用新型 原始取得 发行人
347 一种抗震能力检测装置 2022.01.05 2022200095887 实用新型 原始取得 发行人
348 嵌套式镜头 2021.12.31 2021308821587 外观设计 原始取得 发行人
349 定焦镜头 2022.02.16 2022300757727 外观设计 原始取得 发行人
350 一种大光圈超广角定焦镜头 2021.11.15 2021227870761 实用新型 原始取得 宇瞳视觉
（2）中国台湾地区、韩国和伊朗专利
序号 专利名称 注册号 取得方式 所有人 注册国家/地区
小型低成本 4MP
1 发明第 I672521 号 原始取得 发行人 中国台湾
无热化定焦镜头
一种大光圈超广
2 发明第 I676834 号 原始取得 发行人 中国台湾
角高清变焦镜头
3 光学镜头 发明第 I720901 号 原始取得 发行人 中国台湾
小型低成本 4MP
4 10-2017-0182852 原始取得 发行人 韩国
无热化定焦镜头
一种大光圈超广
5 10-2017-0183026 原始取得 发行人 韩国
角高清变焦镜头
6 光学镜头 105160 原始取得 发行人 伊朗
（三）特许经营权
截至本募集说明书签署日，发行人及其子公司不存在特许经营权。
（四）生产许可情况
公司已经合法取得从事业务所必需的全部资质、许可或认证依据国家质量监
督检验检疫总局颁布的《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例实施办法》
（2014 年度）、《调整后继续实施工业产品生产许可证管理的产品目录(共计 38
类)》及其他相关法律、法规、政府文件等规定，公司及其子公司生产经营光学镜
头及其相关产品不属于目录清单中产品，无需强制性生产资质、许可或认证。同
时，公司及其子公司经营范围已经所在地的工商管理部门核准登记，并取得了经
营所需的营业执照等一般经营项目的资质和证照。
公司产品有部分出口，并已经合法取得全部报关出口和对外经营相关的许可
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资质文件，具体情况如下：
公司持有编号为 04820687 号的《对外贸易经营者备案登记表》和编号为
4419615903 号的《出入境检验检疫报检企业备案表》，并持有由中华人民共和国
黄埔海关核发的海关登记编码 44199639CF 号《中华人民共和国海关报关单位注
册登记证书》。
公司全资子公司上饶宇瞳持有编号为 02397935 号的《对外贸易经营者备案
登记表》和编号为 3604601103 号的《出入境检验检疫报检企业备案表》，并持有
中华人民共和国上饶海关核发的海关登记编码 3609961501 号《中华人民共和国
海关报关单位注册登记证书》。
九、公司最近三年及一期发生的重大资产重组情况
公司最近三年及一期未发生重大资产重组的情形。
十、公司利润分配情况
（一）公司现行利润分配政策
公司现行股利分配政策详见本募集说明书“重大事项提示”之“三、关于公
司的股利分配政策及分配情况”之“（一）公司现行利润分配政策”。
（二）公司最近三年利润分配情况
1、最近三年利润分配方案
公司 2019 年度利润分配方案：经公司第二届董事会第八次会议、2019 年度
股东大会审议通过，公司以截至 2020 年 5 月 18 日总股本 114,286,247 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.75 元（含税），共计派发现金股利
4,285.73 万元（含税）；同时进行资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 8
股。
公司 2020 年度利润分配方案：经公司第二届董事会第十二次会议、2020 年
度股东大会审议通过，公司以截至 2021 年 4 月 26 日总股本 210,119,144 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3 元（含税），共计派发现金股利
6,303.57 万元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。
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公司 2021 年度利润分配方案：经公司第三届董事会第二次会议、2021 年度
股东大会审议通过，公司以 2022 年 3 月 15 日总股本 224,631,944 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税），共计派发现金股利 4,492.64
万元（含税）；同时进行资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股。
截至本募集说明书签署日，上述利润分配方案均已实施完毕。
2、最近三年现金分红比例
公司 2019 年度、2020 年度和 2021 年度现金股利分配比例如下：
单位：万元
现金分红金额 合并报表归属于母公司 占合并报表归属于母公
分红年度
（含税） 净利润 司净利润的比率
2021年度 4,492.64 24,266.03 18.51%
2020年度 6,303.57 12,675.43 49.73%
2019年度 4,285.73 10,342.08 41.44%
公司于 2019 年 9 月 20 日在深交所创业板上市，根据《公司章程》及公司首
次公开发行股票制定的股东分红回报规划的规定，公司每年以现金方式分配的利
润应不低于当年实现的可分配利润的 10%。2019 年、2020 年、2021 年公司现金
分红金额（含税）占合并报表归属于母公司净利润的比率分别为 41.44%、49.73%
和 18.51%，符合《公司章程》及首次公开发行股票制定的股东分红回报规划的
规定。
综上，公司现金分红情况符合上市公司章程的有关规定。
经核查最近三年发行人利润分配相关董事会决议、股东大会决议、公告文件
等资料，保荐机构认为：报告期内发行人股利分配政策的制定和执行情况符合中
国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、发行人《公司
章程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关决策程
序完备、合规，能够给予中小股东合理回报。
十一、公司债券发行和偿债能力情况
（一）最近三年一期债券发行和偿还情况
公司最近三年一期不存在对外发行债券的情形。
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（二）本次发行完成后的累计债券余额情况
公司本次拟向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币
80,000.00 万元（含 80,000.00 万元），本次发行完成后，公司累计债券余额不超
过 80,000.00 万元，占最近一期末归属于母公司所有者权益的比例为 46.23%，未
超过 50%，符合《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》的相
关要求。
为保证公司累计债券余额占最近一期末净资产比例持续符合上述规定，公司
已作出如下承诺：“若本次可转债未出现终止注册的情况，公司计划在本次可转
债发行前，不发行任何其他计入累计债券余额的公司债及企业债，并且不向相关
监管机构提交公司债/企业债的注册/备案申请文件。”
（三）本次发行对公司资产负债结构的影响及公司偿债能力情况
以 2022 年 6 月 30 日公司的财务数据进行测算，本次可转债发行完成前后，
假设其他财务数据不变，公司的资产负债率变动情况如下：
单位：万元
报表项目 2022 年 6 月 30 日 本次发行规模 本次转股前 本次转股后
资产总额 354,263.64 434,263.64 434,263.64
负债总额 181,226.99 80,000.00 261,226.99 181,226.99
资产负债率 51.16% 60.15% 41.73%
截至 2022 年 6 月 30 日，公司合并资产负债率为 51.16%。本次可转换公司
债券发行完成后、转股前，公司的总资产和总负债将同时增加 80,000.00 万元，
公司资产负债率将从 51.16%增加至 60.15%。由于可转换公司债券兼具股权和债
券两种性质，债券持有人可选择是否将其所持有的债券进行转股，假设债券持有
人选择全部转股，在全部转股完成后，公司的净资产将逐步增加，资产负债率将
下降至 41.73%，公司的资产负债率变动属于合理范围内。
2019 年度、2020 年度和 2021 年度，公司归属于母公司所有者的净利润分别
为 10,342.08 万元、12,675.43 万元和 24,266.03 万元，平均可分配利润为 15,761.18
万元。参考近期债券市场的发行利率水平并经合理估计，公司最近三年平均可分
配利润足以支付公司债券一年的利息。
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报告期内，公司现金流量情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
经营活动产生的现金流量净额 24,993.21 31,267.67 3,197.08 29,680.59
投资活动产生的现金流量净额 -31,591.19 -59,739.48 -30,161.20 -70,208.09
筹资活动产生的现金流量净额 15,013.88 26,772.79 32,960.23 52,514.64
现金及现金等价物净增加额 8,474.71 -1,759.03 5,942.05 12,013.17
期末现金及现金等价物余额 28,292.68 19,817.96 21,577.00 15,634.95
报告期各期，公司的现金及现金等价物净增加额分别为 12,013.17 万元、
5,942.05 万元、-1,759.03 万元和 8,474.71 万元。其中，2021 年为负，主要系公
司购建固定资产等资本性投入较大。
综上所述，公司本次债券发行完成后，预计累计债券余额符合相关要求。报
告期内公司盈利情况及现金流量情况良好，预计公司最近三年平均可分配利润能
够覆盖本次发行可转债一年的利息，具备较强偿债能力。
（四）资信评级情况
公司本次发行可转债聘请中证鹏元担任信用评级机构。根据中证鹏元出具的
《信用评级报告》，公司的主体信用级别为 AA-，本次可转债的信用级别为 AA-。
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第五节 合规经营与独立性
一、合规经营情况
（一）与生产经营相关的重大违法违规行为及受到处罚的情况
报告期内，发行人不存在与生产经营相关的重大违法违规行为及受到处罚的
情况。
（二）被证监会行政处罚或采取监管措施及整改情况
报告期内，发行人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人
不存在被证监会行政处罚或采取监管措施及整改的情况。
（三）被证券监管部门和交易所采取监管整改措施及其整改情况
报告期内，发行人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人
不存在被证券监管部门和交易所采取监管整改措施及其整改情况。
（四）被司法机关立案侦查或证监会立案调查情况
报告期内，发行人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人
不存在因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被证监会立
案调查的情况。
二、资金占用情况
报告期内，发行人不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情况。发行人不存在为控股股
东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。
三、同业竞争情况
（一）发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业
竞争
发行人的主营业务为光学镜头的设计、研发、生产和销售，产品主要应用于
安防监控设备、车载摄像头、机器视觉等高精密光学系统。报告期内，发行人的
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主营业务收入主要来自光学镜头的销售业务。
1、发行人与控股股东不存在同业竞争
报告期初至 2022 年 9 月 20 日，发行人控股股东除张品光等 9 名自然人外，
还有 3 家有限合伙企业，其中宇瞳合伙的经营范围为实业投资及投资管理咨询，
智仕合伙的经营范围为投资与资产管理，智瞳合伙的经营范围为实业投资。
宇瞳合伙、智仕合伙和智瞳合伙的实际经营业务为股权投资，除对发行人的
投资以外，不存在其他对外投资。
综上所述，报告期初至 2022 年 9 月 20 日，发行人与控股股东不存在同业竞
争。2022 年 9 月 21 日至今，发行人无控股股东，不存在与控股股东存在同业竞
争的情况。
2、发行人与实际控制人控制的或者担任董事、高级管理人员的其他企业不
存在同业竞争
报告期初至 2022 年 9 月 20 日，发行人实际控制人控制的或者担任董事、高
级管理人员的其他企业如下表所示：
注册资本
企业名称 主营业务 控制关系/任职情况 与发行人关系
（元）
天津新技术产
安全技术防范系统产 张伟持股 60%，担
业园区星山电 1,080,000 关联方
品的工程设计和施工 任执行董事及经理
子有限公司
林炎明担任执行事
宇瞳合伙 9,100,111 股权投资 控股股东之一
务合伙人
张品章担任执行事
智仕合伙 3,033,380 股权投资 控股股东之一
务合伙人
金永红担任执行事
智瞳合伙 5,343,750 股权投资 控股股东之一
务合伙人
天津新技术产业园区星山电子有限公司的主营业务为安全技术防范系统产
品的工程设计和施工，与发行人的主营业务不存在竞争关系。
宇瞳合伙、智仕合伙、智瞳合伙均为发行人的控股股东，主营业务均为股权
投资，除了对发行人的投资外，均无其他对外投资。
综上所述，报告期初至 2022 年 9 月 20 日，发行人与控股股东、实际控制人
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控制的或者担任董事、高级管理人员的其他企业不存在同业竞争。2022 年 9 月
21 日至今，发行人无实际控制人，不存在与控股股东、实际控制人控制的或者
担任董事、高级管理人员的其他企业存在同业竞争的情况。
（二）本次向不特定对象发行可转换公司债券不存在同业竞争
发行人本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金扣除发行费用后的
募集资金净额将用于精密光学镜头生产建设项目、上饶宇瞳中等职业学校建设项
目和补充流动资金项目。
因此，发行人本次募集资金仍将全部投资于原有主营业务相关领域，不会改
变公司主营业务，亦不会导致同业竞争。
（三）控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺
持有公司 5%以上股份的股东张品光及其一致行动人张品章、宇瞳合伙的一
致行动人林炎明出具了《避免和消除同业竞争承诺函》，承诺：
“一、截至本承诺函签署之日，本人及拥有实际控制权或重大影响的除发行
人及其子公司外的其他公司及其他关联方没有从事与发行人相同或相近的业务，
与发行人不存在同业竞争。
二、自本承诺函签署之日起，本人不在任何地域以任何形式，从事法律、法
规和中国证券监督管理委员会规章、深圳证券交易所规定的可能与发行人构成
同业竞争的业务或活动。
三、自本承诺函签署之日起，若本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除
发行人及其子公司外的其他公司或其他关联方获得与发行人构成或可能构成同
业竞争的业务机会，本人将尽最大努力，使该等业务机会具备转移给发行人的条
件(包括但不限于征得第三方同意)，并优先提供给发行人。若发行人未获得该等
业务机会，则本人承诺采取法律、法规及中国证券监督管理委员会、深圳证券交
易所许可的方式加以解决，且给予发行人选择权，由其选择公平、合理的解决方
式。
四、本承诺函一经签署，即构成本人不可撤销的法律义务。本人确认本承诺
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函所载每一项承诺均为可独立执行的承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止
将不影响其他各项承诺的有效性。
五、本人将督促本人的配偶、成年子女及其配偶，子女配偶的父母、本人的
兄弟姐妹及其配偶，本人配偶的兄弟姐妹及其配偶，以及本人投资的企业，同受
本承诺函的约束。
六、如出现因本人违反上述承诺而导致发行人或其他股东权益受到损害的
情形，本人将依法承担相应的赔偿责任。
七、本承诺函有效期间自该承诺函签署之日起至本人不再系发行人持股 5%
以上的股东或其一致行动人之日止。”
持有公司 5%以上股份的股东宇瞳合伙、张品光的一致行动人智仕合伙出具
了《避免和消除同业竞争承诺函》：
“一、截至本承诺函签署之日，本企业及拥有实际控制权或重大影响的除发
行人及其子公司外的其他公司及其他关联方没有从事与发行人相同或相近的业
务，与发行人不存在同业竞争。
二、自本承诺函签署之日起，本企业不在任何地域以任何形式，从事法律、
法规和中国证券监督管理委员会规章、深圳证券交易所规定的可能与发行人构
成同业竞争的业务或活动。
三、自本承诺函签署之日起，若本企业及本企业拥有实际控制权或重大影响
的除发行人及其子公司外的其他公司或其他关联方获得与发行人构成或可能构
成同业竞争的业务机会，本企业将尽最大努力，使该等业务机会具备转移给发行
人的条件(包括但不限于征得第三方同意)，并优先提供给发行人。若发行人未获
得该等业务机会，则本企业承诺采取法律、法规及中国证券监督管理委员会、深
圳证券交易所许可的方式加以解决，且给予发行人选择权，由其选择公平、合理
的解决方式。
四、本承诺函一经签署，即构成本企业不可撤销的法律义务。本企业确认本
承诺函所载每一项承诺均为可独立执行的承诺，任何一项承诺若被视为无效或
终止将不影响其他各项承诺的有效性。
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五、本企业将督促本企业投资的除发行人及其子公司外的企业，同受本承诺
函的约束。
六、如出现因本企业违反上述承诺而导致发行人或其他股东权益受到损害
的情形，本企业将依法承担相应的赔偿责任。
七、本承诺函有效期间自该承诺函签署之日起至本企业不再系发行人持股 5%
以上的股东或其一致行动人之日止。”
四、关联方及关联交易情况
（一）关联方及关联关系
根据《公司法》《企业会计准则第 36 号—关联方披露》等相关规定，截至本
募集说明书签署日，公司存在的关联方及关联关系如下：
1、控股股东、实际控制人
公司无控股股东、实际控制人。
持有公司 5%以上股份的股东为张品光、宇瞳合伙，详见本募集说明书“第四
节 发行人基本情况”之“三、控股股东及实际控制人情况”之“（一）公司控
股股东和实际控制人情况”。
2、公司的控股、参股公司
公司的子公司情况详见本募集说明书“第四节 发行人基本情况”之“二、公
司组织结构图及对其他企业的重要权益投资情况”之“（二）发行人控股、参股
公司情况”。
3、关联自然人
序号 关联方 关联关系
1 张品光 董事长
2 姜先海 董事
3 张伟 董事
4 林炎明 董事、副总经理
5 谷晶晶 董事
6 金永红 董事、总经理
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序号 关联方 关联关系
7 阎磊 独立董事
8 孔祥婷 独立董事
9 杨金才 独立董事
10 康富勇 监事会主席
11 朱盛宏 监事
12 郭彦池 职工代表监事
13 陈天富 董事会秘书、副总经理
14 管秋生 财务总监
15 张占军 副总经理
16 以上人员关系密切的家庭成员 --
公司的董事、监事及高级管理人员情况参见本募集说明书“第四节 发行人
基本情况”之“五、公司董事、监事及高级管理人员情况”有关内容。
4、公司董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员直接或间接
控制的或者担任董事、高级管理人员的主要企业
序号 关联方 关联关系
1 杭州扬华光电有限公司 董事姜先海配偶的弟弟持股 60%的公司
2 福建福光股份有限公司 董事谷晶晶妹夫担任副总经理的公司
江西省合鑫盛实业发展有限公 董事姜先海配偶的弟弟持股 30%并担任执行董
3
司 事兼总经理的公司
4 信州区汇香源贸易商行 董事姜先海配偶的弟弟控制的个体工商户
福建省闽泰华隆建设工程有限
5 董事林炎明姐姐及其配偶合计持股 100%的企业
公司
独立董事杨金才担任执行董事且其关系密切的
6 深圳市金裕环球实业有限公司
家庭成员控制的企业
独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
7 深圳市金裕环球科技有限公司
业
深圳市金裕数据安全技术有限 独立董事杨金才担任执行董事且其关系密切的
8
公司 家庭成员控制的企业
独立董事杨金才担任董事，其配偶持股 70%的
9 深圳市深锦实业有限公司
企业
深圳市富锦达广告设计有限公
10 独立董事杨金才及其配偶担任董事的企业
司
深圳市中安报警运营股份有限 独立董事杨金才持股 50%且杨金才的儿子担任
11
公司 董事
深圳市彩虹鹰无人机研究院有 独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
12
限公司 业
1-1-140
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序号 关联方 关联关系
独立董事杨金才持股 55%、杨金才的配偶持股
13 深圳市中安传媒股份有限公司 6%且担任董事、杨金才的儿子担任董事长、总
经理企业
独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
14 深圳市前海中安创投有限公司
业
独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
15 深圳市安博会展有限公司
业
独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
16 深圳市中安网络技术有限公司
业
独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
17 深圳市安防人贸易有限公司
业
深圳市七洲智和企业管理有限 独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
18
公司 业
深圳市诺拉创想咨询服务有限 独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
19
公司 业
深圳市海归力合服务咨询有限 独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
20
公司 业
独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
21 深圳市光圈网络科技有限公司
业
深圳市金裕满堂管理中心(有限 独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
22
合伙) 业
深圳市金志众诚管理中心(有限 独立董事杨金才关系密切的家庭成员控制的企
23
合伙) 业
深圳前海海归投资控股有限公 独立董事杨金才关系密切的家庭成员担任董事
24
司 的企业
独立董事杨金才关系密切的家庭成员担任董
25 深圳市科信兴实业有限公司
事、高级管理人员的企业
深圳市七合方舟人力资源管理 独立董事杨金才关系密切的家庭成员担任董事
26
有限公司 的企业
深圳兄弟足球投资发展控股有
27 独立董事阎磊任董事的企业
限公司
天津新技术产业园区星山电子
28 董事张伟控制的企业
有限公司
上饶市信州区智仕投资管理中 董事长张品光关系密切的家庭成员担任执行事
29
心（有限合伙） 务合伙人的企业，原公司控股股东之一
东莞市智瞳实业投资合伙企业 董事、总经理金永红担任执行事务合伙人的企
30
（有限合伙） 业，原公司控股股东之一
5、曾经存在关联关系的关联方
序号 关联方名称 原与发行人关联关系 当前状态
南昌新投建筑装饰工 财务总监管秋生妹夫持股
1 2019 年 3 月注销
程有限公司 100%的公司
1-1-141
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序号 关联方名称 原与发行人关联关系 当前状态
华容宝森项目管理有 原独立董事李平的配偶担任执 2021 年 12 月，李平不
2
限公司 行董事兼经理的企业 再任公司独立董事
3 谭家勇 原公司董事 2021 年 4 月已离任
4 彭文达 原独立董事 2021 年 12 月已离任
5 麦秀华 原独立董事 2021 年 12 月已离任
6 李平 原独立董事 2021 年 12 月已离任
7 余惠 原职工代表监事 2021 年 7 月已离任
2022 年 9 月一致行动关
8 何敏超 原控股股东、实际控制人之一 系终止后不再作为控股
股东或实际控制人
（二）关联交易
1、经常性关联交易
（1）关联方销售
报告期内，公司向关联方销售少量光学镜头，具体如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关联交
关联方 占营业收 占营业收 占营业收 占营业收
易内容 金额 金额 金额 金额
入比例 入比例 入比例 入比例
杭州扬华
销售
光电有限 8.29 0.01% 35.64 0.02% 54.48 0.04% 62.41 0.05%
产品
公司
合计 8.29 0.01% 35.64 0.02% 54.48 0.04% 62.41 0.05%
报告期内，上述关联方采购公司光学镜头主要用于配套销售。公司关联销售
金额及占比较小，对公司财务状况和经营成果不产生重要影响。
（2）关联方采购
报告期内，公司向关联方零星采购了少量办公用品或接受服务等，具体如
下：
单位：万元
关联方 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
信州区汇香源贸易商行 - 45.44 69.00 -
深圳市中安传媒股份有限公司 4.25 - - -
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报告期内，公司关联采购金额较小，对公司财务状况和经营成果不产生重要
影响。
（3）关联方租赁情况
报告期内，关联方信州区汇香源贸易商行向公司租赁房屋，用于经营食品、
饮料的零售，报告期各期公司确认的租赁收入情况具体如下：
单位：万元
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
信州区汇香源
房屋租赁 9.53 19.73 21.31 24.06
贸易商行
公司关联租赁金额较小，对公司财务状况和经营成果不产生重要影响。
（4）董事、监事、高级管理人员薪酬
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员在公司获得薪酬情况如下：
单位：万元
关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
董事、监事、高级管理人员薪酬 377.97 929.19 616.53 638.33
2、偶发性关联交易
（1）公司作为担保方的关联担保
报告期内，公司及控股股东为子公司上饶宇瞳的融资租赁提供了担保，具体
情况如下：
单位：万元
融资租赁担保
注
是否履
担保方 出租方 担保金额 承租设备 起始日 担保到期日
行完毕
欧力士融资 1,301.75 真空镀膜机 5 台 2017.7 2022.6 是
发行人、智仕
租赁（中 548.11 磨边机 60 台 2017.7 2022.6 是
合伙、宇瞳合
国）有限公 365.40 磨边机 40 台 2017.9 2022.8 是
伙、张品光、
司深圳分公 456.72 磨边机 50 台 2017.10 2022.9 是
金永红
司 456.72 磨边机 50 台 2017.10 2022.9 是
注：担保金额包括了承租人在合同项下对出租人的全部债务，包括租金、租赁首付款、租赁
保证金、租赁手续费、迟延违约金、期末购买款项、续租租金等；表中已履行完毕指融资租
赁款已偿还。
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（2）公司作为被担保方
报告期内，关联方为公司担保主要分为银行贷款担保、应付票据担保、信用
证担保和融资租赁担保，具体情况如下：
单位：万元
银行贷款担保
是否履
担保方 提供贷款的单位 担保金额 起始日 借款到期日
行完毕
中国建设银行股份有限
张品光、上饶宇瞳 3,000.00 2018.4 2019.4 是
公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
2,000.00 2018.9 2019.9 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
中国工商银行股份有限
张品光及其配偶 2,500.00 2018.10 2019.10 是
公司东莞长安支行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
10,000.00 2018.9 2020.9 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
中国工商银行股份有限
张品光及其配偶、上饶宇瞳 2,000.00 2019.3 2020.3 是
公司东莞长安支行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
3,000.00 2019.4 2020.4 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
3,000.00 2019.5 2020.5 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
2,000.00 2019.9 2020.9 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
中国工商银行股份有限
张品光及其配偶、上饶宇瞳 2,500.00 2019.10 2020.10 是
公司东莞长安支行
浙商银行股份有限公司
张品光 5,000.00 2019.12 2020.12 是
东莞分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
3,000.00 2019.12 2020.12 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
4,000.00 2020.1 2021.1 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
交通银行股份有限公司
张品光及其配偶 5,000.00 2020.3 2021.3 是
东莞分行
中国工商银行股份有限
张品光及其配偶、上饶宇瞳 2,000.00 2020.3 2021.3 是
公司东莞长安支行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
3,000.00 2020.5 2021.5 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
3,000.00 2020.6 2021.5 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
20,000.00 2020.6 2026.6 否
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
1-1-144
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上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
9,860.00 2020.8 2022.8 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
2,000.00 2020.9 2021.9 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
中国工商银行股份有限
张品光及其配偶、上饶宇瞳 2,500.00 2020.10 2021.10 是
公司东莞长安支行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
3,000.00 2020.12 2021.12 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
浙商银行股份有限公司
张品光 5,000.00 2020.12 2021.6 是
东莞分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
4,000.00 2021.1 2022.1 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
中国工商银行股份有限
张品光及其配偶、上饶宇瞳 2,000.00 2021.3 2022.3 是
公司东莞长安支行
交通银行股份有限公司
张品光及其配偶、上饶宇瞳 5,000.00 2021.3 2022.3 是
东莞分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
3,000.00 2021.5 2022.5 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
3,000.00 2021.6 2022.6 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
浙商银行股份有限公司
张品光 5,000.00 2021.7 2021.7 是
东莞分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
6,000.00 2021.8 2022.8 是
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
2,000.00 2021.9 2022.9 否
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
中国工商银行股份有限
张品光及其配偶、上饶宇瞳 2,500.00 2021.10 2022.10 否
公司东莞长安支行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
4,000.00 2021.10 2022.10 否
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
3,000.00 2021.12 2022.12 否
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
4,000.00 2022.1 2023.1 否
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
中国工商银行股份有限
张品光及其配偶、上饶宇瞳 3,500.00 2022.1 2023.1 否
公司东莞长安支行
中国工商银行股份有限
张品光及其配偶、上饶宇瞳 1,000.00 2022.3 2023.3 否
公司东莞长安支行
中国工商银行股份有限
张品光及其配偶、上饶宇瞳 1,000.00 2022.3 2023.3 否
公司东莞长安支行
交通银行股份有限公司
张品光及其配偶、上饶宇瞳 5,000.00 2022.3 2023.3 否
东莞分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限 3,000.00 2022.5 2024.5 否
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张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
上饶宇瞳房屋建筑物抵押 中国建设银行股份有限
3,000.00 2022.6 2024.6 否
张品光、上饶宇瞳 公司东莞市分行
招商银行股份有限公司
张品光、上饶宇瞳 500.00 2022.5 2023.5 否
东莞支行
民生银行股份有限公司
张品光及其配偶、上饶宇瞳 2,000.00 2022.6 2023.6 否
东莞分行
民生银行股份有限公司
张品光及其配偶、上饶宇瞳 3,000.00 2022.6 2023.6 否
东莞分行
应付商业承兑汇票担保
2019 年度，公司在交通银行股份有限公司东莞分行公司开具 300.00 万元商业承兑汇票，上述商业承兑
汇票分别由张品光和其配偶、上饶宇瞳提供保证担保，开具的票据已到期承付，担保到期日为 2021 年 11 月。
2020 年度，公司在交通银行股份有限公司东莞分行公司开具 2,466.55 万元银行承兑汇票，由张品光和其
配偶、上饶宇瞳提供连带责任保证担保，开具的票据已到期承付，其中 200.00 万元担保到期日为 2022 年 8
月，其中 2,266.55 万元担保到期日为 2022 年 10 月。2020 年度，公司在浙商银行股份有限公司东莞分行开具
8,548.69 万元银行承兑汇票，由张品光提供连带责任保证担保，开具的票据已到期承付，其中 1,783.15 万元
担保到期日为 2022 年 5 月，1,086.82 万元担保到期日为 2022 年 6 月， 557.70 万元担保到期日为 2022 年 9
月， 904.03 元担保到期日为 2022 年 11 月，1,216.99 万元担保到期日为 2022 年 12 月，3,000.00 元担保到期
日为 2023 年 6 月。
2021 年度，公司在交通银行股份有限公司东莞分行开具 10,000.00 万元银行承兑汇票，由张品光和其配
偶、上饶宇瞳提供连带责任保证担保，开具的票据已到期承付，其中 5,000.00 万元担保到期日为 2023 年 7
月，其中 3,000.00 万元担保到期日为 2024 年 1 月，其中 2,000.00 万元担保到期日为 2024 年 4 月。2021 年
度，公司在浙商银行股份有限公司东莞分行公司开具 26,517.92 万元银行承兑汇票，由张品光提供连带责任
保证担保，开具的票据已到期承付，其中 3,242.56 万元担保到期日为 2024 年 2 月，3,590.60 万元担保到期日
为 2024 年 4 月，3,174.30 万元担保到期日为 2024 年 5 月，2,685.18 万元担保到期日为 2024 年 6 月。
2022 年 1-6 月，公司在浙商银行股份有限公司东莞分行公司开具 12,322.24 万元银行承兑汇票，由张
品光提供连带责任保证担保，截至 2022 年 6 月 30 日，开具的票据未到期承付的金额为 11,485.94 万元，其
中 2,761.00 万元担保到期日为 2024 年 7 月，2,459.89 万元担保到期日为 2024 年 8 月，1,048.00 万元担保到
期日为 2024 年 9 月，910.00 万元担保到期日为 2024 年 10 月，2,566.05 万元担保到期日为 2024 年 11 月,
1,741.00 万元担保到期日为 2024 年 12 月。
信用证担保
2020 年 8 月，公司为申请人，由浙商银行股份有限公司东莞分行开具的 5,000.00 万元不可撤销信用证，
系由张品光提供连带责任担保，担保到期日为 2023 年 7 月。
2021 年 12 月，公司为申请人，由浙商银行股份有限公司东莞分行开具的 12,500.00 万元不可撤销信用
证，系由张品光提供连带责任担保，担保到期日为 2024 年 12 月。
2022 年 1-6 月，公司为申请人，由交通银行股份有限公司东莞长安支行开具的 5,604.92 万元不可撤销
信用证，系由张品光和其配偶、上饶宇瞳提供连带责任担保，担保到期日为 2025 年 11 月；公司为申请人，
由招商银行股份有限公司东莞长安支行开具的 2,750.00 万元不可撤销信用证，系由张品光、上饶宇瞳提供
连带责任担保，担保到期日为 2026 年 5 月；公司为申请人，由浙商银行股份有限公司东莞分行开具的
12,400.00 万元不可撤销信用证，系由张品光提供连带责任担保，担保到期日为 2026 年 6 月。
单位：万元
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
融资租赁担保
担保到期 是否履
担保方 出租方 担保金额注 1 承租设备 起始日
日 行完毕
1,009.41 真空镀膜机 3 台 2016.3 2021.2 是
智仕合伙、宇 水循环式模温机 10 台、光
瞳合伙、张品 169.23 学级小型除湿干燥机 10 2016.4 2021.3 是
欧力士融
光、陆伟、金 台、HARMO 机械手 7 台
资租赁
永红、何敏 296.89 超高精密三维测量仪 1 台 2016.3 2021.2 是
（中国）
超、谭家勇、 455.04 注塑机 10 台 2016.3 2021.2 是
有限公司
陈天富 小型镜片用双折射分布测
深圳分公 54.70 2016.3 2021.2 是
量系统 1 台
司
智仕合伙、宇
瞳合伙、张品 1,325.83 注塑机 20 台 2017.10 2022.9 是
光、金永红
上饶宇瞳、张
远东国际 剪切机、镀膜机、中大镜
品光、姜先
租赁有限 7,604.91 头全自动装配机等合计 244 2018.4 2023.4 是
海、张伟、谭
公司注 2 台机器设备
家勇
欧力士融
资租赁
智仕合伙 （中国） 1,791.91 真空镀膜机 4 台 2018.8 2023.7 是
有限公司
注3
张品光、谭家
勇、张伟、姜 注塑机、镀膜机、剪切机
5,134.40 2018.9 2023.8 是
先海、上饶宇 海尔融资 等合计 93 台机器设备
瞳 租赁股份
张品光、谭家 有限公司 超高精度三维测量仪、除
注4
勇、张伟、姜 湿干燥机、中大镜头全自
2,452.33 2018.9 2022.2 是
先海、上饶宇 动装配机等合计 173 台机
瞳 器设备
注 1：担保金额包括了承租人在合同项下对出租人的全部债务，包括租金、租赁首付款、租
赁保证金、租赁手续费、迟延违约金、期末购买款项、续租租金等。
注 2：公司与远东国际租赁有限公司的交易为售后回租业务。
注 3：公司与欧力士融资租赁（中国）有限公司的交易为售后回租业务。
注 4：公司与海尔融资租赁股份有限公司的交易为售后回租业务。
注 5：表中已履行完毕指融资租赁款已偿还。
（3）股权激励
①2020 年度股权激励计划
1-1-147
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
公司 2020 年度实施了限制性股票激励计划，激励对象中张占军、陈天富、
管秋生系发行人高级管理人员，构成关联交易。该激励计划已经公司 2020 年 4
月 14 日召开的第二届董事会第八次会议、2020 年 5 月 8 日召开的 2019 年度股
东大会审议通过，已履行该事项相关的批准程序。
②2021 年度股权激励计划
公司 2021 年度实施限制性股票激励计划，激励对象中张品光、金永红、林
炎明、谷晶晶、何敏超、张品章系公司控股股东、实际控制人。该激励计划已经
公司 2021 年 10 月 25 日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过，关联董事
张品光、金永红、姜先海、张伟、林炎明、谷晶晶已回避表决，并已经 2021 年
11 月 10 日召开的 2021 年第二次临时股东大会审议通过，已履行该事项相关的
批准程序。
（4）2020 年度向特定对象发行股票
公司 2020 年度向特定对象发行股票 900 万股，发行价格为 16.13 元/股，募
集资金总额 14,517.00 万元，发行对象张品光、金永红、林炎明、谷晶晶、张品
章、何敏超系公司共同控股股东及实际控制人，已于 2021 年 6 月发行完成，构
成关联交易。该发行方案已经公司 2020 年 4 月 14 日召开的第二届董事会第八次
会议、2020 年 5 月 8 日召开的 2019 年度股东大会审议通过，并由中国证券监督
管理委员会出具了《关于同意东莞市宇瞳光学科技股份有限公司向特定对象发行
股票注册的批复》（证监许可【2020】3333 号），已履行本次向特定对象发行股票
相关批准和登记程序。
3、关联方应收应付款项余额
报告期各期末，应收关联方如下：
单位：万元
项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应收账款 杭州扬华光电有限公司 4.06 8.43 19.46 12.09
其他应收款 信州区汇香源贸易商行 1.83 1.82
4、关联交易对发行人财务状况和经营成果的影响
上述发行人与关联方发生的经常性关联交易主要系少量的向关联方销售产
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品、关联方租赁及董监高薪酬，不存在关联方利用关联交易侵占上市公司利益的
情形。
报告期内，发行人的偶发性关联交易主要系关联方为公司银行贷款、融资租
赁及商业汇票提供担保。
发行人与其关联方之间的上述关联交易是基于正常生产经营和增强发行人
经营能力而产生和实施，关联交易定价公允，符合发行人的利益，不存在损害发
行人和中小股东利益的情形。上述关联交易符合有关法律、法规和规范性文件的
规定，按照公司章程和其他规定履行了必要的审批程序。
（三）规范和减少关联交易的措施
1、规范关联交易的制度安排
公司已建立了完善的公司治理制度，在《公司章程》《股东大会议事规则》
《董事会议事规则》《独立董事工作细则》《关联交易管理制度》等制度中，规定
了有关关联交易的回避表决制度、决策权限、决策程序等，以保证公司关联交易
的程序规范、价格公允，确保关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。主要
规定如下：
（1）《公司章程》的规定
《公司章程》第四十二条规定：“公司的控股股东、实际控制人员不得利用
其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
公司控股股东及实际控制人对公司和股东负有诚信义务。控股股东应严格依
法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金
占用、借款担保等方式损害公司和其他股东的合法权益，不得利用其控制地位损
害公司和其他股东的利益。
公司不得无偿向股东或者实际控制人提供资金、商品、服务或者其他资产；
不得以明显不公平的条件向股东或者实际控制人提供资金、商品、服务或者其他
资产；不得向明显不具有清偿能力的股东或者实际控制人提供资金、商品、服务
或者其他资产；不得为明显不具有清偿能力的股东或者实际控制人提供担保，或
者无正当理由为股东或者实际控制人提供担保；不得无正当理由放弃对股东或者
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实际控制人的债权或承担股东或者实际控制人的债务。公司与股东或者实际控制
人之间提供资金、商品、服务或者其他资产的交易，应严格按照本章程有关关联
交易的决策制度履行董事会、股东大会审议程序，关联董事、关联股东应当回避
表决。
公司控股股东、实际控制人不得以任何形式侵占公司资产或占用公司资金。
一旦发生公司控股股东或实际控制人侵占公司资产的，董事会应立即申请对该股
东所持股份进行司法冻结，该股东应尽快采取现金清偿的方式偿还，如不能以现
金清偿的，公司董事会应通过变现该股东所持公司股份以偿还侵占资产。
控股股东及实际控制人违反相关法律、法规及章程规定，给公司及其他股东
造成损失的，应承担赔偿责任。
公司董事、监事和高级管理人员承担维护公司资金安全的法定义务，不得侵
占公司资产或协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资产。公司董事、监事
和高级管理人员违反上述规定的，其所得收入归公司所有。给公司造成损失的，
还应当承担赔偿责任。同时，公司董事会视情节轻重对直接责任人给予处分，对
负有严重责任的董事，董事会应当向公司股东大会提请罢免该董事，构成犯罪的，
移送司法机关处理。”
《公司章程》第四十六条规定：“公司下列对外担保行为，须经股东大会审
议通过：……（七）对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；……
股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案时，该股东
或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决须经出席股东大
会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制
人及其关联方应当提供反担保。”
《公司章程》第一百七十四条规定：“公司发生的关联交易（提供担保、提
供财务资助除外）达到下列标准之一的，应提交公司董事会审议并及时披露：
（一）与关联自然人发生的成交金额超过 30 万元的交易；
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（二）与关联法人发生的成交金额超过 300 万元，且占公司最近一期经审计
净资产绝对值 0.5%以上的交易；
（三）法律、法规、规范性文件规定应当提交董事会审议的其他关联交易。”
《公司章程》第一百七十五条规定：“公司与关联人发生的交易（提供担保
除外）金额超过 3000 万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值百分之五以
上的，应当比照本章程第一百六十五条的规定聘请符合《证券法》规定的中介机
构，对交易标的进行评估或者审计，并将该交易提交股东大会审议。
与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或者评估。”
（2）《股东大会议事规则》的规定
《股东大会议事规则》第三十七条规定：“股东与股东大会拟审议事项有关
联关系时，应当回避表决，其所持有表决权的股份不计入出席股东大会有表决权
的股份总数。……”
（3）《董事会议事规则》的规定
《董事会议事规则》第十一条规定：“董事与董事会会议决议事项所涉及的
企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决
权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决
议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，
应将该事项提交股东大会审议。”
《董事会议事规则》第十三条规定：“在审议关联交易事项时，非关联董事
不得委托关联董事代为出席；关联董事也不得接受非关联董事的委托。”
（4）《独立董事工作细则》的规定
《独立董事工作细则》第二十二条规定：“独立董事应当充分行使以下特别
职权：（一）需要提交股东大会审议的关联交易应当由独立董事认可后，提交董
事会讨论。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专项报告；（二）向
董事会提议聘用或者解聘会计师事务所；……”
《独立董事工作细则》第二十三条规定：“独立董事除履行上述职责外，还
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应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见：……（五）需要披露的关联
