浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 17 日
审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 天健审〔2023〕2708 号
注册会计师姓名 何林飞、杨鑫
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了浙江米奥兰特商务会展股份有限公司（以下简称米奥兰特公司）财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了米奥兰特
公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于米奥兰特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报告附注五 39 及附注七 61。
米奥兰特公司的营业收入主要来自于商务会展和数字展览服务。本年度米奥兰特公司营业收入金
额为人民币 34,831.30 万元。由于营业收入是米奥兰特公司关键业绩指标之一，可能存在米奥兰特公司
管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收
入确认确定为关键审计事项。
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2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试
相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按展会类型实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动
原因；
(4) 对于商务会展收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括参展合同 、发票及
展会布展图等；对于数字展览收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括参展合同、发
票及后台业务的实际开展记录等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报告附注五 31 及七 28。
截至 2022 年 12 月 31 日，米奥兰特公司商誉账面原值为人民币 7,677.96 万元，减值准备为人民
币 1,032.79 万元，账面价值为人民币 6,645.17 万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行
减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组
组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期
收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试
相关内部控制的运行有效性；
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(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准
确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与行业状况、经营情
况、历史经验、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息
的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
米奥兰特公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估米奥兰特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
米奥兰特公司治理层（以下简称治理层）负责监督米奥兰特公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财
务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
米奥兰特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致米奥兰特公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就米奥兰特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应
在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
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1、合并资产负债表
编制单位：浙江米奥兰特商务会展股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 439,859,042.15 297,867,922.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,518,045.00 35,066,185.90
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,913,861.91 2,591,402.57
应收款项融资
预付款项 9,874,088.21 13,601,952.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,177,219.37 5,276,767.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,536,567.93 45,150,325.93
流动资产合计 463,878,824.57 399,554,556.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,532,554.66 9,492,366.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 3,809,985.47 9,168,390.33
投资性房地产
固定资产 16,643,916.21 19,019,283.57
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,187,912.12 3,602,513.32
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无形资产 14,793,663.18 16,757,804.46
开发支出
商誉 66,451,756.35 41,704,127.39
长期待摊费用 2,279,497.49 2,294,480.31
递延所得税资产 7,906,019.39 12,319,850.77
其他非流动资产 8,970,000.00
非流动资产合计 131,605,304.87 123,328,817.10
资产总计 595,484,129.44 522,883,374.09
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 13,776,218.35
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,922,993.72 5,210,497.75
预收款项
合同负债 72,443,270.02 72,986,850.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,476,234.42 14,663,034.57
应交税费 2,921,813.20 2,267,867.48
其他应付款 12,450,040.89 8,061,866.59
其中：应付利息
应付股利 1,908,243.03 158,243.03
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,292,493.98 1,396,474.10
其他流动负债 781,979.30 950,324.28
流动负债合计 129,288,825.53 119,313,133.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,857,797.12 1,799,620.44
长期应付款
长期应付职工薪酬
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预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,609,440.66 4,070,456.99
其他非流动负债
非流动负债合计 7,467,237.78 5,870,077.43
负债合计 136,756,063.31 125,183,210.90
所有者权益：
股本 101,019,233.00 100,164,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 323,782,913.78 313,390,631.14
减：库存股
其他综合收益 601,676.80 -1,436,560.93
专项储备
盈余公积 26,417,525.99 26,417,525.99
一般风险准备
未分配利润 -4,181,492.64 -54,566,542.03
归属于母公司所有者权益合计 447,639,856.93 383,969,054.17
少数股东权益 11,088,209.20 13,731,109.02
所有者权益合计 458,728,066.13 397,700,163.19
负债和所有者权益总计 595,484,129.44 522,883,374.09
法定代表人：潘建军 主管会计工作负责人：姚宗宪 会计机构负责人：王倩
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 366,221,730.44 259,970,988.68
交易性金融资产 35,066,185.90
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,319,587.09 35,870,896.74
应收款项融资
预付款项 22,781,176.92 26,298,893.00
其他应收款 3,419,354.51 4,731,931.30
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,335,097.01 38,349,267.59
流动资产合计 396,076,945.97 400,288,163.21
非流动资产：
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 147,519,627.54 95,368,201.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 3,809,985.47 9,168,390.33
投资性房地产
固定资产 9,417,329.22 11,587,095.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,633,244.27 2,352,129.24
无形资产 355,900.54 475,976.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,563,906.44 1,446,126.93
递延所得税资产 7,339,644.07 11,625,151.03
其他非流动资产 8,970,000.00
非流动资产合计 173,639,637.55 140,993,071.39
资产总计 569,716,583.52 541,281,234.60
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 13,776,218.35
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,695,139.92 3,504,557.60
预收款项
合同负债 29,524,616.34 37,705,093.97
应付职工薪酬 8,740,281.03 8,744,295.72
应交税费 1,553,810.78 1,232,698.02
其他应付款 66,771,784.90 64,422,003.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,386,810.63 765,213.02
其他流动负债 121,799.68 498,429.16
流动负债合计 119,794,243.28 130,648,509.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,291,963.90 1,423,575.81
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长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,291,963.90 1,423,575.81
负债合计 121,086,207.18 132,072,085.64
所有者权益：
股本 101,019,233.00 100,164,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 323,737,611.12 313,345,328.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,588,505.15 26,588,505.15
未分配利润 -2,714,972.93 -30,888,684.67
所有者权益合计 448,630,376.34 409,209,148.96
负债和所有者权益总计 569,716,583.52 541,281,234.60
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 348,312,961.72 181,640,930.64
其中：营业收入 348,312,961.72 181,640,930.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 305,550,450.96 238,005,572.67
其中：营业成本 176,451,595.25 78,514,390.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 543,002.02 997,189.18
销售费用 86,212,916.03 93,508,351.80
管理费用 35,539,386.04 46,114,519.20
研发费用 15,542,593.84 23,501,864.17
财务费用 -8,739,042.22 -4,630,742.52
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其中：利息费用 375,360.83 171,469.56
利息收入 9,516,481.57 5,565,432.02
加：其他收益 4,552,090.21 5,924,363.41
投资收益（损失以“－”号填
4,391,552.83 1,030,999.99
列）
其中：对联营企业和合营
175,828.06 1,034,398.11
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
8,419,893.49 -6,739,653.62
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-309,039.52 -233,511.27
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,035,324.08 -9,206,639.71
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-16,781.72 -19,631.94
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
55,764,901.97 -65,608,715.17
列）
加：营业外收入 68,806.09 12,438.06
减：营业外支出 648,243.96 2,485,045.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号
55,185,464.10 -68,081,322.16
填列）
减：所得税费用 4,039,550.10 -8,682,544.92
五、净利润（净亏损以“－”号填
51,145,914.00 -59,398,777.24
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
51,145,914.00 -59,398,777.24
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 50,385,049.39 -57,645,024.53
2.少数股东损益 760,864.61 -1,753,752.71
六、其他综合收益的税后净额 2,314,354.09 -464,166.02
归属母公司所有者的其他综合收益
2,038,237.73 -464,166.02
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
2,038,237.73 -464,166.02
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 2,038,237.73 -464,166.02
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
276,116.36
税后净额
七、综合收益总额 53,460,268.09 -59,862,943.26
归属于母公司所有者的综合收益总
52,423,287.12 -58,109,190.55
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,036,980.97 -1,753,752.71
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.50 -0.58
（二）稀释每股收益 0.50 -0.58
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：潘建军 主管会计工作负责人：姚宗宪 会计机构负责人：王倩
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 252,094,669.34 145,892,248.27
减：营业成本 171,228,687.91 87,569,631.31
税金及附加 307,939.54 532,527.61
销售费用 50,016,825.97 56,353,706.91
管理费用 20,120,948.12 33,682,276.61
研发费用 3,823,214.00 5,419,003.12
财务费用 -8,922,232.75 -5,565,603.36
其中：利息费用 176,880.92 108,837.61
利息收入 9,265,920.69 5,558,240.92
加：其他收益 3,203,836.91 4,727,892.77
投资收益（损失以“－”号填
3,909,210.82 18,947,969.21
列）
其中：对联营企业和合营企
-116,136.46 -130.90
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
