审 计 报 告
华兴审字[2021]21001420015号
广东久量股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东久量股份有限公司（以下简称“久量股份”或“公司”）财
务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了久量股份2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责
任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于久量股份，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款的减值
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1、事项描述
2020年12月31日，公司合并应收账款账面余额为281,889,034.21元，坏账准
备为15,830,687.17元，账面价值为266,058,347.04元。
根据新金融工具准则的相关规定，公司管理层（以下简称管理层）以应收账
款整个存续期内预期信用损失为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状
况及对未来经济状况的预测，按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用
损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依
据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失。
管理层在确定应收账款的减值时需要运用重要会计估计和重大判断，且若应
收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将
应收账款的减值识别为关键审计事项。关于应收账款的会计政策详见财务报
表附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）应收款项”；关于应收账
款的披露详见财务报表附注 “五、（三）应收账款”。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
（1）对公司应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；
（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依
据、单项计提坏账准备的判断；
（3）将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回
情况、坏账准备计提情况进行对比，以评估管理层对应收账款可收回性相关
估计的可靠性；
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（4）获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的
数据及相关资料，评价其恰当性和充分性；通过比较前期损失准备计提数与
实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款损失准备计提的充分
性；
（5）分析应收账款的账龄和客户信誉情况，对主要客户期末应收账款余额进
行函证，并结合期后回款情况的检查，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（二）收入确认
1、事项描述
2020年1月1日开始，公司执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收
入》 (以下简称新收入准则)。根据新收入准则的相关规定，公司在履行了合
同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品
控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包
括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2020年度公司合并营业收入为705,548,042.18元。
营业收入是公司关键业绩指标之一，可能存在不恰当地确认收入以达到特定
目标或业绩预期的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。关
于收入确认的会计政策详见财务报表附注“三、（二十五）收入确认原则”；
关于营业收入的披露详见财务报表附注“五、（三十二）营业收入及营业成
本”。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
（1）与公司管理层访谈，了解公司经营环境及经营状况，评估是否存在舞弊
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风险；
（2）了解、评估公司与收入确认相关的关键内部控制制度设计并测试其执行
情况；
（3）检查公司与主要客户签订的销售合同，对合同关键条款进行核实，识别
合同中的单项履约义务，确定交易价格；
（4）选取样本复核公司发货及验收、收入确认、收款及结算等；
（5）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，并获取公司关联方清单，
核实主要客户与公司及公司主要关联方是否存在关联关系；
（6）向报告期重要客户函证应收账款余额和交易金额，以核实收入的真实性；
（7）选取资产负债表日前后样本实施截止测试，复核公司收入是否记录在正
确的会计期间。
四、其他信息
公司管理层对其他信息负责。其他信息包括久量股份2020年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估久量股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算久
量股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督久量股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错
报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财
务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
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（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对久量股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致久量股份不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（6）就久量股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中
沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应
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在审计报告中沟通该事项。
华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国福州市 二○二一年四月二十七日
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合并资产负债表
编制单位：广东久量股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日 项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、（一） 133,018,848.80 429,185,403.59 短期借款 五、（十六） 90,630,896.50 225,549,387.17
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 五、（二） 44,171,441.20 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 五、（十七） 7,229,946.57
应收账款 五、（三） 266,058,347.04 245,763,385.93 应付账款 五、（十八） 107,444,917.98 111,385,581.49
应收款项融资 五、（四） 603,374.60 预收款项 五、（十九） 6,554,998.91
预付款项 五、（五） 7,659,643.76 3,446,058.00 合同负债 五、（十九） 5,067,896.84
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 五、（六） 15,695,719.68 16,134,554.66 代理承销证券款
其中：应收利息 应付职工薪酬 五、（二十） 6,616,976.03 6,346,152.04
应收股利 应交税费 五、（二十一） 5,170,533.45 15,760,224.97
买入返售金融资产 其他应付款 五、（二十二） 2,273,362.67 2,528,791.08
存货 五、（七） 188,859,348.65 234,059,253.20 其中：应付利息
合同资产 应付股利
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 五、（八） 73,829,930.51 22,250,018.38 持有待售负债
流动资产合计 729,896,654.24 950,838,673.76 一年内到期的非流动负债 五、（二十三） 21,622,466.66 6,047,895.83
非流动资产： 其他流动负债 五、（二十四） 247,318.70
发放贷款和垫款 流动负债合计 239,074,368.83 381,402,978.06
债权投资 非流动负债：
其他债权投资 保险合同准备金
长期应收款 长期借款 五、（二十五） 69,500,000.00 24,000,000.00
长期股权投资 五、（九） 16,360,251.85 应付债券
其他权益工具投资 其中：优先股
其他非流动金融资产 永续债
投资性房地产 租赁负债
固定资产 五、（十） 408,410,257.29 280,374,009.72 长期应付款
在建工程 五、（十一） 115,383,902.31 92,203,588.75 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 预计负债 五、（十九） 2,541,298.39
油气资产 递延收益 五、（二十六） 2,038,888.98 3,172,222.26
使用权资产 递延所得税负债 五、（十四） 42,860.30
无形资产 五、（十二） 109,175,530.14 111,638,849.77 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计 71,581,749.28 29,713,520.65
商誉 负债合计 310,656,118.11 411,116,498.71
长期待摊费用 五、（十三） 365,986.63 4,731,716.11 所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产 五、（十四） 7,600,980.87 11,146,567.04 实收资本（或股本） 五、（二十七） 160,000,000.00 160,000,000.00
其他非流动资产 五、（十五） 3,047,109.16 9,649,135.96 其他权益工具
非流动资产合计 660,344,018.25 509,743,867.35 其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十八） 550,321,501.51 550,321,501.51
减：库存股
其他综合收益 五、(二十九) -12,299.66 -16,658.20
专项储备
盈余公积 五、(三十) 39,251,130.61 35,710,612.87
一般风险准备
未分配利润 五、(三十一) 327,369,340.06 303,450,586.22
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,076,929,672.52 1,049,466,042.40
少数股东权益 2,654,881.86
所有者权益（或股东权益）合计 1,079,584,554.38 1,049,466,042.40
资产总计 1,390,240,672.49 1,460,582,541.11 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,390,240,672.49 1,460,582,541.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：广东久量股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年度 2019年度
一、 营业总收入 705,548,042.18 879,602,396.23
其中：营业收入 五、（三十二） 705,548,042.18 879,602,396.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 667,908,051.35 779,303,376.90
其中：营业成本 五、（三十二） 557,435,978.39 669,212,039.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十三） 5,429,213.10 6,765,077.95
销售费用 五、（三十四） 30,086,698.50 38,724,420.79
管理费用 五、（三十五） 28,716,316.75 29,232,497.89
研发费用 五、（三十六） 24,195,398.85 28,157,859.58
财务费用 五、（三十七） 22,044,445.76 7,211,481.11
其中：利息费用 8,873,612.14 10,198,684.43
利息收入 1,029,280.73 183,428.54
加：其他收益 五、（三十八） 2,303,043.50 1,979,606.41
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十九） 3,490,297.21 -664,593.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,951.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 212,768.63
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（四十） 171,441.20
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十一） -2,240,500.64 -2,595,726.60
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十二） -2,644,748.13 -2,133,613.81
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 38,719,523.97 96,884,691.35
加：营业外收入 五、（四十三） 5,482,356.45 2,592,237.23
减：营业外支出 五、（四十四） 851,052.21 464,310.28
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 43,350,828.21 99,012,618.30
减：所得税费用 五、（四十五） 4,586,174.77 19,876,501.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,764,653.44 79,136,116.45
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 38,764,653.44 79,136,116.45
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 38,339,271.58 79,136,116.45
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 425,381.86
六、其他综合收益的税后净额 4,358.54 -2,968.81
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,358.54 -2,968.81
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 4,358.54 -2,968.81
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 4,358.54 -2,968.81
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 38,769,011.98 79,133,147.64
归属于母公司所有者的综合收益总额 38,343,630.12 79,133,147.64
归属于少数股东的综合收益总额 425,381.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.64
（二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
编制单位：广东久量股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年度 2019年度 项 目 附注 2020年度 2019年度
一.经营活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 696,058,859.85 59,607.25
销售商品、提供劳务收到的现金 744,064,049.66 886,651,699.07 取得投资收益收到的现金 3,542,756.41 606.02
客户存款和同业存放款项净增加额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 646,240.00 195,500.00
向中央银行借款净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十六） 2,431,000.00
收到原保险合同保费取得的现金 投资活动现金流入小计 700,247,856.26 2,686,713.27