交易、提供担保（对合并报表范围内子公司提供担保除外）、委托理财、提供财
务资助、募集资金使用有关事项、公司自主变更会计政策、股票及其衍生品种投
资等重大事项；……”
（5）《关联交易管理制度》的规定
《关联交易管理制度》第十二条规定：“公司与关联人发生的交易(提供担保、
提供财务资助除外)达到下列标准之一的，应提交公司董事会审议并及时披露：
（一）公司与关联自然人发生的成交金额超过 30 万元的交易；
（二）公司与关联法人发生的成交金额超过 300 万元，且占公司最近一期经
审计净资产绝对值 0.5%以上的交易；
（三）法律、法规、规范性文件规定应当提交董事会审议的其他关联交易。”
《关联交易管理制度》第十三条规定：“公司与关联人拟发生的关联交易达
到以下标准之一的，应当提交董事会和股东大会审议：
（一）交易（公司提供担保除外）金额在三千万元以上，且占公司最近一期
经审计净资产绝对值 5%以上的重大关联交易。公司应当披露交易标的最近一年
又一期的审计报告，审计截止日距审议该交易事项的股东大会召开日不得超过六
个月；交易标的为股权以外的非现金资产的，应当提供评估报告，评估基准日距
审议该交易事项的股东大会召开日不得超过一年。审计报告和评估报告应当由符
合《证券法》规定的证券服务机构出具。与日常经营相关的关联交易可免于审计
或者评估。
（二）公司为关联人提供担保；
（三）董事会、独立董事或监事会认为可能对公司造成重大影响的关联交易。”
《关联交易管理制度》第十七条规定：“公司拟进行须提交股东大会审议的
关联交易的，应当在独立董事发表事前认可意见后，提交董事会审议。独立董事
事前认可意见应当取得全体独立董事半数以上同意，并在关联交易公告中披露。
独立董事作出判断前，可以聘请独立财务顾问出具报告，作为其判断的依据。
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公司审计委员会应当同时对该关联交易事项进行审核，形成书面意见，提交
董事会审议，并报告监事会。审计委员会可以聘请独立财务顾问出具报告，作为
其判断的依据。”
《关联交易管理制度》第二十四条规定：“公司进行关联交易应当签订书面
协议，明确关联交易的定价政策。关联交易执行过程中，协议中交易价格等主要
条款发生重大变化的，公司应当按变更后的交易金额重新履行相应的审批程序。”
2、减少关联交易的措施
公司拥有独立的产、供、销系统，不存在原材料采购或产品销售依赖于关联
方的情况。在今后的生产经营过程中，对于根据业务发展需要而不可避免发生的
关联交易，公司将严格遵守《公司法》《公司章程》和《关联交易管理制度》及
其他有关法律、法规的规定，并遵循市场公正、公平、公开的原则合理定价，通
过严格执行关联交易基本原则、决策程序、回避制度和信息披露等措施严格规范
关联交易，以避免损害公司及其他中小股东的利益。
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第六节 财务会计信息与管理层分析
一、财务报告及相关财务资料
（一）财务报表审计情况
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对发行人 2019 年 12 月 31 日、2020 年
12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2019 年度、
2020 年度、2021 年度的利润表、合并利润表、现金流量表、合并现金流量表、
股东权益变动表及合并股东权益变动表进行了审计，并已出具了标准无保留意见
的《审计报告》（华兴所（2020）审字 GD—177 号、华兴审字[2021]21002100015
号、华兴审字[2022]22001820022 号）。2022 年 1-6 月财务报表未经审计。
公司财务数据和财务指标等除另有注明外，均以合并会计报表的数据为基础
予以计算。
（二）合并报表范围及其变化
1、合并报表范围
报告期内，公司合并报表范围包含的合并主体如下表所示：
持股比例(%) 是否纳入合并报表范围
序 注册
子公司名称 取得方式 2022年 2021 2020 2019
号 地 直接 间接
1-6月 年度 年度 年度
上饶市宇瞳光学 非同一控制
1 上饶 100.00 是 是 是 是
有限公司 企业合并
东莞市宇瞳汽车
2 东莞 100.00 新设 是 是 否 否
视觉有限公司
江西宇瞳教育科
3 上饶 100.00 新设 是 否 否 否
技发展有限公司
2、报告期内合并报表范围的具体变化情况、变化原因
公司最近三年及一期合并报表范围符合企业会计准则的相关规定。公司最
近三年及一期合并报表范围变化情况及原因如下：
期间 单位名称 合并报表变化情况 变化原因
2021 年度 东莞市宇瞳汽车视觉有限公司 增加 新设子公司
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2022 年 1-6 月 江西宇瞳教育科技发展有限公司 增加 新设子公司
（三）发行人报告期内财务报表
结合华兴所（2020）审字 GD—177 号、华兴审字[2021]21002100015 号及华
兴审字[2022]22001820022 号审计报告，发行人根据财政部近三年发布会计准则
变更的相关会计政策等，对报告期内比较财务报表进行追溯重述后的财务报表如
下：
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
资产 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 350,372,628.19 236,665,646.63 223,655,977.40 157,449,463.19
应收票据 26,000,000.00 60,447,061.21 -
应收账款 374,392,568.26 547,543,645.53 598,782,531.40 304,336,654.40
应收款项融资 164,523,642.38 162,305,019.52 62,933,411.44 125,509,286.01
预付款项 6,298,461.77 10,636,505.48 2,255,317.83 2,009,397.82
其他应收款 1,734,169.45 2,912,776.57 2,863,587.88 6,597,894.83
存货 682,754,033.57 668,043,828.14 370,640,274.96 256,809,356.96
一年内到期的非
- - 14,576,536.79 3,333,333.00
流动资产
其他流动资产 8,335,763.67 13,987,540.23 7,906,601.42 342,798,148.09
流动资产合计 1,588,411,267.29 1,668,094,962.10 1,344,061,300.33 1,198,843,534.30
非流动资产：
长期应收款 - - - 15,765,448.20
其他非流动金融
10,000,000.00
资产
投资性房地产 127,054,504.80 127,442,409.28 122,793,589.45 65,116,056.96
固定资产 1,358,387,883.50 1,322,363,368.66 702,703,983.71 535,978,801.82
在建工程 133,032,092.37 118,859,882.46 353,739,513.12 107,042,527.87
无形资产 63,008,452.39 63,979,549.59 64,097,999.81 63,659,763.35
长期待摊费用 68,075,750.54 57,634,043.74 48,789,985.00 48,397,736.15
递延所得税资产 21,166,040.99 21,477,485.70 4,819,686.94 1,880,434.21
其他非流动资产 173,500,434.26 62,743,489.74 85,758,841.06 85,075,694.21
非流动资产合计 1,954,225,158.85 1,774,500,229.17 1,382,703,599.09 922,916,462.77
资产总计 3,542,636,426.14 3,442,595,191.27 2,726,764,899.42 2,121,759,997.07
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合并资产负债表（续）
负债和所有者权益 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 646,164,152.95 492,237,052.30 407,578,359.56 205,266,607.64
应付票据 114,859,431.29 176,926,402.08 50,000,000.00 145,354,721.39
应付账款 491,802,062.19 619,306,922.21 537,287,632.75 342,365,838.69
预收款项 - - - 1,131,692.14
合同负债 1,233,408.14 1,646,462.54 739,494.95 -
应付职工薪酬 26,235,463.54 38,548,487.61 29,259,822.37 26,313,584.55
应交税费 7,665,220.23 1,405,604.16 13,595,894.72 8,399,817.71
其他应付款 142,347,887.31 158,403,688.63 56,649,145.67 6,143,617.01
一年内到期的非流动负债 137,000,000.00 137,600,000.00 38,940,340.26 143,164,326.43
其他流动负债 504,484.27 475,460.40 458,034.21 142,318.61
流动负债合计 1,567,812,109.92 1,626,550,079.93 1,134,508,724.49 878,282,524.17
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 140,000,000.00 270,535,000.00 -
长期应付款 18,340,340.23
递延收益 43,759,884.22 40,359,517.30 39,193,875.75 33,776,592.40
递延所得税负债 697,913.38 56,896.78 14,774.78
非流动负债合计 244,457,797.60 180,359,517.30 309,785,772.53 52,131,707.41
负债合计 1,812,269,907.52 1,806,909,597.23 1,444,294,497.02 930,414,231.58
所有者权益：
股本 336,947,916.00 224,762,444.00 210,119,144.00 114,286,247.00
资本公积 899,287,506.37 971,030,611.45 703,238,969.83 742,624,328.09
减：库存股 140,797,133.93 157,208,619.85 48,526,382.53 -
其他综合收益 -667,995.11 -890,609.86 -693,458.25 -
盈余公积 70,178,009.69 62,672,977.59 43,962,233.68 33,637,998.75
未分配利润 565,418,215.60 535,318,790.71 374,369,895.67 300,797,191.65
归属于母公司所有者权益合计 1,730,366,518.62 1,635,685,594.04 1,282,470,402.40 1,191,345,765.49
少数股东权益 -
所有者权益合计 1,730,366,518.62 1,635,685,594.04 1,282,470,402.40 1,191,345,765.49
负债和所有者权益总计 3,542,636,426.14 3,442,595,191.27 2,726,764,899.42 2,121,759,997.07
（2）合并利润表
单位：元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 920,866,632.22 2,061,738,934.34 1,471,470,802.02 1,231,066,880.40
营业成本 688,787,638.31 1,515,981,893.64 1,151,381,112.50 958,283,410.70
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
税金及附加 1,893,958.85 8,668,764.47 4,098,353.82 5,952,677.30
销售费用 15,286,974.52 26,297,972.57 12,613,563.99 17,783,383.63
管理费用 59,601,859.75 82,085,424.53 57,100,429.64 52,866,473.51
研发费用 63,826,758.53 133,631,300.38 74,894,199.56 59,903,432.00
财务费用 11,983,947.51 22,722,040.66 24,432,655.38 21,743,346.56
加：其他收益（损失以“-”号
4,681,513.65 9,828,861.64 4,716,929.12 3,734,837.05
填列）
投资收益（损失以 “-”号 填
-361,984.71 -424,000.00 6,388,218.28 1,397,260.27
列）
其中：对联营企业和合营企
-
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
-
“-”号填列）
信用减值损失 5,917,836.22 -615,226.97 -10,340,101.67 -1,656,888.02
资产减值损失 847,213.86 -7,463,267.33 -2,309,545.11 -2,229,474.14
资产处置收益（损失以“-”号
136,144.71 2,953,635.19 1,310,809.26 628,076.63
填列）
二、营业利润（亏损以“-”号
90,706,218.48 276,631,540.62 146,716,797.01 116,407,968.49
填列）
加：营业外收入 92,933.60 884,582.03 4,297,110.88 1,859,097.89
减：营业外支出 675,731.71 4,575,004.08 5,146,431.77 2,890,754.11
三、利润总额（亏损总额以
90,123,420.37 272,941,118.57 145,867,476.12 115,376,312.27
“-”号填列）
减：所得税费用 7,600,074.58 30,280,836.42 19,113,194.55 11,955,484.67
四、净利润（净亏损以“-”号
82,523,345.79 242,660,282.15 126,754,281.57 103,420,827.60
填列）
（一）按经营持续性分类 82,523,345.79 242,660,282.15 126,754,281.57 103,420,827.60
1、持续经营净利润（净亏损
82,523,345.79 242,660,282.15 126,754,281.57 103,420,827.60
以“-”号填列）
2、终止经营净利润（净亏损
-
以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 82,523,345.79 242,660,282.15 126,754,281.57 103,420,827.60
归属于母公司所有者的净利
82,523,345.79 242,660,282.15 126,754,281.57 103,420,827.60
润
少数股东损益 -
五、其他综合收益的税后净
-
额
归属于母公司所有者的其他
222,614.75 -197,151.61 -693,458.25 -
综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
-
益的其他综合收益
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
（二）以后将重分类进损益
222,614.75 -197,151.61 -693,458.25 -
的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合
-
收益的税后净额
六、综合收益总额 82,745,960.54 242,463,130.54 126,060,823.32 103,420,827.60
归属于母公司所有者的综合
82,745,960.54 242,463,130.54 126,060,823.32 103,420,827.60
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-
总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.25 1.15 0.62 1.11
（二）稀释每股收益 0.25 1.13 0.61 1.11
（3）合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 984,095,407.25 1,771,846,322.69 1,142,703,773.64 1,157,890,599.82
收到的税费返还 7,746,933.52 9,296,124.05 17,579,634.07 8,021,013.15
收到其他与经营活动有关的现金 16,187,640.54 17,656,874.51 20,620,926.90 8,627,159.63
经营活动现金流入小计 1,008,029,981.31 1,798,799,321.25 1,180,904,334.61 1,174,538,772.60
购买商品、接受劳务支付的现金 608,372,690.17 1,120,580,620.68 930,124,576.12 634,181,786.35
支付给职工以及为职工支付的现金 123,266,163.57 223,869,686.03 155,552,701.79 163,042,001.19
支付的各项税费 10,668,119.61 65,767,464.12 23,208,524.64 39,628,713.20
支付其他与经营活动有关的现金 15,790,899.34 75,904,899.80 40,047,741.55 40,880,406.94
经营活动现金流出小计 758,097,872.69 1,486,122,670.63 1,148,933,544.10 877,732,907.68
经营活动产生的现金流量净额 249,932,108.62 312,676,650.62 31,970,790.51 296,805,864.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - - 366,319,397.26 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 - - 6,388,218.28 77,863.01
处置固定资产、无形资产和其他长期
9,700,000.00 1,099,239.14 471,791.74 3,592,666.77
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- - - -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - - 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 9,700,000.00 1,099,239.14 373,179,407.28 43,670,529.78
购建固定资产、无形资产和其他长期
288,611,863.73 593,494,054.13 644,791,413.62 375,751,380.10
资产支付的现金
投资支付的现金 37,000,000.00 - 30,000,000.00 370,000,000.00
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
取得子公司及其他营业单位支付的
- -
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 325,611,863.73 598,494,054.13 674,791,413.62 745,751,380.10
投资活动产生的现金流量净额 -315,911,863.73 -597,394,814.99 -301,612,006.34 -702,080,850.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 244,138,966.26 44,875,741.00 488,219,622.64
其中：子公司吸收少数股东投资收到
-
的现金
取得借款收到的现金 407,476,763.89 552,770,694.44 698,236,133.17 205,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 10,900,000.00 13,166,667.00 7,625,414.66 1,661,880.00
筹资活动现金流入小计 418,376,763.89 810,076,327.70 750,737,288.83 694,881,502.64
偿还债务支付的现金 170,600,000.00 410,600,000.00 303,500,000.00 76,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
56,542,772.56 93,920,425.98 63,576,942.80 13,886,960.02
金
其中：子公司支付给少数股东的股
-
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 41,095,169.00 37,827,995.84 54,058,057.96 79,848,111.70
筹资活动现金流出小计 268,237,941.56 542,348,421.82 421,135,000.76 169,735,071.72
筹资活动产生的现金流量净额 150,138,822.33 267,727,905.88 329,602,288.07 525,146,430.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
588,070.34 -600,072.28 -540,558.03 260,238.87
影响
五、现金及现金等价物净增加额 84,747,137.56 -17,590,330.77 59,420,514.21 120,131,684.39
加：期初现金及现金等价物余额 198,179,646.63 215,769,977.40 156,349,463.19 36,217,778.80
六、期末现金及现金等价物余额 282,926,784.19 198,179,646.63 215,769,977.40 156,349,463.19
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表
单位：元
资产 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 278,541,237.97 172,097,851.65 197,692,935.94 119,484,582.35
应收票据 - 26,000,000.00 60,447,061.21 -
应收账款 370,117,393.46 540,886,550.53 587,407,596.72 294,084,090.17
应收款项融资 162,581,434.65 161,484,476.02 62,933,411.44 125,509,286.01
预付款项 6,155,072.86 10,510,696.50 2,123,134.39 1,648,584.90
其他应收款 297,126,930.53 312,380,773.07 328,927,414.01 425,721,422.98
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资产 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
存货 460,916,952.97 469,850,956.58 258,800,259.60 179,508,815.88
一年内到期的非
- - 14,576,536.79 3,333,333.00
流动资产
其他流动资产 7,844,543.31 9,494,317.43 778,709.62 337,059,310.01
流动资产合计 1,583,283,565.75 1,702,705,621.78 1,513,687,059.72 1,486,349,425.30
非流动资产：
长期应收款 - - - 15,765,448.20
其他非流动金融
10,000,000.00
资产
长期股权投资 126,699,731.00 50,899,119.81 38,955,219.15 35,883,000.00
固定资产 1,000,335,914.90 942,994,530.23 306,240,469.34 251,643,367.55
在建工程 67,293,344.96 83,452,009.51 353,739,513.12 84,859,516.19
无形资产 38,601,018.96 39,454,015.75 38,752,938.78 37,473,902.47
长期待摊费用 64,683,225.28 53,321,597.00 48,168,539.78 48,227,040.53
递延所得税资产 14,033,856.17 13,777,551.55 4,249,122.88 1,733,624.06
其他非流动资产 94,137,899.21 61,588,324.35 82,028,385.42 5,299,130.95
非流动资产合计 1,415,784,990.48 1,245,487,148.20 872,134,188.47 480,885,029.95
资产总计 2,999,068,556.23 2,948,192,769.98 2,385,821,248.19 1,967,234,455.25
母公司资产负债表（续）
负债和所有者权益 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 375,346,458.33 371,577,354.17 357,578,359.56 205,266,607.64
应付票据 114,859,431.29 176,926,402.08 30,000,000.00 125,354,721.39
应付账款 342,947,600.39 363,139,506.57 329,136,911.48 247,508,717.55
预收款项 1,107,173.68
合同负债 1,213,275.40 1,645,825.37 739,494.95
应付职工薪酬 17,934,424.36 29,863,964.19 22,208,347.13 17,535,688.15
应交税费 4,381,001.57 697,316.43 7,037,627.42 7,624,939.18
其他应付款 139,875,487.31 156,131,288.63 54,268,745.67 5,467,117.01
一年内到期的非流
137,000,000.00 137,600,000.00 38,940,340.26 138,690,932.18
动负债
其他流动负债 501,867.01 475,377.57 458,034.21 142,318.61
流动负债合计 1,134,059,545.66 1,238,057,035.01 840,367,860.68 748,698,215.39
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 140,000,000.00 270,535,000.00 -
长期应付款 - - - 18,340,340.23
递延收益 19,063,286.69 14,483,336.45 13,514,083.86 6,404,300.59
1-1-160
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
负债和所有者权益 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
非流动负债合计 219,063,286.69 154,483,336.45 284,049,083.86 24,744,640.82
负债合计 1,353,122,832.35 1,392,540,371.46 1,124,416,944.54 773,442,856.21
所有者权益：
股本 336,947,916.00 224,762,444.00 210,119,144.00 114,286,247.00
资本公积 899,450,432.53 968,114,071.05 703,740,006.29 743,125,364.55
减：库存股 140,797,133.93 157,208,619.85 48,526,382.53 -
其他综合收益 -658,712.90 -887,286.72 -693,458.25 -
盈余公积 70,178,009.69 62,672,977.59 43,962,233.68 33,637,998.75
未分配利润 480,825,212.49 458,198,812.45 352,802,760.46 302,741,988.74
股东权益合计 1,645,945,723.88 1,555,652,398.52 1,261,404,303.65 1,193,791,599.04
负债和所有者权益
2,999,068,556.23 2,948,192,769.98 2,385,821,248.19 1,967,234,455.25
总计
（2）母公司利润表
单位：元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 938,975,046.34 2,132,626,671.74 1,497,472,247.06 1,305,376,593.67
营业成本 747,655,542.11 1,708,939,509.48 1,241,015,793.28 1,064,357,300.84
税金及附加 897,072.85 5,705,809.92 1,494,578.30 3,031,534.16
销售费用 15,057,373.95 26,273,132.23 12,613,563.99 14,937,501.59
管理费用 41,195,015.08 55,082,809.09 38,064,683.14 33,883,816.98
研发费用 52,363,788.95 109,691,500.57 64,946,418.91 53,245,735.35
财务费用 9,363,043.10 22,555,913.07 22,705,951.23 21,173,794.50
加：其他收益（损失以“-”
3,088,196.96 7,691,698.47 2,837,632.19 1,851,952.38
号填列）
投资收益（损失以“-”号
-361,984.71 -424,000.00 6,388,218.28 1,397,260.27
填列）
其中：对联营企业和合
- - - -
营企业的投资收益
公允价值变动收益（损
- - - -
失以“-”号填列）
信用减值损失 5,824,818.22 -713,932.71 -10,396,281.23 -1,369,500.36
资产减值损失 766,689.02 -4,388,718.71 -2,282,778.08 -2,034,660.51
资产处置收益（损失以
91,340.60 2,882,239.03 760,883.74 931,230.30
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以
81,852,270.39 209,425,283.46 113,938,933.11 115,523,192.33
“-”号填列）
加：营业外收入 94,326.99 772,940.38 4,046,814.52 2,032,888.02
减：营业外支出 705,221.83 4,102,073.90 3,972,844.69 2,868,621.58
1-1-161
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
三、利润总额（亏损总额
81,241,375.55 206,096,149.94 114,012,902.94 114,687,458.77
以“-”号填列）
减：所得税费用 6,191,054.61 18,988,710.84 10,770,553.67 11,683,324.12
四、净利润（净亏损以
75,050,320.94 187,107,439.10 103,242,349.27 103,004,134.65
“-”号填列）
（一）按经营持续性分
75,050,320.94 187,107,439.10 103,242,349.27 103,004,134.65
类
（二）终止经营利润 -
五、其他综合收益的税
228,573.82 -193,828.47 -693,458.25 -
后净额
（一）以后不能重分类
- - - -
进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进
228,573.82 -193,828.47 -693,458.25 -
损益的其他综合收益
六、综合收益总额 75,278,894.76 186,913,610.63 102,548,891.02 103,004,134.65
（3）母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金
流量
销售商品、提供劳务收到
1,081,579,034.16 1,790,495,827.15 1,265,977,042.59 1,145,631,655.05
的现金
收到的税费返还 7,746,933.52 9,296,124.05 10,423,229.74 8,021,013.15
收到其他与经营活动有关
15,292,307.79 13,325,996.70 15,493,397.65 12,382,974.15
的现金
经营活动现金流入小计 1,104,618,275.47 1,813,117,947.90 1,291,893,669.98 1,166,035,642.35
购买商品、接受劳务支付
682,202,827.76 1,350,201,781.47 1,103,193,516.22 776,630,947.86
的现金
支付给职工以及为职工支
92,702,780.16 165,317,390.85 109,217,256.17 98,810,642.37
付的现金
支付的各项税费 13,846,193.09 38,400,214.30 17,819,428.54 36,814,987.50
支付其他与经营活动有关
13,042,151.38 65,957,406.35 32,979,970.15 32,805,176.94
的现金
经营活动现金流出小计 801,793,952.39 1,619,876,792.97 1,263,210,171.08 945,061,754.67
经营活动产生的现金流量
302,824,323.08 193,241,154.93 28,683,498.90 220,973,887.68
净额
二、投资活动产生的现金
流量
收回投资收到的现金 14,033,032.44 - 366,319,397.26 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 - - 6,388,218.28 77,863.01
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处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现 - 1,106,571.26 471,791.74 3,357,726.21
金净额
处置子公司及其他营业单
- - - -
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
38,196,215.56 - 5,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 14,033,032.44 39,302,786.82 373,179,407.28 43,435,589.22
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现 140,623,941.98 470,422,278.51 506,529,256.31 196,738,891.14
金
投资支付的现金 102,000,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00 370,000,000.00
取得子公司及其他营业单
- -
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
- 5,000,000.00 76,505,625.63 145,168,434.94
的现金
投资活动现金流出小计 242,623,941.98 480,422,278.51 613,034,881.94 711,907,326.08
投资活动产生的现金流量
-228,590,909.54 -441,119,491.69 -239,855,474.66 -668,471,736.86
净额
三、筹资活动产生的现金
流量
吸收投资收到的现金 244,138,966.26 44,875,741.00 488,219,622.64
取得借款收到的现金 260,000,000.00 427,770,694.44 648,236,133.17 205,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关
10,900,000.00 13,166,667.00 5,005,414.66 1,661,880.00
的现金
筹资活动现金流入小计 270,900,000.00 685,076,327.70 698,117,288.83 694,881,502.64
偿还债务支付的现金 170,600,000.00 365,600,000.00 303,500,000.00 76,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
56,542,772.56 89,365,007.11 62,006,317.80 13,886,960.02
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
41,095,169.00 37,827,995.84 49,476,083.65 72,304,506.01
的现金
筹资活动现金流出小计 268,237,941.56 492,793,002.95 414,982,401.45 162,191,466.03
筹资活动产生的现金流量
2,662,058.44 192,283,324.75 283,134,887.38 532,690,036.61
净额
四、汇率变动对现金及现
588,070.34 -600,072.28 -540,558.03 260,238.87
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
77,483,542.32 -56,195,084.29 71,422,353.59 85,452,426.30
增加额
加：期初现金及现金等价
133,611,851.65 189,806,935.94 118,384,582.35 32,932,156.05
物余额
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六、期末现金及现金等价
211,095,393.97 133,611,851.65 189,806,935.94 118,384,582.35
物余额
二、主要会计政策和会计估计
（一）收入确认原则
1、收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入
资本无关的经济利益的总流入。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利
益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如
果存在可变对价，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，公司将根据客户在取得商品
控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户
收取的对价是非现金形式时，公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定
交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商
品的单独售价间接确定交易价格。公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户
取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自
客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价
格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司将应付客户对
价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，公司在
确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义
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务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的，公司按
照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于
因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在
某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约
进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司会考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的
法定所有权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取
得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2、与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
公司销售主要分为两种方式：境内销售、境外销售，这两种方式下销售收入
的确认方法分别为：
境内销售：公司将货物运送至客户指定地点，按照客户要求将货物交付给客
户后，双方按月对交付货物情况确认后确认收入。
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境外销售：公司境外销售为自营出口销售，公司将货物运送至报关地点，完
成海关报关手续并交货运后，公司以出口报关单据作为收入确认的依据。
（二）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的
资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得
的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的
公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确
定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之
间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的
对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购
买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外
的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买
方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公
允价值变动转入留存损益。
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3、企业合并中相关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（三）合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或
类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安
排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编
制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、
会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵消母公
司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负
债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；
同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
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开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编
制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子
公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金
流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨
认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持
有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益
和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前
持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他
综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日
的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务
报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
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在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权
益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种
或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本
溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股
本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（四）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负
债。
1、金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企
业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14
号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取
的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公
司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或
减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，
但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础
上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的
相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存
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收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会
计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初
始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，
且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值
累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该
等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错
配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响