8,417,813.49 -6,739,653.62
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 1,864,751.29 -1,863,663.62
第 11 页 共 124 页
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 2022 年年度报告全文
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,950,853.50
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-16,781.72 -3,812.22
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
32,898,117.34 -18,981,414.91
列）
加：营业外收入 35,703.44 1,970.83
减：营业外支出 474,602.08 2,358,177.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号
32,459,218.70 -21,337,621.32
填列）
减：所得税费用 4,285,506.96 -2,092,225.65
四、净利润（净亏损以“－”号填
28,173,711.74 -19,245,395.67
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
28,173,711.74 -19,245,395.67
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 28,173,711.74 -19,245,395.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 348,310,734.52 198,046,024.48
客户存款和同业存放款项净增加额
第 12 页 共 124 页
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向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 69,043.44 2,217,500.37
收到其他与经营活动有关的现金 21,121,262.94 21,603,119.02
经营活动现金流入小计 369,501,040.90 221,866,643.87
购买商品、接受劳务支付的现金 129,241,051.42 46,944,933.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 123,112,032.08 130,146,353.98
支付的各项税费 3,860,871.45 7,826,138.09
支付其他与经营活动有关的现金 37,404,356.06 51,241,678.85
经营活动现金流出小计 293,618,311.01 236,159,104.12
经营活动产生的现金流量净额 75,882,729.89 -14,292,460.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,160,522.90 34,194,482.26
取得投资收益收到的现金 2,846,841.08 3,713,339.62
处置固定资产、无形资产和其他长
213,098.00 163,083.74
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 194,063,055.17 455,738,697.70
投资活动现金流入小计 252,283,517.15 493,809,603.32
购建固定资产、无形资产和其他长
2,299,045.70 3,785,197.93
期资产支付的现金
投资支付的现金 24,790,097.99 16,970,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
10,927,412.24 28,263,273.16
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 250,860,000.00 414,511,197.86
投资活动现金流出小计 288,876,555.93 463,529,668.95
投资活动产生的现金流量净额 -36,593,038.78 30,279,934.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,440,184.50
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,440,184.50
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
4,500,000.00
现金
第 13 页 共 124 页
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其中：子公司支付给少数股东的股
4,500,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,096,993.36 5,337,821.85
筹资活动现金流出小计 9,596,993.36 5,337,821.85
筹资活动产生的现金流量净额 -156,808.86 -5,337,821.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,038,237.73 -464,166.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 41,171,119.98 10,185,486.25
加：期初现金及现金等价物余额 297,867,922.17 287,682,435.92
六、期末现金及现金等价物余额 339,039,042.15 297,867,922.17
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 280,520,984.74 110,504,382.12
收到的税费返还 23,550.04 2,217,500.37
收到其他与经营活动有关的现金 17,546,135.74 18,015,858.66
经营活动现金流入小计 298,090,670.52 130,737,741.15
购买商品、接受劳务支付的现金 138,095,090.30 62,349,251.45
支付给职工以及为职工支付的现金 69,615,881.98 82,241,157.22
支付的各项税费 912,424.50 5,014,706.10
支付其他与经营活动有关的现金 26,281,837.68 27,529,221.75
经营活动现金流出小计 234,905,234.46 177,134,336.52
经营活动产生的现金流量净额 63,185,436.06 -46,396,595.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 45,160,522.90 34,194,482.26
取得投资收益收到的现金 2,656,041.07 3,627,677.85
处置固定资产、无形资产和其他长
213,098.00 154,248.80
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 178,563,055.17 467,308,883.19
投资活动现金流入小计 226,592,717.14 505,285,292.10
购建固定资产、无形资产和其他长
1,079,460.33 3,541,300.20
期资产支付的现金
投资支付的现金 32,198,710.47 13,970,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
21,830,400.00 37,610,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 240,310,000.00 402,061,197.86
投资活动现金流出小计 295,418,570.80 457,182,498.06
投资活动产生的现金流量净额 -68,825,853.66 48,102,794.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,440,184.50
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 242,460,077.87 159,728,835.84
筹资活动现金流入小计 251,900,262.37 159,728,835.84
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 240,677,943.56 140,968,871.37
筹资活动现金流出小计 240,677,943.56 140,968,871.37
筹资活动产生的现金流量净额 11,222,318.81 18,759,964.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-151,159.45 126,326.13
影响
第 14 页 共 124 页
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 2022 年年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 5,430,741.76 20,592,489.27
加：期初现金及现金等价物余额 259,970,988.68 239,378,499.41
六、期末现金及现金等价物余额 265,401,730.44 259,970,988.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 100, 313, - 26,4 383, 13,7 397,
54,5
上年 164, 390, 1,43 17,5 969, 31,1 700,
66,5
期末 000. 631. 6,56 25.9 054. 09.0 163.
42.0
余额 00 14 0.93 9 17 2 19
3
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
-
二、 100, 313, - 26,4 383, 13,7 397,
54,5
本年 164, 390, 1,43 17,5 969, 31,1 700,
66,5
期初 000. 631. 6,56 25.9 054. 09.0 163.
42.0
余额 00 14 0.93 9 17 2 19
3
三、
本期
增减
变动
10,3 50,3 63,6 - 61,0
金额 855, 2,03
92,2 85,0 70,8 2,64 27,9
（减 233. 8,23
82.6 49.3 02.7 2,89 02.9
少以 00 7.73
4 9 6 9.82 4
“－
”号
填
列）
2,03 50,3 52,4 1,03 53,4
（一
8,23 85,0 23,2 6,98 60,2
）综
7.73 49.3 87.1 0.97 68.0
第 15 页 共 124 页
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 2022 年年度报告全文
合收 9 2 9
益总
额
（二
）所
10,3 11,2 12,0
有者 855, 820,
92,2 47,5 67,6
投入 233. 119.
82.6 15.6 34.8
和减 00 21
4 4 5
少资
本
1．
所有
855, 8,58 9,44 9,44
者投
233. 4,95 0,18 0,18
入的
00 1.50 4.50 4.50
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
1,80 1,80 1,80
计入
7,33 7,33 7,33
所有
1.14 1.14 1.14
者权
益的
金额
820, 820,
4．
119. 119.
其他
21 21
（三 - -
）利 4,50 4,50
润分 0,00 0,00
配 0.00 0.00
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- -
有者
4,50 4,50
（或
0,00 0,00
股
0.00 0.00
东）
的分
第 16 页 共 124 页
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 2022 年年度报告全文
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
第 17 页 共 124 页
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 2022 年年度报告全文
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 101, 323, 26,4 - 447, 11,0 458,
601,
本期 019, 782, 17,5 4,18 639, 88,2 728,
676.
期末 233. 913. 25.9 1,49 856. 09.2 066.
80
余额 00 78 9 2.64 93 0 13
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 100, 303, - 26,4 434, 435,
5,21 1,38
上年 164, 260, 972, 17,5 081, 470,
1,41 9,25
期末 000. 953. 394. 25.9 499. 750.
5.77 0.35
余额 00 11 91 9 96 31
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 100, 303, - 26,4 434, 435,
5,21 1,38
本年 164, 260, 972, 17,5 081, 470,
1,41 9,25
期初 000. 953. 394. 25.9 499. 750.
5.77 0.35
余额 00 11 91 9 96 31
三、
本期
增减
- - -
变动 10,1 - 12,3
59,7 50,1 37,7
金额 29,6 464, 41,8
77,9 12,4 70,5
（减 78.0 166. 58.6
57.8 45.7 87.1
少以 3 02 7
0 9 2
“－
”号
填
第 18 页 共 124 页
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 2022 年年度报告全文
列）
（一 - - -
- -
）综 57,6 58,1 59,8
464, 1,75
合收 45,0 09,1 62,9
166. 3,75
益总 24.5 90.5 43.2
02 2.71
额 3 5 6
（二
）所
10,1 - 14,0 22,0
有者 7,99
29,6 2,13 95,6 92,3
投入 6,74
78.0 2,93 11.3 56.1
和减 4.76
3 3.27 8 4
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付 10,1 10,1 10,1
计入 29,6 29,6 29,6
所有 78.0 78.0 78.0
者权 3 3 3
益的
金额
- - 14,0 11,9
4． 2,13 2,13 95,6 62,6
其他 2,93 2,93 11.3 78.1
3.27 3.27 8 1
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
第 19 页 共 124 页
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 2022 年年度报告全文
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
第 20 页 共 124 页
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）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
-
四、 100, 313, - 26,4 383, 13,7 397,
54,5
本期 164, 390, 1,43 17,5 969, 31,1 700,
66,5
期末 000. 631. 6,56 25.9 054. 09.0 163.
42.0
余额 00 14 0.93 9 17 2 19
3
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 -
100,1 313,3 26,58 409,2
上年 30,88
64,00 45,32 8,505 09,14
期末 8,684
0.00 8.48 .15 8.96
余额 .67
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 -
100,1 313,3 26,58 409,2
本年 30,88
64,00 45,32 8,505 09,14
期初 8,684
0.00 8.48 .15 8.96
余额 .67
三、
本期
10,39 28,17 39,42
增减 855,2
2,282 3,711 1,227
变动 33.00
.64 .74 .38
金额
（减
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少以
“－
”号
填
列）
（一
）综 28,17 28,17
合收 3,711 3,711
益总 .74 .74
额
（二
）所
有者 10,39 11,24
855,2
投入 2,282 7,515
33.00
和减 .64 .64
少资
本
1．所
有者 8,584 9,440
855,2
投入 ,951. ,184.
33.00
的普 50 50
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
1,807 1,807
入所
,331. ,331.
有者
14 14
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
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配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
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2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 -
101,0 323,7 26,58 448,6
本期 2,714
19,23 37,61 8,505 30,37
期末 ,972.
3.00 1.12 .15 6.34
余额 93
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 -
100,1 303,2 26,58 418,3
上年 11,64
64,00 15,65 8,505 24,86
期末 3,289
0.00 0.45 .15 6.60
余额 .00
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 -
100,1 303,2 26,58 418,3
本年 11,64
64,00 15,65 8,505 24,86
期初 3,289
0.00 0.45 .15 6.60
余额 .00
三、
本期
增减
变动
- -
金额 10,12
19,24 9,115
（减 9,678
5,395 ,717.