收到再保业务现金净额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 197,189,328.72 146,160,362.62
保户储金及投资款净增加额 投资支付的现金 806,377,497.15 74,269.95
收取利息、手续费及佣金的现金 质押贷款净增加额
拆入资金净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
回购业务资金净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十六） 2,115,000.00 665,200.00
代理买卖证券收到的现金净额 投资活动现金流出小计 1,005,681,825.87 146,899,832.57
收到的税费返还 22,709,325.51 19,139,803.12 投资活动产生的现金流量净额 -305,433,969.61 -144,213,119.30
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十六） 8,994,600.85 4,359,216.04 三.筹资活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计 775,767,976.02 910,150,718.23 吸收投资收到的现金 2,229,500.00 406,713,280.00
购买商品、接受劳务支付的现金 532,430,561.35 721,540,271.39 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,229,500.00
客户贷款及垫款净增加额 取得借款收到的现金 160,520,000.00 290,000,000.00
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十六） 2,166,883.97
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 164,916,383.97 696,713,280.00
拆出资金净增加额 偿还债务支付的现金 234,000,000.00 204,500,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,117,531.98 9,923,880.61
支付保单红利的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付给职工以及为职工支付的现金 64,653,558.08 72,628,548.15 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十六） 5,298,113.22 12,404,675.54
支付的各项税费 36,502,718.48 39,884,790.44 筹资活动现金流出小计 259,415,645.20 226,828,556.15
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十六） 35,311,388.06 49,444,918.96 筹资活动产生的现金流量净额 -94,499,261.23 469,884,723.85
经营活动现金流出小计 668,898,225.97 883,498,528.94 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 -936,190.03 119,935.57
经营活动产生的现金流量净额 106,869,750.05 26,652,189.29 五.现金及现金等价物净增加额 -293,999,670.82 352,443,729.41
二.投资活动产生的现金流量： 加：期初现金及现金等价物余额 427,018,519.62 74,574,790.21
六.期末现金及现金等价物余额 133,018,848.80 427,018,519.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
编制单位：广东久量股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2020年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 160,000,000.00 550,321,501.51 -16,658.20 35,710,612.87 303,450,586.22 1,049,466,042.40 1,049,466,042.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 160,000,000.00 550,321,501.51 -16,658.20 35,710,612.87 303,450,586.22 1,049,466,042.40 1,049,466,042.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,358.54 3,540,517.74 23,918,753.84 27,463,630.12 2,654,881.86 30,118,511.98
（一）综合收益总额 4,358.54 38,339,271.58 38,343,630.12 425,381.86 38,769,011.98
（二）所有者投入和减少资本 2,229,500.00 2,229,500.00
1.所有者投入的普通股 2,229,500.00 2,229,500.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,540,517.74 -14,420,517.74 -10,880,000.00 -10,880,000.00
1.提取盈余公积 3,540,517.74 -3,540,517.74
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -10,880,000.00 -10,880,000.00 -10,880,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 550,321,501.51 -12,299.66 39,251,130.61 327,369,340.06 1,076,929,672.52 2,654,881.86 1,079,584,554.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：广东久量股份有限公司 单位：元 币种：人
民币
2019年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 120,000,000.00 198,204,727.94 -13,689.39 28,067,144.14 231,957,938.50 578,216,121.19 578,216,121.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 198,204,727.94 -13,689.39 28,067,144.14 231,957,938.50 578,216,121.19 578,216,121.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,000,000.00 352,116,773.57 -2,968.81 7,643,468.73 71,492,647.72 471,249,921.21 471,249,921.21
（一）综合收益总额 -2,968.81 79,136,116.45 79,133,147.64 79,133,147.64
（二）所有者投入和减少资本 40,000,000.00 352,116,773.57 392,116,773.57 392,116,773.57
1.所有者投入的普通股 40,000,000.00 352,116,773.57 392,116,773.57 392,116,773.57
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,643,468.73 -7,643,468.73
1.提取盈余公积 7,643,468.73 -7,643,468.73
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 550,321,501.51 -16,658.20 35,710,612.87 303,450,586.22 1,049,466,042.40 1,049,466,042.40
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司资产负债表
编制单位：广东久量股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日 项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 105,597,339.77 220,046,251.26 短期借款 90,630,896.50 225,549,387.17
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 7,229,946.57
应收账款 十四、（一） 274,124,378.24 251,052,370.70 应付账款 85,413,279.04 105,557,061.92
应收款项融资 603,374.60 预收款项 6,483,018.70
预付款项 11,918,863.21 2,545,896.96 合同负债 3,710,559.86
其他应收款 十四、（二） 18,196,691.19 452,075,674.27 应付职工薪酬 3,863,551.50 5,286,904.82
其中：应收利息 应交税费 4,872,606.82 15,584,333.46
应收股利 其他应付款 2,141,974.00 2,207,960.47
存货 179,128,439.93 230,157,718.98 其中：应付利息
合同资产 应付股利
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 21,622,466.66 6,047,895.83
其他流动资产 55,145,675.93 4,569,429.06 其他流动负债 164,703.24
流动资产合计 644,714,762.87 1,160,447,341.23 流动负债合计 212,420,037.62 373,946,508.94
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款 69,500,000.00 24,000,000.00
其他债权投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 十四、（三） 531,240,620.45 133,672,068.60 永续债
其他权益工具投资 租赁负债
其他非流动金融资产 长期应付款
投资性房地产 长期应付职工薪酬
固定资产 103,164,731.26 110,537,107.01 预计负债 1,273,588.57
在建工程 42,685,564.18 1,893,871.81 递延收益 2,038,888.98 3,172,222.26
生产性生物资产 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 非流动负债合计 71,538,888.98 28,445,810.83
无形资产 50,637,611.06 51,525,820.56 负债合计 283,958,926.60 402,392,319.77
开发支出 所有者权益（或股东权益）：
商誉 实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00
长期待摊费用 365,986.63 4,731,716.11 其他权益工具
递延所得税资产 3,349,986.31 5,224,798.82 其中：优先股
其他非流动资产 100,562.00 2,135,316.43 永续债
非流动资产合计 731,545,061.89 309,720,699.34 资本公积 550,669,592.12 550,669,592.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,251,130.61 35,710,612.87
一般风险准备
未分配利润 342,380,175.43 321,395,515.81
所有者权益（或股东权益）合计 1,092,300,898.16 1,067,775,720.80
资产总计 1,376,259,824.76 1,470,168,040.57 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,376,259,824.76 1,470,168,040.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司利润表
编制单位：广东久量股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年度 2019年度
一、 营业收入 十四、（四） 696,005,350.70 869,585,724.86
减：营业成本 十四、（四） 571,746,614.04 685,646,800.30
税金及附加 3,288,814.15 4,921,958.93
销售费用 18,745,471.45 28,391,744.82
管理费用 21,808,443.47 24,421,572.20
研发费用 23,380,283.45 28,105,841.06
财务费用 22,559,365.40 1,373,515.44
其中：利息费用 8,873,612.14 10,198,684.43
利息收入 525,815.30 5,982,174.55
加：其他收益 2,299,257.78 1,979,606.41
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（五） 1,482,781.70 -665,200.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,951.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 212,412.39
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,932,021.80 -2,691,938.44
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,644,748.13 -2,133,613.81
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 33,681,628.29 93,213,146.27
加：营业外收入 5,381,405.11 2,585,390.77
减：营业外支出 829,917.62 450,791.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,233,115.78 95,347,745.06
减:所得税费用 2,827,938.42 18,913,057.79
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,405,177.36 76,434,687.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 35,405,177.36 76,434,687.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 35,405,177.36 76,434,687.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
母公司现金流量表
编制单位：广东久量股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 714,824,264.00 886,053,539.85
收到的税费返还 15,375,374.69 19,118,922.04
收到其他与经营活动有关的现金 8,372,480.49 10,157,922.75
经营活动现金流入小计 738,572,119.18 915,330,384.64
购买商品、接受劳务支付的现金 528,782,300.53 765,572,762.26
支付给职工以及为职工支付的现金 42,315,466.04 62,363,531.07
支付的各项税费 33,151,991.61 37,226,773.67
支付其他与经营活动有关的现金 23,863,126.41 37,532,375.80
经营活动现金流出小计 628,112,884.59 902,695,442.80
经营活动产生的现金流量净额 110,459,234.59 12,634,941.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 520,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,415,193.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 646,240.00 185,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 522,061,433.25 185,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 65,399,011.76 30,011,932.25
投资支付的现金 967,541,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 665,200.00
投资活动现金流出小计 1,032,940,611.76 30,677,132.25
投资活动产生的现金流量净额 -510,879,178.51 -30,492,132.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 406,713,280.00
取得借款收到的现金 160,520,000.00 290,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 385,418,919.18
筹资活动现金流入小计 545,938,919.18 696,713,280.00
偿还债务支付的现金 234,000,000.00 204,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,117,531.98 9,923,880.61
支付其他与筹资活动有关的现金 2,750,092.29 317,000,167.38