金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
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按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先
使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资
产/负债)
既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产的控制
融资产所有权上几乎所有 按照继续涉入被转移金融资产
的风险和报酬 未放弃对该金融资产的控制
的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额
计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收
到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此
种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照
转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的
所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累
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计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务
的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原
金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评
估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始
确认后并未显著增加，处于第一阶段，公司按照相当于该金融资产未来12个月内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值
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的，处于第三阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预
测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产
的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导
致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其
未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融
资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的应收款项和债权投资、合同资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行
减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺和财务担保合同，也按照本部
分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。公司具体情况如下：
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资
产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对其划分
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据：
①应收票据
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
对于划分组合的应收票据、应收款项融资，公司认为所持有的银行承兑汇票
的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。公司持
有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预
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期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
②应收账款
公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款
分为不同组别：
项目 确定组合的依据
境内客户组合 以境内客户的分类作为信用风险特征
境外客户组合 以境外客户的分类作为信用风险特征
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
对于划分为组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失。
③其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据
其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收保证金及押金
其他应收款组合4 应收出口退税
其他应收款组合5 应收其他款项
其他应收款组合6 应收合并范围内关联方款项
（2）已发生减值的金融资产
公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，
该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包
括下列可观察信息：
A、发行方或债务人发生重大财务困难；
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B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步；
D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F、以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独
识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初
始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负
债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估
计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为
减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为
整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否
显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的
金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划
分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，
直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损
失的转回计入收回当期的损益。
7、财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付
债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在
初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期
信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后
的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8、金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权
利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9、权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
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公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减
少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（五）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交
易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是公司在计量日能
够进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济
利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整
体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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（六）存货
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或
者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料、库存商品、在
产品、周转材料、委托加工物资等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本
的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产
成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明
产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格
为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低
法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌
价准备。
（七）长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制
时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或
一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一
组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安
排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考
虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的
股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及
可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具
有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投
资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被
投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司
间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响。
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2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号——企业
合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第12号——债务重组》确定。
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3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本
法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成
本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的
净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除
对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资
具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有
关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采
用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后
实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公
司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投
资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—
—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会
计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
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对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计
入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（八）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理所持有的有形资产。
2、折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
（九）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外
币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计
入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均
转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
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（十）无形资产
1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税
费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方
式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有
融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，
应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的
情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，
其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过
债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务
重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账
面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按
公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无
形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，
计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限
和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上
述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“二、主要会计政策
和会计估计”之“ （十一）长期资产减值”。
2、内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为
获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开
发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
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计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支
出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认
为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（十一）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试，对于因企
业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价
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值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允
价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组
组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合
进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十二）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他
受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、
辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内
需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳
动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福
利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的
基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。公司设定受益计
划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，
当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；
过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设
定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第A
和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损
益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为
鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列
两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职
工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工
提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关
规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规
定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长
期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（十三）会计政策与会计估计变更
1、重要会计政策变更
序号 会计政策变更的依据 会计政策变更的内容
根据该通知，公司对财务报表格式进行了以下修订：资产
负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了 据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分
《关于修订印发 2019 年度一般企业 为“应付票据”及“应付账款”；新增“信用减值损失”项目，
财务报表格式的通知》（财会[2019]6 反映企业按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
1 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政 和计量》（财会〔2017〕7 号）的要求计提的各项金融工
部关于修订印发 2018 年度一般企业 具信用减值准备所确认的信用损失；将“信用减值损失”、
财务报表格式的通知》（财会[2018]15 “资产减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之后；
号）同时废止 将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失
以“—”列示）”。公司按照规定，对可比期间的比较数据
按照财会[2019]6 号文进行调整。
财政部于 2017 年颁布了《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计
量（修订）》《企业会计准则第 23 号—
—金融资产转移（修订）》《企业会计 按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融
准则第 24 号——套期会计（修订）》 工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具
及《企业会计准则第 37 号——金融 原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月
2
工具列报（修订）》（统称“新金融工具 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收
准则”），公司自 2019 年 1 月 1 日起 益或其他综合收益。同时，公司未对比较财务报表数据进
执行新金融工具准则对会计政策相 行调整。
关内容进行了调整。变更后的会计政
策参见本章“二、主要会计政策和会
计估计”之“（四）金融工具”
财政部于 2017 年颁布了《企业会计 实施新收入准则后公司在业务模式、合同条款、收入确认
3 准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕 等方面不会产生影响。
22 号）（简称“新收入准则”），公司自 实施新收入准则对首次执行日前各年财务报表主要财务
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序号 会计政策变更的依据 会计政策变更的内容
2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则 指标无影响，即假定自申报财务报表期初开始全面执行
的相关规定 新收入准则，对首次执行日前各年（末）营业收入、归属
于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通
股股东的净资产等不会发生变化。
2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，新租赁准则
订的《企业会计准则第 21 号——租
要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年
赁》（财会〔2018〕35 号）（以下简称
初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关
4 “新租赁准则”），并要求其他执行企业
项目金额，对可比期间信息不予调整。
会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日
公司首次执行新租赁准则不影响当年年初财务报表相关
起施行。公司自规定之日起开始执
项目。
行。
2、重要会计估计变更
报告期内，公司未发生重要会计估计变更事项。
（十四）会计差错更正
报告期内，发行人不存在会计差错更正事项。
综上，公司的会计政策和会计估计的选择和运用符合《企业会计准则》和《企
业会计制度》等规范性文件的规定，报告期内公司的会计政策和会计估计的选择
符合公司实际情况，坚持了谨慎性原则，会计政策保持了一贯性，会计估计具有
合理性，能够保证公司财务报表的可靠性。发行人在重大会计政策和会计估计的
选用方面是合规、稳健的。
三、发行人报告期内主要财务指标
（一）发行人主要财务指标
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
流动比率（倍） 1.01 1.03 1.18 1.36
速动比率（倍） 0.58 0.61 0.86 1.07
资产负债率（合并） 51.16% 52.49% 52.97% 43.85%
资产负债率（母公司） 45.12% 47.23% 47.13% 39.32%
归属于发行人股东的每股
5.34 7.62 6.23 10.42
净资产（元/股）
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
应收账款周转率（次/年） 1.96 3.48 3.16 4.28
存货周转率（次/年） 1.01 2.89 3.64 3.69
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利息保障倍数（倍） 7.43 11.49 6.65 6.26
每股经营活动产生的现金
0.77 1.46 0.16 2.60
流量（元/股）
每股净现金流量（元/股） 0.26 -0.08 0.29 1.05
注：上述主要财务指标的计算公式如下：
①流动比率=流动资产/流动负债；
②速动比率=（流动资产-存货）/流动负债；
③资产负债率=总负债/总资产；
④归属于发行人股东的每股净资产＝期末归属于母公司的股东权益/期末普通股股份总数；
⑤应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额；
⑥存货周转率=营业成本/存货平均余额；
⑦利息保障倍数=（利润总额+利息支出）/利息支出；
⑧每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数；
⑨每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末普通股股份总数。
（二）净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号
—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，公司报告期
净资产收益率和每股收益计算列示如下：
加权平均净资 每股收益（元）
项目 期间
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
2022 年 1-6 月 4.90% 0.25 0.25
归属于公司普通 2021 年度 16.72% 1.15 1.13
股股东的净利润 2020 年度 10.27% 0.62 0.61
2019 年度 13.19% 0.62 0.62
扣除非经常性损 2022 年 1-6 月 4.62% 0.24 0.24
益后归属于公司 2021 年度 16.16% 1.11 1.10
普通股股东的净 2020 年度 9.44% 0.57 0.56
利润 2019 年度 12.61% 0.59 0.59
注：2019 年每股收益相关数据系根据 2020 年资本公积转增股本数量重新计算的数据
报告期内，公司 2020 年度、2021 年度实施了限制性股票激励计划，因此稀
释每股收益和基本每股收益存在差异。
上述指标的计算公式如下：
加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P0/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0–
Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）；其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股
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股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新
股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金
分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新
增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期
末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资
产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益=P0÷SS=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk；其中：P0 为归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增
加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月
份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期
权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）；其中，P1 为归属于公司普通股股
东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释
性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
（三）非经常性损益明细
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常
性损益》（证监会公告[2008]43 号），发行人报告期内非经常性损益明细如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动资产处置损益 12.02 295.36 131.08 -175.46
计入当期损益的政府补助
（与企业业务密切相关，按
625.43 1,074.97 937.67 609.17
照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营
-56.61 -369.04 -479.44 -19.88
业外收支净额
其他符合非经常性损益定
- - 638.82 139.73
义的损益项目
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
小计 580.83 1,001.29 1,228.13 553.55
减：所得税影响数 107.19 185.38 202.26 104.28
少数股东损益影响数 - - - -
归属于母公司所有者的非
473.64 815.91 1,025.87 449.27
经常性损益净额
四、发行人财务情况分析
下面主要对发行人报告期的资产负债状况、偿债能力、运营效率、盈利能力、
现金流量等方面进行分析。
（一）资产结构分析
报告期各期末，公司资产结构具体情况如下：
单位：万元
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
流动资产 158,841.13 44.84% 166,809.50 48.45% 134,406.13 49.29% 119,884.35 56.50%
非流动资产 195,422.52 55.16% 177,450.02 51.55% 138,270.36 50.71% 92,291.65 43.50%
资产总计 354,263.64 100.00% 344,259.52 100.00% 272,676.49 100.00% 212,176.00 100.00%
报告期内，公司资产规模总体呈上升趋势。报告期各期末，公司资产总额分
别为 212,176.00 万元、272,676.49 万元、344,259.52 万元和 354,263.64 万元，呈
上升趋势。
报告期内，公司资产结构较为稳定，资产规模和公司的生产能力相适应。随
着公司资本性投入的增加，流动资产占比有所下降，但流动资产规模总体呈上升
趋势。
1、流动资产分析
报告期各期末，公司流动资产的具体构成情况如下：
单位：万元
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
资产项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
货币资金 35,037.26 22.06% 23,666.56 14.19% 22,365.60 16.64% 15,744.95 13.13%
应收票据 - - 2,600.00 1.56% 6,044.71 4.50% - -
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2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
资产项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
应收账款 37,439.26 23.57% 54,754.36 32.82% 59,878.25 44.55% 30,433.67 25.39%
应收款项融资 16,452.36 10.36% 16,230.50 9.73% 6,293.34 4.68% 12,550.93 10.47%
预付款项 629.85 0.40% 1,063.65 0.64% 225.53 0.17% 200.94 0.17%
其他应收款 173.42 0.11% 291.28 0.17% 286.36 0.21% 659.79 0.55%
存货 68,275.40 42.98% 66,804.38 40.05% 37,064.03 27.58% 25,680.94 21.42%
一年内到期的
- - - - 1,457.65 1.08% 333.33 0.28%
非流动资产
其他流动资产 833.58 0.52% 1,398.75 0.84% 790.66 0.59% 34,279.81 28.59%
流动资产合计 158,841.13 100.00% 166,809.50 100.00% 134,406.13 100.00% 119,884.35 100.00%
公司流动资产总额稳定增长，结构较为稳定，其中货币资金、应收账款、应
收款项融资和存货所占比重较大。
（1）货币资金
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
现金 4.35 6.93 3.06 3.19
银行存款 28,280.34 19,811.03 21,549.74 15,626.83
其他货币资金 6,752.57 3,848.60 812.80 114.93
合计 35,037.26 23,666.56 22,365.60 15,744.95
报告期各期末，公司货币资金余额分别为 15,744.95 万元、22,365.60 万元、
23,666.56 万元和 35,037.26 万元。2020 年末，货币资金余额较期初增加 6,620.65
万元，主要系公司增加融资贷款补充流动资金所致。
截至 2022 年 6 月 30 日，其他货币资金余额主要系公司在中国建设银行股
份有限公司东莞市分行存入的借款保证金余额 348.60 万元，在交通银行东莞长
安支行存入的开立信用证保证金 1,120.98 万元及在浙商银行股份有限公司东莞
分行质押借款存入的定期存单余额 5,000.00 万元及在招商银行股份有限公司东
莞长安支行质押借款存入的定期存单余额 275.00 万元。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司不存在冻结或潜在收回风险、以及存放在境外
且资金汇回受到限制的货币资金。
（2）应收票据
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报告期内，公司应收票据明细如下：
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 - 2,600.00 - -
商业承兑汇票 - - 6,220.11 -
合计 - 2,600.00 6,220.11 -
坏账准备 - - 175.41 -
账面价值 - 2,600.00 6,044.71 -
报告期各期末，公司应收票据余额分别为 0.00 万元、6,220.11 万元、2,600.00
万元和 0.00 万元。报告期各期末，公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账
准备，公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因为银行违约
而产生重大损失；对于 2020 年期末持有的商业承兑汇票，公司计提了相应的坏
账准备。
报告期内，公司存在应收票据质押的情形，质押的应收票据余额具体如下：
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 - 2,600.00 - -
商业承兑汇票 - - 6,220.11 -
合计 - 2,600.00 6,220.11 -
2019 年末、2020 年末、2021 年末和 2022 年 6 月末的质押应收票据余额分
别为 0.00 万元、6,220.11 万元、2,600.00 万元和 0.00 万元。2020 年末，公司将
应收商业承兑汇票原值 6,220.11 万元用于向招商银行股份有限公司东莞长安支
行进行附追索权的贴现；2021 年末，公司将应收银行承兑汇票原值 2,600.00 万
元用于向中国工商银行股份有限公司东莞长安支行进行附追索权的贴现。
报告期内，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况如
下：
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 - 2,600.00 - -
商业承兑汇票 - - 6,220.11 -
合计 - 2,600.00 6,220.11 -
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公司对于附追索权贴现的银行承兑汇票或商业承兑汇票，判断票据所有权上
的主要风险和报酬并未转移，故未终止确认。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票
据。
（3）应收账款
①应收账款余额占营业收入的比例
报告期内，公司应收账款余额占营业收入的比例情况如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月/ 2021 年度/ 2020 年度/ 2019 年度/
项目
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应收账款余额 38,732.01 56,641.86 61,727.77 31,411.39
营业收入 92,086.66 206,173.89 147,147.08 123,106.69
应收账款/营业收入 21.03% 27.47% 41.95% 25.52%
注：2022 年 1-6 月的应收账款/营业收入已年化处理。
报告期各期末，公司应收账款账面余额分别为 31,411.39 万元、61,727.77 万
元、56,641.86 万元和 38,732.01 万元。报告期各期末，公司应收账款账面余额
呈波动上升趋势，主要系由于公司业务持续发展，营业收入增长所致。2020 年
末，公司营业收入较上期增长 19.53%，应收账款余额较上年末增长 96.51%，主
要系公司收到部分建信融通产品未终止确认应收账款所致；2021 年末，公司营
业收入增长 40.11%，应收账款较上年末有所下降，主要系收到的建信融通产品
部分到期所致；2022 年 6 月末，应收账款较 2021 年末有所下降，主要系 2022 年
初收到应收账款回款金额较大所致。
②应收账款分类披露
报告期内，应收账款分类披露的具体情况如下：
单位：万元
2022 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项计提坏
- - - - -
账准备
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按组合计提
38,732.01 100.00% 1,292.75 3.34% 37,439.26
坏账准备
合计 38,732.01 100.00% 1,292.75 3.34% 37,439.26
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项计提坏
- - - - -
账准备
按组合计提
56,641.86 100.00% 1,887.49 3.33% 54,754.36
坏账准备
合计 56,641.86 100.00% 1,887.49 3.33% 54,754.36
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项计提坏
- - - - -
账准备
按组合计提
61,727.77 100.00% 1,849.51 3.00% 59,878.25
坏账准备
合计 61,727.77 100.00% 1,849.51 3.00% 59,878.25
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项计提坏
- - - - -
账准备
按组合计提
31,411.39 100.00% 977.72 3.11% 30,433.67
坏账准备
合计 31,411.39 100.00% 977.72 3.11% 30,433.67
报告期内，公司按照账龄组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
单位：万元
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
1 年以内 38,719.15 1,286.00 56,621.44 1,876.78 61,526.48 1,761.13 31,409.80 977.04
1至2年 12.86 6.75 20.42 10.71 199.69 87.27 1.59 0.68
2至3年 - - - - 1.59 1.11 - -
3 年以上 - - - - - - - -
合计 38,732.01 1,292.75 56,641.86 1,887.49 61,727.77 1,849.51 31,411.39 977.72
报告期各期末，公司按照账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄较短，其中
一年以内账龄的应收账款占比分别为 99.99%、99.67%、99.96%和 99.97%。
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③应收账款周转率
同行业可比公司应收账款周转率与公司比较情况如下：
公司名称 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
舜宇光学 2.51 5.29 4.57 5.08
联合光电 2.06 4.69 3.84 3.70
福光股份 1.12 2.54 2.30 2.77
力鼎光电 3.35 6.40 6.11 6.95
联创电子 1.55 4.06 3.48 3.56
中润光学 - 4.18 3.98 5.20
福特科 1.58 3.74 3.37 3.73
可比公司平均 2.03 4.41 3.95 4.43
公司 1.96 3.48 3.16 4.28
注：中润光学未披露 2022 年 1-6 月相关数据。
报告期内，公司应收账款周转率稍低于同行业可比公司，其中：公司 2020 年
较 2019 年应收账款周转率有所下降，主要系部分客户采用建信融通进行付款，
建信融通不符合应收账款终止确认的条件所导致。
④报告期各期末，发行人应收账款前五名的情况如下：
单位：万元
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额
的比例
2022 年 6 月 30 日
1 大华股份及其关联方 16,387.14 42.31%
2 海康威视及其关联方 12,168.84 31.42%
3 浙江宇视系统技术有限公司 1,646.06 4.25%
4 深圳市睿联技术股份有限公司 668.31 1.73%
5 普联技术有限公司及其关联方 550.59 1.42%
合计 31,420.94 81.12%
2021 年 12 月 31 日
1 大华股份及其关联方 29,604.58 52.27%
2 海康威视及其关联方 14,444.20 25.50%
3 浙江宇视系统技术有限公司 1,426.36 2.52%
4 普联技术有限公司 838.95 1.48%
5 深圳市同为数码科技股份有限公司 584.62 1.03%
合计 46,898.71 82.80%
2020 年 12 月 31 日
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占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额
的比例
1 大华股份及其关联方 28,412.71 46.03%
2 海康威视及其关联方 18,814.40 30.48%
3 浙江宇视系统技术有限公司 1,688.89 2.74%
4 普联技术有限公司 1,258.02 2.04%
5 YTOT KOREA CO.,LTD. 861.75 1.40%
合计 51,035.77 82.69%
2019 年 12 月 31 日
1 海康威视及其关联方 12,857.88 40.93%
2 大华股份及其关联方 10,143.74 32.29%
3 浙江宇视系统技术有限公司 1,137.27 3.62%
4 YTOT KOREA CO.,LTD. 681.79 2.17%
5 普联技术有限公司 657.79 2.09%
合计 25,478.47 81.10%
注：上表已将同一控制下相关客户的数据合并披露。
⑤应收账款回款情况
截至 2022 年 8 月 31 日，发行人报告期各期末应收账款回款情况如下：
单位：万元
时点 应收账款余额 期后回款金额 期后回款比例
2022.6.30 38,732.01 37,135.80 95.88%
2021.12.31 56,641.86 56,545.74 99.83%
2020.12.31 61,727.77 61,528.20 99.68%
2019.12.31 31,411.39 31,211.82 99.36%
报告期各期末，公司应收账款余额期后回款情况良好。
⑥与同行业可比公司应收账款坏账准备计提方法及比例的对比
A、公司与同行业可比公司坏账准备计提方法对比如下：
公司名称 坏账计提方法
采用预期信用损失法，按单项计提坏账准备、按组合计提坏账准备，
联合光电
组合包括账龄组合
采用预期信用损失法，按单项计提坏账准备、按组合计提坏账准备，
福光股份
组合包括账龄组合
采用预期信用损失法，按单项计提坏账准备、按组合计提坏账准备，
力鼎光电
组合包括账龄组合
联创电子 采用预期信用损失法，按单项计提坏账准备、按组合计提坏账准备，
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组合包括账龄组合
采用预期信用损失法，按单项计提坏账准备、按组合计提坏账准备，
中润光学
组合包括账龄组合
采用预期信用损失法，按单项计提坏账准备、按组合计提坏账准备，
福特科
组合包括账龄组合
采用预期信用损失法，按单项计提坏账准备、按组合计提坏账准备，
宇瞳光学
组合包括账龄组合
B、报告期内公司与同行业公司坏账准备计提比例对比如下：
单位：%
公司名称 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
联合光电 5 15 30 50 80 100
福光股份 5 10 30 50 80 100
力鼎光电 5 20 50 100 100 100
联创电子 3 5 20 50 50 100
中润光学 5 15 30 50 80 100
福特科 2.77 25.25 61.50 100 100 100
平均值 4.30 15.04 36.92 66.67 81.67 100.00
宇瞳光学 3.32 52.46 70 100 100 100
