深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
深圳市铂科新材料股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人杜江华、主管会计工作负责人罗德平及会计机构负责人(会计主
管人员)游欣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“九、公司面临的风险和应对
措施”中进行了论述，提醒广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2020 年半年度报告.............................................................................................................................2
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................6
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................9
第三节 公司业务概要......................................................................................................................14
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................23
第五节 重要事项..............................................................................................................................27
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................30
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................31
第八节 可转换公司债券相关情况..................................................................................................32
第九节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................32
第十节 公司债相关情况..................................................................................................................33
第十一节 财务报告..........................................................................................................................34
第十二节 备查文件目录................................................................................................................135
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释义
释义项 指 释义内容
报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
公司、本公司、铂科新材 指 深圳市铂科新材料股份有限公司
惠州铂科 指 惠州铂科磁材有限公司，本公司全资子公司
铂科实业 指 惠州铂科实业有限公司，本公司全资子公司
摩码投资 指 深圳市摩码新材料投资有限公司，本公司的控股股东
广发乾和 指 广发乾和投资有限公司，本公司的股东
铂科天成 指 深圳市铂科天成投资管理企业（有限合伙），本公司的股东
ABB 指 全球 500 强企业，集团总部位于瑞士苏黎世
华为 指 华为技术有限公司
阳光电源 指 阳光电源股份有限公司
格力 指 珠海格力电器股份有限公司
中兴 指 中兴通讯股份有限公司
美的 指 美的集团股份有限公司
比亚迪 指 比亚迪股份有限公司
伊顿、EATON 指 伊顿公司，全球 500 强企业，美国纽交所上市公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会
证监会 指 中国证券监督管理委员会
股东大会 指 深圳市铂科新材料股份有限公司股东大会
董事会 指 深圳市铂科新材料股份有限公司董事会
监事会 指 深圳市铂科新材料股份有限公司监事会
保荐机构、保荐人、主承销商 指 广发证券股份有限公司
公司章程 指 现行有效的《深圳市铂科新材料股份有限公司公司章程》
元、万元 指 人民币元、万元
由 3d 过渡族元素铁、钴、镍等及其合金等组成的能够产生磁性的物
磁性材料 指
质
软磁材料 指 在外加磁场中能被磁化，离开磁场时磁性消失的一类材料
金属软磁 指 指由铁、镍、钴、铝、硅等金属及其合金构成的软磁材料
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用金属、金属合金软磁材料制成的粉末与绝缘介质混合，再通过粉末
金属磁粉芯 指
冶金工艺生产的磁芯
用（绝缘）导线绕制成一定圈数的线圈，线圈内插入磁性材料所构成
电感、电感器 指 的电气元件。其电感量为线圈通电后内部所形成的磁通变化量与流经
线圈的电流变化量之比
PFC（Power Factor Correction，功率因数校正），用在功率因素校正电
PFC 电感 指
源电路中，进行高频储能转换作用的电感
磁导率 指 表征磁介质在外加磁场作用下被磁化的难易程度的物理量，用μ表示
单位面积上所通过的磁通大小，以字母 B 表示，磁通密度和磁场感应
磁通密度 指
强度在数值上是相等的
饱和磁通密度 指 磁性材料磁化到饱和时的磁通密度，用 Bs 表示
Uninterruptible Power Supply，一种含有储能装置，以逆变器、整流器、
