北京指南针科技发展股份有限公司 2020 年度财务决算报告 一、 2020 年度财务报表审计情况 公司 2020 年度财务报表经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出 具标准无保留意见的审计报告(致同审字(2021)第 110A012405 号),并出具 标准无保留意见的审计报告。 致同会计师事务所认为,公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制,公允反映了公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 经营成果和主要财务状况 单位:人民币元 2020.12.31 2019.12.31 主要资产项目 占资产总计 占资产总计 增加变动幅度 金额 金额 比重 比重 货币资金 1,204,846,130 73.45% 925,320,284 61.43% 30.21% 其他流动资产 35,935,194 2.19% 198,881,655 13.20% -81.93% 固定资产 335,956,654 20.48% 342,713,399 22.75% -1.97% 报告期末,货币资金余额较上期末上升 30.21%,主要原因系报告期内公司 短期银行理财产品净赎回 12,379.00 万元,以及金融信息服务收款增加带来的经 营活动现金净流入。 报告期末,其他流动资产余额较上期末大幅下降,主要原因系报告期末公司 将短期银行理财产品的余额重分类至交易性金融资产。 单位:人民币元 2020.12.31 2019.12.31 主要负债项目 占负债总计 占负债总 增加变动幅度 金额 金额 比重 计比重 短期借款 - - 30,000,000 7.19% -100.00% 预收款项 - - 286,341,563 68.64% -100.00% 合同负债 28,351,643 5.46% - - 不适用 应付职工薪酬 66,368,654 12.77% 51,726,681 12.40% 28.31% 其他非流动负债 375,882,070 72.35% - - 不适用 上期末短期借款余额为人民币 3,000.00 万元,系公司于 2019 年 6 月向中国 民生银行申请开具的银行承兑汇票未到期金额,合并报表层面将其重分类至短期 借款,此笔银行承兑汇票已于 2020 年 6 月到期并完成结算。 因执行新收入准则,报告期初销售商品及与提供劳务相关的预收款项被重分 类至合同负债或其他非流动负债。报告期末,合同负债及其他非流动负债合计较 期初上升 32.45%,主要系报告期内金融信息服务服务收款增加所致。 单位:人民币元 2020 年度 2019 年度 主要损益项目 占营业收入 占营业收入 增加变动幅度 金额 金额 比重 比重 营业收入 692,598,184 100.00% 622,973,286 100.00% 11.18% 营业成本 106,480,077 15.37% 90,152,384 14.47% 18.11% 税金及附加 3,599,350 0.52% 10,020,835 1.61% -64.08% 销售费用 384,260,551 55.48% 305,389,543 49.02% 25.83% 管理费用 56,831,753 8.21% 46,502,870 7.46% 22.21% 研发费用 92,374,609 13.34% 80,094,048 12.86% 15.33% 财务费用 -25,799,211 -3.72% -13,329,901 -2.14% -93.54% 其他收益 8,070,662 1.17% 30,225,315 4.85% -73.30% 投资收益 9,880,476 1.43% 9,558,883 1.53% 3.36% 所得税费用 3,001,950 0.43% 23,376,566 3.75% -87.16% 净利润 89,210,644 12.88% 120,384,616 19.32% -25.90% 归属于母公司所 89,210,644 12.88% 120,384,616 19.32% -25.90% 有者的净利润 报告期内营业收入较上期增加 11.18%,金融信息服务及广告业务均有增长, 其中金融信息服务较上期增长 7.96%,广告业务较上期显著增长 51.25%。 报告期内税金及附加较上期下降 64.08%,主要原因系报告期内收到并认证 的增值税进项税款较多,导致实际缴纳的增值税较上期大幅下降,据此为基数计 算的城市维护建设税、教育费附加大幅减少。 报告期内销售费用较上期增加 25.83%,主要原因系公司加大广告宣传投入 以及销售部门的职工薪酬增长,较上期分别增长 55.33%以及 30.70%。 报告期内研发费用较上期增加 15.33%,主要原因系研发人员职工薪酬较上 期有较大幅度的增加。 报告期内财务费用为负 2,579.92 万元,主要系银行利息收入较大导致,报告 期内银行利息收入较上期上升 78.80%至 2,985.41 万元。 报告期内其他收益较上期下降 73.30%,主要系即征即退增值税减少所致。 报告期内所得税费用较上期下降 87.16%,主要原因包括,部分全资子公司 弥补以前年度税务亏损,以前年度因税务限额未予所得税税前扣除的广告费额度 在报告期内所得税税前列支,以及按税法及相关规定计算的当期所得税下降。 报告期内归属于母公司所有者的净利润较上期下降 25.90%,主要系报告期 公司加大广告宣传投入以及整体职工薪酬较上期增加所致。 单位:人民币元 2020 年度 2019 年度 增加变动幅度 经营活动现金流入小计 893,819,965 674,200,366 32.57% 经营活动现金流出小计 663,238,074 625,993,082 5.95% 经营活动产生的现金流量净额 230,581,891 48,207,284 378.31% 投资活动现金流入小计 1,352,919,614 2,272,678,883 -40.47% 投资活动现金流出小计 1,233,578,015 2,419,376,836 -49.01% 投资活动产生的现金流量净额 119,341,599 -146,697,953 181.35% 筹资活动现金流入小计 - 342,171,770 -100.00% 筹资活动现金流出小计 40,500,000 47,168,170 -14.14% 筹资活动产生的现金流量净额 -40,500,000 295,003,600 -113.73% 现金及现金等价物净增加额 309,423,490 196,512,931 57.46% 报告期内经营活动产生的现金流量净额较上期大幅上升 378.31%,主要系金 融信息服务收款增加所致。 报告期内投资活动产生的现金流量净额较上期大幅上升 181.35%,主要原因 系报告期内公司短期银行理财产品净赎回 12,379.00 万元,报告期末公司仍持有 银行短期理财产品的余额为 2,500.00 万元。 报告期内筹资活动现金流出系公司 2020 年 6 月实施现金分红所致。上期筹 资活动产生的现金流量净额主要系公司 2019 年 11 月在深圳证券交易所创业板首 次公开发行人民币普通股(A 股)5,690 万股获得的募集资金。 三、 主要财务指标分析 2020 年度 2019 年度 增加变动幅度 销售毛利率 84.63% 85.53% -0.90% 盈利能力指标 净利润率 12.88% 19.32% -6.44% 加权平均净资产收益率 8.14% 15.95% -7.81% 2020 年度 2019 年度 增加变动幅度 资产负债率 3.16 3.61 -12.47% 偿付能力指标 流动比率 9.12 2.77 229.24% 速动比率 9.11 2.76 230.07% 应收账款周转率 86.36 138.84 -37.80% 营运能力指标 总资产周转率 0.44 0.47 -6.38% 报告期内,销售毛利率维持稳定,但净利润率同比下降 2.81%,主要系报告 期公司加大广告宣传投入及职工薪酬增长所致。加权平均净资产收益率同比下降 7.81%,部分原因系归属于母公司所有者的净利润较上期下降。 另外,2019 年 11 月公司在深圳证券交易所创业板首次公开发行人民币普通 股(A 股)5,690 万股,获得募集资金净额人民币 2.99 亿元,在偿付能力指标优 化的同时,亦令报告期较上期的加权平均净资产、总资产均值上升,系盈利指标 中的加权平均净资产收益率、营运指标中总资产周转率出现一定程度下降的部分 成因。 北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年 4 月 26 日