筹资活动现金流出小计 256,867,624.27 531,424,047.99
筹资活动产生的现金流量净额 289,071,294.91 165,289,232.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -933,378.51 119,647.95
五、现金及现金等价物净增加额 -112,282,027.52 147,551,689.55
加：期初现金及现金等价物余额 217,879,367.29 70,327,677.74
六、期末现金及现金等价物余额 105,597,339.77 217,879,367.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母公司所有者权益变动表
编制单位：广东久量股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2020年度
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 160,000,000.00 550,669,592.12 35,710,612.87 321,395,515.81 1,067,775,720.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 160,000,000.00 550,669,592.12 35,710,612.87 321,395,515.81 1,067,775,720.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,540,517.74 20,984,659.62 24,525,177.36
（一）综合收益总额 35,405,177.36 35,405,177.36
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,540,517.74 -14,420,517.74 -10,880,000.00
1.提取盈余公积 3,540,517.74 -3,540,517.74
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -10,880,000.00 -10,880,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 550,669,592.12 39,251,130.61 342,380,175.43 1,092,300,898.16
法定代 主管会计工 16 会计机构
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：广东久量股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019年度
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 120,000,000.00 198,552,818.55 28,067,144.14 252,604,297.27 599,224,259.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 198,552,818.55 28,067,144.14 252,604,297.27 599,224,259.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,000,000.00 352,116,773.57 7,643,468.73 68,791,218.54 468,551,460.84
（一）综合收益总额 76,434,687.27 76,434,687.27
（二）所有者投入和减少资本 40,000,000.00 352,116,773.57 392,116,773.57
1.所有者投入的普通股 40,000,000.00 352,116,773.57 392,116,773.57
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,643,468.73 -7,643,468.73
1.提取盈余公积 7,643,468.73 -7,643,468.73
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 550,669,592.12 35,710,612.87 321,395,515.81 1,067,775,720.80
法定代 主管会计工 17 会计机构
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
广东久量股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2002年11月18日成立，
取得注册号为440111000095880的企业法人营业执照。
2015年10月27日，公司股东会作出决议，由广东久量光电科技有限公司原有全体股东
作为发起人，对广东久量光电科技有限公司进行整体变更，发起设立广东久量股份有限公
司，以截至2015年7月31日的净资产301,424,068.55元为折股依据，相应折合为广东久量
股份有限公司的股份120,000,000.00股，超过折合股本部分181,424,068.55元计入资本公
积。公司于2015年12月15日获取由广州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码号为
“91440101743574830D”的企业法人营业执照，注册资本为人民币120,000,000.00元。
2019年11月，经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会公众公开发行人民币普通
股（A股）40,000,000.00股，每股面值1.00元，发行后公司股本为人民币160,000,000.00
元。
公司法定代表人：卓楚光
公司统一社会信用代码：91440101743574830D
公司注册地址：广州市白云区广州民营科技园科园路12号
办公地址：广州市白云区云城西路白云绿地中心27楼
（二）公司经营范围
商品零售贸易（许可审批类商品除外）；照明灯具制造；商品批发贸易（许可审批类
商品除外）；技术进出口；节能技术推广服务；灯用电器附件及其他照明器具制造；光电
子器件及其他电子器件制造；其他电池制造（光伏电池除外）；其他家用电力器具制造；
货物进出口（专营专控商品除外）；道路货物运输。
（三）财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2021年4月27日批准报出。
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（四）合并财务报表范围
本财务报表合并范围包括本公司及下属子公司肇庆久量光电科技有限公司、广州久量
电子商务 有限公司、香港南腾贸易有限公司、广东久量科技有限公司、广东久量电子
数码有限公司、广东久量电器有限公司。合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合
并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本
准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会
计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务
报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、公司重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示
公司根据实际生产经营特点针对金融工具、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
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（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本
溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的
资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进
行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业
合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营
业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购
买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有
的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净
损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于
购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其
他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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（六）合并财务报表的编制方法
1. 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间
与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公
司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负
债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中
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取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投
资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买
日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资
在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2） 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本
溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经
营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
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股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金
流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务核算方法
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折
算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
（3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，
由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的
成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的
近似汇率）折算。
（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外
经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
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（4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》
所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的
合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值
计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的
利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资
从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
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计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负
债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包
括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产的控制
融资产所有权上几乎所有
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认
的风险和报酬 未放弃对该金融资产的控制
有关资产和负债
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当
期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
（2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将
转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保
留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价
值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面
价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金
融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的
对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。如存在下列情况：
（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务
仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融
负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其
一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确
认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策
计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金
融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增
加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融
资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整
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个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资
产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存
续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
（3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存
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续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日
确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失
的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特
殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约
风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资
产单项评估信用风险。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据、应收账款、应收款项融资无
法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据及应收账
款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合 确定组合依据
应收账款组合 1 应收非并表方客户
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失。
组合 确定组合依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。公司认为银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人
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违约而产生重大损失，故预期信用损失率为零。
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依
据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
组合 确定组合依据
其他应收款组合 1 应收押金及保证金
其他应收款组合 2 应收其他往来及代垫款
对于划分为组合的其他应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整
其他综合收益。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收