UPS、UPS 电源 指 蓄电池组为主要组成部分，为负载设备提供安全、稳定、不间断电能
的电力电子装置
DC/DC 变换器 指 DC/DC 转换器为转变输入电压后有效输出固定电压的电压转换器
逆变器（DC/AC） 指 将直流电（DC）转换成交流电（AC）的变换器
整流器（AC/DC） 指 用来将交流电（AC）变换成直流电（DC）的变换器
Field Aapplication Engineer，现场技术支持工程师、售前售后服务工程
FAE 指
师。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 铂科新材 股票代码 300811
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市铂科新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 铂科新材
公司的外文名称（如有） POCO Holding Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） POCO
公司的法定代表人 杜江华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 阮佳林 李正平
联系地址 深圳市南山区科技园朗山路 28 号 2 栋 3 楼 深圳市南山区科技园朗山路 28 号 2 栋 3 楼
电话 0755-26654881 0755-26654881
传真 0755-29574277 0755-29574277
电子信箱 poco@pocomagnetic.com poco@pocomagnetic.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 196,254,632.72 189,827,566.72 3.39%
归属于上市公司股东的净利润（元） 40,538,792.52 41,302,480.49 -1.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
38,804,060.51 39,317,717.04 -1.31%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 16,226,537.68 24,615,177.40 -34.08%
基本每股收益（元/股） 0.70 0.96 -27.08%
稀释每股收益（元/股） 0.70 0.96 -27.08%
加权平均净资产收益率 5.11% 10.89% -5.78%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 905,256,689.62 923,813,887.00 -2.01%
归属于上市公司股东的净资产（元） 796,923,759.23 773,664,966.71 3.01%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 57,600,000
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
□ 是 √ 否
支付的优先股股利 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.7038
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -686,765.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
879,704.38
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,475,309.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -654,574.72
减：所得税影响额 278,941.67
合计 1,734,732.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内的主要业务、产品及用途
公司自设立以来一直从事合金软磁粉、合金软磁粉芯及相关电感元件产品的研发、生产和销售，为电能变换各环节电力
电子设备或系统实现高效稳定、节能环保运行提供高性能软磁材料以及整体解决方案。
公司产品主要应用于发电、用电等电能变换各环节的各类电能变换设备中，以实现电能存储和变换。
报告期内主营业务未发生变化。
（二）报告期内的经营模式
报告期内，公司的经营模式未发生重大变化。
1、盈利模式
公司主要通过为下游客户提供合金软磁粉、合金软磁粉芯、相关电感元件产品等来获得收入与利润。在巩固现有市场地
位的同时，不断加大研发投入，充实技术力量，推动技术和产品不断升级。公司拥有一支专业的研发、生产、销售及管理团
队。公司市场部持续跟踪下游市场发展情况，挖掘新兴市场需求；公司研发、FAE部门将客户定制化要求转化为产品需求，
通过技术与产品创新，持续丰富公司产品线，培育业绩增长点。
2、采购模式
公司采取订单驱动的采购模式。根据生产计划所需要原材料及原材料安全库存数量，制定采购计划统一进行采购，并通
过推进标准化、供应商评价体系化、信息化、数字化等方式，严格把控采购关卡，以保证原材料或者设备的可靠性、稳定性
及成本的竞争力。公司采购的主要原材料包括铁、硅、铝及铜线等。
原材料送达公司后，公司质检部门对购进材料进行检测，为提高产品性能，公司加强对供应商检验标准的控制，以更好
地保证公司产品质量和稳定性。经过公司质检，达标原材料入库，未达标原材料退货。
在供应商管理方面，公司制定了《供应商管理程序》、《来料检验规范》、《采购作业管理程序》等制度对供应商以及
原材料采购实施规范管理，保证原材料必须从优质、合格的供应商处采购以及原材料质量达到公司要求的标准。
3、生产模式
公司生产模式以自主生产为主。公司坚持以市场为导向，实行以销定产、按单生产的生产模式，同时在产能富余时，公
司为应对计划外的订单需求会进行一定的储备生产。具体来说，公司根据客户对产品性能、规格、型号以及数量、交货期限
等方面的要求进行生产；另外，在产能富余时，对于标准型号或市场需求较大的产品，基于公司管理层对市场需求的预测，
进行适量的储备生产。
4、销售模式
公司产品销售以直接销售为主。营销中心下设市场管理部和销售部，其中市场管理部主要负责市场拓展、产品宣传等，
包括线上网络推广、线下展会推广等方式与潜在客户建立联系；销售部主要负责对接客户并获取订单。