少以 .03
.67 64
“－
”号
填
列）
（一
- -
）综
19,24 19,24
合收
5,395 5,395
益总
.67 .67
额
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（二
）所
有者 10,12 10,12
投入 9,678 9,678
和减 .03 .03
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
10,12 10,12
入所
9,678 9,678
有者
.03 .03
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
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本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 -
100,1 313,3 26,58 409,2
本期 30,88
64,00 45,32 8,505 09,14
期末 8,684
0.00 8.48 .15 8.96
余额 .67
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三、公司基本情况
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2010 年 6 月 30 日在杭州市工商
行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100557910132M
的营业执照，公司现有注册资本 101,019,233.00 元，股份总数 101,019,233 股（每股面值 1 元）。其
中，有限售条件的流通股份：A 股 43,423,666 股，无限售条件的流通股份：A 股 57,595,567 股。公司
股票已于 2019 年 10 月 22 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属会展行业。主要经营活动承办会展业务。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 17 日第五届十五次董事会批准对外报出。
本公司将上海国际广告展览有限公司、北京米奥兰特国际会展有限公司、嘉兴米奥兰特国际会展有
限公司、米奥兰特（广东）商务科技有限公司、深圳米奥兰特国际会展有限公司、宁波米奥商务会展有
限公司、杭州米奥兰特企业管理有限公司、米奥兰特（浙江）网络科技有限公司、米奥兰特(浙江)股权
投资有限公司、杭州米奥米塔技术有限公司、深圳华富展览服务有限公司、中纺广告展览有限公司、
Swift International Exhibition Organizing FZ-LLC、Green Valley International Exhibiton Ltd
Co.（以下分别简称上海国展公司、北京米奥兰特公司、嘉兴米奥兰特公司、广东米奥兰特公司、深圳
米奥兰特公司、宁波米奥会展公司、米奥兰特管理公司、米奥兰特科技公司、米奥兰特投资公司、杭州
米塔公司、深圳华富公司、中纺广告公司、Swift 公司、Green Valley 公司）14 家子公司以及米奥兰
特（东莞）商务科技有限公司、杭州数鲲科技有限公司、西安华富展览有限公司、成都华富展览服务有
限责任公司、江西华富展览有限公司、河北华鑫胜会展服务有限公司、宁夏华富展览服务有限公司、深
圳华米展览服务有限公司、AFF 株式会社（以下简称东莞米奥兰特公司、杭州数鲲公司、西安华富公司、
成都华富公司、江西华富公司、河北华鑫胜公司、宁夏华富公司、深圳华米公司、AFF 公司）9 家孙公
司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际经营特点，制定了若干会计政策和会计估计，详细见以下章节描述。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Swift 公司、Green Valley 公司、AFF 公司等境外
子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计
量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
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4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
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② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终
止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
其他应收款——账龄组合 账龄 前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和未来
12 个月内或整个存续期预期信
其他应收款——员工借款组合 款项性质
用损失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收商业承兑汇票 损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 50.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户
转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价
减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因
素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
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额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件
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的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1) 租赁负债的初始计量金额；
2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；
4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
软件 3-5 年
呼叫中心 3-5 年
商标权 10 年
域名网站 10 年
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
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所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中
在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要从事线下商务会展服务和线上数字展览服务，线下商务会展服务收入确认需满足以下条件:
展会已结束，公司已根据合同约定提供相关服务，已取得价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能
流入。线上数字展览服务收入需满足以下条件：根据公司与客户的合同规定，合同中包含多项履约义务
的，公司按照各单项履约义务所对应的服务价格或各项服务单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各
单项履约义务。针对各单项履约义务，提供展前培训、开幕式和论坛等服务内容，属于某一时点履行的
履约义务，在服务提供完成时确认收入；针对提供线上数字展示服务，结合对应的合同约定，合同约定
为核心推广服务期的部分，在核心推广服务期结束且公司已提供所约定的全部服务时确认收入，合同约
定为 1 年展览期间或 1 年平台使用期间的部分，因客户在公司服务提供的同时即取得相关的经济利益，
该部分合同根据直线法确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
1.公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等
额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2.公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处
理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融
资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条件的套期工
具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期
关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3) 该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和套期工具之
间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地
位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量
之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于
套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行
套期关系再平衡。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其
他综合收益。
② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被
套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞
口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选
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择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套
期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的
公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺
而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值
累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的
调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损
益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无
效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自
套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者
非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合
收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损
益的相同期间转出，计入当期损益。
3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，
将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
3. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢
价）。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定
资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的
判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分
类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表
无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以
现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报
表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 6%、5%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳米奥兰特公司 15%
本公司 25%
除上述以外的其他境内主体 20%
2、税收优惠
1.根据国家税务总局发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家
税务总局公告 2016 年第 29 号），本公司、北京米奥兰特公司、嘉兴米奥兰特公司、上海国展公司、深
圳米奥兰特公司、广东米奥兰特公司、宁波米奥会展公司、东莞米奥兰特公司、米奥兰特科技公司和中
纺广告公司 2022 年度提供地点在境外的会议展览服务免征增值税。
2. 根据《财政部 国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务
业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26 号），深圳米奥兰特公司享受企
业所得税税率 15%的优惠，本期按 15%税率计缴企业所得税。
3. 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（国家税务财税
[2019]13 号）、《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告 2021 年第 12 号），上海国展公司、北京米奥兰特公司、嘉兴米奥兰特公司、宁波米奥会
展公司、广东米奥兰特公司、东莞米奥兰特公司、米奥兰特管理公司、米奥兰特科技公司、米奥兰特投
资公司、杭州数鲲公司、杭州米塔公司、深圳华富公司、西安华富公司、成都华富公司、江西华富公司、
河北华鑫胜公司、宁夏华富公司、深圳华米公司和中纺广告公司符合小型微利企业条件，本期按适用税
率计缴企业所得税。
4. 阿联酋迪拜地区自 2018 年 1 月 1 日起开始征收增值税，根据联邦税务管理局（FTA）的相关规定，
对于在当地注册并提供展览和会议服务的所得在未向客户收取销项税的情况下可以退还进项税。
3、其他
全资子公司 Swift 公司、Green Valley 公司、AFF 公司，注册地分别为阿联酋迪拜、约旦、日本，
按注册所在地的相关税收政策计缴，目前迪拜地区按照 5%计缴增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 199,955.81 183,729.93
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银行存款 437,271,590.88 296,964,854.70
其他货币资金 2,387,495.46 719,337.54
合计 439,859,042.15 297,867,922.17
其中：存放在境外的款项总额 20,313,770.09 12,554,691.91
其他说明：
1) 期末银行存款中三个月以上到期的定期存款 100,000,000.00 元。
2) 期末其他货币资金中有 820,000.00 元为外汇买卖保证金存款，其余为支付宝、微信、证券账
户存款。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
3,518,045.00 35,066,185.90
益的金融资产
其中：
权益工具投资 3,518,045.00 35,066,185.90
其中：
合计 3,518,045.00 35,066,185.90
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,181,8 1,181,8 755,703 755,703
账准备 34.71% 100.00% 20.85% 100.00%
23.00 23.00 .00 .00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
2,223,3 309,530 1,913,8 2,868,4 277,028 2,591,4
账准备 65.29% 13.92% 79.15% 9.66%
92.39 .48 61.91 31.55 .98 02.57
的应收
账款
其
中：
3,405,2 1,491,3 1,913,8 3,624,1 1,032,7 2,591,4
合计 100.00% 43.80% 100.00% 28.50%
15.39 53.48 61.91 34.55 31.98 02.57
按单项计提坏账准备：1,181,823.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广东征途展览有限公 实际控制人失联，预
755,703.00 755,703.00 100.00%
司 计无法收回
广东天智实业有限公 实际控制人失联，预
248,000.00 248,000.00 100.00%
司 计无法收回
深圳市绿卫环保厕所 对方资金困难，预计
132,600.00 132,600.00 100.00%
有限公司 无法收回
江西真诚校具实业有 对方资金困难，预计
45,520.00 45,520.00 100.00%
限公司 无法收回
合计 1,181,823.00 1,181,823.00
按组合计提坏账准备：309,530.48
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,590,191.39 79,509.58 5.00%
1-2 年 403,889.00 40,388.90 10.00%
2-3 年 79,360.00 39,680.00 50.00%
3 年以上 149,952.00 149,952.00 100.00%
合计 2,223,392.39 309,530.48
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,590,191.39
1至2年 830,009.00
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2至3年 79,360.00
3 年以上 905,655.00
3至4年 844,193.00
4至5年 6,129.00
5 年以上 55,333.00
合计 3,405,215.39
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
755,703.00 426,120.00 1,181,823.00
准备
按组合计提坏
277,028.98 32,501.50 309,530.48
账准备
合计 1,032,731.98 458,621.50 1,491,353.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
金华市国际商会 776,000.00 22.79% 38,800.00
广东征途展览有限公司 755,703.00 22.19% 755,703.00
广东天智实业有限公司 248,000.00 7.28% 248,000.00
湖州旅投商务会展有限公司 247,000.00 7.25% 12,350.00
深圳市绿卫环保厕所有限公
132,600.00 3.89% 132,600.00
司
合计 2,159,303.00 63.40%
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,087,616.77 71.78% 7,032,553.82 51.70%
1至2年 348,135.74 3.53% 2,856,941.96 21.00%
2至3年 1,716,075.00 17.38% 3,712,456.77 27.29%
3 年以上 722,260.70 7.31%
合计 9,874,088.21 13,601,952.55
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 未结算原因
预付机票款，因展会举办延期，已对账面余额
上海悦欣国际旅行社有限公司 5,342,347.00
计提减值准备 2,914,093.50 元
小 计 5,342,347.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
上海悦欣国际旅行社有限公司 5,623,787.00 43.98
宁波全贸信息技术有限公司 1,524,995.29 11.93
EXPRESS ARAB 546,139.53 4.27
Podtype Hongkong Limited 519,183.42 4.06
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MeetSocial (HongKong) Digital Marketing Co.
