北京指南针科技发展股份有限公司
2020 年度财务决算报告
一、 2020 年度财务报表审计情况
公司 2020 年度财务报表经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出
具标准无保留意见的审计报告（致同审字（2021）第 110A012405 号），并出具
标准无保留意见的审计报告。
致同会计师事务所认为，公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020
年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 经营成果和主要财务状况
单位：人民币元
2020.12.31 2019.12.31
主要资产项目 占资产总计 占资产总计 增加变动幅度
金额 金额
比重 比重
货币资金 1,204,846,130 73.45% 925,320,284 61.43% 30.21%
其他流动资产 35,935,194 2.19% 198,881,655 13.20% -81.93%
固定资产 335,956,654 20.48% 342,713,399 22.75% -1.97%
报告期末，货币资金余额较上期末上升 30.21%，主要原因系报告期内公司
短期银行理财产品净赎回 12,379.00 万元，以及金融信息服务收款增加带来的经
营活动现金净流入。
报告期末，其他流动资产余额较上期末大幅下降，主要原因系报告期末公司
将短期银行理财产品的余额重分类至交易性金融资产。
单位：人民币元
2020.12.31 2019.12.31
主要负债项目 占负债总计 占负债总 增加变动幅度
金额 金额
比重 计比重
短期借款 - - 30,000,000 7.19% -100.00%
预收款项 - - 286,341,563 68.64% -100.00%
合同负债 28,351,643 5.46% - - 不适用
应付职工薪酬 66,368,654 12.77% 51,726,681 12.40% 28.31%
其他非流动负债 375,882,070 72.35% - - 不适用
上期末短期借款余额为人民币 3,000.00 万元，系公司于 2019 年 6 月向中国
民生银行申请开具的银行承兑汇票未到期金额，合并报表层面将其重分类至短期
借款，此笔银行承兑汇票已于 2020 年 6 月到期并完成结算。
因执行新收入准则，报告期初销售商品及与提供劳务相关的预收款项被重分
类至合同负债或其他非流动负债。报告期末，合同负债及其他非流动负债合计较
期初上升 32.45%，主要系报告期内金融信息服务服务收款增加所致。
单位：人民币元
2020 年度 2019 年度
主要损益项目 占营业收入 占营业收入 增加变动幅度
金额 金额
比重 比重
营业收入 692,598,184 100.00% 622,973,286 100.00% 11.18%
营业成本 106,480,077 15.37% 90,152,384 14.47% 18.11%
税金及附加 3,599,350 0.52% 10,020,835 1.61% -64.08%
销售费用 384,260,551 55.48% 305,389,543 49.02% 25.83%
管理费用 56,831,753 8.21% 46,502,870 7.46% 22.21%
研发费用 92,374,609 13.34% 80,094,048 12.86% 15.33%
财务费用 -25,799,211 -3.72% -13,329,901 -2.14% -93.54%
其他收益 8,070,662 1.17% 30,225,315 4.85% -73.30%
投资收益 9,880,476 1.43% 9,558,883 1.53% 3.36%
所得税费用 3,001,950 0.43% 23,376,566 3.75% -87.16%
净利润 89,210,644 12.88% 120,384,616 19.32% -25.90%
归属于母公司所
89,210,644 12.88% 120,384,616 19.32% -25.90%
有者的净利润
报告期内营业收入较上期增加 11.18%，金融信息服务及广告业务均有增长，
其中金融信息服务较上期增长 7.96%，广告业务较上期显著增长 51.25%。
报告期内税金及附加较上期下降 64.08%，主要原因系报告期内收到并认证
的增值税进项税款较多，导致实际缴纳的增值税较上期大幅下降，据此为基数计
算的城市维护建设税、教育费附加大幅减少。
报告期内销售费用较上期增加 25.83%，主要原因系公司加大广告宣传投入
以及销售部门的职工薪酬增长，较上期分别增长 55.33%以及 30.70%。
报告期内研发费用较上期增加 15.33%，主要原因系研发人员职工薪酬较上
期有较大幅度的增加。
报告期内财务费用为负 2,579.92 万元，主要系银行利息收入较大导致，报告
期内银行利息收入较上期上升 78.80%至 2,985.41 万元。
报告期内其他收益较上期下降 73.30%，主要系即征即退增值税减少所致。
报告期内所得税费用较上期下降 87.16%，主要原因包括，部分全资子公司
弥补以前年度税务亏损，以前年度因税务限额未予所得税税前扣除的广告费额度
在报告期内所得税税前列支，以及按税法及相关规定计算的当期所得税下降。
报告期内归属于母公司所有者的净利润较上期下降 25.90%，主要系报告期
公司加大广告宣传投入以及整体职工薪酬较上期增加所致。
单位：人民币元
2020 年度 2019 年度 增加变动幅度
经营活动现金流入小计 893,819,965 674,200,366 32.57%
经营活动现金流出小计 663,238,074 625,993,082 5.95%
经营活动产生的现金流量净额 230,581,891 48,207,284 378.31%
投资活动现金流入小计 1,352,919,614 2,272,678,883 -40.47%
投资活动现金流出小计 1,233,578,015 2,419,376,836 -49.01%
投资活动产生的现金流量净额 119,341,599 -146,697,953 181.35%
筹资活动现金流入小计 - 342,171,770 -100.00%
筹资活动现金流出小计 40,500,000 47,168,170 -14.14%
筹资活动产生的现金流量净额 -40,500,000 295,003,600 -113.73%
现金及现金等价物净增加额 309,423,490 196,512,931 57.46%
报告期内经营活动产生的现金流量净额较上期大幅上升 378.31%，主要系金
融信息服务收款增加所致。
报告期内投资活动产生的现金流量净额较上期大幅上升 181.35%，主要原因
系报告期内公司短期银行理财产品净赎回 12,379.00 万元，报告期末公司仍持有
银行短期理财产品的余额为 2,500.00 万元。
报告期内筹资活动现金流出系公司 2020 年 6 月实施现金分红所致。上期筹
资活动产生的现金流量净额主要系公司 2019 年 11 月在深圳证券交易所创业板首
次公开发行人民币普通股（A 股）5,690 万股获得的募集资金。
三、 主要财务指标分析
2020 年度 2019 年度 增加变动幅度
销售毛利率 84.63% 85.53% -0.90%
盈利能力指标 净利润率 12.88% 19.32% -6.44%
加权平均净资产收益率 8.14% 15.95% -7.81%
2020 年度 2019 年度 增加变动幅度
资产负债率 3.16 3.61 -12.47%
偿付能力指标 流动比率 9.12 2.77 229.24%
速动比率 9.11 2.76 230.07%
应收账款周转率 86.36 138.84 -37.80%
营运能力指标
总资产周转率 0.44 0.47 -6.38%
报告期内，销售毛利率维持稳定，但净利润率同比下降 2.81%，主要系报告
期公司加大广告宣传投入及职工薪酬增长所致。加权平均净资产收益率同比下降
7.81%，部分原因系归属于母公司所有者的净利润较上期下降。
另外，2019 年 11 月公司在深圳证券交易所创业板首次公开发行人民币普通
股（A 股）5,690 万股，获得募集资金净额人民币 2.99 亿元，在偿付能力指标优
化的同时，亦令报告期较上期的加权平均净资产、总资产均值上升，系盈利指标
中的加权平均净资产收益率、营运指标中总资产周转率出现一定程度下降的部分
成因。
北京指南针科技发展股份有限公司
2021 年 4 月 26 日
