钢研纳克 2019 年年度内控自评价报告




 钢研纳克检测技术股份有限公司

2019 年年度内部控制自我评价报告
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    钢研纳克检测技术股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求，结合钢研纳克检测技术股份有限公司（以下简称“公

司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的

基础上，我们对公司截至 2019 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行

了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评


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价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

   （一）、内部控制评价的范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及下属全资分

子公司。纳入自我评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总

额 99.45%，营 业收入 合计 占公司 合 并财务报 表营 业收入 总额的

98.85%。

   纳入评价范围的业务和事项主要包括：

    1、内部环境

   （1）治理结构

    根据《公司法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，公司建

立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，并制定了

“三会”议事规则和《总经理工作细则》，明确决策、执行、监督等

方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，各司其职、

规范运作。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬


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与考核委员会，并且分别制定了各委员会的实施细则、制度，公司治

理结构完善，董事会决策科学、高效。

   （2）组织机构

    公司合理设置了各内部职能机构，并通过制定组织架构图、部门

工作职责表、岗位说明书等内部管理制度或相关文件，使各职能部门

分工明确、职能健全清晰，各负其责、相互协作、相互牵制、相互监

督。保证了公司生产经营活动的有序进行。

   （3）发展战略

    公司董事会下设战略委员会，主要负责对公司长期发展战略和重

大投资决策进行研究并提出建议。为了做好公司未来的发展规划，公

司证券投资部根据公司董事会及战略委员会工作安排，制定年度战

略工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实并进行有效实施。

   （4）人力资源

    公司制定和实施有利于发展的人力资源政策,包括员工的聘用、

培训、考核等，形成符合公司管控特点的人力资源管理体系。通过科

学的人力资源引进、培训、管理，不断完善绩效考核等，实现人力资

源的合理配置和优化。完善后备人才队伍建设，促进各级管理人员、

专业技术人员、一般员工知识、技能持续提高，提升员工的服务效能。

   （5）内部审计

    公司在董事会审计委员会下设审计部，对董事会审计委员会负责

并报告工作，独立行使审计职权，不受其他部门和个人干涉。审计部

门定期对公司的财务状况、成本管理控制、信息披露情况等方面进行


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审计，对各项制度进行检查和评估，负责组织完成内部控制体系建设

相关流程的内控自查及公司全面风险的评估与排查等工作。并对监督

检查中发现的内部控制重大缺陷，及时向管理层及董事会报告。

   （6）企业文化

    公司注重企业文化建设，提出了“科技报国、服务社会、成就员

工”作为企业使命，“以人为本、立德立业、创造价值、共赢共享”

作为企业价值观；“创新、求实、诚信、高效”作为企业精神；“成

为中国金属材料检测行业的引领者”作为企业愿景。

    2、风险评估

    公司制定了长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计

划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险

评估过程，并建立了审计部门和定时召开经营层会议，以识别和应对

公司可能遇到的包括经营风险、财务风险、环境风险等重大且普遍影

响的变化。

    3、控制活动

    结合公司实际情况，纳入评价范围的业务和事项包括：资金管理、

采购管理、销售管理、资产存货管理、投资管理、关联交易、财务报

告与结账、内部信息沟通、外部信息沟通、信息系统等。以下是对重

要控制活动的描述：

   （1）资金管理

    公司对资金的使用进行严格管理，为了有效的实施资金的内部控

制，保证资金安全，提高资金使用效益，依据公司自身特点，制定了


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《资金支出审批管理规定》。

    财务部每周提供资金周报，实时监控资金进出，为公司领导的相

关决策提供依据；将现金流指标纳入公司考核体系；加强与银行与金

融机构的合作，2019 年获得无担保银行授信额度 5800 万元，为保证

融通资金，畅通筹资渠道奠定了坚实的基础。

    报告期内，在资金管理的控制方面不存在重大漏洞。

   （2）采购管理

    为了加强公司物资采购的监督管理，提高企业的经济效益，公司

制定了《采购管理制度》、《供应商管理制度》《招标投标管理办法》，

每年度严格审核评定合格供应商及战略供应商；严格管控采购合同条

款和付款方式，原则上尽可能采取纳克合同模板、尽可能采购货到票

到方式付款，减少合同及付款风险；大额物资采购坚持通过招投标采

购；每 3-5 年对采购人员进行岗位轮换，防范职务腐败风险。

    报告期内，在采购管理控制方面不存在重大漏洞。

   （3）销售与收款

    公司依据发展战略、市场需求制定年度销售计划，各业务板块加

强销售体系的建设，公司所建立的《销售管理制度》和流程确保了公

司销售管理的内部控制执行的有效性。公司和下属分子公司将收款责

任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。通

过实行催款考核责任制，对账款回收的管理力度较强。

    报告期内，公司在销售与收款的控制方面不存在重大漏洞。

   （4）资产存货管理


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   公司建立了《库房管理制度》，对物料的验收入库、出库、退库