回当期的损益。
7. 财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公
允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣
除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工
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具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损
益。
9. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在
是可执行的；
（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发
行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者
权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（十一）应收款项
参见附注三、（十）金融工具中应收款项的会计处理。
（十二）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产
或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，主要包括原材料、在产品、发出商品、半成品、
产成品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入
存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货
的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
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3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4. 低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差
额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的
可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现
净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计
算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
（2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提
存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合
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同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
（十四）持有待售资产
1. 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能
性极小。
2. 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的
处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2） 可收回金额。
（十五）长期股权投资
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当
相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两
个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共
同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期
可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发
行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情
况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要
交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子
公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有
重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
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A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对
同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长
期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的
相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号
——债务重组》确定。
3. 后续计量和损益确认方法
（1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股
权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分
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是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营
企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资
选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取
得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以
抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采
用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（十六）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所
持有的有形资产。
2.折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30.00 5.00% 3.17%
机器设备 年限平均法 3.00—10.00 5.00% 31.67%-9.50%
运输设备 年限平均法 3.00—10.00 5.00% 31.67%-9.50%
电子设备及其他 年限平均法 5.00—10.00 2.00% 19.60%-9.80%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差
额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工
程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣
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工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十八）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已发生；
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或
者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将
其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到
预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状
态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3. 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
下列规定确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
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（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直
接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成
本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价
值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通
过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计
准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被
合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产
按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可
供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形
资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、二十）“长期资产减值”。
2. 内部研究开发支出会计政策
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
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（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十） 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并
形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相
关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组
或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组
合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
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值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关
项目的受益期内平均摊销。
（二十二）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权
利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同
负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。
1. 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存
计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
42
离职后福利计划。
（1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供
服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工
薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增
加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计
入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3. 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
43
4. 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期
职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情
形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供
服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
1.预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值
确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：（1）或有事项涉及单个项目时，最
佳估计数按最可能发生金额确定；（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可
能发生额及其发生概率计算确定；（3）公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第
三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿
金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十五）收入
1. 收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无
关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得
相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有
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能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变
对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中
如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，
对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成
分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同
开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承
诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了
为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自
客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客
户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易
价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用
的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变
动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约
进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所
有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）内销收入确认方法：
根据销售业务的不同情况，分两种方式：
A.经销商和其他客户收入。按照合同的约定，送货到客户指定地点并经客户验收合格
后，公司确认销售收入。
B.电商收入。公司在淘宝、天猫、苏宁、京东等第三方电商平台销售产品，消费者在
电商平台下单购买后，公司经核对订单后发货，并通过第三方物流公司配送，消费者在收
到货物并查验无误后在电商平台上确认收货。公司电商收入确认时点为在客户收货且公司
收取货款时确认收入。
（2）出口销售收入确认方法：
公司出口销售主要采取FOB贸易方式。公司在按购货方合同规定的要求生产产品，经
检验合格后办妥出口报关手续，货运公司已将产品装船时作为收入确认时点。
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（二十六）合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金
等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为
取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，
且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过
假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十七）政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，
则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接
拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
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（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存
在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认