注：同行业数据来源于其公开披露的年度报告或招股说明书。
由上表可知，公司坏账准则计提方法和比例与同行业可比公司不存在显著差
异。
⑦报告期内，公司主要应收账款方与主要客户的匹配情况
序号 单位名称 应收账款余额排名 销售金额排名
2022 年 6 月 30 日
1 大华股份及其关联方 1 2
2 海康威视及其关联方 2 1
3 浙江宇视系统技术有限公司 3 5
4 深圳市睿联技术股份有限公司 4 6
5 普联技术有限公司及其关联方 5 4
2021 年 12 月 31 日
1 大华股份及其关联方 1 2
2 海康威视及其关联方 2 1
3 浙江宇视系统技术有限公司 3 5
4 普联技术有限公司 4 3
5 深圳市同为数码科技股份有限公司 5 9
2020 年 12 月 31 日
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序号 单位名称 应收账款余额排名 销售金额排名
1 大华股份及其关联方 1 1
2 海康威视及其关联方 2 2
3 浙江宇视系统技术有限公司 3 4
4 普联技术有限公司 4 3
5 YTOT KOREA CO.,LTD. 5 6
2019 年 12 月 31 日
1 海康威视及其关联方 1 2
2 大华股份及其关联方 2 1
3 浙江宇视系统技术有限公司 3 3
4 YTOT KOREA CO.,LTD. 4 6
5 普联技术有限公司 5 5
由上表可知，报告期内，公司主要客户与期末主要应收账款方基本匹配。
⑧对主要客户的信用政策
报告期内，公司对各期前五大客户的信用政策情况如下：
客户名称 2022 年 1-6 月 2021 年 2020 年 2019 年
大华股份及其关联方 月结 30 天 月结 30 天 月结 30 天 月结 30 天
海康威视及其关联方 月结 30 天 月结 30 天 月结 30 天 月结 30 天
浙江宇视系统技术有限公司 月结 60 天 月结 60 天 月结 60 天 月结 60 天
HANWHA TECHWIN 及其
月结 30 天 月结 30 天 月结 30 天 月结 30 天
关联方
普联技术有限公司 月结 45 天 月结 45 天 月结 45 天 月结 45 天
深圳市同为数码科技股份有
月结 75 天 月结 75 天 月结 75 天 月结 75 天
限公司
YTOTKOREACO.,LTD. 月结 30 天 月结 30 天 月结 30 天 月结 30 天
由上表可知，报告期内，公司主要客户的信用政策未发生变化，不存在放宽
信用政策突击确认收入的情形。
⑨各期坏账准备的计提和转回对经营业绩的影响
报告期内，公司计提、转回或收回的坏账准备金额如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期计提 - 237.55 871.79 190.14
当期收回或转回 594.74 - - -
当期净利润 8,252.33 24,266.03 12,675.43 10,342.08
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计提或转回占净利润比例 7.21% 0.98% 6.88% 1.84%
由上表可知，报告期内，公司计提、转回或收回的坏账准备金额较小，应收
账款坏账准备的计提和转回不会对公司未来的经营业绩产生重大不利影响。
（4）应收款项融资
报告期内，公司应收款项融资明细如下：
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 16,531.10 16,335.33 6,374.92 12,550.93
合计 16,531.10 16,335.33 6,374.92 12,550.93
减：应收款项融资-公允价值变动 78.73 104.83 81.58 -
期末公允价值 16,452.36 16,230.50 6,293.34 12,550.93
注：公司视其日常资金管理需要将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将其分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，计入应收款项融资。
报告期各期末，公司应收款项融资分别为 12,550.93 万元、6,293.34 万元、
16,230.50 万元和 16,452.36 万元。2020 年末，公司应收款项融资较期初减少
6,257.59 万元，主要系部分客户使用商业承兑汇票进行结算；2021 年末，公司应
收款项融资较期初增加 9,937.16 万元，主要系客户使用银行承兑汇票结算付款增
加所致。
报告期内，公司存在应收款项融资质押的情形，具体如下：
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 11,485.94 12,692.64 3,000.00 12,544.78
减：应收款项融资
41.03 88.53 33.68 -
-公允价值变动
合计 11,444.91 12,604.11 2,966.32 12,544.78
报告期各期末，公司应收票据质押余额分别为 12,544.78 万元、3,000.00 万
元、12,692.64 万元和 11,485.94 万元；其中，2019 年末公司以 12,544.78 万元应
收票据为公司与浙商银行股份有限公司东莞分行签订的《票据池合作协议》业务
提供质押担保；2020 年末，公司以 3,000.00 万元银行承兑汇票为公司与浙商银
行股份有限公司东莞分行签订的《银行承兑汇票承兑协议》业务提供质押担保；
2021 年末，公司以 12,692.64 万元银行承兑汇票为公司与浙商银行股份有限公司
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东莞分行签订的《银行承兑汇票承兑协议》业务提供质押担保；2022 年 6 月末，
公司以 11,485.94 万元银行承兑汇票为公司与浙商银行股份有限公司东莞分行
签订的《银行承兑汇票承兑协议》业务提供质押担保。
报告期内，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情
况如下：
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 7,960.73 12,335.01 4,506.79 8,374.10
合计 7,960.73 12,335.01 4,506.79 8,374.10
注：公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资均已终止确认。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的
应收款项融资。
（5）预付账款
报告期内，公司预付款项账龄具体如下：
单位：万元
账龄 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 613.22 1,047.03 205.17 155.94
1至2年 - 11.12 20.37 45.00
2-3 年（含） 16.62 5.51 - -
合计 629.85 1,063.65 225.53 200.94
报告期各期末，公司预付账款余额分别为 200.94 万元、225.53 万元、1,063.65
万元和 629.85 万元。其中 2021 年末预付款项余额较期初增加 838.12 万元，主
要系预付咨询费等增加所致。
报告期内，公司预付款项账龄以一年以内的为主。预付款项中不存在预付持
有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应收款
①其他应收款余额结构分析
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
保证金及押金 80.24 83.70 267.02 643.20
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项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
出口退税 - 138.14 - -
其他 96.13 69.44 19.95 30.39
合计 176.38 291.28 286.98 673.59
报告期各期末，公司其他应收款余额分别为 673.59 万元、286.98 万元、291.28
万元和 176.38 万元。报告期内，公司其他应收款主要包括公司向客户和融资租
赁公司支付的保证金和押金、应收的出口退税等。
②截至 2022 年 6 月 30 日，公司其他应收款余额前五名的情况如下：
单位：万元
序号 单位名称 账面余额 占其他应收款余额的比例
1 中证鹏元资信评估股份有限公司 42.45 24.07%
2 代付社保费 37.91 21.49%
3 浙江大华科技有限公司 20.00 11.34%
4 天地伟业技术有限公司 20.00 11.34%
5 杭州海康威视科技有限公司 20.00 11.34%
合计 140.36 79.58%
（7）存货
①存货构成及变动情况
报告期内，公司存货主要由原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加
工物资构成，具体构成及变动情况如下：
单位：万元
2022.6.30 2021.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,197.74 191.62 37,006.11 33,283.56 242.03 33,041.53
在产品 4,559.57 - 4,559.57 3,081.85 - 3,081.85
库存商品 24,016.34 465.57 23,550.77 26,994.23 504.30 26,489.93
周转材料 387.66 - 387.66 544.22 - 544.22
委托加工
2,771.29 - 2,771.29 3,646.86 - 3,646.86
物资
合计 68,932.60 657.20 68,275.40 67,550.71 746.33 66,804.38
（续）
1-1-203
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
2020.12.31 2019.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,543.30 - 17,543.30 10,858.74 - 10,858.74
在产品 3,160.39 - 3,160.39 3,879.39 - 3,879.39
库存商品 14,588.68 230.95 14,357.72 11,132.77 222.95 10,909.83
周转材料 47.22 - 47.22 32.98 - 32.98
委托加工
1,955.39 - 1,955.39 - - -
物资
合计 37,294.98 230.95 37,064.03 25,903.88 222.95 25,680.94
报告期各期末，公司存货账面余额分别为 25,903.88 万元、37,294.98 万元、
67,550.71 万元和 68,932.60 万元。
公司 2021 年末存货账面价值较 2020 年末增加 29,740.35 万元，增幅 80.24%，
主要系 2021 年公司销售情况良好，营业收入增长幅度较大，为及时满足下游客
户的需求，公司增加了原材料和库存商品的备货，导致存货增加。
②存货周转率对比分析
报告期内，公司存货周转率与同行业公司对比如下：
公司名称 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
舜宇光学 2.49 5.11 5.36 7.32
联合光电 1.28 3.77 4.18 3.94
福光股份 0.63 1.83 2.20 2.25
力鼎光电 0.55 1.40 1.71 2.17
联创电子 2.55 4.50 3.04 3.66
中润光学 - 2.53 2.32 2.96
福特科 0.77 1.89 1.63 1.93
可比公司平均 1.38 3.01 2.92 3.46
公司 1.01 2.89 3.64 3.69
注：舜宇光学、中润光学、福特科未披露 2022 年第一季度相关数据。
报告期各期，公司存货周转率分别为 3.69 次/年、3.64 次/年、2.89 次/年和
1.01 次/年，公司的存货周转率与同行业可比公司平均水平相近。
③存货库龄情况
报告期各期末，公司存货库龄情况如下表所示：
单位：万元
1-1-204
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库龄
时点 存货类别 期末余额
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
原材料 35,826.34 1,075.06 159.69 136.65 37,197.74
在产品 4,552.43 7.15 - - 4,559.57
库存商品 23,343.69 606.25 41.75 24.65 24,016.34
2022.6.30 周转材料 377.73 9.34 0.17 0.42 387.66
委托加工物资 2,766.18 4.87 0.24 - 2,771.29
小计 66,866.37 1,702.66 201.84 161.72 68,932.60
占期末余额比例 97.00% 2.47% 0.29% 0.23% 100.00%
原材料 32,109.30 966.53 124.98 82.74 33,283.56
在产品 3,081.85 - - - 3,081.85
库存商品 26,741.33 205.09 29.65 18.15 26,994.23
2021.12.31 周转材料 543.54 0.25 - 0.43 544.22
委托加工物资 3,641.52 5.34 - - 3,646.86
小计 66,117.53 1,177.22 154.63 101.32 67,550.71
占期末余额比例 97.88% 1.74% 0.23% 0.15% 100.00%
原材料 16,738.54 568.69 203.29 32.78 17,543.30
在产品 3,160.39 - - - 3,160.39
库存商品 14,056.70 374.41 147.35 10.22 14,588.68
2020.12.31 周转材料 37.76 1.59 6.57 1.29 47.22
委托加工物资 1,955.39 - - - 1,955.39
小计 35,948.78 944.70 357.21 44.29 37,294.98
占期末余额比例 96.39% 2.53% 0.96% 0.12% 100.00%
原材料 10,319.39 469.81 48.60 20.93 10,858.74
在产品 3,879.39 - - - 3,879.39
库存商品 10,644.59 409.85 73.04 5.28 11,132.77
2019.12.31 周转材料 19.48 11.03 2.09 0.38 32.98
委托加工物资 - - - - -
小计 24,862.85 890.70 123.74 26.59 25,903.88
占期末余额比例 95.98% 3.44% 0.48% 0.10% 100.00%
由上表可知，报告期各期末，公司存货库龄以 1 年以内为主；超过 1 年以上
库龄的存货以原材料为主，主要为公司根据生产计划、未来市场预期适当备货以
应对市场需求所致。
④存货跌价计提情况
报告期各期末，公司存货跌价准备计提情况如下表所示：
单位：万元
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项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
存货跌价准备 657.20 746.33 230.95 222.95
存货账面余额 68,932.60 67,550.71 37,294.98 25,903.88
计提比例 0.95% 1.10% 0.62% 0.86%
报告期内，公司存货不存在大量的残次冷备品，也不存在滞销或大量的销售
退回，并已充分计提了存货跌价准备，符合《企业会计准则》的相关规定。
⑤在手订单情况
报告期各期末，公司在手订单对应的存货金额如下表所示：
单位：万元
有对应订单支持 有对应订单支持
时点 存货类别 存货余额
的存货金额 的存货占比
原材料 37,197.74 5,237.52 14.08%
在产品 4,559.57 2,373.08 52.05%
库存商品 24,016.34 19,028.92 79.23%
2022.6.30
周转材料 387.66 - -
委托加工物资 2,771.29 - -
小计 68,932.60 26,639.52 38.65%
原材料 33,283.56 7,181.20 21.58%
在产品 3,081.85 1,920.20 62.31%
库存商品 26,994.23 19,780.66 73.28%
2021.12.31
周转材料 544.22
委托加工物资 3,646.86
小计 67,550.71 28,882.07 42.76%
原材料 17,543.30 14,751.78 84.09%
在产品 3,160.39 2,459.47 77.82%
库存商品 14,588.68 11,157.00 76.48%
2020.12.31
周转材料 47.22
委托加工物资 1,955.39
小计 37,294.98 28,368.24 76.06%
原材料 10,858.74 9,177.60 84.52%
在产品 3,879.39 2,698.01 69.55%
库存商品 11,132.77 8,792.35 78.98%
2019.12.31
周转材料 32.98
委托加工物资
小计 25,903.88 20,667.96 79.79%
报告期内，公司有在手订单的存货占比分别为 79.79%、76.06%、42.76%及
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38.65%，2021 年末和 2022 年 6 月末存货对应的在手订单比例下降，主要是原材
料有对应订单支持的存货占比降低所致；主要系新冠疫情爆发后塑胶白料、硝材、
玻璃镜片等原材料货源紧张、交期较长，同时公司 2021 年销售情况良好，营业
收入增长幅度较大，为不影响正常生产、及时满足下游客户的需求，公司增加了
原材料储备量。
（8）其他流动资产
报告期内，公司其他流动资产明细情况列示如下：
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
待抵扣增值税进项税 833.58 1,125.82 790.66 629.87
预缴企业所得税 - 272.93 - 18.00
本金保障固定收益型
- - - 33,631.94
理财产品
合计 833.58 1,398.75 790.66 34,279.81
报告期各期末，公司其他流动资产分别为 34,279.81 万元、790.66 万元、
1,398.75 万元和 833.58 万元，主要由待抵扣增值税进项税构成。2019 年末的其
他流动资产金额较高，主要系公司首次公开发行股票募集资金到位后，尚未使用
的募集资金购买了保本型理财产品所致。
2、非流动资产分析
公司非流动资产主要由固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产和其
他非流动资产构成，报告期各期末，上述资产占非流动资产的比例在 90%以上。
报告期内，公司非流动资产规模及构成如下表所示：
单位：万元
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
长期应收款 - - - - - - 1,576.54 1.71%
其他非流动
1,000.00 0.51%
金融资产
固定资产 135,838.79 69.51% 132,236.34 74.52% 70,270.40 50.82% 53,597.88 58.07%
投资性房地
12,705.45 6.50% 12,744.24 7.18% 12,279.36 8.88% 6,511.61 7.06%
产
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2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
在建工程 13,303.21 6.81% 11,885.99 6.70% 35,373.95 25.58% 10,704.25 11.60%
无形资产 6,300.85 3.22% 6,397.95 3.61% 6,409.80 4.64% 6,365.98 6.90%
长期待摊费
6,807.58 3.48% 5,763.40 3.25% 4,879.00 3.53% 4,839.77 5.24%
用
递延所得税
2,116.60 1.08% 2,147.75 1.21% 481.97 0.35% 188.04 0.20%
资产
其他非流动
17,350.04 8.88% 6,274.35 3.54% 8,575.88 6.20% 8,507.57 9.22%
资产
非流动资产
195,422.52 100.00% 177,450.02 100.00% 138,270.36 100.00% 92,291.65 100.00%
合计
（1）固定资产
①报告期内，公司固定资产情况如下：
单位：万元
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目
账面原值 账面价值 账面原值 账面价值 账面原值 账面价值 账面原值 账面价值
房屋建筑
61,726.66 56,787.98 61,921.87 58,340.77 18,229.83 16,556.01 22,517.31 21,095.93
物
机器设备 91,436.08 69,950.49 84,367.20 66,171.92 61,971.03 49,750.42 37,354.75 29,353.86
运输工具 1,395.36 710.95 1,050.08 488.09 1,050.08 678.25 877.25 564.46
其他设备 13,147.46 8,389.37 10,944.80 7,235.57 6,464.31 3,285.72 4,988.76 2,583.64
合计 167,705.56 135,838.79 158,283.95 132,236.34 87,715.26 70,270.40 65,738.06 53,597.88
报告期各期末，公司固定资产账面价值分别为 53,597.88 万元、70,270.40 万
元、132,236.34 万元和 135,838.79 万元。2020 年末，固定资产账面原值较 2019
年末增加了 21,977.20 万元，增幅 33.43%；2021 年末，固定资产账面原值较 2020
年末增加了 70,568.69 万元，增幅 80.45%，主要系公司进一步加大了机器设备的
购置、公司新厂区完工投入使用的房屋建筑物从在建工程转出至固定资产所致。
②报告期末，公司固定资产成新率情况如下：
单位：万元
项目 折旧年限 原值 占比 累计折旧 净值 成新率
房屋及构筑物 20 年 61,726.66 36.81% 4,938.68 56,787.98 92.00%
机器设备 3-10 年 91,436.08 54.52% 21,485.60 69,950.49 76.50%
运输工具 4年 1,395.36 0.83% 684.41 710.95 50.95%
其他设备 3-10 年 13,147.46 7.84% 4,758.08 8,389.37 63.81%
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项目 折旧年限 原值 占比 累计折旧 净值 成新率
合计 167,705.56 100.00% 31,866.77 135,838.79 81.00%
截至 2022 年 6 月末，固定资产综合成新率为 81.00%。公司主要固定资产均
处于良好的使用状态，报告期各期末，各类固定资产不存在减值迹象，故未计提
减值准备。
③报告期内，公司固定资产折旧年限与同行业可比公司对比如下：
单位：年
类别 联合光电 福光股份 力鼎光电 联创电子 中润光学 福特科 宇瞳光学
房屋建筑物 30 10-30 20 40-45 30 20-40 20
机器设备 10 3-10 5-10 10 3-10 10 3-10
运输工具 5 5 4 10 4 5-10 4
其他设备 3-5 3-10 3-5 3-10 3 3-10 3-10
数据来源：各公司招股说明书或年度报告
由上表可知，公司主要固定资产折旧年限与同行业可比公司相比不存在重大
差异。
（2）投资性房地产
单位：万元
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
投资性房地产 15,956.04 12,705.45 15,496.88 12,744.24 14,137.48 12,279.36 7,131.67 6,511.61
公司 2020 年末投资性房地产账面价值较 2019 年末增加 5,767.75 万元，增幅
88.58%，主要系子公司上饶市宇瞳光学有限公司光学产业园部分房屋建筑物对外
出租，从固定资产转入投资性房地产所致。
（3）在建工程
报告期各期末，公司在建工程账面余额分别为 10,704.25 万元、35,373.95 万
元、11,885.99 万元和 13,303.21 万元，具体情况如下：
单位：万元
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
东莞新厂区工程 - - - - 33,278.25 33,278.25 5,008.83 5,008.83
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2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
安装调试设备 6,753.15 6,753.15 8,412.83 8,412.83 2,095.70 2,095.70 3,477.12 3,477.12
上饶光学产业园 - - - - - - 2,218.30 2,218.30
精密光学扩建项
6,344.64 6,344.64 3,459.24 3,459.24 - - - -
目
职校建设项目 191.50 191.50
其他零星工程 13.92 13.92 13.92 13.92 - - - -
合计 13,303.21 13,303.21 11,885.99 11,885.99 35,373.95 35,373.95 10,704.25 10,704.25
（4）无形资产
①无形资产构成情况
报告期各期末，公司无形资产账面价值分别为 6,365.98 万元、6,409.80 万元、
6,397.95 万元和 6,300.85 万元，占非流动资产的比例分别为 6.90%、4.64%、3.61%
和 3.22%。报告期各期末，公司无形资产主要为土地使用权。
②无形资产摊销年限对比
报告期内，公司无形资产摊销年限与同行业可比公司对比如下：
单位：年
类别 联创电子 中润光学 福特科 宇瞳光学
土地使用权 50 50 50 50
电脑软件 - 10 3-5 3
数据来源：各公司招股说明书或年度报告；舜宇光学、联合光电、福光股份、力鼎光电未披
露无形资产摊销年限；联创电子未披露电脑软件的摊销年限。
由上表可知，公司主要无形资产摊销年限与同行业可比公司相比不存在重
大差异。
（5）递延所得税资产
单位：万元
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得税
性差异 资产 性差异 税资产 时性差异 税资产 时性差异 资产
资产减值准备 2,246.28 367.89 2,633.82 428.19 2,256.49 342.10 1,214.47 188.04
应收款项融资公
78.73 11.93 104.83 15.77 81.58 12.24 - -
允价值变动
股份支付 9,043.77 1,526.78 9,106.96 1,598.94 722.90 127.63 - -
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2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得税
性差异 资产 性差异 税资产 时性差异 税资产 时性差异 资产
内部交易未实现
- - 117.00 22.98 - - - -
利润
可抵扣亏损 788.37 210.00 327.48 81.87 - - - -
合计 12,157.15 2,116.60 12,290.09 2,147.75 3,060.97 481.97 1,214.47 188.04
报告期各期末，公司递延所得税资产余额分别为 188.04 万元、481.97 万元、
2,147.75 万元和 2,116.60 万元，占非流动资产的比例分别为 0.20%、0.35%、1.21%
和 1.08%；系因计提资产减值准备、应收款项融资公允价值变动、股份支付、内
部交易未实现利润、可抵扣亏损等所产生。
（6）其他非流动资产
报告期内，公司其他非流动资产明细情况如下：
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
预付设备款 5,880.64 4,962.48 6,959.75 8,204.40
预付模具款 877.25 1,168.59 1,287.62 278.81
预付软件款
2,387.98 143.28 328.52 24.36
及工程款
预付土地款 5,504.18
预付股权投
2,700.00
资款
合计 17,350.04 6,274.35 8,575.88 8,507.57
报告期各期末，公司其他非流动资产余额分别为 8,507.57 万元、8,575.88 万
元、6,274.35 万元和 17,350.04 万元。其中，2021 年末其他非流动资产较 2020
年末减少 2,301.54 万元，主要系预付的设备款验收转固所致；2022 年 6 月末，
其他非流动资产增加 11,075.69 万元，主要系上饶精密光学扩建项目预付的工程
款、子公司宇瞳教育预付的土地款、公司预付玖洲光学的股权投资款增加所致。
（二）负债构成及负债情况分析
报告期内，公司负债构成及变动如下：
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
单位：万元
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
流动负债 156,781.21 86.51% 162,655.01 90.02% 113,450.87 78.55% 87,828.25 94.40%
非流动负债 24,445.78 13.49% 18,035.95 9.98% 30,978.58 21.45% 5,213.17 5.60%
合计 181,226.99 100.00% 180,690.96 100.00% 144,429.45 100.00% 93,041.42 100.00%
公司负债以流动负债为主。报告期各期末，公司流动负债占负债总额的比重
分别为 94.40%、78.55%、90.02%和 86.51%。
1、流动负债分析
报告期内，公司流动负债构成如下：
单位：万元
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
短期借款 64,616.42 41.21% 49,223.71 30.26% 40,757.84 35.93% 20,526.66 23.37%
应付票据 11,485.94 7.33% 17,692.64 10.88% 5,000.00 4.41% 14,535.47 16.55%
应付账款 49,180.21 31.37% 61,930.69 38.07% 53,728.76 47.36% 34,236.58 38.98%
预收款项 - - - - - - 113.17 0.13%
合同负债 123.34 0.08% 164.65 0.10% 73.95 0.07% - -
应付职工薪酬 2,623.55 1.67% 3,854.85 2.37% 2,925.98 2.58% 2,631.36 3.00%
应交税费 766.52 0.49% 140.56 0.09% 1,359.59 1.20% 839.98 0.96%
其他应付款 14,234.79 9.08% 15,840.37 9.74% 5,664.91 4.99% 614.36 0.70%
一年内到期的
13,700.00 8.74% 13,760.00 8.46% 3,894.03 3.43% 14,316.43 16.30%
非流动负债
其他流动负债 50.45 0.03% 47.55 0.03% 45.80 0.04% 14.23 0.02%
流动负债合计 156,781.21 100.00% 162,655.01 100.00% 113,450.87 100.00% 87,828.25 100.00%
（1）短期借款
报告期内，公司短期借款具体情况如下：
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
质押借款 27,650.00 15,100.00 6,220.11
抵押借款 19,000.00 25,000.00 15,000.00 11,000.00
保证借款 18,500.00 9,500.00 19,500.00 9,500.00
小计 65,150.00 49,600.00 40,720.11 20,500.00
加：应付利息 34.65 57.74 37.72 26.66
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项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
利息调整 -568.23 -434.03 - -
合计 64,616.42 49,223.71 40,757.84 20,526.66
①质押借款
公司 2020 年 12 月 31 日质押借款余额 6,220.11 万元，系公司将应收商业承
兑汇票 6,220.11 万元质押用于向招商银行股份有限公司东莞长安支行进行附追
索权的贴现。
公司 2021 年 12 月 31 日质押借款余额 15,100.00 万元，其中公司向中国工商
银行股份有限公司东莞长安支行进行附追索权的银行承兑汇票贴现 2,600.00 万
元；公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司以公司开具的国内信用证 12,500.00
万元向浙商银行股份有限公司东莞分行进行贴现，由张品光提供保证担保，并以
公司的 2,500.00 万元定期存单作为质押担保。
公司 2022 年 6 月 30 日质押借款余额 27,650.00 万元，系公司之子公司上
饶市宇瞳光学有限公司以公司开具的国内信用证 12,500.00 万元向浙商银行股份
有限公司东莞分行进行贴现，由张品光提供保证担保，并以公司的 2,500.00 万元
定期存单作为质押担保；公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司以公司开具的国
内信用证 2,750.00 万元向招商银行股份有限公司东莞长安支行进行贴现，由张
品光提供保证担保，并以公司的 275.00 万元定期存单作为质押担保；公司之子
公司上饶市宇瞳光学有限公司以公司开具的国内信用证 12,400.00 万元向浙商
银行股份有限公司东莞分行进行贴现，由张品光提供保证担保，并以公司的
2,500.00 万元定期存单作为质押担保。
②抵押借款
公司 2019 年 12 月 31 日抵押借款本金余额 11,000.00 万元，其中公司向中国
建设银行股份有限公司东莞市分行借入的抵押借款本金余额 11,000.00 万元，由
公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司以其自有的房屋建筑物为公司提供抵押
担保，由张品光及上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保，并以 110 万元保
证金作为质押担保。
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公司 2020 年 12 月 31 日抵押借款余额 15,000.00 万元，系公司向中国建设银
行股份有限公司东莞市分行借入的抵押借款余额，由公司之子公司上饶市宇瞳光
学有限公司以其自有的房屋建筑物为公司提供抵押担保，由张品光及上饶市宇瞳
光学有限公司提供连带责任担保，并以 150 万元保证金作为质押担保。
公司 2021 年 12 月 31 日抵押借款余额 25,000.00 万元，系公司向中国建设银
行股份有限公司东莞市分行借入的抵押借款余额 25,000.00 万元，由公司之子公
司上饶市宇瞳光学有限公司以其自有的房屋建筑物为公司提供抵押担保，由张品
光及上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保，并以 250.00 万元保证金作为
质押担保。
公司 2022 年 6 月 30 日抵押借款余额 19,000.00 万元，系公司向中国建设
银行股份有限公司东莞市分行借入的抵押借款余额 19,000.00 万元，由公司之
子公司上饶市宇瞳光学有限公司以其自有的房屋建筑物为公司提供抵押担保，
由张品光及上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保，并以 190.00 万元保证
金作为质押担保。
③保证借款
公司 2019 年 12 月 31 日保证借款本金余额 9,500.00 万元，其中公司向中国
工商银行股份有限公司东莞长安支行借入的保证借款本金余额 4,500.00 万元，由
张品光及其配偶、以及公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保；
公司向浙商银行股份有限公司东莞分行借入的保证借款本金余额 5,000.00 万元，
由张品光提供连带责任担保。
公司 2020 年 12 月 31 日保证借款本金余额 19,500.00 万元，其中公司向中国
工商银行股份有限公司东莞长安支行借入的保证借款本金余额 4,500.00 万元，由
张品光、何清及公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保；公司
向交通银行股份有限公司东莞分行借入的保证借款本金金额 5,000.00 万元，由张
品光、何清及公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保；公司向
浙商银行股份有限公司东莞分行借入的保证借款本金余额 5,000.00 万元，由张品
光提供连带责任担保；公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司以本公司开具的国
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内信用证 5,000.00 万元向浙商银行股份有限公司东莞分行进行贴现，由张品光提
供保证担保，并以 500 万元保证金作为质押担保。
公司 2021 年 12 月 31 日保证借款余额 9,500.00 万元，其中公司向中国工商
银行股份有限公司东莞长安支行借入的保证借款本金余额 4,500.00 万元，由张品
光、何清及公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保；公司向交
通银行股份有限公司东莞分行借入的保证借款本金金额 5,000.00 万元，由张品
光、何清及公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保。
公司 2022 年 6 月 30 日保证借款余额 18,500.00 万元，其中公司向中国工
商银行股份有限公司东莞长安支行借入的保证借款本金余额 8,000.00 万元，由张
品光、何清及公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保；公司向
交通银行股份有限公司东莞分行借入的保证借款本金金额 5,000.00 万元，由张品
光、何清及公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保；公司向招
商银行股份有限公司东莞长安支行借入的保证借款本金金额 500.00 万元，由张
品光及公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保；公司向民生
银行股份有限公司东莞分行借入的保证借款本金金额 5,000.00 万元，由张品光、
何清及公司之子公司上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保。
报告期内，公司信用记录良好，不存在已到期未偿还的短期借款。
（2）应付票据
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 11,485.94 17,692.64 5,000.00 14,535.47
合计 11,485.94 17,692.64 5,000.00 14,535.47
2019 年末，公司应付银行承兑汇票余额为 14,535.47 万元，其中公司采用“以
票换票”的方式向公司的供应商支付款项 12,535.47 万元；公司之子公司上饶市
宇瞳光学有限公司应付银行承兑汇票 2,000 万元由上饶市召阳资产管理有限公司
以 2,000 万元定期存单提供质押担保。
2020 年末，公司应付银行承兑汇票余额为 5,000.00 万元，其中由公司以
3,000.00 万元应收票据提供质押担保，并由张品光提供连带责任担保；公司之子
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公司上饶市宇瞳光学有限公司应付银行承兑汇票 2,000.00 万元由上饶市召阳资
产管理有限公司以 2,000.00 万元银行定期存单提供质押担保。
2021 年末，公司应付银行承兑汇票余额为 17,692.64 万元，其中由公司以
12,692.64 万元应收款项融资提供质押担保；公司应付银行承兑汇票 5,000.00 万
元由公司以 1,000.00 万元保证金提供质押担保，由张品光、何清及公司之子公司
上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保。
2022 年 6 月末，公司应付银行承兑汇票余额为 11,485.94 万元，其中由公
司以 11,485.94 万元应收款项融资提供质押担保。
（3）应付账款
报告期各期末，公司应付账款的余额分别为 34,236.58 万元、53,728.76 万元、
61,930.69 万元和 49,180.21 万元，占同期流动负债的比例分别为 38.98%、47.36%、
38.07%和 31.37%。其中：2020 年末较 2019 年末增加 19,492.18 万元，增幅 56.93%；
2021 年末较 2020 年末增加 8,201.93 万元，增幅 15.27%，应付账款的增加主要系
随着业务增长而应付货款相应增加，以及因固定资产投入增加使得应付设备工程
款增加所致；2022 年 6 月末较 2021 年末减少 12,750.49 万元，主要系 2022 年
1-6 月发行人支付了货款、工程款等款项所致。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司应付账款余额前五名情况如下：
单位：万元
序号 单位名称 账面余额 占应付账款余额的比例
1 东莞市维斗科技股份有限公司 3,782.14 7.69%
2 江西超友建设有限公司 3,035.26 6.17%
3 上饶市威皓光学仪器有限公司 2,618.85 5.33%
4 香港宇泰润发展有限公司 2,128.53 4.33%
5 东莞市超越光学制品有限公司 1,840.98 3.74%
合计 13,405.76 27.26%
（4）预收款项和合同负债
公司预收款项及合同负债主要是预收客户的货款。报告期各期末，公司预收
款项及合同负债合计分别为 113.17 万元、73.95 万元、164.65 万元和 123.34 万
元，金额较小。
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截至报告期末，无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或
关联方款项情况。
（5）应付职工薪酬
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
短期薪酬 2,510.85 3,854.85 2,925.98 2,631.36
离职后福利-设定提存计
112.69 - - -
划
合计 2,623.55 3,854.85 2,925.98 2,631.36
报告期各期末，公司应付职工薪酬余额分别为 2,631.36 万元、2,925.98 万元、
3,854.85 万元和 2,623.55 万元，占流动负债的比例分别为 3.00%、2.58%、2.37%
和 1.67%。2019 年末、2020 年末、2021 年末的应付职工薪酬主要内容是短期薪
酬中的工资、奖金、津贴和补贴，主要系公司计提当年 12 月份工资及年终奖并
于次年年初发放所致，2022 年 6 月末的应付职工薪酬主要系公司计提的 6 月份
工资，不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
（6）应交税费
单位：万元
税费项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
企业所得税 444.99 - 936.21 368.58
增值税 173.93 - 233.90 295.79
城市维护建设税 6.01 - 19.61 23.54
教育费附加 - - 11.76 14.12
地方教育附加 - - 7.84 9.41
个人所得税 67.13 65.11 64.07 42.17
土地使用税 14.83 14.83 14.83 14.83
房产税 47.65 48.09 57.01 59.90
其他 11.98 12.53 14.35 11.64
合计 766.52 140.56 1,359.59 839.98
报告期各期末，公司应交税费余额分别为 839.98 万元、1,359.59 万元、140.56
万元和 766.52 万元，占流动负债的比例分别为 0.96%、1.20%、0.09%和 0.49%。
报告期各期末的应交税费均为正常纳税申报期之未缴款，符合相关税收征缴规定。
（7）其他应付款
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单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
押金及保证金 248.24 228.89 769.04 572.65
股份支付回购义务 13,956.40 15,588.10 4,852.64 -
其他 30.15 23.38 43.24 41.71
合计 14,234.79 15,840.37 5,664.91 614.36
报告期各期末，公司其他应付款分别为 614.36 万元、5,664.91 万元、15,840.37
万元和 14,234.79 万元，占流动负债的比例分别为 0.70%、4.99%、9.74%和 9.08%。
公司 2020 年末其他应付款增加 5,050.55 万元、2021 年末增加 10,175.45 万
元，主要系增加限制性股票库存股回购义务所致。
（8）一年内到期的非流动负债
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期应付款 - - 1,834.03 4,498.10
一年内到期的长期借款 13,700.00 13,760.00 2,060.00 9,818.33
合计 13,700.00 13,760.00 3,894.03 14,316.43
报告期各期末，公司一年内到期的非流动负债余额分别为 14,316.43 万元、
3,894.03 万元、13,760.00 万元和 13,700.00 万元，占流动负债的比例分别为
16.30%、3.43%、8.46%和 8.74%。其中，一年内到期的长期应付款主要系公司向
远东国际租赁有限公司、海尔融资租赁股份有限公司和欧力士融资租赁（中国）
有限公司售后回租机器设备款项，2019 年末、2020 年末产生了应付融资租赁费
中一年内到期的部分。
2019 年末，一年内到期的长期借款系公司向中国建设银行股份有限公司东
莞市分行借入，借款期限为 2018 年 9 月 5 日至 2020 年 9 月 4 日止，由公司之子
公司上饶市宇瞳光学有限公司以其自有的房屋建筑物为公司提供抵押担保，并由
张品光及上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保。
2020 年末，一年内到期的长期借款系包括：①公司向中国建设银行股份有
限公司东莞市分行借入 9,820.00 万元（一年内到期的长期借款 60.00 万元），借
款期限为 2020 年 8 月 27 日至 2022 年 8 月 26 日止，由公司之子公司上饶市宇
瞳光学有限公司以其自有的房屋建筑物提供抵押担保，并由张品光及上饶市宇瞳
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光学有限公司提供连带责任担保，并以 98.60 万元保证金作为质押担保；②公司
向中国建设银行股份有限公司东莞市分行借入 19,293.50 万元（一年内到期的长
期借款 2,000.00 元），借款期限为 2020 年 6 月 15 日至 2026 年 6 月 14 日止，由
公司以自有的土地使用权提供抵押担保，并由张品光及上饶市宇瞳光学有限公司
提供连带责任担保。
2021 年末，一年内到期的长期借款余额 13,760.00 万元，包括：①公司向中
国建设银行股份有限公司东莞市分行借入的一年内到期的长期借款 9,760.00 万
元，借款期限为 2020 年 8 月 27 日至 2022 年 8 月 26 日止，由公司之子公司上饶
市宇瞳光学有限公司以其自有的房屋建筑物提供抵押担保，由张品光及上饶市宇
瞳光学有限公司提供连带责任担保，并以 98.60 万元保证金作为质押担保；②公
司向中国建设银行股份有限公司东莞市分行借入 18,000.00 万元（一年内到期的
长期借款 4,000.00 万元），借款期限为 2020 年 6 月 15 日至 2026 年 6 月 14 日
止，由公司以自有的土地使用权提供抵押担保，并由张品光及上饶市宇瞳光学有
限公司提供连带责任担保。
2022 年 6 月末，一年内到期的长期借款余额 13,700.00 万元，包括：①公
司向中国建设银行股份有限公司东莞市分行借入的一年内到期的长期借款
9,700.00 万元，借款期限为 2020 年 8 月 27 日至 2022 年 8 月 26 日止，由公司
之子公司上饶市宇瞳光学有限公司以其自有的房屋建筑物提供抵押担保，由张
品光及上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保，并以 98.60 万元保证金作
为质押担保；②公司向中国建设银行股份有限公司东莞市分行借入 18,000.00 万
元（一年内到期的长期借款 4,000.00 万元），借款期限为 2020 年 6 月 15 日至
2026 年 6 月 14 日止，由公司以自有的土地使用权提供抵押担保，并由张品光及
上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保。