及保管与保养等环节进行了有效控制；公司制订了《固定资产管理办

法》、其中涵盖了固定资产的采购与验收、维护与报废。做到定期盘

点实物，确保账实相符。各库房管理人员对物资监管到位，大库房组

织能够主动进行物资分析，加强物资生产监管深度，提高公司运营质

量。

       报告期内，资产存货各环节的控制方面不存在重大漏洞。

   （5）在建工程管理

       公司制定了《工程项目管理规程》，工程项目的立项审批均经过

公司审核，能确保项目的经济性、准确性、适用性、可行性。纳克公

司按照《招标投标管理办法》，对合格承包商进行选择。并对项目质

量、工程进度等情况公司委托监理公司进行监督管理。

       报告期内，公司在在建工程的控制方面不存在重大漏洞。

   （6）投资管理

   公司根据《钢研纳克检测技术股份有限公司投资管理办法》、《三

重一大管理制度》，总体上从审批权限、组织、财务及人事管理与审

计到重大事项的报告及披露等方面做出规定要求。加强投资计划管理，

强化项目分析和可行性调研，规范投资行为和决策程序，对投资项目

各控制环节实现全过程管理，建立有效的投资风险约束机制，确保投

资项目决策的准确性。

       报告期内，公司在投资管理的控制方面不存在重大漏洞。

   （7）关联交易


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   公司关联交易按照《关联交易管理制度》、《规范与关联方资金

往来的管理制度》执行，保证关联交易的内部控制遵循诚实信用、平

等、自愿、公平、公开、公允的原则，不损害公司和其他股东的利益。

    报告期内，公司在关联交易的控制方面不存在重大漏洞。

   （8）财务报告与结账

    公司财务部根据《企业会计法》、《企业会计准则》、《公司章程》

等制度制定了《财务管理制度》、《成本核算与管理办法》，对会计业

务全过程建立了有效的会计控制，保证了公司会计核算信息的真实、

准确和完整。严格按《企业会计准则》及相关制度编制财务报告，财

务报告编制格式符合法规要求；财务报表合并范围界定准确。

    报告期内，公司在财务报告与结账的控制方面不存在重大漏洞。

    4、信息与沟通

   （1）内部信息与沟通

    在内部信息沟通传递方面，公司制定了《公司文件发放传递管理

规定》，明确规定了各业务部门文件传递流程，不断提高管理决策能

力，使公司下属各单位和职能部门上传下达的报告线清晰有效。

    公司在内部信息传递的控制方面不存在重大漏洞。

   （2）外部信息与沟通

    公司致力于建立良好的外部沟通渠道，对外部有关方面的建议、

投诉和收到的其他信息及时予以处理、反馈。信息沟通过程中发现的

问题，及时报告并加以解决。重要信息及时传递给董事会、监事会和

管理层。


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    公司在外部信息与沟通的控制方面不存在重大漏洞。

   （3）信息系统

    公司在 2019 年 5 月开始启动纳克营销与服务云平台项目，本项

目将通过 NC 系统、ERP 系统、实验室 LIMS 系统、CRM 系统以及行政

办公系统的全面部署和升级，优化公司业务流程、提升管理水平，实

现跨地域资源的优化配置。通过基础网络设施的升级，提升跨地域办

公地点之间数据传输的安全性及稳定性。

    公司在信息系统的控制方面不存在重大漏洞。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公

司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺

陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确

定了适用公司的内部控制缺陷具体认定标准，分别按财务报告内部控

制缺陷和非财务报告内部控制缺陷列示如下：

    1、财务报告内部控制缺陷的认定标准

（1）定性标准

    具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷:

    ①董事、监事和高级管理人员舞弊；

    ②企业更正已经公布的财务报表,且更正金额达到定量的标准；

    ③当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发

现该错报；

    ④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。


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       如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控

制重要缺陷：

       ① 公司决策程序导致重大失误；

       ② 公司违反国家法律法规并受到处罚；

       ③ 媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；

       ④ 公司重要业务缺乏制度控制或制度。

       不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷应当认定为一般缺

陷。

（2）定量标准

       ①重大缺陷：错报≥合并税前利润总额的 5%；或，错报≥净资

产总额的 0.5%。

       ②重要缺陷：合并税前利润总额的 1%≤错报＜合并税前利润总

额的 5%；或，净资产总额的 0.1%≤错报＜净资产总额的 0.5%。

       ③一般缺陷：错报＜合并税前利润总额的 1%；或，错报＜净资

产总额的 0.1%。

       2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

（1）定性标准

       重大缺陷：“三重一大”事项缺乏民主决策程序；“三重一大”事

项决策程序不科学导致重大失误；严重违犯国家法律、法规并受到处

罚；违反国务院国资委或公司规定造成重大损失；中高级管理人员和

高级技术人员流失严重；媒体负面新闻频现，涉及面广；内部控制重

大或重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效：


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更正已公布的会计报表。

    重要缺陷：“三重一大”事项民主决策程序存在但不够完善；“三

重一大”事项决策程序导致出现一般失误；违反国务院国资委或公司

规定形成损失；关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波

及局部区域；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要或一般缺

陷未得到整改。

    一般缺陷： 决策程序效率不高； 违反国务院国资委或公司规定，

但未形成损失；一般岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，但

影响不大； 一般业务制度或系统存在缺陷； 一般缺陷未得到整改。

   （2）定量标准

    ①重大缺陷：直接财产损失≥合并税前利润总额的 5%；或，直

接财产损失≥净资产总额的 0.5%。

    ②重要缺陷：合并税前利润总额的 1%≤直接财产损失＜合并税

前利润总额的 5%；或，净资产总额的 0.1%≤直接财产损失＜净资产

总额的 0.5%。

    ③一般缺陷：直接财产损失＜合并税前利润总额的 1%；或，直

接财产损失＜净资产总额的 0.1%。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

     1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


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    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                  钢研纳克检测技术股份有限公司

                                          2020年4月20日




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