相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十九）租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
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2. 融资租赁的会计处理方法
（1） 承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁
付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，
采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规
定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率
法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2） 出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（三十）其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损
失。分为下列两类列报：
1. 以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定受
益计划变动额、权益法下不能转损益的其他综合收益、其他权益工具投资公允价值变动、
企业自身信用风险公允价值变动等。。
2. 以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括
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权益法下可转损益的其他综合收益、其他债权投资公允价值变动损益、金融资产重分类计
入其他综合收益的金额、其他债权投资信用减值准备、现金流量套期储备、外币财务报表
折算差额等。
（三十一）利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
——弥补以前年度亏损；
——提取10.00%法定公积金；
——提取任意公积金；
——剩余利润根据股东大会决议予以分配。
（三十二）重要会计政策、会计估计的变更
1.重要会计政策变更
备注（受重要影响
会计政策变更的内容和原因 审批程序 的报表项目名称和
金额）
2017年7月，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财
已经董事会审
会〔2017〕22号），并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收 详见其他说明（1）
议批准
入准则。本公司自规定之日起开始执行。
其他说明：
（1）2017年7月5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财会
〔2017〕22号），并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。新收入准则
具体政策详见附注三、（二十五）。
公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影响
数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可
比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过，采用变更后会计政策
编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年度合并资产负债表及母公司资
产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表
科目重分类外，没有重大影响。相应财务报表项目变动详见附注三、（三十二）3.2020
年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
2.重要会计估计变更
公司本期无重要会计估计的变更。
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3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
预收款项 6,554,998.91 -6,554,998.91
合同负债 8,587,672.06 8,587,672.06
其他流动负债 508,625.24 508,625.24
预计负债 2,541,298.39 -2,541,298.39
因执行新收入准则，公司将原列报在“预收款项”的与合同相关的预收款6,554,998.91
元调整至“合同负债及其他流动负债”列报；将原列报在“预计负债”的计提的销售返利
2,541,298.39元调整至“合同负债”列报。
母公司资产负债表
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
预收款项 6,483,018.70 -6,483,018.70
合同负债 7,256,262.94 7,256,262.94
其他流动负债 500,344.33 500,344.33
预计负债 1,273,588.57 -1,273,588.57
因执行新收入准则，公司将原列报在“预收款项”的与合同相关的预收款6,483,018.70
元调整至“合同负债及其他流动负债”列报；将原列报在“预计负债”的计提的销售返利
1,273,588.57元调整至“合同负债”列报。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 13.00%
城市维护建设税 应交流转税额、出口免抵税额 7.00%
教育费附加 应交流转税额、出口免抵税额 3.00%
地方教育附加 应交流转税额、出口免抵税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、16.50%、25.00%
——公司下属子公司香港南腾贸易有限公司在中国香港特别行政区注册成立，根据
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《香港特别行政区税务条例》有关规定，利得税率为16.50%。
（二）税收优惠
公司2020年通过高新技术企业认定，获发经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家
税务总局广东省税务局联合颁发的编号为“GR202044011397”的高新技术企业证书，按照
《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司
2020-2022年度减按15%税率计缴企业所得税。
（三）其他税费
按税法有关规定计缴。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2020年1月1日。
（一）货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 36,590.59 55,096.93
银行存款 131,774,236.53 426,458,468.17
其他货币资金 1,208,021.68 2,671,838.49
合 计 133,018,848.80 429,185,403.59
其中：存放在境外的款项总额 39,309.85 58,557.59
因抵押、质押或冻结等对使
用有限制的款项总额
——银行存款均以公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构
开户存储。
——其他货币资金期末余额系支付宝余额、京东钱包余额及拼多多余额。
（二）交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
44,171,441.20
益的金融资产
其中：购买的理财产品 44,000,000.00
期末应收理财产品的利息 171,441.20
合 计 44,171,441.20
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（三）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 281,889,034.21 100.00 15,830,687.17 5.62 266,058,347.04
其中：应收非并表方客户组合 281,889,034.21 100.00 15,830,687.17 5.62 266,058,347.04
合 计 281,889,034.21 100.00 15,830,687.17 5.62 266,058,347.04
续上表
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 259,417,031.08 100.00 13,653,645.15 5.26 245,763,385.93
其中：应收非并表方客户组合 259,417,031.08 100.00 13,653,645.15 5.26 245,763,385.93
合 计 259,417,031.08 100.00 13,653,645.15 5.26 245,763,385.93
2.期末单项计提坏账准备的应收账款
无
3.预期信用损失法下按照不同风险组合计提坏账准备的应收账款
组合：应收非并表方客户组合
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 272,202,754.85 11,918,972.13 4.38
1至2年 7,030,646.84 1,991,959.96 28.33
2至3年 2,452,924.79 1,717,047.35 70.00
3 年以上 202,707.73 202,707.73 100.00
合 计 281,889,034.21 15,830,687.17 5.62
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4.坏账准备计提情况
本期变动金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款 13,653,645.15 2,177,042.02 15,830,687.17
合 计 13,653,645.15 2,177,042.02 15,830,687.17
5.本期实际核销的应收账款
无
6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余
项 目 账面余额 坏账准备
额比例（%）
单位 1 65,633,890.09 23.28 2,873,918.40
单位 2 18,879,376.84 6.70 826,673.36
单位 3 18,659,025.80 6.62 817,024.83
单位 4 14,638,310.66 5.19 640,969.33
单位 5 11,789,012.53 4.18 516,206.80
合 计 129,599,615.92 45.97 5,674,792.72
7.本期因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
8.本期转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
无
（四） 应收款项融资
1.应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 603,374.60
商业承兑汇票
合 计 603,374.60
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
3.期末公司已质押的应收票据
无
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4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,500,000.00
商业承兑汇票
合 计 2,500,000.00
5.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
6.本期实际核销的应收票据情况
无
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,166,445.26 93.56 3,412,754.49 99.03
1至2年 493,194.99 6.44 3,300.00 0.10
2至3年 30,003.51 0.87
3至4年 3.51
合 计 7,659,643.76 100.00 3,446,058.00 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金 额 占总额的比例（%）
再融资中介费用 2,515,094.37 32.84
广东大上科电子科技有限公司 985,580.95 12.87
信丰骏达电子科技有限公司 633,980.48 8.28
深圳市韩泽电子科技发展有限公司 557,020.29 7.27
汕头市苏氏通达实业有限公司 345,475.56 4.51
合 计 5,037,151.65 65.76
（六）其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 15,695,719.68 16,134,554.66
合 计 15,695,719.68 16,134,554.66
56
1.其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款账面余额 16,540,808.14 16,916,184.50
减：坏账准备 845,088.46 781,629.84
合 计 15,695,719.68 16,134,554.66
（1）其他应收款按款项性质分类情况
项 目 期末余额 期初余额
履约保证金 12,418,980.49 11,317,054.80
应收出口退税款 3,761,653.70 5,206,249.58
员工社保、公积金 360,173.95 392,880.12
合 计 16,540,808.14 16,916,184.50
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月预期信
信用损失（未发生 信用损失（已发生
用损失
信用减值） 信用减值）
期初余额 781,629.84 781,629.84
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 63,458.62 63,458.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 845,088.46 845,088.46
按账龄披露
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 16,540,808.14 100.00 16,916,184.50 100.00
合 计 16,540,808.14 100.00 16,916,184.50 100.00
57
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其他应收款 781,629.84 63,458.62 845,088.46
合 计 781,629.84 63,458.62 845,088.46
（4）本期实际核销的其他应收款
无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末
款项性 坏账准备期
单位名称 账面余额 账龄 余额的
质 末余额
比例（%）
广州市花都第二建筑工程有限公司 保证金 5,570,000.00 1 年以内 33.67 375,975.00
出口退
应收出口退税 3,761,653.70 1 年以内 22.74
税
广东省广裕集团清远滨江实业有限公司 保证金 2,765,000.00 1 年以内 16.72 186,637.50
广东省广裕集团济广企业有限公司 保证金 1,758,000.00 1 年以内 10.63 118,665.00
广东省广裕集团嘉顺实业有限责任公司 保证金 825,000.03 1 年以内 4.99 55,687.50
合 计 / 14,679,653.73 / 88.75 736,965.00
（6）本期涉及政府补助的应收款项
无
（7）本期因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）本期转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
（七）存货
1.存货增减变动情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,464,716.82 58,464,716.82 70,955,215.74 70,955,215.74
在产品 1,273,556.31 1,273,556.31 2,346,086.06 2,346,086.06
发出商品 6,406,800.63 6,406,800.63 8,625,357.70 8,625,357.70
半成品 30,440,218.70 30,440,218.70 38,712,871.15 38,712,871.15
58
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 95,680,042.56 3,405,986.37 92,274,056.19 115,854,283.55 2,434,561.00 113,419,722.55
合 计 192,265,335.02 3,405,986.37 188,859,348.65 236,493,814.20 2,434,561.00 234,059,253.20
2.存货跌价准备
本期减少金额
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
产成品 2,434,561.00 2,644,748.13 1,673,322.76 3,405,986.37
合 计 2,434,561.00 2,644,748.13 1,673,322.76 3,405,986.37
（八）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣/待认证增值税进项税 23,735,683.93 22,235,355.68
理财产品 50,094,246.58 14,662.70
合 计 73,829,930.51 22,250,018.38
（九）长期股权投资
本期增减变动
期 其 宣告 计 减值
被投资单 初 减 其他 他 发放 提 期末 准备
权益法下
位 余 少 综合 权 现金 减 其 余额 期末
追加投资 确认的投
额 投 收益 益 股利 值 他 余额
资损益
资 调整 变 或利 准
动 润 备
一、联营企业
广州长晟
久量高端
制造产业
16,333,300.00 26,951.85 16,360,251.85
投资合伙
企业（有限
合伙）
合 计 16,333,300.00 26,951.85 16,360,251.85