2、非流动负债分析
报告期内，公司非流动负债构成如下：
单位：万元
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
长期借款 20,000.00 81.81% 14,000.00 77.62% 27,053.50 87.33% - -
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2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
长期应付款 - - - - - - 1,834.03 35.18%
递延收益 4,375.99 17.90% 4,035.95 22.38% 3,919.39 12.65% 3,377.66 64.79%
递延所得税负债 69.79 0.29% - - 5.69 0.02% 1.48 0.03%
非流动负债合计 24,445.78 100.00% 18,035.95 100.00% 30,978.58 100.00% 5,213.17 100.00%
（1）长期借款
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
抵押借款 20,000.00 14,000.00 27,053.50 -
合计 20,000.00 14,000.00 27,053.50 -
公司 2020 年 12 月 31 日抵押借款余额 27,053.50 万元，其中向中国建设银行
股份有限公司东莞市分行借入 9,820.00 万元（含一年内到期的长期借款 60.00 万
元），借款期限为 2020 年 8 月 27 日至 2022 年 8 月 26 日止，由公司之子公司上
饶市宇瞳光学有限公司以其自有的房屋建筑物提供抵押担保，并由张品光及上饶
市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保，并以 98.60 万元保证金作为质押担保；
向中国建设银行股份有限公司东莞市分行借入 19,293.50 万元（含一年内到期的
长期借款 2,000.00 元），借款期限为 2020 年 6 月 15 日至 2026 年 6 月 14 日止，
由公司以自有的土地使用权提供抵押担保，并由张品光及上饶市宇瞳光学有限公
司提供连带责任担保。
公司 2021 年 12 月 31 日抵押借款余额 14,000.00 万元，系公司向中国建设银
行股份有限公司东莞市分行借入 18,000.00 万元（含一年内到期的长期借款
4,000.00 万元），借款期限为 2020 年 6 月 15 日至 2026 年 6 月 14 日止，由公司
以自有的土地使用权提供抵押担保，并由张品光及上饶市宇瞳光学有限公司提供
连带责任担保。
公司 2022 年 6 月 30 日抵押借款余额 20,000.00 万元，系公司向中国建设
银行股份有限公司东莞市分行共借入 24,000.00 万元长期借款，其中：18,000.00
万元（含一年内到期的长期借款 4,000.00 万元），借款期限为 2020 年 6 月 15
日至 2026 年 6 月 14 日止，由公司以自有的土地使用权提供抵押担保，并由张
品光及上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保；3,000.00 万元借款期限为
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东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
2022 年 5 月 31 日至 2024 年 5 月 30 日止，由公司之子公司上饶市宇瞳光学有限
公司以其自有的房屋建筑物为本公司提供抵押担保，由张品光及上饶市宇瞳光
学有限公司提供连带责任担保，并以 30.00 万元保证金作为质押担保；3,000.00
万元借款期限为 2022 年 6 月 8 日至 2024 年 6 月 7 日止，由公司之子公司上饶
市宇瞳光学有限公司以其自有的房屋建筑物为本公司提供抵押担保，由张品光
及上饶市宇瞳光学有限公司提供连带责任担保，并以 30.00 万元保证金作为质
押担保。
（2）长期应付款
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付售后回租租赁款 - - - 1,834.03
合计 - - - 1,834.03
2019 年末，公司长期应付款余额为 1,834.03 万元，系应付售后回租租赁款。
公司于 2018 年 4 月 9 日与远东国际租赁有限公司签订《售后回租合同》，将
部分机器设备采用售后回租方式融资人民币 5,900.00 万元，租赁期 3 年，到期公
司支付名义留购价款人民币 100.00 元；公司于 2018 年 7 月 10 日与欧力士融资
租赁（中国）有限公司签订《售后回租合同》，将部分生产设备采用售后回租方
式融资人民币 1,500.00 万元，租赁期 3 年，到期公司支付名义留购价款人民币
100.00 元；
公司于 2018 年 8 月 7 日与海尔融资租赁股份有限公司签订《售后回租合
同》，将部分生产设备采用售后回租方式融资人民币 4,000.00 万元，租赁期 3 年，
到期公司支付名义留购价款人民币 100.00 元；公司于 2018 年 8 月 23 日与海尔
融资租赁股份有限公司签订《售后回租合同》，将部分生产设备采用售后回租方
式融资人民币 2,000.00 万元，租赁期 18 个月，到期公司支付名义留购价款人民
币 100.00 元，以上售后回租租赁每月租金为固定租金，不随同期贷款基准利率
变动而调整。
报告期内，公司应付融资租赁款明细：
1-1-221
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单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
最低租赁付款额 684.45
减：未确认融资费用 16.96
减：一年内到期部分 667.49
合计 -
应付售后回租租赁款明细：
单位：万元
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
最低租赁付款额 1,888.20 6,099.76
减：未确认融资费用 54.16 435.11
减：一年内到期部分 1,834.03 3,830.61
合计 - 1,834.03
（3）递延收益
公司递延收益主要是与资产相关的政府补助。报告期内，公司递延收益情况
如下：
单位：万元
与资产相关/
项目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
与收益相关
东莞市“机器换人”专项资金 9.90 12.11 16.51 20.91 与资产相关
2015 年机器换人应用项目资
53.14 61.27 77.54 93.80 与资产相关
助
2016 年机器换人应用项目资
187.61 213.16 264.26 315.35 与资产相关
助
自动化智能化改造项目财政
308.70 332.63 380.47 210.36 与资产相关
资助
宇瞳光学产业园建设补助 2,314.10 2,398.73 2,567.98 2,737.23 与资产相关
2020 年东莞市技术改造项目 237.54 252.54 282.55 与资产相关
2021 年专项技术改造资金 419.31 445.05 278.94 与资产相关
长安镇加快产业转型升级专
123.97 131.57 - 与资产相关
项资金（技改项目）
传统产业优化升级专项资金
155.56 188.89 - 与资产相关
补助
2022 年专项技术改造资金 557.16 - 与资产相关
其他与收益相关的政府补助 9.00 - 51.14 与收益相关
合计 4,375.99 4,035.95 3,919.39 3,377.66
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报告期内，公司递延收益主要是宇瞳光学产业园建设补助项目，为支持公司
在上饶经济开发区朝阳产业园扩大建设光学产品研发加工项目，2017 年，上饶
经济技术开发区朝阳产业园管委会依据《上饶经济技术开发区关于促进光学产业
发展的若干意见》(饶开管字〔2016〕10 号)等相关文件，以财政技改资金等方式
给予上饶宇瞳资金补助，用于朝阳产业园厂房的建设项目。
（三）偿债能力分析
1、公司偿债能力指标
报告期内，公司主要偿债能力指标如下：
财务指标 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
流动比率（倍） 1.01 1.03 1.18 1.36
速动比率（倍） 0.58 0.61 0.86 1.07
资产负债率（合并） 51.16% 52.49% 52.97% 43.85%
资产负债率（母公司） 45.12% 47.23% 47.13% 39.32%
2、同行业公司对比分析
报告期内，公司与同行业可比公司偿债能力指标对比情况如下：
财务指标 公司名称 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
舜宇光学 1.83 2.36 1.91 1.78
联合光电 1.83 1.69 1.36 1.56
福光股份 1.90 1.96 2.65 8.11
力鼎光电 5.73 5.49 9.55 3.30
流动比率 联创电子 1.13 1.03 1.17 1.10
中润光学 - 1.52 1.67 0.95
福特科 1.81 1.97 1.94 1.56
平均 2.37 2.29 2.89 2.62
公司 1.01 1.03 1.18 1.36
舜宇光学 1.47 1.90 1.48 1.37
联合光电 1.31 1.27 1.05 1.23
福光股份 1.28 1.49 2.25 6.99
力鼎光电 3.79 3.98 8.20 2.79
速动比率
联创电子 0.92 0.80 0.76 0.74
中润光学 - 1.01 1.20 0.64
福特科 1.07 1.21 1.17 0.99
平均 1.64 1.66 2.30 2.11
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财务指标 公司名称 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
公司 0.58 0.61 0.86 1.07
舜宇光学 44.90% 46.11% 52.52% 58.54%
联合光电 38.41% 40.53% 45.52% 44.74%
福光股份 29.51% 33.71% 22.85% 12.18%
力鼎光电 13.64% 14.25% 9.39% 23.98%
资产负债
联创电子 66.82% 68.56% 66.30% 71.99%
率（合并）
中润光学 - 40.71% 36.96% 64.70%
福特科 29.39% 28.87% 26.72% 36.17%
平均 37.11% 38.96% 37.18% 44.61%
公司 51.16% 52.49% 52.97% 43.85%
注：中润光学未披露 2022.6.30 时点相关数据
（1）短期偿债能力分析
报告期各期末，公司流动比率分别为 1.36、1.18、1.03 和 1.01，速动比率分
别为 1.07、0.86、0.61 和 0.58。公司短期偿债能力指标整体低于同行业可比公司
平均水平，主要系公司为满足快速增长的业务需求而保持较高水平的外部金融借
款所致。
（2）长期偿债能力分析
报告期各期末，公司合并资产负债率分别为 43.85%、52.97%、52.49%和
51.16%，合并资产负债率总体高于同行业可比公司。
随着精密光学镜头生产建设项目等募投项目的开展，公司融资需求将进一步
加大，公司将在资产负债率处于合理水平的基础上，综合利用多种融资渠道，促
进主营业务持续、健康发展。
报告期内，公司业务发展势头良好，融资需求较大。公司按时偿还银行借款
本息，未发生过逾期，间接融资渠道较为通畅。截至本募集说明书签署日，公司
无表外负债、表外融资等情况，公司偿债风险总体较小。
（四）资产周转能力分析
1、公司资产周转能力指标
报告期内，公司主要资产周转能力指标如下：
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单位：次/年
财务指标 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
应收账款周转率 1.96 3.48 3.16 4.28
存货周转率 1.01 2.89 3.64 3.69
2、资产周转能力分析
（1）应收账款周转率分析
报告期内，公司应收账款周转率分别为 4.28 次/年、3.16 次/年、3.48 次/年和
1.96 次/年，应收账款周转率总体波动较小。
（2）存货周转率分析
报告期内，公司存货周转率分别为 3.69 次/年、3.64 次/年、2.89 次/年和 1.01
次/年，存货周转率呈下降趋势，主要系由于随着公司业务规模扩大，为保障及时
稳定的供货，原材料备货量、在产品和库存商品增加较快导致；同时，基于业务
规模扩大的预期，为保证产品供应，公司加大了对玻璃镜片、塑胶白料等主要原
材料的采购备货。
（五）最近一期末公司持有的财务性投资
1、自本次发行董事会决议日前六个月至今，发行人不存在实施或拟实施财
务性投资或类金融业务的情形
2022 年 6 月 20 日，公司召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四
次会议，审议通过本次向不特定对象发行可转换公司债券的相关决议。自本次发
行的董事会决议日前 6 个月至今，公司不存在实施或拟实施投资产业基金、并购
基金、拆借资金、委托贷款、以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资、
购买收益波动大且风险较高的金融产品、金融业务等财务性投资的情形，不存在
实施或拟实施投资融资租赁、商业保理和小贷业务等类金融业务的情形。
（1）投资产业基金、并购基金
自本次发行的董事会决议日前 6 个月至今，公司不存在投资产业基金、并购
基金的情形。
（2）拆借资金
1-1-225
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自本次发行的董事会决议日前 6 个月至今，公司不存在对外拆借资金的情
形。
（3）委托贷款
自本次发行的董事会决议日前 6 个月至今，公司不存在委托贷款的情形。
（4）以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资
自本次发行的董事会决议日前 6 个月至今，公司不存在以超过集团持股比例
向集团财务公司出资或增资的情形。
（5）购买收益波动大且风险较高的金融产品
自本次发行的董事会决议日前 6 个月至今，公司不存在购买理财产品、结构
性存款或其他收益波动大且风险较高的金融产品等情形。
（6）非金融企业投资金融业务
自本次发行的董事会决议日前 6 个月至今，公司不存在非金融企业投资金融
业务的情形。
（7）长期股权投资
自本次发行的董事会决议日前 6 个月至今，公司购买玖洲光学 20%的股权，
交易对价 9,000 万元。
公司对玖洲光学的投资系以丰富公司产品多样性、延伸产业链条为目的的产
业投资，有利于进一步完善公司在光学镜头领域的战略布局，符合公司的主营业
务和战略发展方向，不属于财务性投资及类金融业务。
（8）其他非流动金融资产
自本次发行的董事会决议日前 6 个月至今，公司向中科皓烨投资 1,000.00
万元，持有其 6.67%的股权。
中科皓烨提供的核心产品主要为光学盖板材料，可调制性能的高折射率透
明陶瓷，以及后续加工的各类光学模组。公司对上游企业中科皓烨的投资是公司
拓宽业务领域的重要举措，可以进一步完善产业链布局，提升公司的市场竞争力
1-1-226
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和盈利能力，不属于财务性投资。
2、公司财务性投资情况
截至 2022 年 6 月 30 日，公司与财务性投资及类金融业务相关的资产科目
及其中具体财务投资金额情况具体如下：
单位：万元
项目 账面价值 是否属于财务性投资
其他应收款 173.42 否
其他流动资产 833.58 否
其他非流动金融资产 1,000.00 否
其他非流动资产 17,350.04 否
（1）其他应收款
截至 2022 年 6 月 30 日，公司其他应收款金额为 173.42 万元，具体情况如
下：
项目 金额（万元）
保证金及押金 80.24
其他 96.13
账面余额 176.38
坏账准备 2.96
账面价值 173.42
截至 2022 年 6 月 30 日，公司其他应收款包括保证金及押金等，不属于财务
性投资。
（2）其他流动资产
截至 2022 年 6 月 30 日，公司其他流动资产金额为 833.58 万元，为待抵扣
增值税进项税，不属于财务性投资。
（3）其他非流动金融资产
截至 2022 年 6 月 30 日，公司其他非流动金融资产金额为 1,000.00 万元，
系对上游企业中科皓烨（东莞）材料科技有限责任公司的权益投资，不属于财务
性投资。
1-1-227
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（4）其他非流动资产
截至 2022 年 6 月 30 日，公司其他非流动资产金额为 17,350.04 万元，具体
情况如下：
项目 金额（万元）
预付设备款 5,880.64
预付模具款 877.25
预付软件款及工程款 2,387.98
预付土地款 5,504.18
预付股权投资款 2,700.00
合计 17,350.04
公司其他非流动资产主要包括预付设备款、预付软件款及工程款、预付土地
款及预付股权投资款，不属于财务性投资。
综上，截至 2022 年 6 月 30 日，公司不存在财务性投资。
（六）盈利能力分析
1、营业收入构成分析
报告期内，公司营业收入的构成情况如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
主营业务收入 88,500.18 96.11% 200,631.97 97.31% 141,241.53 95.99% 119,698.49 97.23%
其他业务收入 3,586.48 3.89% 5,541.93 2.69% 5,905.55 4.01% 3,408.20 2.77%
合计 92,086.66 100.00% 206,173.89 100.00% 147,147.08 100.00% 123,106.69 100.00%
公司营业收入主要包括光学镜头的销售收入，报告期各期，公司分别实现主
营业务收入 119,698.49 万元、141,241.53 万元、200,631.97 万元和 88,500.18 万
元，占同期营业收入的比重均在 95%以上，主营业务突出。公司其他业务收入主
要为玻璃镜片完品、辅耗材的销售收入及租金收入，其他业务收入占营业收入的
比例较低。
（1）主营业务收入分产品构成
报告期内，公司主营业务收入按产品类别划分如下：
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单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
类别
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
定焦
59,848.57 67.63% 136,836.86 68.20% 93,287.35 66.05% 73,642.60 61.52%
镜头
变焦
28,651.62 32.37% 63,795.11 31.80% 47,954.18 33.95% 46,055.89 38.48%
镜头
合计 88,500.18 100.00% 200,631.97 100.00% 141,241.53 100.00% 119,698.49 100.00%
报告期各期，公司主营业务收入分别为 119,698.49 万元、141,241.53 万元、
200,631.97 万元和 88,500.18 万元。2019 年-2021 年，公司主营业务收入复合增
长率为 29.47%，主营业务收入增长态势显著。公司主营业务收入全部由销售镜
头产品贡献，公司光学镜头分为定焦镜头和变焦镜头。光学镜头产品不仅是公司
主营业务收入的主要来源，也是公司保持持续快速发展及提升核心竞争力的重要
保障。
宇瞳光学主营业务收入构成图（单位：万元）
160,000.00
136,836.86
140,000.00 定焦镜头 变焦镜头
120,000.00
100,000.00 93,287.35
80,000.00 73,642.60
63,795.11
60,000.00 47,954.18 46,055.89
40,000.00
20,000.00
0.00
2021年度 2020年度 2019年度
2019 年、2020 年和 2021 年，公司来自定焦镜头和变焦镜头的收入呈逐年增
长的态势，定焦镜头分别实现收入 73,642.60 万元、93,287.35 万元和 136,836.86
万元，近三年复合增长率为 36.31%。变焦镜头分别实现收入 46,055.89 万元、
47,954.18 万元和 63,795.11 万元，近三年复合增长率为 17.69%。
2019 年、2020 年和 2021 年，公司定焦镜头收入增长显著，占主营业务收入
的比例分别为 61.52%、66.05%和 68.20%，是公司收入增长的主要来源。定焦镜
头 2020 年的销售收入较 2019 年增长了 19,644.75 万元，2021 年的销售收入较
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2020 年增长了 43,549.51 万元，增幅分别为 26.68%和 46.68%，报告期内定焦镜
头收入增长一方面系定焦镜头仍是目前安防监控市场需求的主流，本身受到市场
青睐，另一方面系定焦镜头易于实现自动化生产，形成规模效应，公司通常会优
先研发和生产需求较大的定焦镜头来占领市场。
公司变焦镜头 2020 年的销售收入较 2019 年增长了 1,898.29 万元，2021 年
年的销售收入较 2020 年增长了 15,840.93 万元，增幅分别为 4.12%和 33.03%。
变焦镜头随着安防行业市场规模的增长而保持较快增长。变焦镜头结构更为复杂，
为同类产品的中高端系列，随着安防监控市场的进一步发展，中高端镜头产品的
需求量也在较快增长。报告期内，公司变焦镜头的收入亦保持增长的态势；其中，
2021 年变焦镜头销售规模显著提升，主要系发行人的产品结构进一步升级，当
年 4K 系列、电动变焦系列和一体机系列镜头销量提升，带动变焦镜头收入的显
著增长。
（2）主营业务收入地区分布
报告期内，公司主营业务收入按地域划分如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
区域
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
华东地区 42,032.09 47.49% 109,149.95 54.40% 80,095.93 56.71% 74,452.16 62.20%
华南地区 19,645.71 22.20% 41,730.07 20.80% 32,398.01 22.94% 21,154.91 17.67%
西南地区 14,881.82 16.82% 30,368.71 15.14% 17,086.88 12.10% 13,366.79 11.17%
华北地区 1,828.18 2.07% 2,959.91 1.48% 2,129.06 1.51% 2,012.50 1.68%
其他地区 857.23 0.97% 1,251.81 0.62% 432.02 0.31% 424.11 0.35%
境内小计 79,245.03 89.54% 185,460.45 92.44% 132,141.88 93.56% 111,410.48 93.08%
境外小计 9,255.15 10.46% 15,171.52 7.56% 9,099.64 6.44% 8,288.01 6.92%
其中：韩国 2,574.39 2.91% 4,575.77 2.28% 3,369.86 2.39% 2,533.63 2.12%
中国台湾 1,900.87 2.15% 3,222.22 1.61% 2,211.91 1.57% 2,592.36 2.17%
合计 88,500.18 100.00% 200,631.97 100.00% 141,241.53 100.00% 119,698.49 100.00%
公司的产品主要在国内销售，报告期各期，公司境内产品销售收入占主营业
务收入的比重分别为 93.08%、93.56%、92.44%和 89.54%。境内市场中，公司的
主要销售区域是华东地区和华南地区，以海康威视、大华股份为代表的国内主要
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安防监控系统的生产厂家均集中在上述区域。境外市场中，韩国和中国台湾地区
是公司主要的销售区域。
（3）主营业务季节性波动分析
报告期内，公司各季度主营业务收入情况如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一季度 41,413.16 46.79% 42,277.13 21.07% 21,093.83 14.93% 20,987.32 17.53%
二季度 47,087.02 53.21% 53,208.32 26.52% 28,854.54 20.43% 28,481.48 23.79%
三季度 55,708.20 27.77% 37,187.55 26.33% 29,835.17 24.93%
四季度 49,438.31 24.64% 54,105.61 38.31% 40,394.52 33.75%
合计 88,500.18 100.00% 200,631.97 100.00% 141,241.53 100.00% 119,698.49 100.00%
公司的产品销售呈现一季度略低、四季度略高的季节性波动特征。造成该波
动的原因主要系行业的季节性因素影响，由于公司下游产品的终端用户主要消费
者集中在消防、电信、公安及企事业单位等机构，其采购计划一般在上半年制定
完成，于下半年通过审批报备开始执行。因此，对于安防视频监控摄像头的需求
在三、四两个季度逐步上升。每年的第一季度由于节假日而处于行业销售淡季，
从而使得上半年销售较少，下半年销售相对较多。2021 年第四季度收入占比低
于其他年度，主要系受益于当年光学行业景气上行的影响，前三季度客户备货较
多，公司收入增幅较大，第四季度受下游客户消化库存的影响收入有所下降导致。
（4）主营业务收入按应用领域分析
报告期内，公司主营业务收入按照应用领域划分的具体情况如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
类别
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
安防镜头 70,899.11 80.11% 170,470.76 84.97% 124,529.00 88.17% 110,664.46 92.45%
智能家居镜头 16,207.98 18.31% 26,335.10 13.13% 14,261.16 10.10% 6,881.72 5.75%
机器视觉镜头 1,289.73 1.46% 3,361.79 1.68% 2,302.89 1.63% 1,982.00 1.66%
车载镜头 103.36 0.12% 464.32 0.23% 148.48 0.11% 170.32 0.14%
合计 88,500.18 100.00% 200,631.97 100.00% 141,241.53 100.00% 119,698.49 100.00%
报告期内，公司产品主要以安防镜头为主，智能家居镜头、机器视觉镜头及
车载镜头销售金额及占比较小，但总体呈上升趋势。
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2、营业成本分析
报告期内，公司营业成本构成如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
主营业务成本 65,964.85 95.77% 147,550.09 97.33% 110,376.48 95.86% 93,537.68 97.61%
其他业务成本 2,913.91 4.23% 4,048.10 2.67% 4,761.63 4.14% 2,290.66 2.39%
合计 68,878.76 100.00% 151,598.19 100.00% 115,138.11 100.00% 95,828.34 100.00%
报告期各期，公司的主营业务成本分别为 93,537.68 万元、110,376.48 万元、
147,550.09 万元和 65,964.85 万元，占同期营业成本的比重均在 95%以上，与营
业收入的构成基本匹配。
（1）按产品划分的主营业务成本构成情况
报告期内，公司按产品划分的主营业务成本构成情况如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
类别
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
定焦
46,057.80 69.82% 105,052.97 71.20% 77,343.64 70.07% 60,954.14 65.17%
镜头
变焦
19,907.05 30.18% 42,497.12 28.80% 33,032.84 29.93% 32,583.54 34.83%
镜头
合计 65,964.85 100.00% 147,550.09 100.00% 110,376.48 100.00% 93,537.68 100.00%
报告期内，公司主营业务成本分别为 93,537.68 万元、110,376.48 万元、
147,550.09 万元和 65,964.85 万元，与主营业务收入变动趋势基本一致。
（2）按成本性质划分的主营业务成本情况
报告期内，公司主营业务成本构成情况如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
直接
34,167.40 51.80% 79,405.44 53.82% 61,547.22 55.76% 56,985.88 60.92%
材料
直接
7,267.14 11.02% 16,743.36 11.35% 9,866.12 8.94% 10,897.89 11.65%
人工
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2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
制造
24,530.32 37.19% 51,401.30 34.84% 38,963.13 35.30% 25,653.91 27.43%
费用
合计 65,964.85 100.00% 147,550.09 100.00% 110,376.48 100.00% 93,537.68 100.00%
注：2020 年开始，根据新收入准则规定，发行人与合同履约直接相关的运费等作为合
同履约成本调整到营业成本核算。
报告期内，公司的营业成本包括直接材料、直接人工和制造费用，以直接材
料为主，占比分别为 60.92%、55.76%、53.82%和 51.80%，直接材料占比呈下降
趋势。为满足生产的需要，公司在报告期内增加了大量的自动化生产设备，此外，
公司委托外协加工厂为公司加工玻璃镜片和塑胶镜片，固定资产折旧和外协加工
费的增加导致公司的制造费用呈上升趋势。2020 年制造费用占比增加明显，主
要系自 2020 年开始，根据新收入准则规定，发行人将与合同履约直接相关的运
费等作为合同履约成本调整到营业成本核算导致。
报告期内，直接人工占比相对较为稳定，2020 年占比较低，主要系发行人出
于经济性和资源优化配置考虑，2020 年开始将部分附加值较低、自动化程度不
高和人工优势不明显的玻璃镜片转为外协生产，2020 年发行人子公司裁撤了镜
片工厂导致；2021 年直接人工占比较 2020 年上升，主要系公司新增模具工厂导
致。
3、主营业务毛利及毛利率分析
（1）产品毛利分析
报告期内，公司产品毛利额按照类别划分如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
毛利额 占比 毛利额 占比 毛利额 占比 毛利额 占比
定焦镜头 13,790.77 61.20% 31,783.89 59.88% 15,943.71 51.66% 12,688.47 48.50%
变焦镜头 8,744.56 38.80% 21,297.99 40.12% 14,921.34 48.34% 13,472.34 51.50%
合计 22,535.33 100.00% 53,081.88 100.00% 30,865.05 100.00% 26,160.81 100.00%
报告期内，公司毛利主要由镜头产品贡献。随着镜头产品销售规模的显著提
升，毛利贡献额亦逐年提升。
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（2）毛利率变动分析
报告期内，公司主营业务毛利率按照产品类别划分如下：
产品类别 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
定焦镜头 23.04% 23.23% 17.09% 17.23%
变焦镜头 30.52% 33.38% 31.12% 29.25%
主营业务毛利率 25.46% 26.46% 21.85% 21.86%
报告期各期，公司主营业务毛利率分别为 21.86%、21.85%、26.46%和 25.46%，
以下具体分析公司各类产品的毛利率波动情况：
①定焦镜头毛利率分析
单位：元/件
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
金额 变动幅度 金额 变动幅度 金额 变动幅度 金额
单位售价 7.43 2.49% 7.25 -5.02% 7.63 -5.90% 8.11
单位成本 5.72 2.73% 5.56 -12.05% 6.33 -5.74% 6.71
毛利率 23.04% 23.23% 17.09% 17.23%
报告期各期，公司定焦镜头的毛利率分别为 17.23%、17.09%、23.23%和
23.04%。报告期内，公司定焦镜头的毛利率总体呈上升趋势，主要系随着收入规
模的增长，规模效益显著，使得单位成本呈下降趋势。
其中 2021 年定焦镜头毛利率较 2020 年上升 6.14 个百分点，主要系 10077
系列、10081 系列、10085 系列、10102 系列等定焦镜头的市场需求显著增加，产
量增加带来的规模效应使得单位成本下降导致。
②变焦镜头毛利率分析
单位：元/件
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
金额 变动幅度 金额 变动幅度 金额 变动幅度 金额
单位售价 52.28 4.48% 50.04 3.67% 48.27 9.19% 44.20
单位成本 36.32 8.97% 33.33 0.26% 33.25 6.32% 31.27
毛利率 30.52% 33.38% 31.12% 29.25%
报告期各期，公司变焦镜头的毛利率分别为 29.25%、31.12%、33.38%和
30.52%。变焦镜头的毛利率总体呈上升趋势，变焦镜头的毛利率高于定焦镜头，
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主要系变焦镜头结构复杂，产品附加值相对更高，变焦镜头整体销售价格与成本
高于定焦镜头。
其中 2021 年变焦镜头毛利率较 2020 年度增加 2.27 个百分点、2020 年变焦
镜头毛利率较 2019 年度增加 1.86 个百分点，主要系 30028 系列等高毛利的变焦
镜头产品的销售占比提升，拉高了变焦镜头整体毛利率。
（3）同行业可比公司毛利率比较
报告期内，公司主营业务毛利率与同行业可比公司对比分析如下：
公司名称 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
舜宇光学 - 39.50% 42.80% 45.20%
联合光电 21.14% 22.10% 19.79% 21.27%
福光股份 26.51% 26.25% 26.31% 32.22%
力鼎光电 41.86% 42.54% 51.27% 51.55%
联创电子 27.51% 22.80% 26.98% 31.80%
中润光学 - 31.95% 31.40% 25.08%
福特科 31.51% 33.25% 33.35% 34.02%
可比公司平均 29.71% 31.20% 33.13% 34.45%
公司 25.46% 26.46% 21.85% 21.86%
数据来源：wind
注：舜宇光学、中润光学未披露 2022 年 1-6 月相关数据；表中舜宇光学的毛利率系光
学零件的毛利率，联创电子的毛利率系光学产品的毛利率。
光学镜头毛利率因产品结构、客户群体不同、规模效应等存在较大差异。报
告期内，发行人主营业务毛利率低于同行业可比公司平均水平。其中： 2019 年、
2020 年公司毛利率水平与联合光电毛利率相对接近，2021 年、2022 年 1-6 月毛
利率水平与福光股份相近。
同行业公司中，舜宇光学光学零件毛利率较高，主要系其作为手机镜头和车
载镜头的行业领导者，议价能力较强，且生产规模大，成本相对低，因此产品毛
利率相对较高；力鼎光电毛利率较高，主要系其以境外销售为主，境外毛利率较
高所致；福光股份毛利率较高，主要系其部分定制产品毛利率较高；中润光学毛
利率相对较高，主要系其收入规模相对较小，产品以高清大倍率变焦一体机镜头
为主所致；福特科毛利率较高，主要系其精密光学元组件毛利率较高所致；联合
光电毛利率较低，主要系下游客户集中度较高，议价能力相对较低，因此毛利率
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较低。
综上，公司主营业务毛利率与同行业可比公司的差异，主要系产品结构、客
户群体、规模效应所致。
4、期间费用
报告期内，公司期间费用构成及变动如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
金额 1,528.70 2,629.80 1,261.36 1,778.34
销售费用 同比增长 140.74% 108.49% -29.07% 28.37%
占营业收入比例 1.66% 1.28% 0.86% 1.44%
金额 5,960.19 8,208.54 5,710.04 5,286.65
管理费用 同比增长 48.15% 43.76% 8.01% 42.30%
占营业收入比例 6.47% 3.98% 3.88% 4.29%
金额 6,382.68 13,363.13 7,489.42 5,990.34
研发费用 同比增长 32.85% 78.43% 25.02% 52.17%
占营业收入比例 6.93% 6.48% 5.09% 4.87%
金额 1,198.39 2,272.20 2,443.27 2,174.33
财务费用 同比增长 15.95% -7.00% 12.37% 3.59%
占营业收入比例 1.30% 1.10% 1.66% 1.77%
金额 15,069.95 26,473.67 16,904.08 15,229.66
期间费用
同比增长 43.58% 56.61% 10.99% 36.76%
合计
占营业收入比例 16.36% 12.84% 11.49% 12.37%
注：2022 年 1-6 月同比增长系较 2021 年 1-6 月相比的数据。
报告期内，公司期间费用呈逐年增加趋势，期间费用率分别为 12.37%、
11.49%、12.84%和 16.36%，公司期间费用占营业收入的比例较为稳定，2022 年
1-6 月占比较高主要系 2021 年 12 月实施了限制性股票激励计划导致本期股份支
付费用较高所致。
（1）销售费用
报告期内，公司销售费用主要由运输费、职工薪酬、业务招待费及广告与展
览费等构成，具体如下：
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单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
职工薪酬 634.67 41.52% 1,155.30 43.93% 891.99 70.72% 619.66 34.85%
运输费 - - - - - - 713.77 40.14%
广告与展览费 42.47 2.78% 190.33 7.24% 22.73 1.80% 295.92 16.64%
差旅费 9.04 0.59% 27.29 1.04% 13.17 1.04% 33.85 1.90%
股份支付 716.25 46.85% 292.34 11.12% 94.83 7.52% - -
其他 126.26 8.26% 964.53 36.68% 238.63 18.92% 115.14 6.47%
合计 1,528.70 100.00% 2,629.80 100.00% 1,261.36 100.00% 1,778.34 100.00%
占营业收入的
1.66% 1.28% 0.86% 1.44%
比例
报告期各期，销售费用率分别为 1.44%、0.86%、1.28%、1.66%，剔除股份
支付后的销售费用占比总体呈下降趋势，主要系营业收入增长较快所致。2020 年
销售费用率下降，主要系公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，运输费作为
合同履约成本列报于营业成本所致。报告期内，公司销售费用与公司业务规模相
匹配。
销售费用中职工薪酬、广告与展览费占比较高，公司的广告与展览费主要系
公司参加各类展会所产生的展台搭建费、展位费等支出。
2020 年度、2022 年 1-6 月广告与展览费金额较小，主要系受新冠疫情影响，
广告与展览活动减少导致。
（2）管理费用
报告期内，公司管理费用主要由职工薪酬、折旧及摊销、业务招待费和办公
费等构成，具体如下：
单位：万元
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
职工薪酬 1,138.74 19.11% 2,178.33 26.54% 1,889.32 33.09% 1,782.09 33.71%
折旧及摊销 1,165.75 19.56% 1,647.41 20.07% 1,230.19 21.54% 1,255.49 23.75%
食堂费用 3.19 0.05% 155.79 1.90% 335.68 5.88% 193.98 3.67%
租赁费 1.62 0.03% 114.41 1.39% 236.96 4.15% 201.96 3.82%
办公费 355.63 5.97% 583.59 7.11% 272.95 4.78% 359.72 6.80%
中介机构费 364.08 6.11% 603.61 7.35% 211.18 3.70% 137.18 2.59%
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业务招待费 720.21 12.08% 702.95 8.56% 473.57 8.29% 283.98 5.37%
差旅费 49.63 0.83% 97.41 1.19% 81.06 1.42% 191.62 3.62%
股份支付 1,624.66 27.26% 809.25 9.86% 270.54 4.74% - -
保安保洁 93.43 1.57% 363.75 4.43% 200.69 3.51%
培训费 14.15 0.24% 220.30 2.68% 90.18 1.58%
其他 429.09 7.20% 731.75 8.91% 417.72 7.32% 880.63 16.66%
合计 5,960.19 100.00% 8,208.54 100.00% 5,710.04 100.00% 5,286.65 100.00%
占营业收入
6.47% 3.98% 3.88% 4.29%
的比例
报告期各期，公司管理费用分别为 5,286.65 万元、5,710.04 万元、8,208.54
万元和 5,960.19 万元，具体分析如下：
①职工薪酬
报告期各期，公司管理费用中职工薪酬分别为 1,782.09 万元、1,889.32 万元、
2,178.33 万元和 1,138.74 万元，呈逐年增长的态势。
②折旧及摊销
报告期各期，公司管理费用中折旧与摊销金额分别为 1,255.49 万元、1,230.19
万元、1,647.41 万元和 1,165.75 万元，2021 年度折旧与摊销较上期增加 417.22
万元，主要系公司新厂区陆续建设完成投入使用，相关折旧费用增加所致。
③股份支付
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
股份支付 1,624.66 809.25 270.54 -
合计 1,624.66 809.25 270.54 -
2020 年公司计提股份支付 270.54 万元，主要系 2020 年实施限制性股票激励
计划，授予价低于公允价值的部分根据解除限售的比例分期计提股份支付费用所
致。
2021 年公司计提股份支付 809.25 万元，主要系公司 2020 年及 2021 年实施
限制性股票激励计划，授予价低于公允价值的部分根据解除限售的比例分期计提
股份支付费用所致。
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2022 年 1-6 月公司计提股份支付 1,624.66 万元，主要系公司 2020 年及
2021 年实施限制性股票激励计划，授予价低于公允价值的部分根据解除限售的
比例分期计提股份支付费用所致。
（3）研发费用
报告期内，公司研发费用主要包括材料费、工资及福利费和其他项目，具体
构成如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
材料费 1,430.64 5,144.83 2,547.90 3,071.20
工资及福利费 2,287.46 4,113.75 2,634.54 1,855.62
折旧及摊销 1,118.55 1,727.58 936.28 489.45
水电费 179.91 339.79 116.86 181.71
设计费用 102.74 91.97 238.63 37.10
股份支付 1,111.41 707.44 296.08 -
技术开发费 6.40 698.40 367.30 149.42
其他 145.58 539.35 351.83 205.86
合计 6,382.68 13,363.13 7,489.42 5,990.34
基于技术密集的行业特征及公司产品更新、技术升级的需要，研发为公司保
持核心竞争力和推动未来盈利增长的关键。报告期内，公司不断研制新型光学镜
头，获得了多项专利。报告期各期，公司研发费用总额分别为 5,990.34 万元、
7,489.42 万元、13,363.13 万元和 6,382.68 万元。公司研发支出主要包括材料费、
研发人员的薪酬和设备折旧等费用，其中：2021 年研发费用较 2020 年增加
5,873.71 万元，主要系公司为了保持产品市场竞争力，研发项目数量增加及研发
投入增长较快所致。
报告期内，公司不存在研发费用资本化的情况。
（4）财务费用
报告期内，公司财务费用明细如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息支出 1,402.39 2,213.87 2,359.71 2,194.95
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
减：利息收入 103.13 104.08 81.74 34.38
汇兑损益 -146.74 110.30 125.35 -12.64
其他 45.88 52.12 39.94 26.40
合计 1,198.39 2,272.20 2,443.27 2,174.33
报告期各期，公司财务费用分别为 2,174.33 万元、2,443.27 万元、2,272.20
万元和 1,198.39 万元；其中 2020 年财务费用较 2019 年增加了 268.93 万元，主
要系公司银行借款等融资增加，导致利息支出增加；2021 年财务费用较 2020 年
减少了 171.06 万元，主要系公司 2021 年通过向特定对象非公开发行股票收到的
募集资金增强了流动性，故一定程度减少了银行借款，从而利息支出有所减少。
同时，由于人民币汇率波动的原因导致公司 2020 年、2021 年发生汇兑损失。
5、信用减值损失
报告期内，公司信用减值损失具体构成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
坏账损失 591.78 -61.52 -1,034.01 -165.69
合计 591.78 -61.52 -1,034.01 -165.69
公司资产减值损失为应收账款、其他应收款计提坏账准备所产生。2020 年
坏账损失金额较大，主要系 2020 年公司收到部分建信融通产品未终止确认应收
账款计提了相应的坏账准备导致。
6、其他收益
报告期各期，公司其他收益金额分别为 373.48 万元、471.69 万元、982.89 万
元和 468.15 万元，其他收益主要为政府补助。
报告期内，其他收益明细具体如下：
单位：万元
与资产相关/
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
与收益相关
企业研究开发补助资金 38.50 - 40.00 30.00 与收益相关
宇瞳光学产业园建设补助 117.96 180.36 169.25 169.25 与资产相关
自动化智能化改造项目财政资助 23.92 47.85 36.25 13.97 与资产相关
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“机器换人”项目资金补助 35.88 71.76 71.76 71.76 与资产相关
技术改造项目资金补助 69.58 78.50 12.45 - 与资产相关
职工培训补助 46.12 60.26 62.10 - 与收益相关
稳岗补贴 70.74 88.58 39.27 - 与收益相关
高新企业奖励 2.00 75.00 - - 与收益相关
2020 年政府质量奖 - 100.00 - - 与收益相关
市场开拓扶持资金 - 115.17 - - 与收益相关
其他与收益相关的政府补助 63.44 165.40 40.61 88.50 与收益相关
合计 468.15 982.89 471.69 373.48
7、营业外收入
报告期内，公司营业外收入具体构成如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
政府补助 - - 394.51 154.99
其他 9.29 88.46 35.20 30.92
合计 9.29 88.46 429.71 185.91
8、营业外支出
报告期内，公司营业外支出具体构成如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动资产报废损失 21.67 217.77 218.57 238.27
捐赠支出 23.00 102.40 235.37 -
赞助费 22.65 79.78 19.79 -
其他 0.25 57.56 40.91 50.80
合计 67.57 457.50 514.64 289.08
9、所得税费用
报告期各期，公司所得税费用分别为 1,195.55 万元、1,911.32 万元、3,028.08
万元和 760.01 万元，具体情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 1,427.36 3,773.56 2,188.80 1,191.22