477,903.62 3.74
Limited
小 计 8,692,008.86 67.98
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,177,219.37 5,276,767.87
合计 6,177,219.37 5,276,767.87
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,154,837.80 2,196,137.50
员工备用金 106,472.02 90,199.62
应收暂付款 118,598.00 449,865.52
员工借款 2,975,278.40 4,228,333.57
其他 360,219.51
合计 7,715,405.73 6,964,536.21
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 266,340.61 20,850.50 1,400,577.23 1,687,768.34
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -33,463.60 33,463.60
——转入第三阶段 -17,932.60 17,932.60
本期计提 55,818.35 30,545.70 -235,946.03 -149,581.98
2022 年 12 月 31 日余
288,695.36 66,927.20 1,182,563.80 1,538,186.36
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 3,046,406.31
1至2年 1,907,605.58
2至3年 1,668,493.04
3 年以上 1,092,900.80
3至4年 14,820.00
4至5年 25,080.00
5 年以上 1,053,000.80
合计 7,715,405.73
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
1,687,768.34 -149,581.98 1,538,186.36
账准备
合计 1,687,768.34 -149,581.98 1,538,186.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
四川省教育装备
押金保证金 2,020,000.00 1 年以内 26.18% 101,000.00
行业协会
Director
General of the
Income and 押金保证金 432,066.80 3 年以上 5.60% 432,066.80
Sales Tax
Department
上海展览中心 押金保证金 399,253.00 3 年以上 5.17% 399,253.00
员工一 员工借款 375,000.05 1-2 年 4.86% 18,750.00
上海汇展国际物
其他 360,219.51 1 年以内 4.67% 18,010.98
流有限公司
合计 3,586,539.36 46.49% 969,080.78
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
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预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
第 61 页 共 124 页
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单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 41,950,000.00
待摊及房租费 2,007,572.97 1,705,477.42
期末留抵增值税进项税额 426,933.23 1,493,391.96
预缴企业所得税 102,061.73 1,456.55
合计 2,536,567.93 45,150,325.93
其他说明：
主要系本报告期减少结构性存款所致
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第 62 页 共 124 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
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值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州米
奥拓海 457,83 457,83
科技有 7.94 7.94
限公司
杭州米
陌信息 9,034, 614,16 9,648,
科技有 529.01 2.11 691.12
限公司
-
杭州米 875,00 552,80
322,19
塔公司 0.00 2.41
7.59
上海艾
-
码斯科 1,000, 883,86
116,13
技有限 000.00 3.54
6.46
公司
10,532
9,492, 1,875, 1,010, 175,82
小计 ,554.6
366.95 000.00 640.35 8.06
6
10,532
9,492, 1,875, 1,010, 175,82
合计 ,554.6
366.95 000.00 640.35 8.06
6
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
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单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
3,809,985.47 9,168,390.33
当期损益的金融资产
合计 3,809,985.47 9,168,390.33
其他说明：
本公司投资苏州博宁米奥投资中心(有限合伙)成本 30,000,000.00 元，持股比例为 36.14%；本公
司作为苏州博宁米奥投资中心(有限合伙)的有限合伙人，不执行有限合伙企业事务。经评估确定期末公
允价值为 3,809,985.47 元。
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 16,643,916.21 19,019,283.57
合计 16,643,916.21 19,019,283.57
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（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 21,366,918.60 12,454,273.97 4,421,688.42 38,242,880.99
2.本期增加金额 1,438,698.71 1,438,698.71
（1）购置 1,057,185.59 1,057,185.59
（2）在建工
程转入
（3）企业合
381,513.12 381,513.12
并增加
3.本期减少金额 879,258.63 548,726.55 1,427,985.18
（1）处置或
879,258.63 548,726.55 1,427,985.18
报废
4.期末余额 21,366,918.60 13,013,714.05 3,872,961.87 38,253,594.52
二、累计折旧
1.期初余额 8,014,316.38 7,975,061.79 3,234,219.25 19,223,597.42
2.本期增加金额 1,015,428.24 2,095,351.95 425,620.32 3,536,400.51
（1）计提 1,015,428.24 1,851,829.30 425,620.32 3,292,877.86
2) 企业合并增加 243,522.65 243,522.65
3.本期减少金额 730,391.50 419,928.12 1,150,319.62
（1）处置或
730,391.50 419,928.12 1,150,319.62
报废
4.期末余额 9,029,744.62 9,340,022.24 3,239,911.45 21,609,678.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,337,173.98 3,673,691.81 633,050.42 16,643,916.21
2.期初账面价值 13,352,602.22 4,479,212.18 1,187,469.17 19,019,283.57
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
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（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 5,655,721.99 5,655,721.99
2.本期增加金额 12,023,899.96 12,023,899.96
1) 租入 9,397,162.07 9,397,162.07
2) 企业合并增加 2,626,737.89 2,626,737.89
3.本期减少金额 3,288,165.21 3,288,165.21
1) 处置 3,288,165.21 3,288,165.21
4.期末余额 14,391,456.74 14,391,456.74
二、累计折旧
1.期初余额 2,053,208.67 2,053,208.67
2.本期增加金额 5,333,471.62 5,333,471.62
（1）计提 5,123,705.51 5,123,705.51
2) 企业合并增加 209,766.11 209,766.11
3.本期减少金额 2,183,135.67 2,183,135.67
（1）处置 2,183,135.67 2,183,135.67
4.期末余额 5,203,544.62 5,203,544.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,187,912.12 9,187,912.12
2.期初账面价值 3,602,513.32 3,602,513.32
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利技
项目 专利权 软件 呼叫中心 商标权 域名网站 合计
权 术
一、账面
原值：
1.期 1,555,498 2,139,490 16,700,00 196,516.4 20,591,50
初余额 .61 .22 0.00 0 5.23
2.本
期增加金 24,575.00 24,575.00
额
（
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合 24,575.00 24,575.00
并增加
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 1,580,073 2,139,490 16,700,00 196,516.4 20,616,08
末余额 .61 .22 0.00 0 0.23
二、累计
摊销
1.期 1,079,522 2,139,490 607,272.7 3,833,700
7,415.71
初余额 .11 .22 3 .77
2.本
144,650.9 1,821,818 1,988,716
期增加金 22,247.14
6 .18 .28
额
（ 120,075.9 1,821,818 1,964,141
22,247.14
1）计提 6 .18 .28
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2) 企业合
24,575.00 24,575.00
并增加
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 1,224,173 2,139,490 2,429,090 5,822,417
29,662.85
末余额 .07 .22 .91 .05
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
355,900.5 14,270,90 166,853.5 14,793,66
末账面价
4 9.09 5 3.18
值
2.期
475,976.5 16,092,72 189,100.6 16,757,80
初账面价
0 7.27 9 4.46
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
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合计
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京米奥兰特
756,887.58 756,887.58
公司
上海国展公司 253,827.89 253,827.89
杭州数鲲公司 2,140,043.31 2,140,043.31
44,845,914.8 44,845,914.8
深圳华富公司
2 2
28,598,840.1 28,598,840.1
中纺广告公司
4 4
杭州米塔公司 184,112.90 184,112.90
47,996,673.6 28,782,953.0 76,779,626.6
合计
0 4 4
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳华富公司 6,292,546.21 3,278,436.50 9,570,982.71
北京米奥兰特
756,887.58 756,887.58
公司
10,327,870.2
合计 6,292,546.21 4,035,324.08
9
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1) 深圳华富公司资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 深圳华富公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 14,833,466.46
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方
75,594,840.41
法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 90,428,306.87
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值
是
测试时所确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
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包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的 5
年详细预测期现金流量预测为基础。现金流量折现使用的折现率为 16.04%（2021 年度：16.28%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：商务会展服务业务对应的展位及人员预计售价、摊位数、参
展人数、展位成本、推广成本、人员成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定
上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的中同华资产评估（上海）有限公司出具的《评估报告》（中同华沪评报字（2023）
第 1041 号 ） ， 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 可 收 回 金 额 为 84,000,000.00 元 ， 账 面 价 值
90,428,306.87 元，本期应确认商誉减值损失 6,428,306.87 元，其中归属于本公司应确认的商誉减值
损失 3,278,436.50 元。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
深圳华富公司 2022 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润-264.61 万元，预计业绩承诺期平
均年度扣除非经常性损益后净利润为 477.56 万元，低于平均年度扣除非经常性损益后净利润承诺数
974.50 万元，预计不能完成业绩承诺。深圳华富公司未完成本年度业绩承诺的原因系线下展会延期举
办，导致公司营业收入及利润不达预期，影响了资产组的经营性现金流的折现，从而导致了商誉的减值。
2) 中纺广告公司资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 中纺广告公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 1,441,404.89
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方
47,664,733.57
法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 49,106,138.46
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值
是
测试时所确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的 5
年详细预测期现金流量预测为基础。现金流量折现使用的折现率为 16.04%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：商务会展服务业务对应的展位及人员预计售价、摊位数、参
展人数、展位成本、推广成本、人员成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定
上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
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浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 2022 年年度报告全文
根据公司聘请的中同华资产评估（上海）有限公司出具的《评估报告》（中同华沪评报字（2023）