（十）固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 408,410,257.29 280,374,009.72
固定资产清理
合 计 408,410,257.29 280,374,009.72
59
1.固定资产
（1） 固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
一、账面原值
1、期初余额 194,606,089.05 195,161,330.03 18,736,759.41 10,946,117.81 419,450,296.30
2、本期增加额 91,522,832.92 69,160,410.04 430,670.90 4,068,559.01 165,182,472.87
（1）购置 480,179.85 69,160,410.04 430,670.90 4,068,559.01 74,139,819.80
（2）在建工程转
91,042,653.07 91,042,653.07
入
3、本期减少额 3,977,564.09 3,977,564.09
（1）处置或报废 3,977,564.09 3,977,564.09
4、期末余额 286,128,921.97 260,344,175.98 19,167,430.31 15,014,676.82 580,655,205.08
二、累计折旧
1、期初余额 11,460,158.79 111,266,779.33 9,876,441.40 6,472,907.06 139,076,286.58
2、本期增加额 7,448,107.58 25,935,776.64 1,696,479.57 1,493,859.52 36,574,223.31
（1）计提 7,448,107.58 25,935,776.64 1,696,479.57 1,493,859.52 36,574,223.31
3、本期减少额 3,405,562.10 3,405,562.10
（1）处置或报废 3,405,562.10 3,405,562.10
4、期末余额 18,908,266.37 133,796,993.87 11,572,920.97 7,966,766.58 172,244,947.79
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加额
3、本期减少额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 267,220,655.60 126,547,182.11 7,594,509.34 7,047,910.24 408,410,257.29
2、期初账面价值 183,145,930.26 83,894,550.70 8,860,318.01 4,473,210.75 280,374,009.72
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
60
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
白云区科园路 12 号 310,793.43 未进行报建
白云区科园路 8 号自编 1 栋 583,786.53 未进行报建
白云区科园路 8 号自编 2 栋 418,428.05 未进行报建
合 计 1,313,008.01 /
（十一）在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 115,383,902.31 92,203,588.75
工程物资
合 计 115,383,902.31 92,203,588.75
1. 在建工程
（1） 在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
肇庆厂区三期工程 33,518,659.52 33,518,659.52 63,175,656.54 63,175,656.54
肇庆厂区四期工程 25,223,505.52 25,223,505.52
肇庆厂区五期工程 38,344,412.23 38,344,412.23 617,720.39 617,720.39
竹料厂区 42,685,564.18 42,685,564.18 1,893,871.81 1,893,871.81
待安装设备及装修 835,266.38 835,266.38 1,292,834.49 1,292,834.49
合 计 115,383,902.31 115,383,902.31 92,203,588.75 92,203,588.75
61
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计 利息资本 其中：本期 本期利息
本期转入固定 工程进 资金来
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 化累计金 利息资本 资本化率
资产金额 度(%) 源
金额 算比例(%) 额 化金额 (%)
肇庆厂区 募集资
97,547,028.54 63,175,656.54 28,969,376.49 58,626,373.51 33,518,659.52 94.46 94.46
三期工程 金
肇庆厂区 募集资
32,416,279.56 25,223,505.52 7,192,774.04 32,416,279.56 100.00 100.00
四期工程 金
肇庆久量
77,199,450.90 617,720.39 37,726,691.84 38,344,412.23 49.67 49.67 自筹
五期工程
竹料厂区 265,000,000.00 1,893,871.81 40,791,692.37 42,685,564.18 16.11 16.11 自筹
合 计 472,162,759.00 90,910,754.26 114,680,534.74 91,042,653.07 114,548,635.93 / / /
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
62
（十二）无形资产
1.无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软 件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 127,005,844.91 442,482.75 127,448,327.66
2、本期增加额 89,277.04 383,695.09 472,972.13
（1）购置 89,277.04 383,695.09 472,972.13
3、本期减少额
4、期末余额 127,005,844.91 89,277.04 826,177.84 127,921,299.79
二、累计摊销
1、期初余额 15,420,656.05 388,821.84 15,809,477.89
2、本期增加额 2,893,713.84 5,519.28 37,058.64 2,936,291.76
（1）计提 2,893,713.84 5,519.28 37,058.64 2,936,291.76
3、本期减少额
4、期末余额 18,314,369.89 5,519.28 425,880.48 18,745,769.65
三、账面价值
1、期末账面价值 108,691,475.02 83,757.76 400,297.36 109,175,530.14
2、期初账面价值 111,585,188.86 53,660.91 111,638,849.77
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
无
（十三）长期待摊费用
项 目 期初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 期末余额
绿地中心办公室装修 2,257,767.51 1,935,229.08 322,538.43
白云区厂房改造装修 304,137.40 260,689.20 43,448.20
待摊销广告代言费 2,169,811.20 2,169,811.20
合 计 4,731,716.11 4,365,729.48 365,986.63
63
（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,081,762.00 3,048,203.68 16,869,835.99 4,217,459.00
可抵扣亏损 13,958,711.04 3,468,857.75 19,869,254.60 4,967,313.65
计提的销售返利 1,659,354.80 321,086.56 2,541,298.39 635,324.59
内部交易未实现利润 2,925,081.25 456,999.53 2,133,656.89 533,414.23
递延收益-政府补助 2,038,888.98 305,833.35 3,172,222.26 793,055.57
合 计 40,663,798.07 7,600,980.87 44,586,268.13 11,146,567.04
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公
171,441.20 42,860.30
允价值变动
合 计 171,441.20 42,860.30
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
4. 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 113,146.64 256,674.36
合 计 113,146.64 256,674.36
——公司子公司香港南腾贸易有限公司，由于无法预计其未来盈利情况，因此不予计
提其亏损对应的递延所得税资产。
5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为子公司香港南腾贸易有限公司所有，根据香港
企业利得税规定，香港企业利得税的纳税人发生亏损可以结转以后年度无限期抵补。
（十五）其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付工程和设备款 3,047,109.16 9,649,135.96
合 计 3,047,109.16 9,649,135.96
64
（十六）短期借款
1.短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 45,052,479.17 225,549,387.17
保证借款 45,578,417.33
合 计 90,630,896.50 225,549,387.17
——期末抵押借款余额45,052,479.17元，其中借款本金45,000,000.00元，借款利息
52,479.17元，由广东久量股份有限公司以其自有房产提供抵押担保。
——期末保证借款余额45,578,417.33元，其中借款本金45,520,000.00元，借款利息
58,417.33元，由卓楚光、郭少燕提供连带责任担保。
2.已逾期未偿还的短期借款情况
截至2020年12月31日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
（十七）应付票据
1.应付票据列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,229,946.57
合 计 7,229,946.57
（十八）应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 105,881,800.42 109,332,512.41
1至2年 657,736.37 326,838.89
2至3年 307,701.23 1,376,180.14
3 年以上 597,679.96 350,050.05
合 计 107,444,917.98 111,385,581.49
1.账龄超过1年的重要应付账款
无
65
（十九）合同负债
1.合同负债列示
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 3,408,542.04 6,046,373.67
计提的销售返利 1,659,354.80 2,541,298.39
合 计 5,067,896.84 8,587,672.06
2.账龄超过1年的重要预收款项
无
（二十）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬明细如下
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、短期职工薪酬 6,346,152.04 64,053,063.99 63,782,240.00 6,616,976.03
二、离职后福利 405,824.79 405,824.79
三、辞退福利 473,218.38 473,218.38
四、一年内到期的其他福利
合 计 6,346,152.04 64,932,107.16 64,661,283.17 6,616,976.03
2.短期职工薪酬明细如下
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,346,152.04 55,227,520.55 54,956,696.56 6,616,976.03
二、职工福利费 5,022,350.26 5,022,350.26
三、社会保险费 2,554,565.88 2,554,565.88
其中：1、医疗保险费 2,188,741.05 2,188,741.05
2、工伤保险费 1,637.19 1,637.19
3、生育保险费 364,187.64 364,187.64
四、住房公积金 833,897.50 833,897.50
五、工会经费和职工教育经费 414,729.80 414,729.80
合 计 6,346,152.04 64,053,063.99 63,782,240.00 6,616,976.03
3.设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险费 400,288.28 400,288.28
66
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2.失业保险费 5,536.51 5,536.51
3.企业年金缴费
合 计 405,824.79 405,824.79
（二十一）应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 1,582,959.67 15,367,174.71
增值税 3,051,988.16 131,164.32
城市维护建设税 213,639.17 9,181.50
个人所得税 70,373.35 62,648.26
教育费附加 91,559.64 3,934.93
地方教育附加 61,039.77 2,623.28
房产税 38,115.03
其 他 60,858.66 183,497.97
合 计 5,170,533.45 15,760,224.97
（二十二）其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 2,273,362.67 2,528,791.08
合 计 2,273,362.67 2,528,791.08
1.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
往来款 254,404.39
保证金 2,084,320.00 2,040,000.00
其 他 189,042.67 234,386.69
合 计 2,273,362.67 2,528,791.08
（2）其他应付款期末余额中账龄超过1年的重要其他应付款
无
67
（3）其他应付款期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项
无
（二十三）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 21,500,000.00 6,000,000.00
长期借款应付利息 122,466.66 47,895.83
合 计 21,622,466.66 6,047,895.83
——期末借款余额6,034,833.33元，其中借款本金6,000,000.00元，利息34,833.33
元，由卓楚光、郭少燕、肇庆久量光电科技有限公司提供连带责任担保，并同时由肇庆久
量光电科技有限公司以其自有房产、土地使用权提供抵押担保。
——期末借款余额15,587,633.33元，其中借款本金15,500,000.00元，利息87,633.33
元，由广东久量股份有限公司以其自有房产提供抵押担保。
（二十四）其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 247,318.70 508,625.24
合 计 247,318.70 508,625.24
（二十五）长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 69,500,000.00 24,000,000.00
合 计 69,500,000.00 24,000,000.00
——期末借款余额18,000,000.00元由卓楚光、郭少燕、肇庆久量光电科技有限公司
提供连带责任担保，同时由肇庆久量光电科技有限公司以其自有房产、土地使用权提供抵
押担保。
——期末借款余额51,500,000.00元由广东久量股份有限公司以其自有房产提供抵押
担保。
（二十六）递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,172,222.26 1,133,333.28 2,038,888.98 与资产相关
合 计 3,172,222.26 1,133,333.28 2,038,888.98 /
68
涉及政府补助的项目
本期
其
本期新 冲减 与资产相
本期计入其他 他
项 目 期初余额 增补助 成本 期末余额 关/与收益
收益金额 变
金额 费用 相关
动
金额
灯具生产线自动化
与资产相
技术改造项目扶持 1,691,666.75 699,999.96 991,666.79
关
款
LED 灯具生产线技术 与资产相
888,333.27 260,000.04 628,333.23
改造项目扶持款 关
2019 年白云区骨干
企业培优资金-鼓励 与资产相
592,222.24 173,333.28 418,888.96
企业加大技术改造 关
力度
合 计 3,172,222.26 1,133,333.28 2,038,888.98 /
（二十七）股本
本期增减变动（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其它
股份总数 160,000,000.00 160,000,000.00
（二十八）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 550,321,501.51 550,321,501.51
合 计 550,321,501.51 550,321,501.51
（二十九）其他综合收益
本期增加
减：前期
税后
计入其 减：
项 目 期初余额 本期所得 归属 期末余额
他综合 所得 税后归属
税前发生 于
收益当 税费 于母公司
额 少数
期转入 用
股东
损益