递延所得税费用 -667.36 -745.47 -277.48 4.33
合计 760.01 3,028.08 1,911.32 1,195.55
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报告期内，所得税与会计利润的关系如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 9,012.34 27,294.11 14,586.75 11,537.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,351.85 4,094.12 2,188.01 1,730.64
子公司适用不同税率的影响 98.24 673.83 323.04 1.11
调整以前期间所得税的影响 - 237.59 5.51 13.69
不可抵扣的成本、费用和损失影响 54.60 121.23 40.46 49.12
研发费用加计扣除影响额 -904.02 -2,053.26 -722.38 -599.01
股份支付的影响 159.33 -43.34 76.67 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
- -2.09 - -
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 760.01 3,028.08 1,911.32 1,195.55
所得税费用/利润总额 8.43% 11.09% 13.10% 10.36%
报告期内，公司系高新技术企业，按照 15%的税率缴纳企业所得税。报告期
各期，公司所得税费用占利润总额的比例分别为 10.36%、13.10%、11.09%和 8.43%，
整体较为稳定。
10、净利润
（1）报告期净利润及波动情况
报告期内，公司净利润及扣除非经常性损益后的净利润情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
净利润 8,252.33 24,266.03 12,675.43 10,342.08
非经常性损益 473.64 815.91 1,025.87 449.27
扣除非经常性损益后
7,778.69 23,450.12 11,649.56 9,892.81
的净利润
2021 年度公司净利润较 2020 年度增长 11,590.60 万元，增幅 91.44%，增幅
较大，主要系受益于下游市场需求和自身产能的扩大以及规模效应使得单位成本
下降所致。
（2）税收优惠对经营业绩的影响
报告期内，公司享受的税收优惠主要是高新技术企业税收优惠和研发费用加
计扣除有关税收优惠政策。公司享受的税收优惠占利润总额的比例如下：
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单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
高新技术企业税收优惠 810.82 1,201.68 1,032.29 787.45
研发费用加计扣除对企业所
1,299.96 1,161.22 998.36
得税的影响金额 3,093.28
税收优惠金额合计 2,110.78 4,294.96 2,193.51 1,785.81
利润总额 9,012.34 27,294.11 14,586.75 11,537.63
税收优惠占利润总额的比例 23.42% 15.74% 15.04% 15.48%
报告期内，公司税收政策不存在重大不利变化，税收优惠政策对公司的经营
成果不存在重大影响，公司对税收优惠不存在严重依赖。
（3）营业收入与净利润变动的匹配情况
报告期内，公司营业收入与净利润的变动情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
营业收入 92,086.66 206,173.89 147,147.08 123,106.69
净利润 8,252.33 24,266.03 12,675.43 10,342.08
净利率 8.96% 11.77% 8.61% 8.40%
2019 年度和 2020 年度，公司净利率保持稳定，营业收入与净利润的变动趋
势基本一致。
2021 年度的净利率较高，主要系公司 2021 年度营业收入较 2020 年度增长
59,026.81 万元，增幅为 40.11%，主营业务毛利率增长 4.61%，主要系受益于下
游市场需求和自身产能的扩大以及规模效应使得单位成本下降所致。
（4）净利润与经营活动现金流量净额的差异情况
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
净利润 8,252.33 24,266.03 12,675.43 10,342.08
经营活动现金流量净额 24,993.21 31,267.67 3,197.08 29,680.59
净利润与经营活动现金流
-16,740.88 -7,001.64 9,478.35 -19,338.51
量净额的差异
2019 年度公司经营活动现金流量净额高于净利润，一方面系公司自 2019 年
9 月首发上市成功后，获得的银行授信额度增加，采购货款更多的使用银行承兑
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汇票的结算方式，应付票据余额 2019 年末较 2018 年末增加 9,318.24 万元，增幅
178.61%，进而购买商品支付的现金减少；另一方面系公司加强存货的精细化管
理，2019 年营业收入较 2018 年增加 23,337.80 万元，增幅 23.39%的情形下，2019
年末存货余额较 2018 年末下降 82.73 万元，使得存货占用资金减少。
2020 年度公司经营活动现金流量净额低于净利润，主要是由于 2020 年初新
冠疫情爆发，随着 2020 年下半年新冠疫情得到较好控制，全面复工复产使得下
游行业的采购订单大幅增长，公司 2020 年下半年对客户的销售额大幅增加， 使
得 2020 年末应收账款余额较 2019 年末增长了 96.75%；此外，公司收到的建信
融通票据增多，使得公司 2020 年度经营活动现金流量净额低于净利润。
2021 年度公司经营活动现金流量净额高于净利润，主要是建信融通产品到
期，使得销售商品、提供劳务收到的现金增加，使得经营性应收项目的增加金额
小于经营性应付项目的增加所致。
2022 年 1-6 月公司经营活动现金流量净额高于净利润，主要系当期收款情
况较好，应收项目减少所致。
（七）现金流量分析
报告期内，公司现金流量的主要情况如下所示：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
经营活动产生的现金流量净额 24,993.21 31,267.67 3,197.08 29,680.59
投资活动产生的现金流量净额 -31,591.19 -59,739.48 -30,161.20 -70,208.09
筹资活动产生的现金流量净额 15,013.88 26,772.79 32,960.23 52,514.64
汇率变动对现金及现金等价物的影响 58.81 -60.01 -54.06 26.02
现金及现金等价物净增加额 8,474.71 -1,759.03 5,942.05 12,013.17
1、经营活动现金流量
报告期内，公司经营活动现金流入情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
销售商品、提供劳务收到的现金 98,409.54 177,184.63 114,270.38 115,789.06
收到的税费返还 774.69 929.61 1,757.96 802.10
收到其他与经营活动有关的现金 1,618.76 1,765.69 2,062.09 862.72
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
经营活动现金流入小计 100,803.00 179,879.93 118,090.43 117,453.88
购买商品、接受劳务支付的现金 60,837.27 112,058.06 93,012.46 63,418.18
支付给职工以及为职工支付的现金 12,326.62 22,386.97 15,555.27 16,304.20
支付的各项税费 1,066.81 6,576.75 2,320.85 3,962.87
支付其他与经营活动有关的现金 1,579.09 7,590.49 4,004.77 4,088.04
经营活动现金流出小计 75,809.79 148,612.27 114,893.35 87,773.29
经营活动产生的现金流量净额 24,993.21 31,267.67 3,197.08 29,680.59
报告期各期，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 29,680.59 万元、
3,197.08 万元、31,267.67 万元和 24,993.21 万元。2020 年，公司经营活动现金
流量净额减少，主要系随着公司业务规模不断扩大，公司购买商品、接受劳务支
付的现金增加，由于部分客户采用建信融通进行付款，导致销售商品、提供劳务
收到的现金未同步增加所致。2021 年，公司经营活动现金流量净额增加，主要系
建信融通产品到期，使得销售商品、提供劳务收到的现金增加。
2、投资活动现金流量
报告期内，公司投资活动现金流量情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到其他与投资活动有关的现金 - - 36,631.94 3,500.00
取得投资收益收到的现金 - - 638.82 7.79
处置固定资产、无形资产和其他长
970.00 109.92 47.18 359.27
期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - - 500.00
投资活动现金流入小计 970.00 109.92 37,317.94 4,367.05
购建固定资产、无形资产和其他长
28,861.19 59,349.41 64,479.14 37,575.14
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,700.00 - 3,000.00 37,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - 500.00 - -
投资活动现金流出小计 32,561.19 59,849.41 67,479.14 74,575.14
投资活动产生的现金流量净额 -31,591.19 -59,739.48 -30,161.20 -70,208.09
报告期各期，公司投资活动现金流量净额分别为-70,208.09 万元、-30,161.20
万元、-59,739.48 万元和-31,591.19 万元，主要为购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金及购买理财等投资支付的现金。
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3、筹资活动现金流量
报告期内，公司筹资活动现金流量变动具体情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
吸收投资收到的现金 - 24,413.90 4,487.57 48,821.96
取得借款收到的现金 40,747.68 55,277.07 69,823.61 20,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,090.00 1,316.67 762.54 166.19
筹资活动现金流入小计 41,837.68 81,007.63 75,073.73 69,488.15
偿还债务支付的现金 17,060.00 41,060.00 30,350.00 7,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,654.28 9,392.04 6,357.69 1,388.70
支付其他与筹资活动有关的现金 4,109.52 3,782.80 5,405.81 7,984.81
筹资活动现金流出小计 26,823.79 54,234.84 42,113.50 16,973.51
筹资活动产生的现金流量净额 15,013.88 26,772.79 32,960.23 52,514.64
报告期各期，公司筹资活动现金流入分别为 69,488.15 万元、75,073.73 万元、
81,007.63 万元和 41,837.68 万元，主要包括首次公开发行股票募集资金、向特
定对象发行股票募集资金、取得借款收到的现金等。报告期内，公司筹资活动现
金流出分别为 16,973.51 万元、42,113.50 万元、54,234.84 万元和 26,823.79 万
元，主要包括偿还债务支付的现金、分配股利、利润或偿付利息支付的现金和支
付其他与筹资活动有关的现金。
（八）资本性支出分析
1、报告期内公司的资本性支出情况
报告期内，公司重大资本性支出情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
购建固定资产、无形资产和
28,861.19 59,349.41 64,479.14 37,575.14
其他长期资产支付的现金
报告期内，公司运用 IPO 和向特定投资者发行股票募集资金以及自有资金
先后投入了一系列新项目。报告期内，公司生产规模不断扩大，期间的重大资本
性支出均投向与公司主业相关的项目，主要用于建设厂房和购置机器设备等。
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2、未来可预见的资本性支出计划
公司未来重大资本性支出主要为本次发行可转债募集资金投资项目等，募投
项目的具体投资计划详见本募集说明书“第七节本次募集资金运用”。
（九）技术创新分析
1、公司技术先进性情况
公司是专业从事光学镜头等产品设计、研发、生产和销售的高新技术企业，
产品主要应用于安防监控设备、车载摄像头、机器视觉等高精密光学系统。
公司自成立以来，秉承“为客户创造价值，普及高清镜头，让世界更安全”
的经营理念以及“共赢和谐，卓越创新，尊重人性，永续经营”的企业文化，专
注于以光学镜头为核心的技术研发与应用，并发展成为国内安防监控镜头行业的
优势企业。公司将创新作为企业发展的重要动力与核心竞争力，不断引进行业内
的优秀人才，建立了技术精湛、经验丰富、精诚团结的核心经营管理团队。
公司高度重视自主研发和技术创新，在产品中广泛应用非球面塑胶镜片、低
色散玻璃镜片，配合自主研发的像差矫正算法、温度补偿算法和公差优化算法，
使产品具有解析力高、信赖性好、日夜共焦等技术优势。在极端温湿度环境中，
产品仍能保持优秀的成像品质，可适应多种工作场景。此外，公司最新研发的星
光级和黑光级系列产品，具有超大光圈，在接近全暗的黑夜仍能输出全彩色图像，
实现真正意义上的日夜两用。产品优秀的成像品质和稳定的影像输出，大大提高
了人脸识别的精度和效率，使其广泛应用于智能监控、智能家居和智能楼宇等人
工智能领域。在产品制造的核心技术方面，公司引进了塑胶成型机、真空镀膜机、
自动组立机等国内外先进设备，经过理论分析和计算，设计了稳定高效的加工工
序和生产线，大大提高了生产效率和产品的稳定性。通过设备引进与自主研发相
结合的方式，公司产品组装工序自动化程度已达到较高水平，未来公司将朝着实
现全面自动化生产而努力。
2、公司在研项目情况
截至本募集说明书签署日，发行人正在从事的主要研发项目情况如下：
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序号 项目名称 进展阶段 拟达到目标
应用于智能制造领域，具备超高分辨率、超低畸变等特点，
机器视觉镜头系
1 规模试制 目前已有 600 万像素及 1,200 万像素两个子系列量产，补
列（二）
充中间档 1,000 万像素子系列产品
应用于安防领域，为满足可视门铃市场的需要，开发超短
超广角门禁镜头
2 规模试制 总长、超大视场角的镜头系列。该系列适配各种像素的图
系列
像传感器芯片，具备高性价比优势
通用镜头产品系 应用于安防领域，替代以往的通用系列是产品更具有更高
3 规模试制
列迭代开发 的性能，以及更具竞争力的价格。
微型 4k 镜头系 应用于安防领域，支持 1/2.7”图像传感器，最小支持 1.45
4 试制阶段
列（1/2.7”） μm 的 4K 分辨率芯片，支持红外共焦
应用于安防领域，产品应用于球型或高速球型摄像机，相
大倍率一体机系 比以往一体机系列，新的产品系列支持图像传感器尺寸可
5 试制阶段
列 达 1/1.8”，提升成像性能，同时具备超过 20 倍及以上的变
倍比
应用于安防领域，小型化 2X 变焦一体机镜头，覆盖安防
超高分辨率小变
6 试制阶段 领域常用的视场范围，支持 4K 分辨率芯片，快速聚焦、
倍一体机镜头
快速响应
微型 F1.0 日夜 应用于安防领域，目前已经开发了 1/2.7”系列，受到市场
7 全彩镜头系列 设计阶段 反馈良好，在此基础上，开发 1/1.8”系列，超大光圈日夜
（1/1.8”） 全彩镜头，接口规格为 M16*0.5，总长较以往产品减小 30%
应用于安防领域，支持 1/1.8”图像传感器，最小支持 2μm
微型 4k 镜头系
8 设计阶段 的 4K 分辨率芯片，支持红外共焦，总长为 22.5mm，较以
列(1/1.8”)
往产品大大缩短了总长
应用于安防领域或者电子消费品领域，总长 8mm，焦距
微型出入口人脸
9 设计阶段 4.2mm，光圈 F2.0，畸变 5%以内，用于出入口，人脸识别
识别镜头
等领域。
3、保持技术创新的机制和安排
在技术创新、产品设计以及产业化方面，公司已建立一系列较为完善的管理
组织机制，有利地推动了公司的快速发展。一方面，公司研发部门主要承担公司
新产品、新工艺以及新技术的总体研发计划编制和具体研发任务实施；另一方面，
针对下游不同应用领域的市场情况和客户需求，市场运营中心在充分调研的基础
上会及时向公司的研发部提供市场信息和产品动向，并对相应的研究方向和技术
成果提出改进意见。此外，在以技术创新为核心的发展理念下，公司的其他部门
会积极配合公司的研发活动：在研发部门的组织下，采购部主要负责配合研发活
动所需物料、设备的采购，生管部主要负责根据设计图样和工艺指标进行批量样
品生产。通过上述技术创新组织管理机制的实施，充分调动部门之间的协同效应，
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从而帮助公司提升自身工艺水平并不断推出新产品，有效、快速地满足客户需求。
五、或有事项、资产负债表日后事项及其他重要事项
（一）日后事项
公司于 2022 年 5 月与东莞市玖洲光学有限公司古文斌、聂新旺、谭华江三
名自然人股东签订了股权转让协议，公司受让玖洲光学 20%的股份，并于 2022
年 7 月完成工商变更登记，标的公司名称变更为东莞市宇瞳玖洲光学有限公司。
上述三名股东将所持剩余 74%表决权委托给公司，公司合计拥有玖洲光学 94%的
表决权，形成非同一控制下的企业合并。
（二）或有事项
截至本募集说明书签署日，公司无其他需要披露的重大或有事项。
（三）承诺事项
截至报告期末，公司无需要披露的重大承诺事项。
六、主要税收情况
（一）公司及子公司主要税收情况
1、企业所得税
法定所得 实际所得税率
公司名称
税率 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
公司 25% 15% 15% 15% 15%
上饶宇瞳 25% 25% 25% 25% 25%
宇瞳汽车视觉 25% 25% 25%
宇瞳教育 25% 25%
2018 年 11 月 28 日，公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家
税务总局广东省税务局核发的高新技术企业证书（证书编号 GR201844004159），
有效期三年，公司享受 15%的企业所得税优惠税率，2019 年度、2020 年度企业
所得税实际执行税率为 15%。
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2021 年 12 月 20 日，公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家
税务总局广东省税务局核发的高新技术企业证书（证书编号 GR202144000086），
有效期三年，公司享受 15%的企业所得税优惠税率，2021 年度和 2022 年 1-6 月
企业所得税实际执行税率为 15%。
2、流转税
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 16%、13%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政
策的公告》（2019 年第 39 号文），自 2019 年 4 月 1 日起，公司增值税适用税率
由 16%调整至 13%。
3、其他税费
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 按应缴流转税额计提 5%、1%
教育费附加 按应缴流转税额计提 3%
地方教育费附加 按应缴流转税额计提 2%
（二）税收优惠政策及依据
1、高新技术企业税收优惠
公司于 2018 年 11 月 28 日通过高新技术企业资格重新认定，获发《高新技
术企业证书》（证书编号：GR201844004159，有效期为 2018 年至 2020 年），
并于 2021 年 12 月 20 日通过高新技术企业资格重新认定，获发《高新技术企业
证书》（证书编号：GR202144000086，有效期为 2021 年至 2023 年），根据《中
华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定及《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》，公司 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月减按 15%
的税率计缴企业所得税。
2、研发费用加计扣除
根据财税〔2018〕99 号文件规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费
用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年
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1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；
形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
（财政部税务总局公告 2021 年第 13 号）规定，制造业企业开展研发活动中实际
发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，
自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形
资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
3、出口“免、抵、退”优惠政策
根据财政部、国家税务总局、海关总署有关政策，发行人出口的主要镜头产
品属于“商品编码为 9002199010 的摄像机、摄录一体机的镜头以及商品编码为
32061900 的品目 9002 未列名的其他物镜”，执行国家增值税“免、抵、退”税
收政策，2018 年 9 月起适用的出口退税率为 16%。根据财政部、税务总局、海
关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》2019 年第 39 号文），
自 2019 年 4 月 1 日起，公司增值税适用的出口退税率由 16%调整至 13%。
七、公司债券发行和偿债能力情况
（一）最近三年一期债券发行和偿还情况
公司最近三年一期不存在对外发行债券的情形。
（二）本次发行完成后的累计债券余额情况
公司本次拟向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币
80,000.00 万元（含 80,000.00 万元），本次发行完成后，公司累计债券余额不超
过 80,000.00 万元，占最近一期末归属于母公司所有者权益的比例为 46.23%，未
超过 50%，符合《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》的相
关要求。
为保证公司累计债券余额占最近一期末净资产比例持续符合上述规定，公司
已作出如下承诺：“若本次可转债未出现终止注册的情况，公司计划在本次可转
债发行前，不发行任何其他计入累计债券余额的公司债及企业债，并且不向相关
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监管机构提交公司债/企业债的注册/备案申请文件。”
（三）本次发行对公司资产负债结构的影响及公司偿债能力情况
以 2022 年 6 月 30 日公司的财务数据进行测算，本次可转债发行完成前后，
假设其他财务数据不变，公司的资产负债率变动情况如下：
单位：万元
报表项目 2022 年 6 月 30 日 本次发行规模 本次转股前 本次转股后
资产总额 354,263.64 434,263.64 434,263.64
负债总额 181,226.99 80,000.00 261,226.99 181,226.99
资产负债率 51.16% 60.15% 41.73%
截至 2022 年 6 月 30 日，公司合并资产负债率为 51.16%。本次可转换公司
债券发行完成后、转股前，公司的总资产和总负债将同时增加 80,000.00 万元，
公司资产负债率将从 51.16%增加至 60.15%。由于可转换公司债券兼具股权和债
券两种性质，债券持有人可选择是否将其所持有的债券进行转股，假设债券持有
人选择全部转股，在全部转股完成后，公司的净资产将逐步增加，资产负债率将
下降至 41.73%，公司的资产负债率变动属于合理范围内。
2019 年度、2020 年度和 2021 年度，公司归属于母公司所有者的净利润分别
为 10,342.08 万元、12,675.43 万元和 24,266.03 万元，平均可分配利润为 15,761.18
万元。参考近期债券市场的发行利率水平并经合理估计，公司最近三年平均可分
配利润足以支付公司债券一年的利息。
报告期内，公司现金流量情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
经营活动产生的现金流量净额 24,993.21 31,267.67 3,197.08 29,680.59
投资活动产生的现金流量净额 -31,591.19 -59,739.48 -30,161.20 -70,208.09
筹资活动产生的现金流量净额 15,013.88 26,772.79 32,960.23 52,514.64
现金及现金等价物净增加额 8,474.71 -1,759.03 5,942.05 12,013.17
期末现金及现金等价物余额 28,292.68 19,817.96 21,577.00 15,634.95
报告期各期，公司的现金及现金等价物净增加额分别为 12,013.17 万元、
5,942.05 万元、-1,759.03 万元和 8,474.71 万元。其中，2021 年为负，主要系公
司购建固定资产等资本性投入较大。
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综上所述，公司本次债券发行完成后，预计累计债券余额符合相关要求。报
告期内公司盈利情况及现金流量情况良好，预计公司最近三年平均可分配利润能
够覆盖本次发行可转债一年的利息，具备较强偿债能力。
（四）资信评级情况
公司本次发行可转债聘请中证鹏元资信评估股份有限公司担任信用评级机
构。根据中证鹏元出具的《信用评级报告》，公司的主体信用级别为 AA-，本次
可转债的信用级别为 AA-。
八、本次发行的影响
（一）本次发行完成后，上市公司业务及资产的变动或整合计划
本次发行完成后，随着募集资金投资项目的实施，公司的业务和资产规模会
进一步扩大。本次募集资金投资项目系围绕公司现有主营业务开展，公司的主营
业务未发生变化，不存在因本次向不特定对象发行可转债而导致的业务及资产的
整合计划。
（二）本次发行完成后，上市公司新旧产业融合情况的变化
本次发行可转换公司债券募集资金投资项目围绕公司主营业务展开，精密光
学镜头生产建设项目的实施将引进一系列新设备，通过新工艺、新技术来增强公
司在安防监控镜头、车载镜头、工业机器视觉、智能家居等领域的市场竞争力，
提升公司车载镜头、机器视觉、智能家居等产品的生产能力，从而优化公司产品
结构，逐步提高车载镜头、机器视觉、智能家居等下游领域市场份额，拓宽新的
业务增长点。
此外，上饶宇瞳中等职业学校建设项目的实施，有利于满足职业学校师生和
企业技术人才双向交流的需求，同时可以解决企业自身专业技术人才短缺的难题。
本募投项目虽然未直接生产具体产品，但可为企业输送专业技能人才，弥补技能
人才缺口，解决公司招工难和人才短缺的双重问题，有效提升公司的整体竞争实
力。
因此，本次募集资金投资项目，均与现有产业密切相关，符合公司主营业务
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的发展方向，符合公司业务发展规划，有助于巩固公司在行业中的地位，加强公
司的综合竞争实力，具有良好的市场发展前景和经济效益。本次发行有助于丰富
和完善公司产品结构，弥补技能人才缺口，提高产品附加值，培育新的利润增长
点，提升公司的整体盈利能力，符合公司长期发展需求及股东利益。
（三）本次发行完成后，上市公司控制权结构的变化
本次发行可转换公司债券不涉及公司股权变化，公司控制权结构不会发生变
化。
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第七节 本次募集资金运用
一、本次募集资金概况
本次向不特定对象发行可转换公司债券 的募集资金总额不超过人民币
80,000.00 万元（含本数），扣除相关发行费用后拟投资于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 实施主体 项目总投资额 募集资金拟投入额
1 精密光学镜头生产建设项目 宇瞳光电 63,808.17 43,000.00
2 上饶宇瞳中等职业学校建设项目 宇瞳教育 22,058.00 17,000.00
3 补充流动资金 宇瞳光学 20,000.00 20,000.00
合计 105,866.17 80,000.00
在本次发行可转换公司债券的募集资金到位之前，公司可根据募集资金投资
项目实施进度的实际情况以自筹资金先行投入，并在募集资金到位后予以置换。
本次发行募集资金到位后，若实际募集资金净额少于上述募集资金投资项目需投
入的资金总额，募集资金不足部分由公司以自有资金或通过其他融资方式解决。
二、本次募集资金投资项目的背景
（一）产业政策推动光学镜头行业快速发展
光学镜头作为一种基础性光电元器件，是视频监控、消费电子、汽车电子、
穿戴设备等电子产业终端领域发展的基础。此外，由于光学镜头与光学设计、高
端精密制造紧密相关，因此光学镜头产业的发展受到较多政策支持。
国家发改委等五部门于 2020 年 7 月发布了《国家新一代人工智能标准体系
建设指南》，提出到 2023 年，初步建立人工智能标准体系，率先在制造、交通、
金融、安防、家居、养老、环保、教育等重点行业和领域进行推进，建设人工智
能标准试验验证平台。住建部于 2021 年 4 月发布了《关于加快发展数字家庭，
提高居住品质的指导意见》，提出到 2022 年底，基本形成可复制可推广的经验和
生活服务模式；到 2025 年底，构建比较完备的数字家庭标准体系；新建全装修
住宅和社区配套设施，全面具备通信连接能力，拥有必要的智能产品。2015 年，
国务院国家制造强国建设战略咨询委员会发布的《中国制造 2025》中，将高分辨
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光学镜头成像系列列入高性能机器视觉等领域重点发展产品，车载光学系统列入
智能网联汽车关键零部件。
随着国家红利政策的持续制定与推出，支持并鼓励了光学元器件产业的发展，
不断完善了中国光学镜头的自主制造生产体系，推进了中国光学镜头行业上游元
器件及下游应用领域的发展，为中游光学镜头的制造和生产提供了科技创新与发
展保障。
（二）光学镜头新兴应用领域不断拓展，驱动行业快速增长
视觉是人体重要的感官，视频、图像是物联网时代重要的输入信息，随着机
器视觉、智能车载、智能家居等新兴应用领域技术的突破与应用市场的拓宽，光
学镜头作为关键元器件在新技术、新应用领域中发挥至关重要的作用。
1、机器视觉具有多维优势，制造业智能化升级促进机器视觉镜头快速发展
机器视觉属于人工智能范畴，国内外已开始大量应用。机器视觉被称为智能
制造的“智慧之眼”，为智能制造打开了新的“视”界，是实现工业自动化和智
能化的必要手段。机器视觉相比人类视觉多方面优势显著，众多应用场景替代价
值较高。机器视觉是实现设备精密控制、智能化、自动化的有效途径，堪称现代
工业和智能制造的机器眼睛，相比于人类视觉在精确性、速度性、适应性、客观
性、重复性、可靠性、效率性、感光范围和信息集成上具有多方面领先优势。目
前机器视觉主要应用于工业自动化领域，在被检测物品移动速度快、精确性要求
高和工作重复性较高的场景下，机器视觉设备相比人眼工作效率提升明显，能够
代替人眼在多种场景下实现识别、定位、测量、检测等多种功能。
在制造业升级的大背景下，全国制造型企业围绕智能制造的主线展开布局，
机器视觉作为智能制造之眼，是进行数据搜集的必要条件，从产业链建设顺序来
看，将优先受益于制造业的智能化转型升级，伴随企业投资支出的逐步增加，机
器视觉行业将逐步放量，步入发展快车道。镜头作为机器视觉系统中最关键的成
像部件，其质量直接影响视觉系统的整体性能，随着机器视觉行业的快速发展，
将进一步扩大机器视觉镜头的市场规模。
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2、智能驾驶需求推动ADAS渗透率提升，带动车载摄像头高速发展
在自动驾驶系统中，摄像头是实现众多预警、识别类功能的基础，绝大部分
的自动驾驶技术都会运用到摄像头，或将摄像头作为一种解决方案。目前车载摄
像头种类多样，按照应用领域可分为行车辅助（包括行车记录仪、高级辅助驾驶
系统 ADAS 与主动安全系统）、驻车辅助（全车环视）与车内人员监控（DMS，
Drive Monitoring System，驾驶员监控及 OMS，Occupancy Monitoring System，乘
员监控），贯穿行驶到泊车全过程。根据不同自动驾驶功能及其在自动驾驶汽车
上的安装位置，车载摄像头可以分为前视、后视和侧视、环视、内置 5 大类型。
其中前视摄像头使用频率最高，性能要求也相应提高，通过广角及普通视角摄像
头可实现包括前向碰撞预警、车道偏离预警等多重自动驾驶功能；侧视摄像头代
替后视镜将成为趋势，以消除汽车后视镜盲区的存在；环视则帮助车主开启“上
帝视角”，通过车身周围的多个广角摄像头实现 360°场景还原，形成一副车辆
四周的全景俯视图。目前运用最多的是前视以及后视镜头，未来伴随着主动安全、
自动驾驶以及车联网相关技术的发展，车载镜头的应用将会更为广泛。
自动驾驶摄像头分布示意图
资料来源：CIOE 中国光博会
ADAS（advanced driver assistance system，高级驾驶辅助系统）是智能汽车
时代的核心驱动力和重要载体，该系统通过整车配置的传感器收集车辆周围的物
体数据与信息，并在极短时间内进行处理，以判断是否存在潜在危险并将结果在
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第一时间反馈给驾驶员，保障出行安全。随着智能化的进一步发展，ADAS 将站
上更高级的形态，在智能驾驶中扮演的角色也将从“提示”转变为“协助”、“接
管”和“控制”。目前，国际汽车工程学会（SAE）将自动驾驶分为 6 个等级，
L0 至 L2 为辅助驾驶，L3 至 L5 为自动驾驶，目前 L2 级别的高级辅助驾驶技术
上基本实现，渗透率正在逐步提升，自动驾驶技术已经开始向 L3 级别迈进，实
现从辅助驾驶（ADAS）到自动驾驶（ADS）的飞跃。
ADAS 升级进程
L0 L1 L2 L3 L4 L5
自动驾
有条件自动驾 完全自
驶分级 应急辅助 部分自动辅助 组合驾驶辅助 高度自动驾驶
驶 动驾驶
TSR（标识 ACC（自适应
车路协同
识别） 巡航） LCA（换道辅 TJP（交通拥
CP（城市领
ADAS BSD（盲点 AEB（紧急刹 助） 堵领航） 前景广
航）
功能 检测） 车） APA（自动泊 HWP（高速 阔
AVP（自动代
FCCW（前 LKA（车道保 车辅助） 公路领航）
客泊车）
碰撞预警） 持）
摄像头
0-1 颗 1-3 颗 3-8 颗 8-12 颗 /
数量
资料来源：盖世汽研，中金公司研究部
近年来，随着汽车智能化升级，各车企正在从低等级自动驾驶向高等级提升。
而自动驾驶将对车辆安全、行人安全、驾驶员监控等主动安全功能提出更高的要
求，高级自动辅助驾驶 ADAS 市场空间维持高速增长，车载镜头相关产品市场
需求将进一步提升。
3、智能家居市场空间广阔，镜头需求量有望持续增长
目前，我国 5G 基建已经比较成熟，相关新技术和新场景不断涌现，物联网
时代有望加速来临。智能家居作为物联网时代的主要应用场景之一，未来市场空
间广阔。随着人机交互方式的多元化，主流的智能家居设备逐步向智能视觉产品、
智能语音产品和智能触控产品类发展。目前，家用智能视觉已成为智能家居中落
地最快且最具象的应用场景，家用智能视觉产品包括但不限于家用摄像头、智能
猫眼、可视智能音箱、智能门锁等。
家用智能视觉 1.0 时代的产品起源于安防监控系统，是对传统安防的发展和
移植，随着智能家居的普及化，家用智能视觉形成了独立的市场模式和赛道；在
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家用智能视觉 2.0 时代，智能视觉与智能家居深度融合，丰富了家用摄像头的功
能，能够满足家庭安防刚性需求，并在家用智能视觉 3.0 时代实现了多硬件搭载
和多场景延伸，创新性地提升了智能家居使用体验。预计在未来的 4.0 时代，家
用智能视觉将在智能家居中起到协同调度的作用，以视觉能力提升智能家居整体
的用户体验，走向自主感知、自主反馈、自主控制的全屋智能阶段。随着智能家
居的进一步普及，智能家居镜头需求量有望持续增长。
（三）下游行业技术革新加快，对光学镜头厂商的生产能力提出更高要求
随着安防视频监控、车载镜头、机器视觉和新型消费电子等下游应用领域保
持快速增长，对光学镜头的成像质量、实际应用场景等综合需求也在不断提升，
推动光学镜头行业产品和技术不断革新。在光学镜头持续革新的浪潮中，不同应
用领域逐渐显现出一些变化趋势：在安防视频监控领域中，超高清分辨率、超低
照度、宽动态范围图像（HDR）、日夜共焦、短波红外热成像等技术及搭载相应
技术的产品不断推向市场；车载成像系统、新兴消费类电子领域中，超广角、大
光圈、低畸变、小型化等逐渐成为热点；机器视觉领域中，为了适应高精度工业
制造的需求，高清分辨率、无畸变、大景深、大像面、大光圈等成为各大光学镜
头厂商重点攻关的技术难点。
随着光学镜头下游应用场景的增加，尤其是视频监控领域，变焦倍数越大，
对远距离监控将越清晰，因此变焦镜头在市场运用的渗透率将进一步提高，一方
面，随着语音和数据通信技术发展，远程视频会议市场迎来较大发展空间，伴随
着视频会议镜头应用领域的不断拓宽，更高倍率镜头的应用需求将被变焦光学镜
头替代，从而满足多人会议的远程视频会议的成像质量；另一方面，在智慧城市
发展背景下，安防对于远距离大空间场景的监控需求不断提高，变焦镜头在安防
镜头应用领域的渗透率将逐步提高。
根据 TSR2021 年镜头市场调研报告，定焦镜头在全球安防镜头占比将从
2018 年的 81.0%下降到 2025 年的 74.9%，而变焦镜头在全球安防镜头占比将从
2018 年的 19.0%增长到 2025 年的 25.1%。由此可见，在技术和产品革新的带动
下，变焦镜头将逐渐应用到各类视频监控领域，这一趋势会随着中国本土光学镜
头厂商在变焦镜头工艺与加工精度的提高而愈加明显。
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2018-2025 年定焦 VS 变焦安防镜头长期预测
单位：万颗、百分比
45000.0 81.0 81.2 81.0 90.0
79.9 78.8 76.4 75.0 74.9
40000.0 80.0
41167.5
39375.0
35000.0 36642.0 37818.0 70.0
35254.9
30000.0 60.0
30467.5
25000.0 50.0
24983.4
20000.0 40.0
20428.1
15000.0 23.6 25.0 25.1 30.0
19.0 20.1 18.8 19.0 21.2
10000.0 20.0
5000.0 10.0
4778.9 6266.6 7032.5 8245.1 9858.0 11682.0 13125.0 13832.5
0.0 0.0
2018 2019 2020 2021 2022E 2023E 2024E 2025E
变焦镜头 定焦镜头 定焦镜头比率 变焦镜头比率
资料来源：TSR2021 年镜头市场调研报告
（四）自由曲面成像光学推动应用光学领域的发展
光学镜头镜片领域按技术发展主要分为球面镜、非球面镜、自由曲面、镜片
阵列 4 大阶段。随着技术不断发展，自由曲面已经成为当前光学热点之一。
对于传统旋转对称曲面（球面镜、非球面镜），自由曲面面型更加灵活，需
要使用更多的面型参数来进行描述，可以为光学设计带来更多的设计自由度，有
很强的面型描述能力与很好的像差校正能力。正因为有这些特性，自由曲面特别
适用于校正光学系统的像差，尤其是非对称系统（指失去旋转对称性结构的系统，
可以包含有平面对称性但无旋转对称性的系统），同时可以减少系统中元件的数
量，减小系统的体积与质量，实现传统光学系统难以实现的系统参数、结构与功
能。近年来，随着精密加工与检测技术的不断进步，可用于成像系统的、较大尺
寸的自由曲面元件的制造成为了可能。传统球面以及非球面可供光学系统设计使
用的自由度较少。自由曲面打破了旋转对称以及平移对称的几何约束，特别适用
于校正非旋转对称系统的像差，同时可以减少系统中元件的数量，减小系统的体
积与质量，实现传统光学系统难以实现的系统参数、结构与功能。自由曲面为光
学设计的发展注入了巨大潜力，成为了近十年来应用光学领域的研究热点，如汽
车抬头显示器（Head-Up Display，HUD）领域。
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HUD 在汽车上使用越来越普遍，它能将车速、导航地图等信息投影到汽车
前挡风玻璃的驾驶员平视范围内，驾驶员无需低头就可以看到这些信息，减少了
因低头查看信息而导致交通事故的可能，缩短了驾驶盲区时间，可以有效提升行
车的安全性。自由曲面成像光学将在车载部件领域得到广泛使用，同时相关研究
成果将深刻推动应用光学领域的发展，在应用方面不断激发新的可能性。
（五）国家政策支持中等职业教育与产教融合发展
随着技术的更新迭代，人工智能、大数据以及物联网等新兴产业发展迅速，
工业制造业也在转型升级，导致技能人才需求增加，使得国家对职业技能教育的
重视程度加强。为了能够将职业教育与企业需求更好的结合，产教融合势在必行。
2022 年 5 月 1 日，新修订的《中华人民共和国职业教育法》进一步提升了职业
教育的法律地位，也对升学路径、校企合作、产教融合等内容做出规范化指引。
近年来，我国政府出台的一系列鼓励职业教育发展的政策措施，对提升职业教育
认可度及深化产教融合有着重要意义。近年来，国务院、教育部颁布的中等职业
教育相关政策如下：
序 颁布 发布时
法规/政策名称 相关内容
号 部门 间
加快发展现代职业教育，不断优化职业教育
《中国教育现代 2019 年 结构与布局。推动职业教育与产业发展有机
1 国务院
化 2035》 2月 衔接、深度融合，集中力量建成一批中国特色
高水平职业院校和专业。
《加快推进教育 统筹普通高中和中等职业教育协调发展，保
2019 年
2 现代化实施方案 国务院 障招生规模大体相当，职业教育比例较低的
2月
(2018-2022)年》 地区要重点扩大中等职业教育资源。
《关于职业院校 明确培养目标；规范课程设置。课程设置分为
专业人才培养方 2019 年 公共基础课程和专业(技能)课程两类；合理安
3 教育部
案制订与实施工 6月 排学时；加强实践性教学，实践性教学学时原
作的指导意见》 则上占总学时数 50%以上。
推进教育治理体系和治理能力现代化，加快
《教育部关于做
现代职业教育体系建设，进一步提升中等职
好全国中等职业
2021 年 业教育管理规范化、数据管理标准化、督导监
4 学校管理信息系 国务院
7月 管信息化、决策治理科学化，建成全国中等职
统建设工作的通
业学校管理信息系统，建设和运行维护统一
知》
纳入省级教育信息化建设重点项目。
此外，我国政府还推出一系列政策全面推动产教融合的发展，以促进人才培
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养和产业需求全方位融合，培养大批高素质创新人才和技能人才。
1、2017 年 12 月，国务院办公厅印发的《关于深化产教融合的若干意见》
中，第一次针对产教融合制定了国家级推进政策，赋予产教融合的结构性改革、
推进晋级转型升级和培育经济发展新动能等多项职能。
2、2019 年 1 月，国务院印发的《国家职业教育改革实施方案》中，明确了
推进职业教育改革的目标任务和政策措施，并强调加强校企深度合作，完善和落
实“双元育人机制”，建设多元办学格局，完善技术技能人才保障政策。这一系
列的政策体现出国家对产教融合的重视。
3、2019 年 9 月，国家发改委印发的《国家产教融合建设试点实施方案》中
提出，通过 5 年左右的努力，试点布局建设 50 个左右产教融合型城市，在试点
城市及其所在省域内打造形成一批区域特色鲜明的产教融合型行业，在全国建设
培育 1 万家以上的产教融合型企业，建立产教融合型企业制度和组合式激励政策
体系。
4、2020 年 9 月，国家教育部、发改委、工信部、财政部、人社部等九部门
印发的《职业教育提质培优行动计划（2020—2023 年）》中明确提出，健全以企
业为重要主导、职业学校为重要支撑、产业关键核心技术攻关为中心任务的产教
融合创新机制。围绕关键核心技术，推动公共教学资源和实训资源共建共享。支
持行业组织积极参与产教融合建设试点项目。
5、2021 年 10 月，国务院印发的《关于推动现代职业教育高质量发展的意
见》中提出，健全多元办学格局。构建政府统筹管理、行业企业积极举办、社会
力量深度参与的多元办学格局。鼓励上市公司、行业龙头企业举办职业教育，鼓
励各类企业依法参与举办职业教育。鼓励职业学校与社会资本合作共建职业教育
基础设施、实训基地，共建共享公共实训基地。
（六）技术技能型人才紧缺推动我国职业教育市场发展
我国是制造业大国，也正在向制造业强国的目标迈进。在我国产业结构升级、
经济结构不断调整的趋势下，我国职业人才的需求日益旺盛。根据教育部、人社
部与工信部联合发布的《制造业人才发展规划指南》，2020-2025 年中国在新一代
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信息技术、电力装备、高档数控机床、新材料等十大重点领域人才缺口尤为明显。
经济结构转型升级的背景下，技能人才“用工荒”问题凸显。据人社部、工
信部发布的《制造业人才发展规划指南》显示：中国制造业 10 大重点领域 2020
年的人才缺口超过 1,900 万人，2025 年这个数字将接近 3,000 万人，缺口率高达
48%。随着制造业生产技术的不断革新，企业对技能人才的要求也越来越高，拥
有计算机、电子信息、软件工程、人工智能等学科专业方向的人才尤为短缺。
在新一轮产业转型升级的背景下，我国部分劳动密集型产业正在逐步被技术
密集型产业所取代。市场对技术技能型劳动者的需求带动了职业教育行业的进一
步发展。中研普华产业研究院发布的《2022 年职业教育行业发展前景及市场规
模分析》显示，2021 年中国职业教育市场规模将达到 7,268.00 亿元，其中学历
职业教育市场规模为 2,622.00 亿元，占全国职业教育市场规模的 36.08%；非学
历职业教育市场规模为 4,646.00 亿元，占全国职业教育市场规模的 63.92%。未
来将继续保持增长，预计 2023 年中国职业教育市场规模将达到 9,029.00 亿元。
产业结构的升级带动我国职业教育市场的发展。
随着产业升级和经济结构调整的不断加快，各行各业都需要大量的技术技能
人才，特别是先进制造业对技术技能人才需求尤为强劲。中国经济的发展与转型，
使得对人才的需求也在发生变化，职业教育行业正迎来新机遇。
（七）光学行业所需跨学科技术人才有所缺乏，产教融合模式可解决人才需
求
光学元件的制造涉及光学、机械、电子和软件等多个领域，属于高度精密产
品。光学镜头的设计加工制造涉及到光学设计、机械设计、电子控制、软件设计
和精密加工等诸多技术。近年来，光学镜头行业技术升级更新加速，对企业从研
发到生产的要求也越来越高。企业一方面需要加大研发投入，保持技术领先水平；
另一方面，企业急需具有光学设计、精密制造等相关专业的生产操作人才，以提
高生产效率和保证生产质量。
随着下游终端领域技术不断提高，应用范围持续拓展、产品更新迭代加速，
对于光学光电子元器件的要求也越来越高。只有拥有高水平的研发设计人员、先
进的精密加工设备以及经验丰富的技术人员的光学光电子元器件生产企业，才能
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保持在市场上的竞争力，实现可持续发展。
随着下游应用领域不断扩大，安防、消费电子、智能汽车等厂商对光学镜头
有了更高的要求。光学镜头需结合下游应用产品的制造工艺，才可发挥效率与作
用。由此，在生产过程中，相关专业技术人才不仅需具备光学镜头的行业知识，
还应掌握下游应用领域的相关理论知识和技术，才能更好的满足光学镜头在不同
下游应用领域产品的创新需求，因此光学镜头对专业技术人才的要求较高。目前
国内光学行业的技术人员培训体系还未完善，存在人才供需不平衡的问题。
近年来，产教融合办学作为国家鼓励职业教育模式之一，是国民教育体系和
人力资源重要组成部分，肩负着培养多样化人才、传承技术技能、促进就业创业
的重要职责。光学镜头制造商可通过实行“产教融合”以提升本行业技术人才教
学和实习实训环境，推动职业教育与产业发展有机衔接、深度融合，满足职业学
校师生和企业技术人才双向交流的需求，同时可以解决专业技术人才短缺的难题。
三、募集资金投资项目的具体情况
（一）精密光学镜头生产建设项目
1、项目概况
本项目总投资金额预计 63,808.17 万元，其中本次募集资金拟投入 43,000.00
万元。公司拟对光学镜头产品进行投产建设，投建生产场所、购置生产设备；投
产产品主要针对中高端镜头产品，从而实现公司产品结构的优化升级。项目的实
施将扩大公司的生产规模，提升公司的产品档次，增强公司核心竞争力，巩固公
司在行业的领先地位。该项目的建设符合公司战略发展需要，助力公司持续快速
发展。
项目实施主体为本公司孙公司宇瞳光电，项目建设用地位于江西省上饶市信
州区朝阳工业园区，公司全资子公司宇瞳教育与上饶市自然资源局信州分局于
2022 年 5 月 签 署 了 《 国 有 建 设 用 地 使 用 权 出 让 合 同 》 （ 电 子 监 管 号 ：
3611002022B00567），该合同项下的土地用途为工业用地。
2、项目必要性分析
（1）把握行业发展机遇，提升公司新兴市场份额
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随着终端应用产品市场的迅速兴起，光学镜头行业的需求不断扩增，也对光