第 1040 号 ） ， 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 可 收 回 金 额 为 55,000,000.00 元 ， 账 面 价 值
49,106,138.46 元，商誉并未出现减值损失。
3) 北京米奥兰特公司资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 北京米奥兰特公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 71,496.16
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方
1,164,442.43
法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 1,235,938.59
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值
是
测试时所确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据
公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础。现金流量折现使用的折现率为 15.00%（2021 年度：
15.00%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：商务会展服务业务对应的展位及人员预计售价、摊位数、参
展人数、展位成本、推广成本、人员成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定
上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 67,900.00 元，账面价值 1,235,938.59 元，
本期应确认商誉减值损失 1,164,442.43 元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失 756,887.58 元。
4) 剩余公司资产组或资产组组合
剩余公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金
流量根据公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础。现金流量折现使用的折现率为 15.00%
（2021 年度：15.00%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：商务会展服务业务对应的展位及人员预计售价、摊位数、参
展人数、展位成本、推广成本、人员成本及其他相关费用；数字展览服务业务对应的展会售价及其服务
提供的期间、推广成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公
司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
剩余公司对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
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商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,294,480.31 781,352.82 796,335.64 2,279,497.49
合计 2,294,480.31 781,352.82 796,335.64 2,279,497.49
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 434,522.65 58,689.02 234,690.97 55,704.12
可抵扣亏损 26,955,992.29 5,029,826.74 37,723,239.18 7,407,207.29
其他非流动金融资产
26,190,014.53 6,547,503.63 20,831,609.67 5,207,902.42
公允价值变动
合计 53,580,529.47 11,636,019.39 58,789,539.82 12,670,813.83
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
14,437,762.64 3,609,440.66 16,281,827.96 4,070,456.99
资产评估增值
交易性金融资产公允
260,070.60 65,017.65
价值变动
或有对价公允价值变
14,920,000.00 3,730,000.00 1,143,781.65 285,945.41
动
合计 29,357,762.64 7,339,440.66 17,685,680.21 4,421,420.05
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,730,000.00 7,906,019.39 350,963.06 12,319,850.77
递延所得税负债 3,730,000.00 3,609,440.66 350,963.06 4,070,456.99
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,611,669.18 15,529,580.88
可抵扣亏损 49,570,041.85 39,948,385.74
合计 54,181,711.03 55,477,966.62
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 298,397.15 298,397.15
2025 年 10,493,615.65 14,259,843.25
2026 年 18,670,747.69 13,756,510.87 主要系合并范围增加影响
2027 年 8,238,318.90
合计 37,701,079.39 28,314,751.27
其他说明：
境外子公司累计亏损额 11,868,962.46 元，参考当地相关税收政策进行可抵扣亏损的弥补。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付股权款 8,970,000.00 8,970,000.00
合计 8,970,000.00 8,970,000.00
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
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33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 13,776,218.35
其中：
企业合并形成的或有对价 13,776,218.35
其中：
合计 13,776,218.35
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付展会款 18,922,993.72 5,210,497.75
合计 18,922,993.72 5,210,497.75
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待执行销售合同 72,443,270.02 72,986,850.35
合计 72,443,270.02 72,986,850.35
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,619,893.05 116,326,839.65 114,617,395.59 15,329,337.11
二、离职后福利-设定
523,966.52 7,619,834.72 7,051,003.93 1,092,797.31
提存计划
三、辞退福利 519,175.00 858,572.72 1,323,647.72 54,100.00
合计 14,663,034.57 124,805,247.09 122,992,047.24 16,476,234.42
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
13,197,997.41 102,410,452.71 100,957,695.95 14,650,754.17
和补贴
2、职工福利费 4,136,654.74 4,136,654.74
3、社会保险费 321,422.36 5,066,965.82 4,841,800.25 546,587.93
其中：医疗保险
266,164.26 4,950,511.30 4,733,222.13 483,453.43
费
工伤保险
46,459.37 98,244.29 90,311.79 54,391.87
费
生育保险
8,798.73 18,210.23 18,266.33 8,742.63
费
4、住房公积金 100,473.28 4,671,547.00 4,656,058.00 115,962.28
5、工会经费和职工教
41,219.38 25,186.65 16,032.73
育经费
合计 13,619,893.05 116,326,839.65 114,617,395.59 15,329,337.11
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 499,350.26 7,115,231.72 6,829,906.67 784,675.31
2、失业保险费 24,616.26 229,931.00 221,097.26 33,450.00
3、企业年金缴费 274,672.00 274,672.00
合计 523,966.52 7,619,834.72 7,051,003.93 1,092,797.31
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,766,607.87 1,033,368.25
企业所得税 66,911.22 81,622.07
个人所得税 832,068.54 941,010.03
城市维护建设税 77,986.36 69,268.73
房产税 33,812.59 44,135.14
土地使用税 169.10 198.21
教育费附加 33,422.72 29,686.60
地方教育附加 22,281.81 19,791.06
印花税 88,552.99 48,787.39
合计 2,921,813.20 2,267,867.48
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,908,243.03 158,243.03
其他应付款 10,541,797.86 7,903,623.56
合计 12,450,040.89 8,061,866.59
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,908,243.03 158,243.03
合计 1,908,243.03 158,243.03
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 2,198,015.27 1,524,501.92
应付未付款 8,343,782.59 6,379,121.64
合计 10,541,797.86 7,903,623.56
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 5,292,493.98 1,396,474.10
合计 5,292,493.98 1,396,474.10
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 781,979.30 950,324.28
合计 781,979.30 950,324.28
短期应付债券的增减变动：
单位：元
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按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房租 3,857,797.12 1,799,620.44
合计 3,857,797.12 1,799,620.44
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
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其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
100,164,00 101,019,23
股份总数 855,233.00 855,233.00
0.00 3.00
其他说明：
1) 根据公司第五届董事会第五次会议决议，公司于 2020 年 9 月向激励对象授予的第二类限制性
股票第二个归属期的归属条件已经成就，公司以定向增发的方式向 89 名激励对象发行人民币普通股（A
股）326,215 股，每股归属价格为人民币 11.10 元，增加注册资本人民币 326,215.00 元。截至 2022 年
9 月 13 日止，公司已收到 89 名激励对象以货币资金缴纳的出资额 3,620,986.50 元。其中，计入股本
326,215.00 元，计入资本公积（股本溢价）3,294,771.50 元。上述增资事项业经天健会计师事务所
（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕496 号）。公司已于 2023 年 1 月 10
日办妥工商变更登记手续。
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2) 根据公司第五届董事会第七次会议决议，公司于 2021 年 9 月向激励对象授予的第二类限制性股
票第一个归属期的归属条件已经成就，公司以定向增发的方式向 146 名激励对象发行人民币普通股（A
股）529,018 股，每股归属价格为人民币 11.00 元，增加注册资本人民币 529,018.00 元。截至 2022 年
11 月 8 日止，公司已收到 146 名激励对象以货币资金缴纳的出资额 5,819,198.00 元。其中，计入股本
529,018.00 元，计入资本公积（股本溢价）5,290,180.00 元。上述增资事项业经天健会计师事务所
（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕609 号）。公司已于 2023 年 1 月 10
日办妥工商变更登记手续。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
277,341,072.66 16,285,475.88 293,626,548.54
价）
其他资本公积 36,049,558.48 1,807,331.14 7,700,524.38 30,156,365.24
合计 313,390,631.14 18,092,807.02 7,700,524.38 323,782,913.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 本期增加资本公积（股本溢价）8,584,951.50 元，详见本财务报告附注七 53 之说明。
2) 本期增加其他资本公积 1,807,331.14 元，系公司本期实施以权益结算的股份支付，以股份支付
换取的职工服务金额 1,807,331.14 元，相应增加资本公积（其他资本公积）。
3) 本期 2020 年第二类限制性股票第二个归属期的归属条件及 2021 年第二类限制性股票第一个归
属期的归属条件已成就，对应的 7,700,524.38 元其他资本公积转入资本公积（股本溢价）。
56、库存股
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
-
分类进损 2,314,354 2,038,237 276,116.3 601,676.8
1,436,560
益的其他 .09 .73 6 0
.93
综合收益
外币 -
2,314,354 2,038,237 276,116.3 601,676.8
财务报表 1,436,560
.09 .73 6 0
折算差额 .93
-
其他综合 2,314,354 2,038,237 276,116.3 601,676.8
1,436,560
收益合计 .09 .73 6 0
.93
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,417,525.99 26,417,525.99
合计 26,417,525.99 26,417,525.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -54,566,542.03 5,211,415.77
调整后期初未分配利润 -54,566,542.03 5,211,415.77
加：本期归属于母公司所有者的净利
50,385,049.39 -57,645,024.53
润
购买少数股东股权调整 2,132,933.27
期末未分配利润 -4,181,492.64 -54,566,542.03
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 348,312,961.72 176,451,595.25 181,640,930.64 78,514,390.84
合计 348,312,961.72 176,451,595.25 181,640,930.64 78,514,390.84
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 线下自办展 线下代理展 数字展及其他 合计
商品类型
其中：
按经营地区分
类
其中：
市场或客户类
型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的
时间分类
其中：
服务（在某一 255,295,534. 71,210,120.3 329,796,348.
3,290,693.82
时点转让） 66 5 83
服务（在某一 18,516,612.8 18,516,612.8
时段内提供） 9 9
按合同期限分
类
其中：
按销售渠道分
类
其中：
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255,295,534. 89,726,733.2 348,312,961.