1．以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其
-16,658.20 4,358.54 4,358.54 -12,299.66
他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
现金流量套期损益的
有效部分
69
本期增加
减：前期
税后
计入其 减：
项 目 期初余额 本期所得 归属 期末余额
他综合 所得 税后归属
税前发生 于
收益当 税费 于母公司
额 少数
期转入 用
股东
损益
外币报表折算差额 -16,658.20 4,358.54 4,358.54 -12,299.66
合 计 -16,658.20 4,358.54 4,358.54 -12,299.66
（三十）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,710,612.87 3,540,517.74 39,251,130.61
合 计 35,710,612.87 3,540,517.74 39,251,130.61
（三十一）未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 303,450,586.22 231,957,938.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 303,450,586.22 231,957,938.50
加：本期归属于母公司股东的净利润 38,339,271.58 79,136,116.45
减：提取法定盈余公积 3,540,517.74 7,643,468.73
应付普通股股利 10,880,000.00
期末未分配利润 327,369,340.06 303,450,586.22
（三十二）营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 705,497,357.22 557,435,978.39 879,530,249.76 669,211,544.00
其他业务 50,684.96 72,146.47 495.58
合 计 705,548,042.18 557,435,978.39 879,602,396.23 669,212,039.58
（三十三）税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,363,121.45 2,283,427.55
教育费附加 584,194.89 978,611.80
地方教育附加 389,463.31 652,407.88
房产税 1,950,941.07 1,790,721.83
70
项 目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 466,467.44 466,467.44
印花税 616,015.20 532,834.50
车船使用税 14,842.67 16,439.87
环境保护税 44,167.07 44,167.08
合 计 5,429,213.10 6,765,077.95
（三十四）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
电商费用 11,462,023.52 10,719,112.72
出口及运输费用 10,361,197.04
广告和市场推广费 8,186,702.13 5,869,645.96
职工薪酬 6,545,853.12 6,138,879.44
业务招待费 1,367,205.55 1,553,945.20
差旅费 693,247.75 1,248,121.40
会议费 329,782.64
展会费 167,970.88 1,081,518.96
其他 1,663,695.55 1,422,217.43
合 计 30,086,698.50 38,724,420.79
（三十五）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,305,477.38 9,154,040.12
绿地办公室租金及物业费 4,844,202.66 4,834,552.71
中介服务费 2,289,402.08 919,802.27
折旧摊销费 7,675,708.83 7,101,475.99
办公费 2,847,513.51 2,944,878.90
业务招待费 545,392.23 887,070.03
其他 1,208,620.06 3,390,677.87
合 计 28,716,316.75 29,232,497.89
（三十六）研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
直接材料 13,302,807.18 16,342,929.04
71
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,027,022.32 8,511,889.82
累计折旧 1,581,259.86 1,796,697.32
设计费用 1,020,639.29 1,163,851.46
其他 263,670.20 342,491.94
合 计 24,195,398.85 28,157,859.58
（三十七）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,873,612.14 10,198,684.43
减：利息收入 1,029,280.73 183,428.54
汇兑损益 14,160,420.31 -2,917,128.31
手续费及其他 39,694.04 113,353.53
合 计 22,044,445.76 7,211,481.11
（三十八）其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 6,888.60 252,238.65
与企业日常活动相关的政府补助 2,296,154.90 1,727,367.76
合 计 2,303,043.50 1,979,606.41
——与企业日常活动相关的政府补助：
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
企业研发经费投入后补助及评审经费 672,700.00 672,700.00 与收益相关
灯具生产线自动化技术改造项目扶持款 699,999.96 699,999.96 与资产相关
LED 灯具生产线技术改造项目扶持款 260,000.04 260,000.04 与资产相关
2019 年白云区骨干企业培优资金-鼓励企
173,333.28 57,777.76 与资产相关
业加大技术改造力度
2016 年度高新技术企业认定通过奖励 200,000.00 与收益相关
企业稳定岗位补贴 168,001.62 与收益相关
外经贸发展专项资金 92,120.00 与收益相关
其他 30,000.00 36,890.00 与收益相关
合 计 2,296,154.90 1,727,367.76 /
72
（三十九）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法下长期股权投资的投资收益 26,951.85
理财产品利息 3,463,345.36 606.02
远期外汇合约投资损益 -665,200.00
合 计 3,490,297.21 -664,593.98
（四十）公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动 171,441.20
合 计 171,441.20
（四十一）信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,177,042.02 -2,477,670.08
其他应收款坏账损失 -63,458.62 -118,056.52
合 计 -2,240,500.64 -2,595,726.60
（四十二）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -2,644,748.13 -2,133,613.81
合 计 -2,644,748.13 -2,133,613.81
（四十三）营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产报废利得 94,608.21 28,278.38 94,608.21
其中：固定资产报废利得 94,608.21 28,278.38 94,608.21
政府补助 5,296,572.38 2,344,032.56 5,296,572.38
其他 91,175.86 219,926.29 91,175.86
合 计 5,482,356.45 2,592,237.23 5,482,356.45
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
2019 年省促进经济发展专项资金（支持民营企业上市融
2,286,000.00 与收益相关
资）
2020 年广州市金融发展专项资金项目（支持民营企业上
3,000,000.00 与收益相关
市融资）
73
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
广州市白云区企业上市或挂牌扶持资金补贴 2,000,000.00 与收益相关
2020 年广东省级促进经济高质量发展专项资金补贴（上
157,600.00 与收益相关
市挂牌融资奖补专项项目）
2020 年广东省工业和信息化厅经营专项资金补贴 100,000.00 与收益相关
其他 38,972.38 58,032.56 与收益相关
合 计 5,296,572.38 2,344,032.56 /
（四十四）营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产报废损失 94,716.39 49,001.18 94,716.39
其中：固定资产报废损失 94,716.39 49,001.18 94,716.39
对外捐赠 618,122.86 409,349.09 618,122.86
其他 138,212.96 5,960.01 138,212.96
合 计 851,052.21 464,310.28 851,052.21
（四十五）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 997,728.30 21,288,708.70
递延所得税费用 3,588,446.47 -1,412,206.85
合 计 4,586,174.77 19,876,501.85
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 43,350,828.21 99,012,618.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,502,624.23 24,753,154.55
子公司适用不同税率的影响 415,759.00 1,072.46
税率变动对期初递延所得税余额的影响 2,303,285.22 -1,899,431.94
调整以前期间所得税的影响 353,075.44 69,424.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 120,302.83 244,224.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
2,081.83
扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -5,108,871.95 -3,294,024.42
所得税费用 4,586,174.77 19,876,501.85
74
（四十六）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助、奖励 6,459,394.00 3,703,622.56
利息收入 1,029,280.73 183,428.54
其他 1,505,926.12 472,164.94
合 计 8,994,600.85 4,359,216.04
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 21,547,084.26 32,035,083.41
付现的管理和研发费用 12,607,027.00 14,673,581.54
往来款 361,246.94 2,282,272.92
其他 796,029.86 453,981.09
合 计 35,311,388.06 49,444,918.96
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
建设工程工资保证金 2,431,000.00
合 计 2,431,000.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
建设工程工资保证金 2,115,000.00
远期外汇合约投资损益 665,200.00
合 计 2,115,000.00 665,200.00
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行票据保证金 2,166,883.97
合 计 2,166,883.97
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
上市与发债中介费用 5,298,113.22 10,237,791.57
银行票据保证金 2,166,883.97
合 计 5,298,113.22 12,404,675.54
75
（四十七）现金流量表的补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 38,764,653.44 79,136,116.45
加：资产减值准备/信用减值准备 4,885,248.77 4,729,340.41
固定资产折旧 36,574,223.31 31,188,837.35
无形资产摊销 2,936,291.76 2,930,568.46
长期待摊费用的摊销 4,365,729.48 4,365,729.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）
固定资产报废损失（减:收益） 108.18 20,722.80
公允价值变动损失 -171,441.20
财务费用 9,806,897.12 10,079,748.33
投资损失（减:收益） -3,490,297.21 664,593.98
递延所得税资产减少（减：增加） 3,545,586.17 -1,412,206.85
递延所得税负债增加（减：减少） 42,860.30
存货的减少（减:增加） 42,555,156.42 -54,817,775.32
经营性应收项目的减少（减:增加） -22,779,214.20 -47,638,508.19
经营性应付项目的增加（减:减少） -10,166,052.29 -2,594,977.73
经营活动产生的现金流量净额 106,869,750.05 26,652,189.29
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 133,018,848.80 427,018,519.62
减：现金的期初余额 427,018,519.62 74,574,790.21
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -293,999,670.82 352,443,729.41
2.现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 133,018,848.80 427,018,519.62
其中：库存现金 36,590.59 55,096.93
可随时用于支付的银行存款 131,774,236.53 426,458,468.17
76
项 目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金 1,208,021.68 504,954.52
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 133,018,848.80 427,018,519.62
（四十八）所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末余额 受限原因
固定资产 172,757,473.88 银行借款抵押担保
无形资产 21,137,871.36 银行借款抵押担保
（四十九）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 1,375,860.45
其中：美元 210,863.73 6.5249 1,375,860.45
应收账款 162,862,025.42
其中：美元 24,960,079.91 6.5249 162,862,025.42
2.境外经营实体说明
公司下属子公司香港南腾贸易有限公司位于中国香港特别行政区，其选择以美元作为
记账本位币，自成立起未发生变化。
（五十）政府补助
1.政府补助情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 5,450,000.00 递延收益 1,133,333.28
与收益相关 1,162,821.62 其他收益 1,162,821.62
与收益相关 5,296,572.38 营业外收入 5,296,572.38
合 计 11,909,394.00 / 7,592,727.28
——政府补助具体项目详见本附注五、（二十六）、（三十八）、（四十三）。
（2）政府补助退回情况
无
77
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
报告期内，公司未发生非同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下企业合并
报告期内，公司未发生同一控制下的企业合并。
（三） 反向购买
报告期内，公司未发生反向购买。
（四）处置子公司
报告期内，公司未发生处置子公司事项。
（五）其他原因的合并范围变动
公司名称 变更原因
广东久量科技有限公司 新设成立
广东久量电子数码有限公司 新设成立
广东久量电器有限公司 新设成立
（六） 其他
无
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)
主要经 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 方式
直接 间接
非同一控制下企
肇庆久量光电科技有限公司 肇庆 肇庆 生产及销售 100.00
业合并
广州久量电子商务有限公司 广州 广州 电商贸易 100.00 新设
代收久量公司外 同一控制下企
香港南腾贸易有限公司 香港 香港 100.00
销客户货款 业合并
广东久量科技有限公司 广州 广州 商品零售贸易 51.00 新设
广东久量电子数码有限公司 广州 广州 商品零售贸易 51.00 新设
广东久量电器有限公司 广州 广州 商品零售贸易 51.00 新设
78
2.重要的非全资子公司
无
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
无