学镜头的设计水平和精密生产加工能力提出了更高的要求。例如，在安防需求市
场的强劲带动下，安防监控设备的生产制造商保持了快速的发展，对高清像素的
镜头提出了更多的要求；自动驾驶的快速发展对车载镜头的潜在需求进一步加大，
车载摄像头模组生产商迎来了发展的良机，也对车载镜头提出了更高的品质要求
和出货量要求；智能家居作为物联网时代的主要应用场景之一，具备市场空间大
和发展空间广阔等特点，将持续带动智能家居镜头的需求量。
因此，为了及时把握光学镜头行业的发展趋势，公司将充分利用现有安防镜
头领域的竞争优势，在车载镜头、机器视觉、智能家居等新兴市场进行产能扩张
和技术研发上持续投入，有利于提升新兴应用领域产品的规模效应，进一步扩大
产能规模和技术能力，促进公司业务实现快速发展。
同时，在下游光学产业快速发展的带动下，下游安防摄像机厂商、智能家居
摄像头厂商、机器视觉集成商及智能汽车制造商对光学镜头的数量和性能需求持
续增加。本项目的顺利实施有利于公司抓住下游市场发展机遇，扩张相关新兴应
用领域产品产能，能够及时响应下游厂商增长的订单需求，提高公司新兴市场份
额。
（2）突破生产场地和产能瓶颈，培育高端生产技术人才
公司一直专注于光学镜头制造业务，致力于光学镜头技术研发、生产与应用，
凭借对产品持续的创新能力及对客户需求的深入理解，近年来公司业务保持快速
发展势头，但受制于场地有限与生产设备投入不足、相关技术人才短缺，现有生
产经营场地已无法满足公司增产的需求。公司需进一步进行生产线扩建投入，配
套先进的生产和检测设备，提高公司生产效率，以满足光学镜头下游市场不断增
长的需求。
因此，为了保障公司的可持续发展，本项目拟在上饶市信州区朝阳工业园
区建设新生产基地，合理构建空间布局，增加设备及产线，集中生产管理，提
升公司生产效率，满足客户生产需求，从而达到公司长远发展的目标。同时，
本项目新建生产基地将为上饶宇瞳中等职业学校提供实训场所，一方面将推动
职业教育与产业发展有机衔接、深度融合；另一方面，项目的顺利实施也将为
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公司日后生产及研发人才的选用、培育提供了良好基础，从而增强公司的研发
实力和生产能力，保持公司的技术领先优势。
（3）丰富公司产品结构，拓宽新的利润增长点
经多年行业深耕，公司安防镜头产品类型丰富、规格齐全，但随着市场竞争
的加剧，公司需要不断优化产品结构，逐步提高车载镜头、机器视觉、智能家居
等下游领域市场份额，拓宽新的业务增长点。
车载镜头是自动驾驶功能实现的必备传感器，车载摄像头配合雷达、红外线
等构成汽车辅助驾驶系统，随着 ADAS 系统渗透率和芯片运算速度的提升，以
及未来完全自动驾驶时代的到来，汽车对摄像头依赖程度将进一步加大，车内以
及侧视摄像头市场空间将得到进一步释放。基于此背景下，公司抓住自动驾驶领
域车载光学系统的市场契机快速推进 ADAS 镜头、HUD 光学配件（抬头显示）、
激光雷达镜头等车载镜头产品的技术研发与市场开拓，以满足下游新增的市场需
求。
机器视觉主要运用在工业自动化领域，主要具备识别、测量、定位、检测等
四大功能。光学镜头作为机器视觉系统中的重要组成部分，对成像质量起到关键
作用。如机器视觉的光学镜头达不到高分辨率、高对比度及像差等指标，将影响
机器视觉的成像质量，导致机器视觉难以通过计算机模拟人类视觉功能。因此，
机器视觉行业的成熟，将刺激工业化和自动化的机器视觉镜头需求增大。
在物联网技术浪潮的推动下，智能家居产品得到普及，家用视觉产品将会进
一步实现多硬件搭载和多场景延伸，使得用户可以体验真正的自主感知、自主反
馈、自主控制的全屋智能。随着智能可视门铃、智能锁、家用摄像机、智能照明
灯具等智能家居产品进一步普及，光学镜头作为家用摄像头、智能门铃等重要零
部件具备广阔的市场空间。
本项目将引进一系列新设备，通过新工艺、新技术来增强公司在车载镜头、
工业机器视觉、智能家居领域的市场竞争力。项目的顺利实施有利于进一步拓展
公司光学镜头下游应用领域，提升生产效率和产品质量，进一步丰富和完善公司
产品结构，提高产品附加值，培育新的利润增长点，以提升公司在光学镜头领域
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的影响力，促进公司核心竞争力的提升。未来，公司的产品品类更加丰富、产品
应用领域将得到进一步拓展、产品市场空间将更加广阔。
3、项目可行性分析
（1）国家政策支持为本项目的实施提供了良好的政策环境
光学镜头行业快速发展与政府近年来提倡的工业 4.0、中国制造 2025、“互
联网+”等方向密切相关。光学镜头作为安防、车联网、机器视觉、物联网等应
用领域产品的核心部件，下游行业产业政策将持续推动光学镜头的技术革新和市
场需求。
智能安防方面，2020 年 12 月，国家住建部发布《关于推动物业服务企业加
快发展线上线下生活服务的意见》，提出促进居住社区安全管理智能化，推动智
能安防系统建设，建立完善智慧安防小区。
自动驾驶方面，2020 年 2 月，发改委、网信办、科技部、工信部等 11 个部
门发布《智能汽车创新发展战略》，指出到 2025 年，实现有条件自动驾驶的智能
汽车达到规模化生产，实现高度自动驾驶的智能汽车在特定环境下市场化应用以
及推动车载高精度传感器、车规级芯片、车载智能终端等产品研发与产业化，建
设智能汽车关键零部件产业集群。
机器视觉方面，2021 年 12 月，工信部等八部门联合印发了《“十四五”智能
制造发展规划》，明确提出大力发展智能制造装备，针对感知、控制、决策、执
行等环节的短板弱项，加强产学研联合创新，突破一批“卡脖子”基础零部件和
装置；推动先进工艺、信息技术与制造装备深度融合，通过智能车间/工厂建设，
带动通用、专用智能制造装备加速研制和迭代升级；推动数字孪生、人工智能等
新技术创新应用，研制一批国际先进的新型智能制造装备。
智能家居方面，2021 年 12 月，国务院发布了《“十四五”数字经济发展规
划》，提出打造智慧共享的新型数字生活，引导智能家居产品互联互通，促进家
居产品与家居环境智能互动，丰富“一键控制”、“一声响应”的数字家庭生活
应用。
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（2）深厚的技术积累和优秀的人才储备为项目的实施建立了良好的技术和
人员基础
公司高度重视技术创新研发能力，坚持以前瞻性和创新思维为导向，掌握了
一系列行业核心技术。目前，公司产品广泛应用非球面塑胶镜片、低色散玻璃镜
片、非球面玻璃镜片，配合自主研发的像差矫正算法、温度补偿算法和公差优化
算法，产品具有解析力高、信赖性好、超大光圈、日夜共焦等技术特点。产品具
备优秀的成像品质和稳定的影像输出，广泛应用于安防、智能家居、机器视觉、
车载等高精密光学系统，能够满足各领域客户的不同需求。此外，公司已建立起
具有自主知识产权的核心技术体系和完善的知识产权保护体系，截至 2022 年 6
月 30 日，公司及其子公司拥有专利权共 356 项（其中发明专利 26 项、实用新型
专利 273 项、外观设计专利 57 项）。
同时，公司始终坚持优质人才储备计划，不断提高各类人才素质，进一步巩
固和确立公司在行业内的竞争优势地位，完成研发和各个生产环节的进一步完善
升级。一方面，公司与浙江大学共建了“机器视觉联合研究中心”、与西安工业
大学共建了“先进光学制造联合实验室”、与长春理工大学共建了“科技创新联
合实验室”，以加速公司技术更新和提高转化效率；另一方面，公司深入实施产
教融合，拟通过创办职业教育学校，对口培养光学产业需要的人才，主要聚焦技
能型人才的培养，提供实训场地，让学生对产品生产技术研究和生产工艺技能有
较深刻的理解，为公司后续发展提供人才和技能支撑。
综上，公司深厚的技术积累和优秀的人才储备为本项目的顺利实施建立了良
好的技术和人员基础。
（3）优质的客户资源和广阔的市场空间为项目的成功实施提供了市场保障
公司通过持续的自主技术创新、不断提升的产品品质和专业化的技术支持服
务，积累了大量优质的客户资源，在相关领域客户群中建立了良好的品牌知名度。
安防镜头方面，公司已与海康威视、大华股份、普联技术、宇视科技、安联
锐视等客户建立了长期稳定的合作关系，在行业内拥有较高的声誉，为公司的产
品销售提供了良好的市场保障，也为公司未来持续健康发展奠定了坚实的基础。
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随着 5G、AI、物联网等新技术的发展拓宽了安防边界，安防进入了新的技术应
用赛道，安防镜头产业将随之打开新的市场发展空间。
车载镜头方面，公司将其作为重要的目标市场和业务板块进行布局，进行前
期技术储备，并通过了 IATF16949 汽车质量管理体系认证，已经掌握车载镜头关
键零部件非球面玻璃镜片的生产技术。未来伴随着主动安全、自动驾驶以及车联
网相关技术的发展，汽车对摄像头依赖程度将进一步加大，车内以及侧视摄像头
需求将会逐渐放量增长，市场空间得到进一步释放。
机器视觉方面，公司具有成熟的机器视觉产品和技术，已经研发出多款机器
视觉镜头。公司作为重要的机器视觉镜头供应商之一，已与海康威视、奥普特等
客户进行合作，未来随着现代工业自动化技术日趋成熟，下游需求将持续增长，
公司的机器视觉产品规模也会相应扩大。
智能家居镜头方面，近年来，消费类市场的兴起，公司打破了传统安防产业
的边界，以智能家居为代表的消费类产品市场迅速发展，如海康萤石、大华乐橙
等系列产品，公司消费类镜头销售比重亦随之快速提升。随着 5G、云存储等通
讯、大数据技术推广普及，智能家居等消费级镜头市场将保持长期较快扩张。
综上，公司优质稳定的客户资源以及良好的下游市场增长预期均为本项目新
增产能的消化提供了较好的保障。
4、本次募投项目与公司既有业务、前次募投项目的区别和联系
公司主要从事光学镜头等产品设计、研发、生产和销售，产品主要包括各类
安防监控镜头、车载镜头、机器视觉镜头，产品主要应用于安防监控设备、车载
摄像头、智能家居、机器视觉等高精密光学系统。目前安防领域、智能家居领域
为公司的主营领域，已形成超星光系列、一体机系列、4K 系列、变焦系列、星
光级定焦系列、通用定焦系列、大角度定焦系列、鱼眼系列、CS 系列等众多系
列产品。
公司前次募集资金项目“光学镜头扩产建设项目”和“新建精密光学模具制
造中心项目”为公司目前光学镜头业务的重要组成部分。前次募投项目的产品以
安防监控镜头为主，同时在精密光学模具制造方面进行了投入。
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公司拟通过本次可转债发行募集资金进一步拓展公司光学镜头下游应用领
域，提升生产效率和产品质量，加强公司主营业务。经多年行业深耕，公司安防
镜头产品类型丰富、规格齐全，但随着市场竞争的加剧，公司需要不断优化产品
结构，逐步提高车载镜头、机器视觉、智能家居等下游领域市场份额，拓宽新的
业务增长点。本项目将引进一系列新设备，通过新工艺、新技术来增强公司在安
防监控镜头、车载镜头、工业机器视觉、智能家居等领域的市场竞争力。
本次募投项目在安防监控领域的主要产品为一体机、小变倍变焦镜头等高清
镜头，同时进一步加强公司在车载镜头领域、机器视觉镜头方面的竞争水平，生
产 ADAS 镜头、辅助安全类镜头和 HUD 光学配件等产品。本次募投项目和公司
原有业务及前次募投项目均为公司光学镜头业务领域的主要产品，本次募投项目
是在前次募投项目基础上进一步丰富和完善公司产品结构，提高产品附加值，培
育新的利润增长点。
本次发行募集资金投资项目与前次募集资金投资项目均符合公司主营业务
的发展方向，与公司的生产经营、技术水平、管理能力相适应，符合公司发展业
务规划，有助于巩固公司在行业中的地位，提高公司的盈利能力，加强公司的综
合竞争实力。
5、本募集资金投资项目未用于拓展新业务、新产品
本募集资金投资项目“精密光学镜头生产建设项目”属于与公司既有业务相
关的项目，不属于拓展新业务、新产品。
6、项目投资概算
本项目总投资 63,808.17 万元，其中建筑工程费用 30,840.06 万元，设备购置
及安装费用 28,860.00 万元，工程建设其他费用 1,320.24 万元，预备费 1,208.21
万元，铺底流动资金 1,579.67 万元；拟使用募集资金 43,000.00 万元。项目具体
投资情况如下：
募集资金拟投入
序号 项目 金额（万元） 占比
金额（万元）
1 建设投资 62,228.50 97.52% 43,000.00
1.1 建筑工程费 30,840.06 48.33% 22,000.00
1.2 设备购置及安装费 28,860.00 45.23% 21,000.00
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募集资金拟投入
序号 项目 金额（万元） 占比
金额（万元）
1.3 工程建设其它费用 1,320.24 2.07% -
1.4 预备费 1,208.21 1.89% -
2 铺底流动资金 1,579.67 2.48% -
项目总投资 63,808.17 100.00% 43,000.00
截至本次向不特定对象发行可转债董事会决议日（2022 年 6 月 20 日），项
目一处于项目规划设计、办理土地使用权证的阶段，董事会决议日前的投入主要
为前期规划设计咨询费、土地购置款，累计投入金额为 1,250.71 万元，系公司
自有资金投入。本次募集资金将全部用于向不特定对象发行可转债董事会决议
日之后募投项目的资金投入，不存在以募集资金置换本次发行董事会决议日前
募投项目已投入资金的情况。
上述项目投资明细构成、测算依据及合理性情况如下：
（1）建筑工程费
本项目建筑工程费合计为 30,840.06 万元，主要包括厂房、地下室和公用安
装工程等。资金具体使用明细如下表所示：
项目建筑工程费投资明细表
单位：㎡、元/㎡、万元
建筑物 占地 建筑 建造 装修
序号 建造单价 装修单价 总金额
名称 面积 面积 金额 金额
1 1#厂房 5,386.00 59,046.00 1,800.00 1,500.00 10,628.28 8,856.90 19,485.18
2 5#厂房 3,571.00 7,934.00 1,800.00 1,500.00 1,428.12 1,190.10 2,618.22
3 地下室 11,690.00 3,500.00 200.00 4,091.50 233.80 4,325.30
4 绿化 6,941.04 100.00 69.41 - 69.41
5 道路 20,044.98 400.00 801.80 - 801.80
公用安
6 3,540.15 - 3,540.15
装工程
合计 35,943.02 78,670.00 20,559.26 10,280.80 30,840.06
（2）设备购置费
本项目设备购置费合计为 28,860.00 万元，主要包括新增生产设备、生产配
套设备、检测设备的购置费用。设备购置的具体明细如下表所示：
设备投资明细表
单位：万元
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序号 设备名称 单位 数量 单价 金额
1 HUD 成型机 台或套 38 250.00 9,500.00
2 模压成型机 台或套 40 120.00 4,800.00
3 注塑成型机 台或套 41 100.00 4,100.00
4 镀膜机 台或套 15 300.00 4,500.00
5 台或套 4 30.00 120.00
6 台或套 3 80.00 240.00
7 组装机 台或套 8 60.00 480.00
8 台或套 2 280.00 560.00
9 台或套 15 80.00 1,200.00
10 检测设备 台或套 12 280.00 3,360.00
合计 28,860.00
注：公司拟投产的产品中，不同类型的产品组装机的产能、单价有所不同，故在测算设
备购置费用时，组装机所需数量根据不同类型的产品分别进行了测算。
（3）工程建设其他费用
本项目工程建设其他费用投入 1,320.24 万元，主要包括土地使用权购置费、
建设单位管理费和其他费用。
（4）预备费
本项目预备费为 1,208.21 万元，用于项目实施过程中的不确定支出。
（5）铺底流动资金
为维持本项目的正常生产经营，本项目需要一定的铺底流动资金投入。本项
目流动资金 1,579.67 万元由公司以自有资金投入。
7、项目新增产能消化空间
本项目达产后每年可生产各类光学镜头及光学配件 5,140 万件，主要产品及
产量情况如下：
序号 项目 产量（万件）
1 一体机镜头 300.00
2 小变倍镜头 360.00
3 机器视觉镜头 30.00
4 ADAS 镜头 800.00
5 辅助安全类镜头 800.00
6 HUD 光学配件 150.00
7 激光雷达镜头 300.00
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8 智能家居镜头 2,400.00
本项目的主要产品均系公司主营业务产品，产品的主要下游应用领域为安防
监控领域、车载镜头和工业机器视觉以及智能家居等领域，该等行业的市场空间
和公司积累的客户资源如下：
根据 TSR2021 年镜头市场调研报告，2021 年全球监控镜头出货量达 4.35 亿
件，预计 2025 年出货量可增至 5.50 亿件。全球监控摄像机镜头销售收入预计将
从 2019 年的 8.15 亿美元增长至 2025 年的 17.49 亿美元，年复合增长率约为
13.57%1。公司在安防监控领域拥有海康威视、大华股份等客户资源。
根据 TSR2021 年镜头市场调研报告，2021 年车载镜头出货量为 18,550 万
件，相较于上一年增长 9.9%；TSR 预计市场将持续扩张，到 2025 年市场规模扩
至 25,141 万件。全球车载摄像机镜头收入也将持续上升，预计 2025 年收入规模
将在 2021 年 8.51 亿美元的基础上增长约 38.07%至 11.75 亿美元2。公司在车载
镜头与光学配件领域与海康威视、大华股份等公司建立了较好的合作关系；同时，
公司控股子公司玖洲光学在车载镜头领域拥有较好的客户基础，与深圳市豪恩汽
车电子装备股份有限公司、广州市晶华精密光学股份有限公司、同致电子科技（厦
门）有限公司等客户形成了良好的长期合作关系，通过合作伙伴为吉利、长城、
日产、比亚迪等终端车企提供优质、稳定的车载光学镜头产品。
2020 年，中国工业机器视觉市场规模增长迅速，达到 215 亿元，同比增长
54.9%；国产品牌销售额首次超过国外品牌，市场占有率达到 51.7%3。随着消费
电子市场、汽车市场、半导体市场、医疗市场等行业的逐步发展，工业机器视觉
市场规模持续提升，未来三年中国工业机器视觉市场将会持续保持高速增长，成
为全球增长最快的机器视觉市场。2023 年将突破 450 亿元，年均复合增长率达
到 28.0%。公司作为机器视觉镜头供应商之一，已与海康威视、奥普特等客户进
行合作。
2020 年全球智能家居市场规模为 788.0 亿美元，其中安防部分市场规模为
121.0 亿美元。预计 2026 年全球智能家居市场规模将达到 2,078.0 亿美元，其中
1
TSR2021 年镜头市场调研报告
2
TSR2021 年镜头市场调研报告
3
中国电子信息产业发展研究院《中国工业机器视觉产业发展白皮书》
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安防部分市场规模将达到 313.00 亿美元。近年来国内外消费类安防市场日益崛
起，海康萤石、大华乐橙等公司在智能家居领域竞争激烈。下游应用的进一步普
及极大地丰富了镜头产品的应用场景，预计未来智能家居光学镜头的市场规模保
持较快增长。公司在智能家居领域与海康萤石、大华乐橙、普联技术等客户建立
了良好的合作关系。
综上所述，公司拟生产产品对应的各应用领域均有较好的发展空间，持续增
长的市场需求和公司在行业内积累的客户资源将为公司新增产能消化带来有力
保障。
8、项目建设周期
本项目建设周期为 24 个月，包括前期准备、工程规划设计、基础设施建设、
厂房装修、设备购置、安装及调试、竣工验收等。具体项目建设规划进度安排如
下表所示：
项目实施进度安排
T+1 T+2
序号 项目
Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4
1 工程规划设计、基础设施建设
2 厂房装修
3 设备购置、安装及调试
4 员工招聘及培训
注：本次募集资金不含董事会前投入的资金。
本项目计划建设期为 24 个月，前 18 个月为场地建设及装修，第 19-24 个月
为设备购置安装、新员工招聘及培训。
9、项目经济效益情况
项目效益的主要测算依据和假设如下：
（1）项目达产及运营情况
本项目计划建设期为 24 个月，T+3 年第三季度开始进入投产期，T+3 年产
能释放比例为 50%，T+4 年产能释放比例为 75%，T+5 年能够达到完全达产状
态。考虑到经营过程中的各种不确定性因素，基于谨慎原则，自 T+5 年开始，本
项目的产能释放比例按 90%计算。
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（2）营业收入测算说明
根据项目产品规划，项目达产后每年可生产各类光学镜头及光学配件 5,140
万件，自 T+5 年正常达产，本项目稳定运行后，预计可实现年均销售收入
127,710.00 万元。参考现有产品的价格情况以及新产品预计的定价规划，不同型
号产品的单价、数量和销售收入预测情况如下：
单位：元/件、万元
序 产量 按 90%产能计算 销售单价 销售总价
项目
号 （万件） 的产量（万件） （不含税） （不含税）
1 一体机镜头 300.00 270.00 130.00 35,100.00
2 小变倍镜头 360.00 324.00 45.00 14,580.00
3 机器视觉镜头 30.00 27.00 230.00 6,210.00
4 ADAS 镜头 800.00 720.00 35.00 25,200.00
5 辅助安全类镜头 800.00 720.00 13.00 9,360.00
6 HUD 光学配件 150.00 135.00 120.00 16,200.00
7 激光雷达镜头 300.00 270.00 30.00 8,100.00
8 智能家居镜头 2,400.00 2,160.00 6.00 12,960.00
合计 5,140.00 4,626.00 127,710.00
（3）销售税金测算说明
本项目涉及到的税金主要有增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加
及企业所得税；销售税金的增值税按 13%计算，城建税、教育费附加、地方教育
费附加按增值税的 10%计算；企业所得税税率依据谨慎原则，按 25%计算。本项
目稳定运行后，年销售应纳增值税额为 9,609.75 万元，城建税及附加的应纳税额
为 960.97 万元；年度销售的应纳所得税额为 2,897.60 万元。
（4）成本费用测算说明
本项目的成本费用主要由主营业务成本和期间费用两部分构成；主营业务成
本主要包括直接材料、直接人工、制造费用（折旧与摊销等）以及修理费、加工
费等其他制造费用；期间费用包括管理费用、销售费用和研发费用。
①主营业务成本
本项目稳定运行后，每年的主营业务成本具体情况如下：
序号 项目 金额（万元）
1 生产成本 93,998.95
1.1 直接材料 53,788.88
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1.2 直接人工 8,985.44
1.3 制造费用 31,224.64
1.3.1 折旧与摊销 3,802.06
1.3.2 其他制造费用 27,422.58
合计 93,998.95
②毛利率和毛利额
本项目稳定运行后，根据稳定运行年度的营业收入和营业成本得出项目毛利
总额为 33,711.05 万元，毛利率为 26.40%。
③期间费用
本项目的期间费用为管理费用、销售费用和研发费用，因项目资金来源主要
为本次募集资金和自有资金，故未考虑财务费用。期间费用具体情况如下：
序号 项目 金额（万元） 说明
1 销售费用 1,361.86 费用率为收入的 1.07%
2 管理费用 5,020.20 费用率为收入的 3.93%
3 研发费用 7,388.81 费用率为收入的 5.79%
合计 13,770.87
注：上述各项期间费用的费用率系依据公司最近两个年度相关期间费用占营业收入的比
例的平均数而取得。
（5）收入利润预测表
根据上述假设，项目的收入利润预测表如下：
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单位：万元
项目 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8 T+9 T+10 达产期均值
主营业务收入 - - 70,950.00 106,425.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00
主营业务成本 - - 52,221.58 78,332.38 93,998.85 93,998.85 93,998.85 93,998.85 93,998.85 93,998.85 93,998.85
毛利 - - 18,728.42 28,092.62 33,711.15 33,711.15 33,711.15 33,711.15 33,711.15 33,711.15 33,711.15
毛利率 - - 26.40% 26.40% 26.40% 26.40% 26.40% 26.40% 26.40% 26.40% 26.40%
税金及附加 - - - 744.15 961.08 961.08 961.08 961.08 961.08 961.08 961.08
销售费用 - - 756.59 1,134.88 1,361.86 1,361.86 1,361.86 1,361.86 1,361.86 1,361.86 1,361.86
管理费用 - - 2,789.00 4,183.50 5,020.20 5,020.20 5,020.20 5,020.20 5,020.20 5,020.20 5,020.20
研发费用 - - 4,104.90 6,157.34 7,388.81 7,388.81 7,388.81 7,388.81 7,388.81 7,388.81 7,388.81
营业外收入 - - 707.21 - - - - - - - -
利润总额 - - 11,785.15 15,872.75 18,979.21 18,979.21 18,979.21 18,979.21 18,979.21 18,979.21 18,979.21
应税总额 - - 7,680.25 9,715.41 11,590.39 11,590.39 11,590.39 11,590.39 11,590.39 11,590.39 11,590.39
调整应税总额 - - 7,680.25 9,715.41 11,590.39 11,590.39 11,590.39 11,590.39 11,590.39 11,590.39 11,590.39
所得税 - - 1,920.06 2,428.85 2,897.60 2,897.60 2,897.60 2,897.60 2,897.60 2,897.60 2,897.60
净利润 - - 9,865.09 13,443.90 16,081.61 16,081.61 16,081.61 16,081.61 16,081.61 16,081.61 16,081.61
净利润率 - - 13.90% 12.63% 12.59% 12.59% 12.59% 12.59% 12.59% 12.59% 12.59%
本次募投项目的毛利率和净利率水平和公司现有业务基本相当，不存在重大差异。
（6）投资回收期和财务内部收益率测算表
单位：万元
序号 项目 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8 T+9 T+10
1 现金流入 - - 71,657.21 106,425.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00 191,801.18
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序号 项目 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8 T+9 T+10
1.1 营业收入 - - 70,950.00 106,425.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00 127,710.00
1.2 营业外收入 - - 707.21 - - - - - - -
1.3 回收固定/无形资产余值 24,599.42
1.4 回收流动资金 39,491.76
2 现金流出 22,304.89 39,923.62 77,997.68 97,707.92 111,498.50 104,916.54 104,916.54 104,916.54 104,916.54 104,916.54
2.1 建筑工程费 20,559.26 10,280.80
2.2 设备购置及安装费 - 28,860.00
2.3 工程建设其他费用 1,320.24 -
2.4 预备费 425.39 782.82
2.5 流动资金 - - 21,939.87 10,969.93 6,581.96 - - - - -
2.6 经营成本 - - 56,057.81 85,993.84 103,955.46 103,955.46 103,955.46 103,955.46 103,955.46 103,955.46
2.7 税金及附加 - - - 744.15 961.08 961.08 961.08 961.08 961.08 961.08
3 所得税前净现金流量 -22,304.89 -39,923.62 -6,340.46 8,717.08 16,211.50 22,793.46 22,793.46 22,793.46 22,793.46 86,884.65
4 累计所得税前净现金流量 -22,304.89 -62,228.50 -68,568.96 -59,851.89 -43,640.38 -20,846.92 1,946.55 24,740.01 47,533.48 134,418.13
5 所得税 - - 1,920.06 2,428.85 2,897.60 2,897.60 2,897.60 2,897.60 2,897.60 2,897.60
6 税后财务内部收益率 16.41%
7 静态税后投资回收期 7.56 年
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10、募投项目效益测算的谨慎性
发行人测算募投项目收益时，采用审慎的方式预测各类光学镜头产品的产品
价格。公司一体机、小变倍变焦镜头、机器视觉镜头、智能家居镜头等产品的价
格是在报告期该等产品平均价的基础上，考虑公司在行业内的市场占有率、市场
竞争状况确定；车载镜头及光学配件产品依据市场询价情况、同行业公司相关产
品的价格情况确定。本次募投项目效益测算价格与报告期内主要产品的单价水平
及市场价格水平基本一致或稍有降低，且符合产品市场价格走势，具备谨慎性。
从产量预测来看，目前下游客户需求旺盛，新增产能消化具备可行性。在下
游行业尤其是在无人驾驶、工业自动化以及智能家居等行业持续增长的背景下，
未来国内外市场预计保持增长，公司通过建设新的产能可以更好地满足客户日益
增长的需求。具体分析详见本节“三、募集资金投资项目的具体情况”之“（一）
精密光学镜头生产建设项目”之“7、项目新增产能消化空间”。
从募投项目的各类产品预测毛利率情况来看，公司就该等产品的毛利率与公
司现有数据进行对比，同时与公司同行业其他上市公司的同类产品毛利率进行比
较。公司 2021 年主营业务毛利率为 26.46%，其中，定焦产品毛利率为 23.23%，
变焦产品毛利率为 33.38%；同时，同行业公司车载光学镜头的毛利率一般为 30%
左右。公司本次募投项目测算毛利率为 26.40%，与公司主要产品毛利率水平、
同行业公司车载光学镜头的毛利率水平基本一致，具有合理性、谨慎性。
同时，本项目的管理费用、销售费用、研发费用系参考公司现行费用水平及
项目的实际情况来确定。
综上，本募投项目效益测算具备合理性、谨慎性。
11、项目备案、环评和用地情况
截至本募集说明书签署日，本项目已取得上饶市信州区发展和改革委员会出
具的《江西省企业投资项目备案通知书》（项目统一编码：2206-361102-04-01-
794401）。
宇瞳教育已于 2022 年 7 月 29 日取得赣（2022）上饶市不动产权第 0025876
号《不动产权证书》，土地用途为工业用地，本项目用地已落实。
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宇瞳光电已于 2022 年 9 月 1 日取得上饶市信州区生态环境局出具的本项目
环境影响报告表的批复（饶信环评字[2022]26 号）。
（二）上饶宇瞳中等职业学校建设项目
1、项目概况
公司拟投资 22,058.00 万元，其中本次募集资金拟投入 17,000.00 万元，在
江西省上饶市信州区建设上饶宇瞳中等职业学校，项目计划用地面积约 60 亩，
主要建设教学实验楼、宿舍楼、食堂、图书馆及办公楼等配套公用工程，建设专
业教师队伍，推行产教融合模式，着力培育具有专业技能的人才。
我国正值经济转型升级关键时期，企业迫切需求高质量的技能型人才，加强
校企合作成为新趋势。本项目实施完成后，可培养专业技能型人才，满足制造业
企业用工需求；同时，本项目推行产教融合的教学模式，通过校企合作、工学交
替方式，提升学生的业务水平和专业素养，实现从“人才培养”到“人才输送”。
项目实施主体为本公司子公司宇瞳教育，项目建设用地位于江西省上饶市信
州区朝阳工业园区。
2、项目必要性分析
（1）弥补技能人才的需求缺口，壮大技能劳动者队伍
随着我国发展质量效率提高、经济结构不断调整、产业转型升级，对技能人
才的需求将日益旺盛。在此背景下，我国政府制定实施了一系列政策为国家职业
教育保驾护航。2019 年 1 月国务院印发的《国家职业教育改革实施方案》明确
要求“健全多元办学格局”，这为我国发展多元化职业教育奠定政策基础。多元
主体参与职业教育的重点是要激发企业积极性，充分发挥出企业重要办学主体作
用，为产业转型升级做好人力资源储备。
随着我国人口红利下降，经济产业结构升级，劳动力短缺问题日益显著，而
技能型人才短缺问题尤为突出。根据国家统计局数据显示，2021 年，中国城镇新
增就业 1,269 万人，比上年增加 83 万人；但是，技能劳动者数量只占全国就业
人员总量的 19%左右，高技能人才的数量更是只占 5%，技能劳动者总量严重不
足。我国“就业难”与“用工荒”结构性矛盾突出。因此，我国要解决结构性就
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业问题，就必须加强技能人才的培养。
据人社部数据显示，2021 年第四季度全国招聘大于求职“最缺工”的 100 个
职业中，43 个属于生产制造及有关人员，15 个属于专业技术人员。“智能制造”
领域缺工程度加大，加快提升劳动者技能素质，壮大技能劳动者队伍是促进我国
工业从“制造”迈向“智造”的当务之急。
本项目建成后，预计中等职业学校每年可为企业输送上千名专业技能人才，
有力支持和服务了地方实体经济的高质量发展。
（2）为企业培养适需优质人才，实现与产业发展的适配性
随着技术发展、产业转型，劳动力市场需求也发生了转变。人才技能的培养
可有效解决企业技能型人才短缺的问题。职业院校需要关注技术技能发展，关注
行业企业要求，改革人才培养模式、专业结构、课程内容，实现与产业、行业、
企业的互动合作，实现与产业的适配性发展。在这种社会经济的背景下，产教融
合战略可以培养更多的高素质技术人才，是解决就业问题的重要出口。
公司一直专注于光学镜头制造业务，致力于光学镜头技术研发、生产与应用。
近年来公司业务保持快速发展势头，公司拟进一步进行生产线扩建投入，配套先
进的生产和检测设备，提高公司生产效率，以满足光学镜头下游市场不断增长的
需求。随着公司生产规模的扩大，亟需要具有光学设计、精密制造等相关专业技
能工人以满足扩产的需要。
本项目拟在江西省上饶市建设中等职业学校，并开设智能光电制造技术、数
控技术应用、机械设计制造及自动化、智能制造装备技术等八个制造业专业，引
进具有光、机、电一体化知识技术背景的专业教师，并推行“产教融合”模式，
有利于培养专业技术人才，弥补公司技能型生产操作人才的缺口，并且满足我国
经济社会发展对专业技术人才的需求。
（3）提升职业院校与社会企业的双向融通能力，推动产教融合模式全面发
展
技术发展、产业转型使得劳动力市场需求发生了变化，2018 年颁布的《职业
学校校企合作促进办法》明确行业企业成为重要办学主体，产业升级贯穿人才培
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养过程，教育与社会协调发展。产教融合作为培养产业人才的重要一环，逐渐成
为建设现代职业教育体系的重要途径。
上饶宇瞳中等职业学校建成后，学校将建立丰富的实践平台，打造产业融合
的创新教育模式，从多方面培养学生的实践能力。上饶宇瞳中等职业学校各专业
将建立“专业结合公司”和“课程结合项目”等创新教育模式，依托上饶宇瞳光
电科技有限公司新建的生产基地作为实训基地，可以实现实践操作与学习理论知
识的对接。该模式不仅有助于培养技能型人才，还有助缓解制造业企业“招工难”
的问题。该项目致力于培养技术技能型人才，采用产教融合模式。学校与企业开
展深度的校企合作，一方面学生在校期间通过在生产基地实习，有助于学生熟练
掌握技能，毕业后就业更有优势；另一方面，公司也会根据需求直接聘用毕业生，
可以解决公司招工难的问题。
综上，产教融合模式有利于校企合作，共同培养符合企业岗位实际需要的技
术技能型人才，进而提高企业生产效率，保证产品质量，提升企业的核心竞争力。
3、项目可行性分析
（1）国家及地区政策为职业教育发展提供支持
本项目拟在江西省建设中等职业学校，并定位于就业与升学并重，致力于培
养学生通过中等职业教育将更好的衔接高职教育甚至更高水平的教育领域以及
企业应用技术型人才的需求。
2021 年 10 月，中共中央办公厅、国务院办公厅发布的《关于推动现代职业
教育高质量发展的意见》，从政策、机制等方面为强化素质教育、充分发展职业
教育提供了政策依据和支持。
2019 年 12 月，江西省人民政府发布的《深化产教融合实施方案》提出，到
2025 年，形成产教深度融合的体制机制，多元化办学体制进一步健全，行业企业
参与办学程度得到提高，学科专业建设与经济社会发展的适应性更加紧密，校企
合作育人、协同创新贡献率进一步增强。江西省政府 2022 年 5 月发布了《江西
省“十四五”教育事业发展规划》，提出了打造“技能江西”职业教育高地等主
要发展目标。
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随着我国进入新的发展阶段，产业升级和经济结构调整不断加快，各行各业
对技术技能人才的需求越来越紧迫，职业教育重要地位和作用越来越凸显。2022
年 5 月 1 日起正式施行的《职业教育法》明确国家鼓励发展多种层次和形式的职
业教育，着力提升职业教育认可度，建立健全职业教育体系，深化产教融合、校
企合作，完善职业教育保障制度和措施等内容。
综上，国家及地方的一系列政策表明了政府对发展中等职业教育行业的积极
支持态度。该项目建成后，学校将推行产教融合的教学模式。本项目的建设符合
国家及地方产业发展规划和产业政策，具备政策上的可行性。
（2）当地制造业基础良好，企业急需应用技术型人才
本项目将在江西省上饶市信州区投资建设中等职业学校。江西省上饶市制造
业基础好，有色金属、新能源、机电光学、非金属材料是其四大主导产业。在“十
三五”期间，上饶市奋力推进制造业载体建设，加速新兴产业布局培育和传统产
业转型提升，已形成以上饶经济技术开发区为核心、12 个县（市、区）开发区为
支点的“众星拱月”式空间布局。上饶市制造业企业数量增加，以及产业布局由
人力资源密集型向技术密集型转变，推动了人才结构向技术型、应用型方向发展。
企业对专业技术人才的需求迫在眉睫。当地企业急需一大批高水平应用型、复合
型、创新型人才以推动科技创新与产业转型的发展。
本项目拟开设智能光电制造技术、数控技术应用、机械设计制造及自动化、
智能制造装备技术等专业，着重于培养学生掌握光学、机械、信息技术、计算机
及其他相关领域的技术，并且能够灵活运用各个学科的交叉与融合知识解决生产
制造中的实际问题。该中等职业学校拟开设的专业及培养目标切实满足本地区高
新技术企业的用工需求，为企业提高生产效率奠定人才基础，可以有效解决企业
专业技术人才短缺的问题。
（3）公司拥有实训资源，有利于推行“产教融合”制度
公司的全资孙公司上饶宇瞳光电科技有限公司在江西省上饶市将建立精密
光学镜头生产基地。该生产基地可作为职业学校学生的实训基地，有助于学生将
理论知识运用到具体实践中。在光学镜头及光学精密镜片的生产线中包含智能光
电制造技术、数控技术应用、模具设计与制造等多个学科的课程实践内容，有利
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于学生学好技能，实现学校课程教学与企业生产的有效对接。
该项目将利用公司的人才优势，建设一支兼具专业教学、技能训练的复合性
教师队伍。该项目将与企业合作开展现代学徒制、中级技工培训、师带徒、学生
实习基地等合作项目，建立联合培养机制，利用校企双方资源优势，紧密对接产
业的需求，和地方产业的发展趋势融合发展。综上，公司拟在江西省上饶市建设
中等职业学校具备产教融合发展的基础。
（4）公司拥有产教融合经验
公司有多年校企合作项目的经验，是多所中高职院校的校企合作科技服务
定点单位，并且具备开展职业技能等级认定能力。公司与多所中高职院校建立
有实习基地、人才培养、新型学徒制等产教融合的相关合作。2021 年，公司与
广东智通职业培训学院签订新型学徒制企校合作协议，通过采用“企校双制、
工学一体”的培养模式共同培养学徒。通过产教融合的合作模式，可以解决公
司光学人才短缺和企业招工难的问题，为公司后续发展提供人才和技能支撑，
解决基层员工流动性大的问题。
综上，公司在产教融合方面具有实践经验，这些经验为公司未来顺利推行产
教融合的教学模式奠定基础。
4、本次募投项目与公司既有业务、前次募投项目的区别和联系
公司主要从事光学镜头等产品设计、研发、生产和销售，产品主要包括各类
安防监控镜头、车载镜头、机器视觉镜头，产品主要应用于安防监控设备、车载
摄像头、智能家居、机器视觉等高精密光学系统。目前安防领域、智能家居领域
为公司的主营领域，已形成超星光系列、一体机系列、4K 系列、变焦系列、星
光级定焦系列、通用定焦系列、大角度定焦系列、鱼眼系列、CS 系列等众多系
列产品。
公司前次募集资金项目“光学镜头扩产建设项目”和“新建精密光学模具制
造中心项目”为公司目前光学镜头业务的重要组成部分。前次募投项目的产品以
安防监控镜头为主，同时在精密光学模具制造方面进行了投入。
公司拟通过本次可转债发行募集资金除了投资于“精密光学镜头生产建设项
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目”之外，还投资于本项目“上饶宇瞳中等职业学校建设项目”。光学镜头的设
计、加工和制造涉及到光学设计、机械设计、电子控制、软件设计和精密加工等
诸多技术。近年来，光学镜头行业技术升级更新加速，企业急需具有光学设计、
精密制造等相关专业的生产操作人才，以提高生产效率和保证生产质量。随着产
业升级和经济结构调整的不断加快，各行各业都需要大量的技术技能人才，特别
是先进制造业对技术技能人才需求尤为强劲。中国经济的发展与转型，使得对人
才的需求也在发生变化，职业教育行业正迎来新机遇。产教融合办学作为国家鼓
励职业教育模式之一，是国民教育体系和人力资源的重要组成部分，肩负着培养
多样化人才、传承技术技能、促进就业创业的重要职责。
公司作为光学镜头制造商，通过实行“产教融合”以提升本行业技术人才教
学和实习实训环境，推动职业教育与产业发展有机衔接、深度融合，满足职业学
校师生和企业技术人才双向交流的需求，同时可以解决企业自身专业技术人才短
缺的难题。
本募投项目虽然未直接生产具体产品，但与公司原有业务及前次募投项目均
直接相关，随着公司各项业务的展开，亟需要具有光学设计、精密制造等相关专
业技能工人以满足扩产的需要。本募投项目可为企业输送专业技能人才，弥补技
能人才缺口，解决公司招工难和人才短缺的双重问题，有效提升公司的整体竞争
实力。
本募集资金投资项目与前次募集资金投资项目均符合公司主营业务的发展
方向，符合公司业务发展规划，有助于巩固公司在行业中的地位，加强公司的综
合竞争实力。
5、本募集资金投资项目用于拓展新业务
（1）本募集资金投资项目属于拓展新业务的说明
本次募集资金投资项目“上饶宇瞳中等职业学校建设项目”的主要内容是建
设以光学设计、模具、制造等专业为主的中等职业学校，培养专业技能型人才，
可以解决公司自身招工难和人才短缺问题，同时也可以满足区域内其他制造业企
业用工需求。本项目推行产教融合的教学模式，通过校企合作、工学交替方式，
提升学生的业务水平和专业素养，实现从“人才培养”到“人才输送”。本募投
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项目未直接从事公司主营业务产品的研发、设计和生产等业务，本项目系民营营
利性教育机构，通过招收学生、收取学费并从事教学活动、培训和实训相结合的
方式展开经营活动，属于公司拓展的新业务。
（2）拓展新业务的原因，新业务与既有业务的发展安排
本募投项目虽然未直接从事具体产品的设计、研发与生产，但本募投项目与
公司主营业务直接相关。公司的主要产品是各类光学镜头，光学镜头的设计、加
工和制造涉及到光学设计、机械设计、电子控制、软件设计和精密加工等诸多技
术。近年来，光学镜头行业技术升级更新加速，企业对光学设计、精密制造等相
关专业的生产操作人才需求较为迫切；同时，国家政策层面鼓励上市公司举办职
业教育，2021 年 10 月，国务院印发的《关于推动现代职业教育高质量发展的意
见》中提出，健全多元办学格局，鼓励上市公司、行业龙头企业举办职业教育。
为此，公司通过实施本募投项目，响应了国家推动产教融合、职业教育的政
策，为未能进入普通高中的学生提供更多的选择，为社会培养专业技能人才；同
时也可为企业自身输送专业技能人才，弥补技能人才缺口，解决公司招工难和人
才短缺的问题，促进公司主营业务的快速发展，有效提升公司的整体竞争实力。
（3）建成之后的营运模式、盈利模式，不需要持续的大额资金投入
上饶宇瞳中等职业学校系民办职业学校，属于营利主体，学校建成之后，在
获得教育部门颁发的办学许可证之后即可陆续开展招生、招聘等工作。本项目的
盈利模式主要是通过向学生收取相应的学费、学杂费、住宿费等实现收入；学校
食堂拟通过委托承包方式运营，参照当地租金标准收取租金。同时，学校将支付
教职工薪酬、计提固定资产折旧和无形资产摊销、支付一定的销售费用、管理费
用，在依法规定的范围内承担相应税金。通过上述经营活动，公司可实现相应的
收益。
本项目建设完成之后即进入正常的招生和运营阶段，后续无需持续大额资金
投入，公司仅需支付教职工薪酬、销售费用和管理费用等相关的运营费用、设备
维护费用等必要支出。
（4）开展新业务所需的技术、人员、专利储备
本募投项目的内容是建设专业类职业技术学校，对于专利储备无明确的要求。
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就技术、人员而言，公司始终重视人才培养，在十余年的发展过程中，培养了一
支具备专业理论知识和丰富实务操作经验的团队。近年来，公司较为注重校企合
作，在校企合作方面积累了一定的经验，与一些中高职院校开展了校企合作，具
备开展职业技能等级认定能力。公司与一些中高职院校建立有实习基地、人才培
养、新型学徒制等产教融合的相关合作。公司在研发、生产等方面积累的人才可
以为学生提供专业知识培训和实际操作技能培训，同时，学校将根据市场化运作
模式聘请教职员工，为学生提供专业的教育和培训。
综上，公司在产教融合方面已经积累了一定的经验，储备了相应的人才，能
够保障本募投项目的顺利实施。
6、项目投资概算
本项目总投资额为 22,058.00 万元，其中建筑工程费用 15,734.38 万元，设
备购置费 868.50 万元，工程建设其他费用 4,577.89 万元，预备费 338.62 万元，
铺底流动资金 538.62 万元；拟使用募集资金 17,000.00 万元。项目具体投资情况
如下：
募集资金拟投入
序号 项目 金额（万元） 比例
金额（万元）
1 建设投资 21,519.38 97.56% 17,000.00
1.1 工程费用 16,602.88 75.27% 16,602.88
1.1.1 建筑工程费 15,734.38 71.33% 15,734.38
1.1.2 设备购置费 868.50 3.94% 868.50
1.2 工程建设其它费用 4,577.89 20.75% 327.89
1.3 预备费 338.62 1.54% 69.24
2 铺底流动资金 538.62 2.44% -
3 项目总投资 22,058.00 100.00% 17,000.00
截至本次向不特定对象发行可转债董事会决议日（2022 年 6 月 20 日），项
目二处于项目规划设计、办理土地使用权证的阶段，董事会决议日前的投入主要
为前期规划设计咨询费、土地购置款，累计投入金额为 4,456.25 万元，系公司
自有资金投入。本次募集资金将全部用于向不特定对象发行可转债董事会决议
日之后募投项目的资金投入，不存在以募集资金置换本次发行董事会决议日前
募投项目已投入资金的情况。
（1）建筑工程费
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本项目建筑工程费合计为 15,734.38 万元，主要包括教学实验楼、宿舍及配
套食堂和图书馆、办公楼等。资金具体使用明细如下表所示：
建造单 装修单 建筑/建
建筑面积 装修金额 总金额
序号 建筑物名称 价（万 价（万 造金额
（㎡） （万元） （万元）
元/㎡） 元/㎡） （万元）
1 教学实验楼 15,500.00 0.13 0.05 2,015.00 775.00 2,790.00
2 宿舍及配套食堂 28,000.00 0.13 0.05 3,640.00 1,400.00 5,040.00
3 图书馆+办公楼 19,000.00 0.13 0.05 2,470.00 950.00 3,420.00
4 观演厅 950.00 0.15 0.10 142.50 95.00 237.50
5 东大门 200.00 0.28 56.00 - 56.00
6 连廊 350.00 0.10 35.00 - 35.00
7 地上不计容面积 780.00 0.10 78.00 - 78.00
8 地下车库 6,500.00 0.35 2,275.00 - 2,275.00
9 强弱电系统 71,280.00 0.007 498.96 498.96
10 给排水工程 71,280.00 0.005 356.40 356.40
11 消防工程 71,280.00 0.004 285.12 285.12
12 空调及新风系统 71,280.00 0.005 356.40 356.40
13 电梯 306.00 306.00
14 合计 71,280.00 12,514.38 3,220.00 15,734.38
（2）设备购置费
本项目设备购置费合计为 868.50 万元，主要包括购买教学楼电子设备、图
书馆家具设施、宿舍楼设备、教学楼家具、办公电脑、实验室仪器等设备。
（3）工程建设其他费用
本项目工程建设其他费用投入合计 4,577.89 万元，其中土地使用权购置费
4,250.00 万元，其他前期费用 327.89 万元。
（4）预备费
本项目预备费为 338.62 万元，用于项目实施过程中的不确定支出。
（5）铺底流动资金
为维持本项目的初始启动资金支出，需要一定的铺底流动资金投入。本项目
流动资金 538.62 万元由公司以自有资金投入。
7、项目新增产能消化空间
根据教育部印发的《中等职业学校设置标准》（教职成【2010】12 号）规定，
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申办中等职业学校，要求生均校舍建筑面积不少于 20 平方米。上饶宇瞳中等职