合计 3,290,693.82
66 4 72
与履约义务相关的信息：
公司主要从事线下商务会展服务和线上数字展览服务，线下商务会展服务收入确认需满足以下条件:
展会已结束，公司已根据合同约定提供相关服务，已取得价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能
流入。线上数字展览服务收入需满足以下条件：根据公司与客户的合同规定，合同中包含多项履约义务
的，公司按照各单项履约义务所对应的服务价格或各项服务单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各
单项履约义务。针对各单项履约义务，提供展前培训、开幕式和论坛等服务内容，属于某一时点履行的
履约义务，在服务提供完成时确认收入；针对提供线上数字展示服务，结合对应的合同约定，合同约定
为核心推广服务期的部分，在核心推广服务期结束且公司已提供所约定的全部服务时确认收入，合同约
定为 1 年展览期间或 1 年平台使用期间的部分，因客户在公司服务提供的同时即取得相关的经济利益，
该部分合同根据直线法确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 72,443,270.02 元，其中，
67,323,013.89 元预计将于 2023 年度确认收入，5,120,256.13 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收
入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 166,014.93 397,613.64
教育费附加 70,920.09 165,250.52
房产税 67,625.18 176,540.56
土地使用税 298.20 792.84
车船使用税 3,900.00 2,400.00
印花税 186,963.55 135,988.94
地方教育费附加 47,280.07 118,602.68
合计 543,002.02 997,189.18
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 66,414,234.68 68,488,679.42
办公费 1,862,654.19 2,472,608.30
房租及物管费 3,843,393.70 3,089,168.03
差旅费 6,569,332.42 6,287,452.06
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折旧及摊销费 1,495,321.94 1,687,451.45
业务宣传费 1,032,222.50 1,635,636.82
业务招待费 2,081,542.84 2,547,120.38
代理服务费 1,290,419.29 2,796,170.07
信息服务费 657,131.00 2,144,413.33
其他 966,663.47 2,359,651.94
合计 86,212,916.03 93,508,351.80
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,871,335.26 17,458,866.93
办公费 2,593,439.01 5,418,447.12
折旧及摊销费 3,712,466.01 2,295,333.14
房租及物管费 1,340,252.63 1,028,512.00
中介机构服务费 3,418,993.19 4,208,815.94
业务招待费 1,804,959.36 2,821,382.24
差旅费 594,274.24 1,039,840.90
股份支付 1,807,331.14 10,129,678.03
其他 1,396,335.20 1,713,642.90
合计 35,539,386.04 46,114,519.20
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,159,712.35 19,007,683.61
房租及折旧摊销 953,927.51 1,478,196.67
服务器及软件费用 1,040,773.90 2,677,499.89
其他 388,180.08 338,484.00
合计 15,542,593.84 23,501,864.17
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 84,248.76 50,728.06
利息收入 -9,516,481.57 -5,565,432.02
汇兑损益 317,829.76 712,491.88
未确认融资费用摊销 375,360.83 171,469.56
合计 -8,739,042.22 -4,630,742.52
其他说明：
67、其他收益
单位：元
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 3,868,290.73 4,785,236.56
代扣个人所得税手续费返还 113,615.36 209,005.48
增值税加计抵减 570,184.12 930,121.37
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 175,828.06 1,034,398.11
处置长期股权投资产生的投资收益 -457,837.94
交易性金融资产在持有期间的投资收
810,709.83
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,763,019.33 -3,716,737.74
理财产品收益 825,437.35 2,821,168.34
员工借款利息收入 85,106.03 81,461.45
合计 4,391,552.83 1,030,999.99
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,080.00 -2,427,325.60
交易性金融负债 13,776,218.35 1,143,781.65
其他非流动金融资产 -5,358,404.86 -5,456,109.67
合计 8,419,893.49 -6,739,653.62
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -309,039.52 -233,511.27
合计 -309,039.52 -233,511.27
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
十一、商誉减值损失 -4,035,324.08 -6,292,546.21
十三、其他 -2,914,093.50
合计 -4,035,324.08 -9,206,639.71
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -16,781.72 -19,631.94
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
诉讼赔偿 34,645.47 34,645.47
无需支付的款项 30,300.00 30,300.00
其他 3,860.62 12,438.06 3,860.62
合计 68,806.09 12,438.06 68,806.09
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 400,000.00 350,000.00 400,000.00
非流动资产毁损报废损失 48,167.33 1,748,526.21 48,167.33
其他 200,076.63 386,518.84 200,076.63
合计 648,243.96 2,485,045.05 648,243.96
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 86,735.05 246,575.75
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递延所得税费用 3,952,815.05 -8,929,120.67
合计 4,039,550.10 -8,682,544.92
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 55,185,464.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,796,366.03
子公司适用不同税率的影响 -7,068,393.81
调整以前期间所得税的影响 588,232.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 128,456.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -552,251.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-2,986,151.12
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -292,033.98
弥补以前年度亏损的影响 7,867.91
税率变动的影响 147,246.00
其他 270,212.50
所得税费用 4,039,550.10
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57 之说明。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,516,481.56 5,565,432.02
收到的政府补助 3,868,290.73 4,785,236.56
收到的暂收款 3,227,205.36 9,510,163.43
收到的押金保证金 1,119,605.89 843,081.60
收到的外汇买卖保证金 1,920,000.00
其他 1,469,679.40 899,205.41
合计 21,121,262.94 21,603,119.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付应付暂收款 2,553,692.01 9,122,746.63
支付押金保证金 3,078,306.19 1,301,578.74
支付外汇买卖保证金 2,740,000.00
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房租及物管费 2,029,878.03 4,117,680.03
办公费 4,456,093.20 7,891,055.42
差旅费 7,163,606.66 7,327,292.96
业务招待费 3,886,502.20 5,368,502.62
业务宣传费 1,032,222.50 1,635,636.82
中介机构服务费 3,418,993.19 4,208,815.94
代理服务费 1,389,510.48 1,927,028.88
服务器及软件费用 1,040,773.90 2,677,499.89
信息服务费 657,131.00 2,144,413.33
其他 3,957,646.70 3,519,427.59
合计 37,404,356.06 51,241,678.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 192,500,000.00 454,300,000.00
收回员工借款 1,513,055.17 1,438,697.70
收回关联方借款 50,000.00
合计 194,063,055.17 455,738,697.70
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 150,550,000.00 412,450,000.00
购买定期存款 100,000,000.00
支付员工借款 260,000.00 2,061,197.86
支付关联方借款 50,000.00
合计 250,860,000.00 414,511,197.86
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付少数股东股权转让款 2,000,000.00
支付房租 5,096,993.36 3,337,821.85
合计 5,096,993.36 5,337,821.85
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 51,145,914.00 -59,398,777.24
加：资产减值准备 4,344,363.60 9,440,150.98
固定资产折旧、油气资产折
3,292,877.86 3,246,171.03
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,123,705.51 2,053,208.67
无形资产摊销 1,964,141.28 2,022,918.89
长期待摊费用摊销 796,335.64 741,676.82
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 16,781.72 19,631.94
填列）
固定资产报废损失（收益以
48,167.33 1,748,526.21
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-8,419,893.49 6,739,653.62
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
693,190.59 883,961.44
列）
投资损失（收益以“－”号填
-4,391,552.83 -1,030,999.99
列）
递延所得税资产减少（增加以
4,413,831.38 -2,376,562.22
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-461,016.33 -2,519,978.01
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
1,845,540.04
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-4,263,692.71 12,952,697.64
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
21,579,576.34 -789,958.10
以“－”号填列）
其他 10,129,678.03
经营活动产生的现金流量净额 75,882,729.89 -14,292,460.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 339,039,042.15 267,867,922.17
减：现金的期初余额 267,867,922.17 187,682,435.92
加：现金等价物的期末余额 30,000,000.00
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减：现金等价物的期初余额 30,000,000.00 100,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 41,171,119.98 10,185,486.25
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 20,955,400.00
其中：
中纺广告公司 20,955,400.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 10,027,987.76
其中：
中纺广告公司 9,616,268.13
杭州米塔公司 411,719.63
其中：
取得子公司支付的现金净额 10,927,412.24
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 339,039,042.15 267,867,922.17
其中：库存现金 199,955.81 183,729.93
可随时用于支付的银行存款 337,271,590.88 266,964,854.70
可随时用于支付的其他货币资
1,567,495.46 719,337.54
金
二、现金等价物 30,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资 30,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 339,039,042.15 297,867,922.17
其他说明：
货币资金期末余额中不能随时支取的存款余额为 100,820,000.00 元，其中，100,000,000.00 元为
三个月以上到期的定期存款，820,000.00 元为外汇买卖保证金存款。
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 820,000.00 外汇买卖保证金存款
合计 820,000.00
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 21,134,639.65
其中：美元 2,227,941.66 6.9646 15,516,722.49
欧元 59,005.24 7.4229 437,990.00
港币
迪拉姆 1,564,377.58 1.8966 2,966,998.52
日元 40,653,746.00 0.0524 2,130,256.29
第纳尔 8,419.03 9.8197 82,672.35
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 5,307,790.11
其中：迪拉姆 2,798,581.73 1.8966 5,307,790.11
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外子公司名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币
选择依据
Swift 公司 迪拜 阿联酋迪拉姆 注册地币种