4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
5．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
（二）在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1. 合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
业名称
直接 间接 理方法
广州长晟久量高端
制造产业投资合伙 广州 广州 项目投资 49.00 权益法
企业（有限合伙）
（四） 重要的共同经营
无
（五） 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
（六） 其他
无
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应
收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等，各项
金融工具的详细情况参见附注五相关项目。
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层
79
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。
公司会对新客户的信用风险进行评估，并对每一客户设置了赊销限额，一旦应收账款
余额超过该赊销限额，则要求客户付款或经公司管理层审核后，方能安排生产和发货。
公司通过审核应收账款的月度账龄分析情况以及监控客户的回款情况来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。一旦出现异常情况，公司及时采取必要催款措施，包含采
取诉讼手段。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可
能性。本公司对外出口业务主要以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。
2.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
3.其他价格风险
无
80
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价 合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 44,171,441.20 44,171,441.20
其中：理财产品 44,171,441.20 44,171,441.20
（二）以公允价值计量且其变动
603,374.60 603,374.60
计入其他综合收益的金融资产
其中：应收款项融资 603,374.60 603,374.60
持续以公允价值计量的资产总额 44,774,815.80 44,774,815.80
十、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方
在报告期内的交易如下：
（一）公司的实际控制人情况
公司控股股东、实际控制人为卓楚光及郭少燕，合计持有公司64.28%的股权，郭少燕
与卓楚光为配偶关系。截至2020年12月31日，卓楚光直接持有公司42.88%的股权，郭少燕
直接持有公司19.99%的股权，卓楚光和郭少燕通过珠海市横琴融信量企业管理中心（有限
合伙）间接持有公司1.42%的股权。
（二）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州市亿凯电子科技有限公司 实际控制人控制的企业
广州嘉明彩印有限公司 实际控制人重要近亲属控股企业
广州市凯铂电子科技有限公司 实际控制人重要近亲属控股企业
广东中凯文化集团有限公司 实际控制人重要近亲属控股企业
广东中凯文化发展有限公司 实际控制人重要近亲属控股企业
广东中凯科技发展有限公司 实际控制人重要近亲属控股企业
广东中凯文化商务港投资开发有限公司 实际控制人重要近亲属控股企业
广州彩马包装印刷有限公司 公司董事重要近亲属控制的公司
卓奕凯、卓奕浩 实际控制人直系亲属
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（三）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
无
出售商品/提供劳务情况表
无
2.关联租赁情况
本公司作为承租方
2020 年度确认的 2019 年度确认
出租方名称 租赁资产种类
租赁费用 的租赁费用
广州市凯铂电子科技有限公司 厂房 422,902.86
卓奕凯、卓奕浩 绿地中心办公楼 4,255,012.59 4,255,012.59
合 计 4,255,012.59 4,677,915.45
3.关联方担保
本公司作为被担保方
担保是否
担保方 最高担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
卓奕凯 43,006,600.00 2017.1.12 2020.1.10 是
卓楚光、郭少燕、卓
43,006,600.00 2017.1.12 2020.1.10 是
奕凯
卓楚光、郭少燕 50,000,000.00 2017.8.31 2020.8.31 是
广东中凯文化集团
50,000,000.00 2017.8.31 2020.8.31 是
有限公司
广州市亿凯电子科
50,000,000.00 2017.8.31 2020.8.31 是
技有限公司
卓楚光、郭少燕 100,000,000.00 2020.3.26 2021.2.27 否
4.关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
董事、监事及高级管理人员报酬 2,878,523.23 2,939,150.65
82
（四）关联方应收应付款项
1.应付项目
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
卓奕凯、卓奕浩 31,997.25
十一、 承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2020年12月31日，公司不存在应披露的重要承诺事项。
（二）重要或有事项
截至2020年12月31日，公司不存在应披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）2020年度利润分配情况
根据2021年4月27日公司董事会审议通过的2020年度利润分配预案，公司拟以总股本
160,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元（含税），合计派发现
金股利4,800,000.00元。该利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。
（二）公司拟公开发行可转换公司债券项目
公司向深圳证券交易所申请公开发行总额不超过人民币43,800.00万元的可转换公司
债券，已于2021年4月2日通过深圳证券交易所创业板上市委员会审核，该事项尚需履行中
国证券监督管理委员会注册程序。
十三、其他重要事项
截至财务报告发出日，公司不存在需披露的其他重要事项。
83
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 14,716,051.78 5.08 14,716,051.78
其中：应收合并范围内客户 14,716,051.78 5.08 14,716,051.78
按组合计提坏账准备的应收账款 274,934,494.43 94.92 15,526,167.97 5.65 259,408,326.46
其中：应收非并表方客户组合 274,934,494.43 94.92 15,526,167.97 5.65 259,408,326.46
合 计 289,650,546.21 100.00 15,526,167.97 5.36 274,124,378.24
续上表
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账
8,037,642.82 3.04 8,037,642.82
款
其中：应收合并范围内客户 8,037,642.82 3.04 8,037,642.82
按组合计提坏账准备的应收账
256,513,065.33 96.96 13,498,337.45 5.26 243,014,727.88
款
其中：应收非并表方客户组合 256,513,065.33 96.96 13,498,337.45 5.26 243,014,727.88
合 计 264,550,708.15 100.00 13,498,337.45 5.10 251,052,370.70
2.期末单项计提坏账准备的应收账款
应收合并范围内客户
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 14,716,051.78
合 计 14,716,051.78
3.预期信用损失法下按照不同风险组合计提坏账准备的应收账款
组合：应收非并表方客户组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 265,248,215.07 11,614,452.93 4.38
84
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1至2年 7,030,646.84 1,991,959.96 28.33
2至3年 2,452,924.79 1,717,047.35 70.00
3 年以上 202,707.73 202,707.73 100.00
合 计 274,934,494.43 15,526,167.97 5.65
4.坏账准备计提情况
本期变动金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款 13,498,337.45 2,027,830.52 15,526,167.97
合 计 13,498,337.45 2,027,830.52 15,526,167.97
5.本期实际核销的应收账款
无
6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余
项 目 账面余额 坏账准备
额比例（%）
单位 1 65,633,890.09 22.66 2,873,918.40
单位 2 18,879,376.84 6.52 826,673.36
单位 3 18,659,025.80 6.44 817,024.83
单位 4 14,638,310.66 5.05 640,969.33
单位 5 11,789,012.53 4.07 516,206.80
合 计 129,599,615.92 44.74 5,674,792.72
7.本期因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
8.本期转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
无
（二）其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,196,691.19 452,075,674.27
合 计 18,196,691.19 452,075,674.27
85
1.其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款账面余额 18,621,368.47 452,596,160.27
减：坏账准备 424,677.28 520,486.00
合 计 18,196,691.19 452,075,674.27
（1）其他应收款按款项性质分类情况
项 目 期末余额 期初余额
内部往来款 8,415,153.00 439,551,405.13
应收出口退税款 3,761,653.70 5,206,249.58
履约保证金 6,231,997.19 7,520,054.80
员工社保、公积金 212,564.58 318,450.76
合 计 18,621,368.47 452,596,160.27
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月预期
信用损失（未发生 信用损失（已发生
信用损失
信用减值） 信用减值）
期初余额 520,486.00 520,486.00
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回 95,808.72 95,808.72
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 424,677.28 424,677.28
按账龄披露
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 18,621,368.47 100.00 452,596,160.27 100.00
合 计 18,621,368.47 100.00 452,596,160.27 100.00
86
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其他应收款 520,486.00 95,808.72 424,677.28
合 计 520,486.00 95,808.72 424,677.28
（4）本期实际核销的其他应收款
无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
的比例（%） 期末余额
肇庆久量光电科技有限公司 往来款 8,359,565.47 1 年以内 44.89
应收出口退税 出口退税 3,761,653.70 1 年以内 20.20
广东省滨江实业有限公司 保证金 2,765,000.00 1 年以内 14.85 186,637.50
广东省广裕集团济广企业有限
保证金 1,758,000.00 1 年以内 9.44 118,665.00
公司
广东省广裕集团嘉顺实业有限
保证金 825,000.03 1 年以内 4.43 55,687.50
责任公司
合 计 / 17,469,219.20 / 93.81 360,990.00
（6）本期涉及政府补助的应收款项
无
（7）本期因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）本期转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 514,880,368.60 514,880,368.60 133,672,068.60 133,672,068.60
对联营企业投资 16,360,251.85 16,360,251.85
合 计 531,240,620.45 531,240,620.45 133,672,068.60 133,672,068.60
（1）对子公司投资
本期计 减值准
被投资 本期减
期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
单位 少
准备 余额
肇庆久量光电科
128,586,000.00 380,417,800.00 509,003,800.00
技有限公司
87
本期计 减值准
被投资 本期减
期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
单位 少
准备 余额
香港南腾贸易有
86,068.60 86,068.60
限公司
广州久量电子商
5,000,000.00 5,000,000.00
务有限公司
广东久量科技有
790,500.00 790,500.00
限公司
合 计 133,672,068.60 381,208,300.00 514,880,368.60
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减
其 值
期 他 其 宣告 计 准
初 减 综 他 发放 提 期末 备
被投资单位 权益法下
余 少 合 权 现金 减 其 余额 期
追加投资 确认的投
额 投 收 益 股利 值 他 末
资损益
资 益 变 或利 准 余
调 动 润 备 额
整
一、联营企业
广州长晟久量高
端制造产业投资
16,333,300.00 26,951.85 16,360,251.85
合伙企业（有限
合伙）
合 计 16,333,300.00 26,951.85 16,360,251.85
（四）营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 684,335,647.70 560,847,346.01 865,017,023.95 681,132,118.74
其他业务 11,669,703.00 10,899,268.03 4,568,700.91 4,514,681.56
合 计 696,005,350.70 571,746,614.04 869,585,724.86 685,646,800.30
（五）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法下长期股权投资的投资收益 26,951.85
理财产品利息 1,455,829.85
远期外汇合约投资损益 -665,200.00
合 计 1,482,781.70 -665,200.00
88
十五、补充资料
（一）非经常性损益明细表
公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
——非经常性损益（2008）》的相关规定归集计算合并财务报表非经常性损益项目。
项 目 2020 年度
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
7,592,727.28
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 1,155,536.14
可供出售金融资产取得的投资收益；
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -665,268.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目 307,015.21
小 计 8,390,010.49
减：所得税影响额 1,228,531.81
少数股东权益影响额 -1,537.06
归属于公司普通股股东非经常性损益净额 7,163,015.74
——其它符合非经常性损益定义的损益项目307,015.21元，系银行理财产品利息收益。
（二）净资产收益率和每股收益
公司根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算公司报告期内合并财务报表净资产
收益率和每股收益。
每股收益（元）
加权平均净
年度 报告期利润
资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.61 0.24 0.24
2020 年度
扣除非经常性损益后归属于公司
2.93 0.19 0.19
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 12.17 0.64 0.64
2019 年度
扣除非经常性损益后归属于公司
11.80 0.62 0.62
普通股股东的净利润
89