业学校校舍建筑面积约 64,000 平方米，根据上述要求，学校拟招收的学生规模
为 3,000 人，学制为 3 年，每届招收的学生规模为 1,000 人。
本募投项目的实施地位于江西省上饶市，上饶系全国主要的光学生产基地
之一，有着较好的光学产业基础；同时，上饶作为江西、浙江、安徽和福建四
省交会的城市，交通便利，辐射范围广。上饶宇瞳中等职业学校有较好的生源
基础作为保障，同时，光学相关专业的学生毕业后在当地有较多的工作机会选
择，可以解决了部分企业的用人问题。由此可知，本募投项目的新增产能够得
到有效消化。
8、项目建设周期
本项目建设周期为 18 个月，包括前期准备、工程规划设计、基础设施建设、
教学楼装修、竣工验收，并且需完成设备购置、员工招聘及培训等工作安排。具
体项目建设规划进度安排如下表所示：
项目实施进度安排
T+1 T+2
序号 项目
Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2
工程规划设计、基础设
1
施建设及装修
2 设备购置
3 员工招聘及培训
4 招生
5 竣工验收，正式运营
注：本次募集资金不含董事会前投入的资金。
9、项目经济效益情况
项目效益的主要测算依据和假设如下：
（1）项目达产及运营情况
本项目计划建设期为 18 个月，于 T+2 年第三季度开始正式招生授课。上饶
宇瞳中等职业学校校舍建筑面积约 64,000 平方米，学校拟招收的学生规模为
3,000 人，学制为 3 年，每届招收的学生规模为 1,000 人。T+2 年第三季度开始
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招生，招生人数为 1,000 人，之后每学年招生 1,000 人，至 T+5 年学生人数达到
3,000 人，其后学校进入稳定运营期。
（2）营业收入测算说明
根据江西省及周边民办学校的收费情况，同时结合学校的专业设置、专业培
训能力、实训能力，学校拟定的收费标准为每人每学期学费 6,000 元，学杂费 1,500
元，住宿费 1,000 元；后续考虑市场供需及通货膨胀等因素，学费单价假设每五
年上涨 3%。学校每年分两个学期，在校时间与其他中等职业学校基本一致。学
校拟开设智能光电制造技术、数控技术应用、机械设计制造及自动化、智能制造
装备技术等 8 个专业，具体专业以教育部门批复为准，每个专业每届拟招生人数
为 125 人。据此，项目经营期预计收入如下：
单位：万元
序号 收入 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5
1 上学期收入（9 月） - 850.00 1,700.00 2,550.00 2,550.00
2 下学期收入（2 月） - 850.00 1,700.00 2,550.00
3 食堂租金收入 - 31.51 63.02 63.02 63.02
4 不含税收入 - 881.51 2,613.02 4,313.02 5,163.02
注：自 T+5 年开始，每五年学费上涨 3%，预计收入也会相应调整。
（3）销售税金测算说明
本项目涉及到的税金主要有增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加
及企业所得税；销售税金的增值税按 6%计算，城建税、教育费附加、地方教育
费附加按增值税的 10%计算；企业所得税税率按 25%计算。根据不同年度的增值
税销项和进项差额计算应交增值税、城市维护建设税及附加，根据不同年度的应
税总额计算缴纳企业所得税。
（4）成本费用测算说明
本项目的成本费用主要由主营业务成本和期间费用两部分构成。本项目总成
本费用采取主营业务成本加期间费用法估算。主营业务成本包括教职工人员薪酬、
办公费、折旧和水电费等，其中教职工人员薪酬按当地的同类机构人员的薪酬水
平进行参考确定，折旧年限按公司会计政策和职业教育学校适用的相关规定进行
确定，办公费、水电费等根据合理估算情况按营业收入一定比例提取；销售费用
主要是市场推广费用，在 T+2、T+3 和 T+4 年分别按营业收入 5%、3%和 1.5%
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提取，学校进入稳定运营期后，T+5 年至 T+15 年分别按营业收入 1%提取；管理
费用主要是后勤人员工资及其他管理费用。项目总成本费用明细情况如下：
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单位：万元
序号 项目 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8 T+9 T+10 T+11 T+12
1 营业成本 - 766.84 1,748.51 2,240.47 2,302.64 2,336.78 2,292.18 2,248.16 2,277.73 2,307.89 2,345.12 2,376.50
1.1 教职工人员薪酬 - 339.36 943.70 1,365.96 1,393.28 1,421.15 1,449.57 1,478.56 1,508.13 1,538.30 1,569.06 1,600.44
1.2 办公费 - 22.92 67.94 112.14 134.24 138.22 138.22 138.22 138.22 138.22 142.31 142.31
1.3 折旧 - 391.34 697.67 697.67 697.67 697.67 624.66 551.64 551.64 551.64 551.64 551.64
1.4 水电费 - 13.22 39.20 64.70 77.45 79.74 79.74 79.74 79.74 79.74 82.10 82.10
2 销售费用 - 44.08 78.39 64.70 51.63 53.16 53.16 53.16 53.16 53.16 54.74 54.74
3 管理费用 - 134.90 243.66 287.86 306.37 312.12 316.77 321.50 326.33 331.26 338.45 343.58
4 总成本费用 - 945.82 2,070.56 2,593.02 2,660.64 2,702.06 2,662.11 2,622.82 2,657.22 2,692.31 2,738.31 2,774.82
（5）收入利润预测表
根据上述假设，项目的收入利润预测表如下：
单位：万元
序号 项目 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8 T+9 T+10 T+11 T+12
1 主营业务收入 - 881.51 2,613.02 4,313.02 5,163.02 5,316.02 5,316.02 5,316.02 5,316.02 5,316.02 5,473.61 5,473.61
2 主营业务成本 - 766.84 1,748.51 2,240.47 2,302.64 2,336.78 2,292.18 2,248.16 2,277.73 2,307.89 2,345.12 2,376.50
3 毛利 - 114.67 864.51 2,072.55 2,860.38 2,979.24 3,023.83 3,067.86 3,038.29 3,008.12 3,128.49 3,097.11
4 毛利率 - 13.01% 33.08% 48.05% 55.40% 56.04% 56.88% 57.71% 57.15% 56.59% 57.16% 56.58%
5 税金及附加 - - - - - - - 15.48 29.06 29.06 29.92 29.92
6 销售费用 - 44.08 78.39 64.70 51.63 53.16 53.16 53.16 53.16 53.16 54.74 54.74
7 管理费用 - 134.90 243.66 287.86 306.37 312.12 316.77 321.50 326.33 331.26 338.45 343.58
8 营业外收入 - 642.99
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序号 项目 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8 T+9 T+10 T+11 T+12
9 利润总额 - -64.31 1,185.44 1,719.99 2,502.38 2,613.96 2,653.91 2,677.71 2,629.73 2,594.64 2,705.38 2,668.87
10 应税总额 - -64.31 1,185.44 1,719.99 2,502.38 2,613.96 2,653.91 2,677.71 2,629.73 2,594.64 2,705.38 2,668.87
11 调整应税总额 - -64.31 1,121.13 1,719.99 2,502.38 2,613.96 2,653.91 2,677.71 2,629.73 2,594.64 2,705.38 2,668.87
12 所得税 - - 280.28 430.00 625.59 653.49 663.48 669.43 657.43 648.66 676.34 667.22
13 净利润 - -64.31 905.16 1,289.99 1,876.78 1,960.47 1,990.43 2,008.29 1,972.30 1,945.98 2,029.03 2,001.65
14 净利润率 - -7.30% 34.64% 29.91% 36.35% 36.88% 37.44% 37.78% 37.10% 36.61% 37.07% 36.57%
本次募投项目的毛利率和净利率水平和同类职业教育学校的毛利率、净利率水平基本相当，不存在重大差异。
（6）投资回收期和财务内部收益率测算表
单位：万元
序号 项目 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8 T+9 T+10 T+11 T+12
1 现金流入 - 881.51 3,256.00 4,313.02 5,163.02 5,316.02 5,316.02 5,316.02 5,316.02 5,316.02 5,473.61 5,473.61
1.1 营业收入 - 881.51 2,613.02 4,313.02 5,163.02 5,316.02 5,316.02 5,316.02 5,316.02 5,316.02 5,473.61 5,473.61
1.2 营业外收入 - - 642.99 - - - - - - - - -
回收固定资产
1.3 -
余值
2 现金流出 15,703.83 6,370.03 1,372.89 1,895.35 1,962.97 2,004.39 2,037.45 2,086.66 2,134.65 2,169.74 2,216.59 2,253.10
2.1 建设投资 15,703.83 5,815.55
2.2 经营成本 - 554.48 1,372.89 1,895.35 1,962.97 2,004.39 2,037.45 2,071.18 2,105.58 2,140.67 2,186.67 2,223.17
2.3 税金及附加 - - - - - - - 15.48 29.06 29.06 29.92 29.92
所得税前净现
3 -15,703.83 -5,488.52 1,883.11 2,417.66 3,200.05 3,311.63 3,278.56 3,229.35 3,181.37 3,146.28 3,257.02 3,220.51
金流量
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序号 项目 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8 T+9 T+10 T+11 T+12
累计所得税前
4 -15,703.83 -21,192.35 -19,309.24 -16,891.58 -13,691.53 -10,379.90 -7,101.34 -3,871.98 -690.61 2,455.67 5,712.69 8,933.19
净现金流量
5 所得税 - - 280.28 430.00 625.59 653.49 663.48 669.43 657.43 648.66 676.34 667.22
所得税后净现
6 -15,703.83 -5,488.52 1,602.83 1,987.67 2,574.45 2,658.14 2,615.09 2,559.93 2,523.94 2,497.62 2,580.67 2,553.29
金流量
累计所得税后
7 -15,703.83 -21,192.35 -19,589.53 -17,601.86 -15,027.41 -12,369.27 -9,754.18 -7,194.25 -4,670.31 -2,172.69 407.98 2,961.27
净现金流量
税后财务内部
8 8.38%
收益率
静态税后投资
9 10.84 年
回收期
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10、募投项目效益测算的谨慎性
发行人测算本募投项目收益时，结合学校拟开设专业的实际情况、公司产教
融合的有利条件以及同类中等职业技术学校相近专业的收费水平，采用审慎的方
式预测目前及未来的收费水平，与同类学校的相近专业收费基本一致；拟招收学
生人数系根据学校校舍建筑面积和教育主管部门规定的生均占地面积进行测算，
上饶交通便利，光学行业基础较好，学校的产能能够得到有效消化。上述预测具
备谨慎性。
发行人测算本募投项目的成本费用时，按教育主管部门的规定，设置了教职
员工的招聘数量，并结合当地的薪资水平测算教职工薪酬；主要资产的折旧年限
依据公司的会计政策和财政部、教育部关于学校的固定资产折旧政策计提折旧；
学校经营过程中的销售费用、管理费用等，公司根据合理估算情况按营业收入的
一定比例提取，符合学校预计运营状况，具有谨慎性。
从本募投项目的预测毛利率情况来看，学校进入稳定运营期后，各年的毛利
率为 57%左右，净利率为 37%左右，与同类学校的毛利率、净利率水平基本一
致，具有合理性、谨慎性。
综上，本募投项目效益测算具备合理性、谨慎性。
11、项目备案、环评和用地等情况
截至本募集说明书签署日，本项目已取得上饶市信州区发展和改革委员会出
具的《江西省企业投资项目备案通知书》（项目统一编码：2205-361102-04-01-
250079）。
宇瞳教育已于 2022 年 8 月 15 日取得赣（2022）上饶市不动产权第 0027541
号《不动产权证书》，土地用途为科研、教育用地，本项目用地已落实。
宇瞳教育已于 2022 年 8 月 26 日取得上饶市信州区生态环境局出具的本项
目环境影响报告表的批复（饶信环评字[2022]24 号）。
《中华人民共和国民办教育促进法》第 12 条规定，举办实施学历教育、学
前教育、自学考试助学及其他文化教育的民办学校，由县级以上人民政府教育行
政部门按照国家规定的权限审批。第 13 条规定，申请筹设民办学校，举办者应
当向审批机关提交申办报告、举办者的姓名、住址或者名称、地址、资产来源、
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资金数额及有效证明文件等材料。
2022 年 8 月 26 日，上饶市教育局出具《关于同意筹设上饶宇瞳中等职业学
校的批复》（饶教字[2022]92 号），同意宇瞳教育筹设上饶宇瞳中等职业学校。
（三）补充流动资金
1、项目概况
根据公司业务发展目标及营运资金需求，公司拟使用本次募集资金共计
20,000.00 万元补充流动资金。
2、项目必要性分析
近年来，公司经营业务持续发展，收入规模逐年增加。随着业务规模的进一
步扩张、募集资金投资项目的建设实施，公司在日常经营、市场开拓、品牌推广
等方面的资金需求也将进一步增加，以维持公司在行业内的竞争优势地位，扩大
市场份额。
本次募集资金部分用于补充公司经营所需的流动资金，有助于缓解公司日常
经营的资金压力，降低公司财务风险，改善公司财务结构，为公司长期可持续发
展提供资金保障。
3、项目可行性分析
公司本次向不特定对象发行可转债募集资金部分用于补充流动资金，有利于
公司提升整体经济效益、增强资本实力、满足业务经营的资金需求。同时，公司
本次募集资金部分用于补充流动资金，符合《创业板上市公司证券发行注册管理
办法（试行）》、《发行监管问答—关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修
订版）》等关于募集资金使用的相关规定，具备可行性。
公司已按照上市公司的治理标准建立了以法人治理结构为核心的现代企业
制度，形成了较为规范的公司治理体系和完善的内部控制环境。在募集资金管理
方面，公司已根据监管要求建立了募集资金管理相关制度，对募集资金的存放、
使用等方面进行了明确规定。本次募集资金到位后，公司董事会将持续监督募集
资金的存放与使用，确保本次募集资金的存放、使用和管理规范。
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4、补充流动资金的测算
（1）公司最近三年营业收入及增长率情况如下：
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
营业收入（万元） 206,173.89 147,147.08 123,106.69
增长率 40.11% 19.53% 23.39%
复合增长率 29.41%
最近三年，公司营业收入保持持续增长的态势。预测未来三年（2022-2024
年）营业收入增长时，采用最近三年复合增长率 29.41%作为公司营业收入增长
率的预测值。
（2）公司最近三年末主要经营性流动资产、经营性流动负债占营业收入的
比例情况如下：
占营业收入的比例
项目
2021 年末 2020 年末 2019 年末 平均
应收票据 1.26% 4.11% 0.00% 1.79%
应收账款（含应收款项融资） 34.43% 44.97% 34.92% 38.11%
预付款项 0.52% 0.15% 0.16% 0.28%
存货 32.40% 25.19% 20.86% 26.15%
经营性资产合计① 68.61% 74.42% 55.94% 66.32%
应付票据 8.58% 3.40% 11.81% 7.93%
应付账款 30.04% 36.51% 27.81% 31.45%
预收款项（合同负债） 0.08% 0.05% 0.09% 0.07%
经营性负债合计② 38.70% 39.96% 39.71% 39.46%
流动资金占用额 ③=①-② 29.91% 34.46% 16.23% 26.87%
以最近三年末公司主要经营性流动资产和主要经营性流动负债占当期营业
收入的比例的平均值为基础，对 2022 年末、2023 年末和 2024 年末主要经营性
流动资产和主要经营性流动负债的金额进行测算。
（3）公司 2022 年至 2024 年补充流动资金的预测情况如下：
单位：万元
2022 年度 2023 年度 2024 年度
各科目占当年营业收入的比例
/2022 年末 /2023 年末 /2024 年末
营业收入 - 266,814.66 345,291.35 446,849.95
应收票据 1.79% 4,775.10 6,179.57 7,997.13
应收账款（含应收款项融资） 38.11% 101,670.48 131,574.24 170,273.43
预付款项 0.28% 740.32 958.06 1,239.85
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2022 年度 2023 年度 2024 年度
各科目占当年营业收入的比例
/2022 年末 /2023 年末 /2024 年末
存货 26.15% 69,773.01 90,294.95 116,852.90
经营性资产合计① 66.32% 176,958.90 229,006.82 296,363.31
应付票据 7.93% 21,155.37 27,377.68 35,430.13
应付账款 31.45% 83,924.09 108,608.21 140,552.53
预收款项（合同负债） 0.07% 197.48 255.56 330.73
经营性负债合计② 39.46% 105,276.94 136,241.45 176,313.38
流动资金占用额 ③=①-② 26.87% 71,681.96 92,765.37 120,049.93
上年流动资金占用额④ 61,664.92 71,681.96 92,765.37
新增流动资金⑤=③-④ 10,017.04 21,083.41 27,284.56
2022 年-2024 年需要补充的流动资金总额 58,385.01
即按照最近三年末公司主要经营性资产和主要经营性负债占营业收入的比
例的平均值测算，公司 2022 年至 2024 年营运资金需求量为 58,385.01 万元。公
司本次补充流动资金的金额为 20,000.00 万元，不超过未来 3 年公司流动资金需
求的上限。
5、本次发行补充流动资金规模符合《发行监管问答—关于引导规范上市公
司融资行为的监管要求》的规定
本次向不特定对象发行可转换公司债券 的募集资金总额不超过人民币
80,000.00 万元（含本数），扣除相关发行费用后拟投资于以下项目：
单位：万元
序
项目名称 实施主体 项目总投资额 募集资金拟投入额
号
1 精密光学镜头生产建设项目 宇瞳光电 63,808.17 43,000.00
2 上饶宇瞳中等职业学校建设项目 宇瞳教育 22,058.00 17,000.00
3 补充流动资金 宇瞳光学 20,000.00 20,000.00
合计 105,866.17 80,000.00
其中，精密光学镜头生产建设项目、上饶宇瞳中等职业学校建设项目的预备
费、铺底流动资金金额及拟用募集资金投入的金额情况如下：
单位：万元
序号 募投项目 项目资金 拟投入金额 募集资金拟投入金额
精密光学镜头 预备费 1,208.21 -
1
生产建设项目 铺底流动资金 1,579.67 -
上饶宇瞳中等职 预备费 338.62 69.24
2
业学校建设项目 铺底流动资金 538.62 -
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注：预备费用主要用于建设过程不可预见费用支出，按照工程费用和工程建设其他费用
一定比例计算，符合资本化条件。
综上， 本次募集资金中的补充流动资金金额为 20,000.00 万元，占募集资金
总额的比例为 25%，未超过 30%，符合《发行监管问答—关于引导规范上市公司
融资行为的监管要求》的规定。
四、本次发行对公司经营管理、财务状况的影响
（一） 本次发行对公司经营管理的影响
本次募集资金投资项目系围绕公司现有主营业务及未来发展展开，符合国家
相关产业政策及公司战略发展方向，具备广阔的市场发展前景和良好的经营效益。
项目的实施将进一步巩固公司的市场地位，提升公司的核心竞争力和盈利能力，
同时增强公司的抗风险能力，为公司业务的可持续发展奠定坚实的基础。
（二） 本次发行对公司财务状况的影响
本次发行募集资金到位后，公司的货币资金、总资产和总负债规模将相应增
加。随着募投项目的逐步实施及可转债持有人的陆续转股，公司的资本实力将得
以加强，资产负债率将逐步下降，偿债风险也随之降低。
由于募集资金投资项目的建成投产并产生效益需要一定时间，如果发生债转
股则短期内公司净资产收益率及每股收益可能有所下降；但募集资金投资项目投
产后，随着项目效益的逐步显现，公司的规模扩张和利润增长将逐步实现，经营
活动现金流入将逐步增加，净资产收益率及每股收益将有所提高，公司核心竞争
力、行业影响力和可持续发展能力将得到增强。
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第八节 历次募集资金运用
一、前次募集资金基本情况
（一）2019 年首次公开发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2019〕1580号”文核准，东莞市宇
瞳光学科技股份有限公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,858万
股，每股面值1.00元，每股发行价格18.16元，募集资金总额为人民币51,901.28万
元，扣除发行费用人民币4,532.87万元后，募集资金净额为人民币47,368.41万元。
该募集资金已于2019年9月17日全部到账，业经广东正中珠江会计师事务所（特
殊普通合伙）审验并出具“广会验字【2019】G14038740699号”《验资报告》。
公司与保荐机构、存放募集资金的银行签署了募集资金监管协议，对上述募集资
金进行专户管理。
截至2022年3月31日止，公司募集资金使用情况及余额情况如下：
单位：万元
项目 金额
募集资金到账金额（已扣除承销费及保荐费） 48,821.96
减：律师费、审计费、法定信息披露等发行费用 1,453.55
实际募集资金净额 47,368.41
减：2019年度直接投入募集资金项目 9,221.38
减：2019年置换以自有资金投入募投项目 4,629.07
加：2019年募集资金利息收入（含理财产品利息收入）扣减手续费净额 29.67
减：2020年度直接投入募集资金项目 25,748.76
加：2020年募集资金利息收入（含理财产品利息收入）扣减手续费净额 720.48
减：2021年度直接投入募集资金项目 8,526.89
加：2021年募集资金利息收入（含理财产品利息收入）扣减手续费净额 10.22
减：结余资金划入自有资金账户 2.69
期末存放在募集资金专户余额 -
截至2022年3月31日止，募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已全部注
销。
（二）2020 年向特定对象发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意东莞市宇瞳光学科技股份有限
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公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可【2020】3333号），同意公司
向特定对象发行股票的注册申请。公司本次向特定对象发行股票900万股，发行
价格为16.13元/股，募集资金总额14,517.00万元，扣除发行费用481.13万元（不含
税）后实际募集资金净额为人民币14,035.87万元。募集资金已于2021年6月2日划
至公司指定账户。上述资金到账情况已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审
验并出具的“华兴验字【2021】21002100075号”《验资报告》。公司与保荐机
构、存放募集资金的银行签署了募集资金监管协议，对上述募集资金进行专户管
理。
截至2022年3月31日止，公司募集资金使用情况及余额情况如下：
单位：万元
项目 金额
募集资金到账金额（已扣除承销费及保荐费） 14,139.64
减：律师费、审计费、法定信息披露等发行费用 103.77
实际募集资金净额 14,035.87
减：偿还债务 10,000.00
减：补充流动资金 4,037.75
加：募集资金利息收入（含理财产品利息收入）扣减手续费净额 3.72
减：结余资金划入自有资金账户 1.84
期末存放在募集资金专户余额 -
截至2022年3月31日止，募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已全部注
销。
二、前次募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证
券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）、深圳证券交易所颁布的《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《深圳
证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》等有关法律、法规的规
定和要求，结合公司的实际情况，制定了《东莞市宇瞳光学科技股份有限公司募
集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”），对募集资金采取了专户存储。
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（一）2019 年首次公开发行股票募集资金情况
公司及其全资子公司上饶市宇瞳光学有限公司已于2019年10月会同保荐机
构东兴证券股份有限公司，分别与中国建设银行股份有限公司东莞市分行、中国
工商银行股份有限公司东莞长安支行、交通银行股份有限公司东莞分行、浙商银
行股份有限公司东莞分行共同签订了《募集资金三方监管协议》。截至2022年3
月31日，公司首次公开发行股票募集资金在银行专户的存储情况如下：
账户状
开户银行 银行账号 账户性质
态
中国建设银行股份有限公司东莞
44050177915609300790 募集资金专户 已注销
市分行
中国工商银行股份有限公司东莞
2010027219100115136 募集资金专户 已注销
长安支行
交通银行股份有限公司东莞分行 483007613013000002779 募集资金专户 已注销
浙商银行股份有限公司东莞分行 6020010010120100023452 募集资金专户 已注销
截至2022年3月31日，公司及其全资子公司上饶市宇瞳光学有限公司募集资
金已按规定使用完毕，上述募集资金专户已全部注销。公司与保荐机构、开户银
行签订的《募集资金三方监管协议》相应终止。
（二）2020 年向特定对象发行股票募集资金情况
公司为募集资金开设了中国建设银行股份有限公司东莞市分行账号为
44050177915609888888 的募集资金专用户。公司已于 2021 年 6 月会同保荐机构
东兴证券股份有限公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订了《募集资
金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重
大差异，符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》及其他相关规定，三方监管协议的履行不存在问题。
截至2022年3月31日，公司2020年向特定对象发行股票募集资金在银行专户
的存储情况如下：
开户银行 银行账号 账户性质 账户状态
中国建设银行股份有限公司东
44050177915609888888 募集资金专户 已注销
莞市分行
截至2022年3月31日，公司本次募集资金已按规定使用完毕，上述募集资金
专户已全部注销。公司与保荐机构、开户银行签订的《募集资金三方监管协议》
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相应终止。
三、前次募集资金使用情况
（一）前次募集的实际使用情况概况
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募集资金项目的资金使用情况对照表（2019 年首次公开发行）
截至 2022 年 3 月 31 日
单位：万元
募集资金总额 47,368.41 已累计使用募集资金总额 48,126.10
累计变更用途的募集资金总
各年度使用募集资金总额 48,126.10 万元，其中：2019 年度 13,850.45 万元，2020 年度
额
25,748.76 万元，2021 年度 8,526.89 万元
累计变更用途的募集资金总
额比例
投资项目 募集资金投资总额 截止日后募集资金累计投资额
实际投资 项目达到预定
金额与募 可使用状态日
序 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金
承诺投资项目 实际投资项目 集后承诺 期
号 投资总额 投资总额 额 投资金额 投资金额 额
投资金额
的差异
1 光学镜头扩产建设项目 光学镜头扩产建设项目 27,368.41 27,368.41 28,111.47 27,368.41 27,368.41 28,111.47 743.06 2021 年 3 月
新建精密光学模具制造 新建精密光学模具制造
2 14,000.00 14,000.00 14,008.69 14,000.00 14,000.00 14,008.69 8.69 2020 年 12 月
中心项目 中心项目
3 研发中心建设项目 研发中心建设项目 6,000.00 6,000.00 6,005.94 6,000.00 6,000.00 6,005.94 5.94 2021 年 9 月
合计 47,368.41 47,368.41 48,126.10 47,368.41 47,368.41 48,126.10 757.69
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募集资金项目的资金使用情况对照表（2020 年向特定对象发行）
截至 2022 年 3 月 31 日
单位：万元
募集资金总额 14,035.87 已累计使用募集资金总额 14,037.75
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 各年度使用募集资金总额 14,037.75 万元，其中 2021 年 14,037.75 万元
比例
投资项目 募集资金投资总额 截止日后募集资金累计投资额
实际投资 项目达到
金额与募 预定可使
序 募集前承诺投 募集后承诺投 实际投资金 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 用状态日
承诺投资项目 实际投资项目 集后承诺
号 资总额 资总额 额 投资金额 投资金额 额 期
投资金额
的差异
偿还银行贷款和补充流 偿还银行贷款和补充流
1 14,035.87 14,035.87 14,037.75 14,035.87 14,035.87 14,037.75 1.88 不适用
动资金 动资金
合计 14,035.87 14,035.87 14,037.75 14,035.87 14,035.87 14,037.75 1.88
（二）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明
公司前次募集资金实际投资总额与承诺不存在差异。
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四、前次募集资金变更情况
（一）2019 年首次公开发行股票募集资金实际投资项目变更情况
1、变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的原因
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司所在地东莞的产业配套较为齐全，且临近
广州和深圳人才优势明显，拥有规范化的管理体系、齐全的自动化生产设备。出
于公司长远发展规划及产业布局的需要，公司对募集资金投资项目实施主体和实
施地点做出变更。另外，东莞市宇瞳光学科技股份有限公司已取得位于东莞市长
安镇靖海东路99号的工业用地使用权。上述变更，有利于提高募集资金的使用效
率，有利于加快募集资金投资项目的实施进度，有利于提升公司研发能力，有利
于提升公司整体运营效率，有利于整合公司内部资源，发挥母子公司协同效应。
2、变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的主要情况
2019年10月25日，经公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于变更募
投项目实施主体和实施地点的议案》，“光学镜头扩产建设项目”实施主体增加
母公司东莞市宇瞳光学科技股份有限公司，实施地点增加“东莞市长安镇靖海东
路99号”；“新建精密光学模具制造中心项目”实施主体变更为母公司东莞市宇
瞳光学科技股份有限公司，实施地点变更为“东莞市长安镇靖海东路99号”；“研
发中心建设项目”实施主体变更为母公司东莞市宇瞳光学科技股份有限公司，实
施地点变更为“东莞市长安镇靖海东路99号”。
本次变更后，公司募集资金投资项目如下：
单位：万元
拟投入募
序号 项目名称 投资总额 实施主体 实施地点
集资金
上饶市宇瞳光学科 上饶宇瞳光学园
19,224.00 18,000.00
光学镜头扩产 技有限公司 区
1
建设项目 东莞市宇瞳光学科 东莞市长安镇靖
10,351.50 9,368.41
技股份有限公司 海东路 99 号
新建精密光学
东莞市宇瞳光学科 东莞市长安镇靖
2 模具制造中心 15,620.85 14,000.00
技股份有限公司 海东路 99 号
项目
研发中心建设 东莞市宇瞳光学科 东莞市长安镇靖
3 9,197.71 6,000.00
项目 技股份有限公司 海东路 99 号
合计 54,394.06 47,368.41
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（二）2020 年向特定对象发行股票募集资金实际投资项目变更情况
截至2022年3月31日，公司2020年向特定对象发行募集资金未发生实际投资
项目变更情况。
五、前次募集资金投资项目先期投入及置换情况
（一）2019 年首次公开发行股票募集资金先期投入及置换情况
公司于2019年10月25日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第四
次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费
用的自筹资金的议案》，将募集资金4,629.07万元置换截至2019年9月17日止预先
已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中：光学镜头扩产建设项目4,629.07万
元。上述投入及置换情况业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审核，
并出具“广会专【2019】G14038740706号”鉴证报告。具体情况如下：
募集资金投资项目先期投入及置换情况
单位：万元
序号 项目名称 已预先投入资金 置换金额
1 光学镜头扩产建设项目 4,629.07 4,629.07
2 新建精密光学模具制造中心项目 - -
3 研发中心建设项目 - -
合计 4,629.07 4,629.07
（二）2020 年向特定对象发行股票募集资金先期投入及置换情况
2020年公司向特定对象发行股票募集资金项目无先期投入及置换情况。
六、闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司前次募集资金不存在闲置资金暂时补充流动资金情况。
七、前次募集资金永久性补充流动资金情况
公司前次募集资金不存在永久性补充流动资金情况。
八、闲置募集资金的使用
2019年10月25日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于使用闲置
募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高额不超过人民币
1-1-307
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4亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，自股东大会审议通过后12个月内有效。
在有效期内该额度可滚动使用。公司独立董事、监事会及保荐机构对该议案均发
表了同意意见。截至2022年3月31日，公司使用部分闲置募集资金购买的保本理
财产品已全部收回，未到期金额为0.00元。
九、前次募集资金结余及结余募集资金使用情况
截至2022年3月31日，公司所有募投项目已实施完毕，“光学镜头扩产建设
项目”结余金额为8,622.65元，“新建精密光学模具制造中心项目”结余金额为
14,740.67元，“研发中心建设项目”结余金额为3,516.59元，“偿还银行贷款和
补充流动资金”结余金额为18,397.58元，主要系募集资金存放期间产生的存款利
息。公司将募投项目结项后的结余资金45,277.49元补充流动资金，用于公司日常
经营及业务发展。
十、前次募集资金投资项目实现效益情况
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前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至 2022 年 3 月 31 日
单位：万元
实际投资项目 截止日投资 最近三年实际效益 截止日累计实 是否达到预
项目累计产 项目预计效益
序号 项目名称 2021 年度 2022 年 1-3 月 现效益 计效益
能利用率
1 光学镜头扩产建设项目 不适用 项目完全达产后年平均效益 10,550.56 万元 887.24 792.47 1,679.71 是
2 新建精密光学模具制造中心项目 不适用 项目完全达产后年平均效益 1,412.35 万元 -157.19 -79.84 -237.03 是
3 研发中心建设项目 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
4 偿还银行贷款和补充流动资金 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
注1：“光学镜头扩产建设项目” 建设期18个月，投产至完全达产需要3年，完全达产后平均净利润预计为10,550.56万元。本项目2021年正式投产，
2021年预计效益为-1,438.80万元，实际实现效益为887.24万元，项目已达到预计效益；2022年1-3月实现效益为792.47万元，因尚未有全年数据，因此无法
与预计全年效益进行比较；
注2：“新建精密光学模具制造中心项目”建设期18个月，投产至完全达产需要3年，完全达产后平均净利润预计为1,412.35万元。该项目截至2022年
3月31日已累计投入募资资金14,008.69万元，占该项目承诺投入的金额比例为100.06%，项目有所延期，主要是受2020年疫情的影响，已签订合同的进口模
具设备无法如期进口，使得本项目的建设投入无法按原计划完成。新建精密光学模具制造中心项目2021年初步建成，目前尚未达到设定产能，固定成本较
高，故预计效益为负。本项目2021年正式投产，2021年预计效益为-24.79万元，实际效益为-157.19万元，二者基本一致；2022年1-3月新建精密光学模具制
造中心项目实现效益-79.84万元，因尚未有全年数据，因此无法与预计全年效益进行比较。
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十一、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关
内容对照
本公司已将上述募集资金的实际使用情况与本公司截至2022年3月31日止各
定期报告和其他相关信息披露文件中所披露的相关内容进行逐项对照，实际使
用情况与披露的相关内容一致。
十二、会计师对前次募集资金使用情况的鉴证结论
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对发行人截至 2022 年 3 月 31 日的前次
募集资金使用情况进行了鉴证，并于 2022 年 6 月 20 日出具了华兴专字（2022）
22001820075《关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司前次募集资金使用情况鉴
证报告》，鉴证结论为：宇瞳光学董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》
符合中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，
如实反映了宇瞳光学截至 2022 年 3 月 31 日的前次募集资金使用情况。
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第九节 有关声明
一、发行人全体董事、监事、高级管理人员声明
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本募集说明书内容真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并承
担相应的法律责任。
全体董事：
张品光 金永红 姜先海
张 伟 谷晶晶 林炎明
杨金才 阎 磊 孔祥婷
全体监事：
康富勇 朱盛宏 郭彦池
未兼任董事的高级管理人员：
陈天富 管秋生 张占军
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年 月 日
1-1-311
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1-1-312
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1-1-313
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二、发行人主要股东声明
本企业或本人承诺本募集说明书内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并承担相应的法律责任。
持股 5%以上股东：
________________
张品光
东莞市宇瞳实业投资合伙企业（有限合伙）（盖章）
执行事务合伙人： ________________
林炎明
年 月 日
1-1-314
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二、发行人主要股东声明
本企业或本人承诺本募集说明书内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并承担相应的法律责任。
持股 5%以上股东张品光的一致行动人：
________________
张品章
上饶市信州区智仕投资管理中心（有限合伙）（盖章）
执行事务合伙人： ________________
张品章
年 月 日
1-1-315
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二、发行人主要股东声明
本企业或本人承诺本募集说明书内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并承担相应的法律责任。
持股 5%以上股东东莞市宇瞳实业投资合伙企业（有限合伙）的一致行动人：
________________
林炎明
年 月 日
1-1-316
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三、保荐机构（主承销商）声明
本公司已对募集说明书进行了核查，确认本募集说明书内容真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
项目协办人：
梁 勇
保荐代表人：
丁 慧 王 华
法定代表人：
魏庆华
东兴证券股份有限公司
年 月 日
1-1-317
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
保荐机构（主承销商）总经理声明
本人已认真阅读东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发
行可转换公司债券募集说明书的全部内容，确认募集说明书不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对募集说明书真实性、准确性、完整性、及时性承担相
应法律责任。
总经理：
张 涛
东兴证券股份有限公司
年 月 日
1-1-318
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
保荐机构（主承销商）董事长声明
本人已认真阅读东莞市宇瞳光学科技股份有限公司创业板向不特定对象发
行可转换公司债券募集说明书的全部内容，确认募集说明书不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对募集说明书真实性、准确性、完整性、及时性承担相
应法律责任。
董事长：
魏庆华
东兴证券股份有限公司
年 月 日
1-1-319
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四、发行人律师声明
本所及经办律师已阅读募集说明书，确认募集说明书内容与本所出具的法律意见书
不存在矛盾。本所及经办律师对发行人在募集说明书中引用的法律意见书的内容无异议，
确认募集说明书不因引用上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相
应的法律责任。
经办律师：
周姗姗 钟成龙
律师事务所负责人：
程秉
国浩律师（广州）事务所
年 月 日
1-1-320
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五、审计机构声明
本所及签字注册会计师已阅读募集说明书，确认募集说明书内容与本所出
具的审计报告等文件不存在矛盾。本所及签字注册会计师对发行人在募集说明
书中引用的审计报告等文件的内容无异议，确认募集说明书不因引用上述内容
而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
签字注册会计师：
郭小军 陈桂生 何 婷 樊朝娴
会计师事务所负责人：
林宝明
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
年 月 日
1-1-321
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六、信用评级机构声明
本机构及签字资信评级人员已阅读募集说明书，确认募集说明书与本机构
出具的资信评级报告不存在矛盾。本机构及签字资信评级人员对发行人在募集
说明书中引用的资信评级报告的内容无异议，确认募集说明书不因引用上述内
容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
签字资信评级人员：
刘惠琼 蒋 晗
评级机构负责人：
张剑文
中证鹏元资信评估股份有限公司
年 月 日
1-1-322
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七、董事会关于本次发行的相关声明和承诺
1、除本次发行外，公司在未来十二个月内暂无其他股权融资计划。若未来
公司根据业务发展需要及资产负债状况安排股权融资，将按照相关法律法规履行
相关审议程序和信息披露义务。
2、本次发行将摊薄即期回报，发行人董事会已按照国务院和中国证监会有
关规定作出相关承诺及兑现填补回报的具体措施。
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司董事会
年 月 日
1-1-323
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第十节 备查文件
除本募集说明书披露的资料外，公司将整套发行申请文件及其他相关文件作
为备查文件，供投资者查阅，具体如下：
（一）发行人最近三年的财务报告及审计报告，以及最近一期的财务报告；
（二）保荐人出具的发行保荐书、发行保荐工作报告和尽职调查报告；
（三）法律意见书和律师工作报告；
（四）会计师事务所关于前次募集资金使用情况的报告；
（五）资信评级报告；
（六）其他与本次发行有关的重要文件。
自本募集说明书公告之日起，投资者可至发行人、主承销商住所查阅募集说
明书全文及备查文件，亦可在中国证监会指定网站（http://www.cninfo.com.cn）
查阅本次发行的《募集说明书》全文及备查文件。
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