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GreenValley 公司 约旦 约旦第纳尔 注册地币种
AFF 公司 日本 日元 注册地币种
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
一企一策补贴 1,217,000.00 其他收益 1,217,000.00
商务促进财政专项补助 710,400.00 其他收益 710,400.00
成都市会展产业发展资金补
260,000.00 其他收益 260,000.00
贴
大学生见习训练补贴 251,380.26 其他收益 251,380.26
杭州市科技发展专项市级资
250,000.00 其他收益 250,000.00
金
失业保险补助 188,870.15 其他收益 188,870.15
钱塘区科技、新制造业政策
140,000.00 其他收益 140,000.00
资助
一次性留工培训补助 133,500.00 其他收益 133,500.00
2022 年就业补助金 126,022.48 其他收益 126,022.48
2021 年度杭州市 115 引进
100,000.00 其他收益 100,000.00
国外智力计划项目
2020 年度杭州市 115 引进
100,000.00 其他收益 100,000.00
国外智力计划项目
钱塘区鼓励省外员工留区过
100,000.00 其他收益 100,000.00
年稳岗促产“暖心八条”
稳岗稳就补贴 55,132.99 其他收益 55,132.99
事业复活支援金 49,881.86 其他收益 49,881.86
零星补助 186,102.99 其他收益 186,102.99
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日的 购买日至 购买日至
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名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购
买方的收 买方的净
入 利润
中纺广告 2022 年 03 29,925,40 2023 年 03 办妥财产 26,834,02 6,056,177
60.00% 股权转让
公司 月 08 日 0.00 月 08 日 交接手续 0.29 .30
杭州米塔 2022 年 04 875,000.0
35.00% 发起设立
公司 月 28 日 0
-
杭州米塔 2022 年 08 2022 年 08 办妥财产
20.00% 股权转让 1,064,524
公司 月 19 日 月 19 日 交接手续
.31
其他说明：
1) 中纺广告公司
经 2021 年 11 月 10 日公司第三次临时股东大会审议通过，同意公司通过公开摘牌方式收购中纺广
告展览有限公司 60%股权。2022 年 1 月 18 日，公司与中国中纺集团有限公司签署了《产权交易合同》，
公司以 2,992.54 万元受让中纺广告展览有限公司 60%的股权。公司已按协议约定支付保证金 897.00 万
元及剩余价款 2,095.54 万元。公司已于 2022 年 3 月 8 日完成财产交接手续。
2) 杭州米塔公司
杭州米塔公司于 2022 年 4 月由米奥科技公司及自然人邵红兵、段超、王彩玲共同出资设立，米奥
科技公司持杭州米塔公司 35%股份。2022 年 8 月，各股东约定，由公司从米奥科技公司处按实际出资额
87.5 万元购买其持有的 35%杭州米塔公司股权；同日，公司从自然人股东邵红兵处以其实际出资额 0 元
受让其持有的 20%杭州米塔公司股权，自此公司持有杭州米塔公司 55%股权，根据章程能够控制杭州米
塔公司，纳入合并报表范围采用成本法核算。公司已于 2022 年 8 月 19 日完成财产交接手续。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 中纺广告公司 杭州米塔公司
--现金 29,925,400.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的
552,802.41
公允价值
--其他
合并成本合计 29,925,400.00 552,802.41
减：取得的可辨认净资产公允价值份 1,326,559.86 368,689.51
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额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
28,598,840.14 184,112.90
产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
中纺广告公司 杭州米塔公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 9,616,268.13 9,616,268.13 411,719.63 411,719.63
应收款项
存货
固定资产 31,111.10 31,111.10 106,879.37 106,879.37
无形资产
预付款项 370,863.60 370,863.60
其他应收款 335,576.67 335,576.67 20,000.00 20,000.00
使用权资产 2,416,971.78 2,416,971.78
剩余资产 9,007.46 9,007.46
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
合同负债 5,862,930.59 5,862,930.59
应付职工薪酬 203,225.00 203,225.00 243,170.98 243,170.98
其他应付款 2,079,216.55 2,079,216.55
租赁负债 2,414,486.04 2,414,486.04
净资产 2,210,933.10 2,210,933.10 304,435.48 304,435.48
减：少数股东权益 884,373.24 884,373.24 -64,254.03 -64,254.03
取得的净资产 1,326,559.86 1,326,559.86 368,689.51 368,689.51
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
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取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
宁夏华富公司 设立 2022 年 5 月 尚未出资
深圳华米公司 设立 2022 年 7 月 尚未出资
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
米奥兰特科技
杭州 杭州 服务业 100.00% 设立
公司
Swift 公司 迪拜 迪拜 服务业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 10,532,554.66 9,492,366.95
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 175,828.06 1,034,398.11
--综合收益总额 175,828.06 1,034,398.11
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
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公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七 5 及七 8 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
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由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 63.41%
（2021 年 12 月 31 日：56.16%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其
他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，
优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额
度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
交易性金融负债
应付账款 18,922,993.72 18,922,993.72 18,922,993.72
其他应付款 12,450,040.89 12,450,040.89 12,450,040.89
一年内到期的非流动
5,292,493.98 5,561,796.13 5,561,796.13
负债
租赁负债 3,857,797.12 3,969,672.51 3,969,672.51
小 计 40,523,325.71 40,904,503.25 36,934,830.74 3,969,672.51
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
交易性金融负债 13,776,218.35 13,776,218.35 13,776,218.35
应付账款 5,210,497.75 5,210,497.75 5,210,497.75
其他应付款 8,061,866.59 8,061,866.59 8,061,866.59
一年内到期的非流动
1,396,474.10 1,438,485.25 1,438,485.25
负债
租赁负债 1,799,620.44 1,853,759.73 1,853,759.73
小 计 30,244,677.23 30,340,827.67 14,710,849.59 1,853,759.73 13,776,218.35
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(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七 82 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（2）权益工具投资 3,518,045.00 3,809,985.47 7,328,030.47
持续以公允价值计量
3,518,045.00 3,809,985.47 7,328,030.47
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系上市公司股票，采用公开市场价格确定公允价值。
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系其他非流动金融资产股权投资，由于其流通性较差且无直接观
测价值，故采用其评估价值为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司无控股母公司及实际控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
杭州米陌信息科技有限公司 联营企业
上海艾码斯科技有限公司 联营企业
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
潘建军 本公司股东
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杭州新丝路数字外贸研究院 潘建军担任法定代表人
其他说明：
1) 公司于 2022 年 6 月 7 日向关联方杭州新丝路数字外贸研究院拆出资金 5.00 万元，并于 2022 年
12 月 9 日全额收回。
2) 公司于 2022 年 10 月向关联方杭州新丝路数字外贸研究院以货币形式捐赠 25.00 万元。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州米陌信息科技有限公司 展会服务 24,528.30
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方 租赁资 简化处理的短期 未纳入租赁负债 支付的租金 承担的租赁负债 增加的使用权资
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名称 产种类 租赁和低价值资 计量的可变租赁 利息支出 产
产租赁的租金费 付款额（如适
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 10,017,200.00 9,265,800.00
（8） 其他关联交易
1) 公司于 2022 年 6 月 7 日向关联方杭州新丝路数字外贸研究院借出资金 5.00 万元用于其开展产
业调研与研究，并于 2022 年 12 月 9 日全额收回。
2) 公司于 2022 年 10 月向关联方杭州新丝路数字外贸研究院以货币形式捐赠 25.00 万元。
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州米陌信息科
预付款项 121,462.20 121,462.20
技有限公司
杭州米陌信息科
其他应收款 310,523.29 15,526.16
技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 上海艾码斯科技有限公司 188,679.24
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 1,080,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 855,233.00
公司本期失效的各项权益工具总额 2,227,407.00
1.2020 年限制性股票激励计划，11.10 元/股；剩余 8 个月
归属 30%；
2.2021 年限制性股票激励计划，11.00 元/股；剩余 9 个月
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 归属 30%；剩余 21 个月归属 30%；
期限 3.2021 年限制性股票激励计划预留限制性股票，11.00 元/
股；剩余 8 个月归属 50%；剩余 20 个月归属 50%；
4.2022 年限制性股票激励计划，12.71 元/股；剩余 10 个
月归属 50%；剩余 22 个月归属 50%；
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
1.2020 年限制性股票激励计划，方法是授予日股票公允价
授予日权益工具公允价值的确定方法 值与授予价款的差；
2.2021 年限制性股票激励计划，方法是 B/S 期权定价模
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型；
3.2021 年限制性股票激励计划预留限制性股票，方法是
B/S 期权定价模型；
4.2022 年限制性股票激励计划，B/S 期权定价模型；
可行权权益工具数量的确定依据 可归属的限制性股票数量为本期期末发行在外的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,756,889.62
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,807,331.14
其他说明：
(1) 2020 年限制性股票激励计划
根据公司 2020 年 8 月 14 日召开的 2020 年第二次临时股东大会决议，公司实际向 131 名激励对象
授予限制性股票 3,010,000 股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 11.10 元。限制性股票分别自授
予之日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后申请所授予的限制性股票总量的 40%、30%、30%。
本期第二类限制性股票第二个归属期归属条件成就并完成归属，激励对象以 11.10 元/股的价格认
购股票 326,215 股，并于 2022 年 11 月上市流通。
本期因员工离职而失效的股份 94,603 股 ，因业绩考核未达标而失效的股份 63,582 股，因高管自
愿放弃而失效的股份 831,030 股。
根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行
分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为-3,621,059.60 元，计入费用金额合
计-3,621,059.60 元，同时增加资本公积。
(2) 2021 年限制性股票激励计划
根据公司 2021 年 8 月 26 日召开的 2021 年第二次临时股东大会决议，公司实际向 193 名激励对象
授予第二类限制性股票 2,380,000 股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 11.00 元。限制性股票分
别自授予之日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后申请所授予的限制性股票总量的 40%、30%、30%。
本期第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就并完成归属，激励对象以 11.00 元/股的价格认
购股票 529,018 股，并于 2022 年 11 月上市流通。
本期因员工离职而失效的股份 148,437 股 ，因业绩考核未达标而失效的股份 68,682 股，因高管自
愿放弃而失效的股份 822,939 股。
根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行
分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为 3,932,714.61 元，计入费用金额合
计 3,932,714.61 元，同时增加资本公积。
(3) 2021 年限制性股票激励计划预留限制性股票
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根据公司 2022 年 8 月 22 日召开的第五届董事会第三次会议和第五届监事会第二次会议决议，公
司实际向 16 名激励对象授予第二类限制性股票 100,000 股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币
11.00 元。限制性股票分别自授予之日起 12 个月后及 24 个月后申请所授予的限制性股票总量的 50%、
50%。
本期因业绩考核未达标而失效的股份 6,896 股。
根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行
分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为 195,158.86 元，计入费用金额合计
195,158.86 元，同时增加资本公积。
(4) 2022 年限制性股票激励计划
根据公司 2022 年 10 月 25 日召开的 2022 年第二次临时股东大会决议，公司实际向 7 名激励对象授
予第二类限制性股票 980,000 股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 12.71 元。限制性股票分别自
授予之日起 12 个月后及 24 个月后申请所授予的限制性股票总量的 50%、50%。
本期因员工离职而失效的股份 120,000 股，因业绩考核未达标而失效的股份 71,238 股。
根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行
分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为 1,300,517.27 元，计入费用金额合
计 1,300,517.27 元，同时增加资本公积。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
根据公司第五届董事会第八次会议及 2022 年第二次临时股东大会审议决议，公司调整 2020 年激励
计划和 2021 年激励计划中公司层面业绩考核指标。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
(一) 资产负债表日后利润分配情况
公司拟以截至 2022 年 12 月 31 日公司的总股本 101,019,233 股为基
拟分配的利润或股利
数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股
(二) 其他资产负债表日后事项说明
经 2023 年 1 月 13 日公司第五届董事会第十三次会议审议通过，公司以自有资金 500 万元美元设立境
外全资子公司米奥兰特国际会展（新加坡）有限公司，该公司已于 2023 年 2 月 13 日取得新加坡会计与
企业管理局（ACRA）颁发的《公司注册证书》。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
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（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要经营活动为承办会展业务，公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因
此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报告附注七 61 之
说明。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
租赁
1. 公司作为承租人
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(1) 使用权资产相关信息详见本财务报告附注七 25 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报告附注五 29 之说明。计入当期损
益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 283,504.64 434,023.87
合 计 283,504.64 434,023.87
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 375,360.83 171,469.56
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 283,504.64 434,023.87
与租赁相关的总现金流出 5,380,498.00 3,771,845.72
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报告附注十(二)之说明。
8、其他
关于股东一致行动协议到期解除事项
潘建军、方欢胜、姚宗宪三人于 2016 年 1 月 29 日签署的《一致行动协议》于 2022 年 10 月 21 日
到期，各方不再续签《一致行动协议》。一致行动关系到期解除后，公司由原三名一致行动人共同控制
变更为无控股股东及无实际控制人。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
2,565,5 245,940 2,319,5 37,873, 2,002,5 35,870,
计提坏 100.00% 9.59% 100.00% 5.29%
27.88 .79 87.09 433.83 37.09 896.74
账准备
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的应收
账款
其
中：
2,565,5 245,940 2,319,5 37,873, 2,002,5 35,870,
合计 100.00% 9.59% 100.00% 5.29%
27.88 .79 87.09 433.83 37.09 896.74
按组合计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 2,565,527.88 245,940.79 9.59%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,268,575.88
1至2年 168,400.00
2至3年 25,760.00
3 年以上 102,792.00
3至4年 41,330.00
4至5年 6,129.00
5 年以上 55,333.00
合计 2,565,527.88
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏 -
2,002,537.09 245,940.79
账准备 1,756,596.30
-
合计 2,002,537.09 245,940.79
1,756,596.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
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款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
上海国际广告展览有限公司 971,378.99 37.86% 48,568.95
金华市国际商会 776,000.00 30.25% 38,800.00
湖州旅投商务会展有限公司 247,000.00 9.63% 12,350.00
山西华鑫电气有限公司 68,400.00 2.67% 3,420.00
绍兴柯琛贸易有限公司 60,000.00 2.34% 6,000.00
合计 2,122,778.99 82.75%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,419,354.51 4,731,931.30
合计 3,419,354.51 4,731,931.30
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 411,898.00 598,932.00
应收暂付款 340,862.12
员工借款 2,975,278.40 4,228,333.57
其他 360,219.51
合计 3,747,395.91 5,168,127.69
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 246,126.39 6,170.00 183,900.00 436,196.39
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -12,721.60 12,721.60
--转入第三阶段 -4,240.00 4,240.00
本期计提 -66,606.59 10,791.60 -52,340.00 -108,154.99
2022 年 12 月 31 日余
166,798.20 25,443.20 135,800.00 328,041.40
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 608,463.29
1至2年 1,492,765.58
2至3年 1,531,567.04
3 年以上 114,600.00
4至5年 21,000.00
5 年以上 93,600.00
合计 3,747,395.91
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
员工一 员工借款 375,000.05 1-2 年 10.01% 18,750.00
上海汇展国际物
其他 360,219.51 1 年以内 9.61% 18,010.98
流有限公司
员工二 员工借款 333,333.40 1-2 年 8.90% 16,666.67
员工三 员工借款 275,000.09 2-3 年 7.34% 13,750.00
员工四 员工借款 233,333.25 2-3 年 6.23% 11,666.66
合计 1,576,886.30 42.09% 78,844.31
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
146,635,764. 146,635,764. 94,910,364.0 94,910,364.0
对子公司投资
00 00 0 0
对联营、合营
883,863.54 883,863.54 457,837.94 457,837.94
企业投资
147,519,627. 147,519,627. 95,368,201.9 95,368,201.9
合计
54 54 4 4
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
上海国展公 6,400,000. 6,400,000.
司 00 00
北京米奥兰 1,950,000. 1,950,000.
特公司 00 00
嘉兴米奥兰
80,000.00 80,000.00
特公司
深圳米奥兰 5,000,000. 5,000,000.
特公司 00 00
1,019,344. 1,019,344.
Swift 公司
00 00
GreenValle
931,020.00 931,020.00
y 公司
米奥兰特广 10,000,000 10,000,000
东公司 .00 .00
宁波米奥会 5,000,000. 5,000,000.
展公司 00 00
米奥兰特管 2,000,000. 2,000,000.
理公司 00 00
米奥兰特科 10,000,000 10,000,000
技公司 .00 .00
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浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 2022 年年度报告全文
深圳华富公 52,530,000 52,530,000
司 .00 .00
米奥兰特投 20,050,000 20,050,000
资公司 .00 .00
中纺广告公 29,925,400 29,925,400
司 .00 .00
杭州米塔公 1,750,000. 1,750,000.
司 00 00
94,910,364 51,725,400 146,635,76
合计
.00 .00 4.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州米
奥拓海 457,83 457,83
科技有 7.94 7.94
限公司
上海艾
-
码斯科 1,000, 883,86
116,13
技有限 000.00 3.54
6.46
公司
-
457,83 1,000, 457,83 883,86
小计 116,13
7.94 000.00 7.94 3.54
6.46
457,83 883,86
合计
7.94 3.54
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 252,094,669.34 171,228,687.91 145,892,248.27 87,569,631.31
合计 252,094,669.34 171,228,687.91 145,892,248.27 87,569,631.31
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 线下自办展 线下代理展 数字展及其他 合计
商品类型
其中：
按经营地区分
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类
其中：
市场或客户类
型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的
时间分类
其中：
服务（在某一 209,399,188. 32,920,567.0 244,318,055.
1,998,299.80
时点转让） 24 2 06
服务（在某一
7,776,614.28 7,776,614.28
时段内提供）
按合同期限分
类
其中：
按销售渠道分
类
其中：
209,399,188. 40,697,181.3 252,094,669.
合计 1,998,299.80
24 0 34
与履约义务相关的信息：
公司主要从事线下商务会展服务和线上数字展览服务，线下商务会展服务收入确认需满足以下条件:展
会已结束，公司已根据合同约定提供相关服务，已取得价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流
入。线上数字展览服务收入需满足以下条件：根据公司与客户的合同规定，合同中包含多项履约义务的，
公司按照各单项履约义务所对应的服务价格或各项服务单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项
履约义务。针对各单项履约义务，提供展前培训、开幕式和论坛等服务内容，属于某一时点履行的履约
义务，在服务提供完成时确认收入；针对提供线上数字展示服务，结合对应的合同约定，合同约定为核
心推广服务期的部分，在核心推广服务期结束且公司已提供所约定的全部服务时确认收入，合同约定为
1 年展览期间或 1 年平台使用期间的部分，因客户在公司服务提供的同时即取得相关的经济利益，该部
分合同根据直线法确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 29,524,616.34 元，其中，
27,203,071.98 元预计将于 2023 年度确认收入，2,321,544.36 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收
入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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成本法核算的长期股权投资收益 19,037,160.00
权益法核算的长期股权投资收益 -116,136.46 -130.90
处置长期股权投资产生的投资收益 -457,837.94
交易性金融资产在持有期间的投资收
810,709.83
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,763,441.85 -3,716,737.74
理财产品收益 634,637.34 2,735,506.57
员工借款利息收入 85,106.03 81,461.45
合计 3,909,210.82 18,947,969.21
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -522,786.99
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
3,868,290.73
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
85,106.03
资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 825,437.35
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
12,182,912.82
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-531,270.54
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
683,799.48
目
减：所得税影响额 1,870,895.19
少数股东权益影响额 277,832.03
合计 14,442,761.66 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
12.25% 0.50 0.50
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.74% 0.36 0.36
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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