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公司会通过FAE给用户提供样品及应用解决方案的形式，推送公司产品信息，与用户形成合作，从而带动公司产品的销
售。
5、研发模式
公司研发方向主要包括三部分：粉体研发、磁芯研发、电感元件设计以及其他产品的预研。公司产品研发以市场为导向，
研发活动主要分为6个阶段：市场调研、项目立项、项目计划、产品开发、产品中试、产品量产。新产品研发过程中共有4
次重大的决策评审，包括可行性评审、计划决策评审、转中试评审、转量产评审。
（三）主要的业绩驱动因素
报告期内，公司通过推进“信息化+自动化”建设，不断提升人均效率；通过加大技术研发投入，不断巩固技术领先地位，
产品不断升级；稳住存量应用市场，开发增量应用市场，为业绩持续增长提供市场保障；通过聚焦终端用户，始终以用户为
中心，持续开发各应用领域的领军企业，进一步拓宽了新产品、新领域、新空间，从而提升了公司的盈利能力。
（四）报告期内公司所属行业发展情况
根据《国民经济行业分类与代码》，公司所处行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”中的金属软磁元件行业。国
家发改委于2017年2月发布2016年度《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》明确将“高端专用材料如磁性材料、功能性
金属粉末材料、软磁复合材料”列入指导目录，公司产品属于战略性新兴产业中的新材料产业。
金属软磁材料作为电子工业的重要基础功能材料，广泛应用于绿色能源、家电、新能源汽车及充电桩、信息通讯和消费
电子等领域，其发展受到国家政策大力支持和鼓励。
1、光伏发电领域
2020年上半年，我国光伏新增装机容量11.50GW，较上年同期增加0.88%，受新冠疫情影响，1-3月国内光伏新增装机容
量3.95GW，同比下降24.04%。国外，除欧洲、美国等传统市场之外，印度、南美、东南亚等地区和国家的光伏发电市场亦迅
速的发展。在业内看来，由于疫情影响，2020年或将出现40年来首次年度全球光伏新增装机下降，但在能源革命的大背景下，
光伏发电成本进一步下降，将继续保持成本优势。根据IHS Markit2020年全球光伏（PV）需求预测，未来十年，全球太阳能
安装量将继续保持两位数的增长率，所以从长远和全球化视角来看，光伏行业长期向好的趋势不会改变，对光伏逆变器和磁
性材料等电子元器件赋予了较大的可持续拓展市场空间。
展望全年，2020年1月23日国家能源局发布了《国家能源局关于2020年风电、光伏发电项目建设有关事项的通知（征求
意见稿）》，光伏政策保持基本稳定，且本年度的光伏政策提前发布，使上游的光伏项目招投标和建设并网时间充裕，有利
于发挥产业链各环节的协同作用，优化资源配置。随着下半年新冠疫情影响的持续消散，新申报项目与推迟到下半年的并网
项目将加快落地实施，国内光伏装机规模有望稳中有增，对下游的光伏逆变器和磁性材料的需求也将保持着平稳快速发展。
2、变频空调领域
2020年上半年，疫情下的国内空调行业面临了空前的经济下行压力。不过随着经济的回暖，空调行业已经逐渐从常态的
“低增长”中复苏过来，对比3、4月份的低迷状态，5、6月份空调行业销量爆发。4月份至5月份，销量从55万台升至158万
台，环比上涨了187.7%，销额环比上涨了179.4%。5月份和6月份总销量均突破了150万台。因此，受空调行业上半年市场的
影响，公司合金软磁粉芯的销售在二季度得到明显的复苏。
2020年1月6日，备注瞩目的GB 21455-2019《房间空气调节器能效限定值及能效等级》(以下简称新版空调能效标准)的
实施日期定为2020年7月1日，根据中国标准化研究院的分析认为，新版空调能效标准的实施将使目前的空调市场淘汰率达到
45%，2020年能效将提升14%，到2022年将提升30%。这一过程将淘汰现在市场上99%的定速空调型号和70%的变频空调型号。
因此，随着国家新能效标准政策的发布、消费者节能、环保意识的增强以及空调生产厂家的相互竞争，高频变频空调已经成
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为空调行业不可逆转的发展趋势。
展望全年，变频空调的市场渗透率预计还有一定的增长空间，为合金软磁材料及相关电感元件在变频空调市场领域的开
拓提供市场保障。
3、新能源汽车及充电桩领域
根据《新能源汽车产业发展规划（2021-2035年）》（征求意见稿）规划，到2025年新能源汽车销量将占汽车销量的25%
左右，保守预计销量700万辆左右，因此新能源汽车将会持续保持良好的发展态势。新能源汽车产业的快速发展将推动电动
汽车用磁性元件需求的持续增长，公司合金软磁粉芯制成的电感可应用于车载DC/DC变换器和车载充电机中。
同时，新能源汽车充电桩作为新能源汽车的能源供给装置，充电桩对新能源汽车产业而言无疑是不可或缺的重要基础设
施，是新能源汽车产业链的重要组成部分，新能源汽车行业高速发展将大力推动充电桩相关产业的发展，公司合金软磁粉芯
制成的高频PFC电感等可应用于充电桩的充电器上，起储能、滤波作用。据统计，截至2020年6月底，全国各类充电桩保有
量达132.2万个，其中公共充电桩55.8万个，数量位居全球首位。虽然2020年一季度受疫情影响，我国充电桩建设几乎停滞，
但是3月份以来，“新基建”国家战略正式部署，新能源汽车充电桩迎来历史性窗口机遇，叠加二季度新冠肺炎疫情给行业
带来的影响逐渐缓解，充电桩新增投建数量在快速回升。在这样的政策和市场背景下，今年上半年，公司在充电桩领域的合
金软磁粉芯销售保持了稳定的增长。
4、不间断电源（UPS）领域
今年上半年以来，随着国家对“新基建”的大力支持，以及AI、云计算、大数据、物联网、5G等信息产业的高速发展，
数据中心的市场需求激增，供配电系统作为数据中心主要核心系统之一，UPS及电池系统是保障数据中心可靠运行的关键，
重要程度不言而喻。在云计算和大数据中心时代，对UPS不间断电源供电系统提出了越来越高的要求，从节能环保和延长寿
命等方面出发，UPS供电系统中所用的器件和供配电方式面临着新的变革，这也带来了UPS、更高性能的服务器电源等大功
率用电设备持续增长。公司合金软磁粉芯制成的电感应用于高频UPS电源中，实现储能、滤波、稳压等功能。
（五）公司所处行业的周期性、季节性和区域性特征
电感磁性材料行业下游领域广泛，因此行业整体属于顺经济周期发展，不存在明显的季节性特征。公司下半年收入通常
要高于上半年的收入，主要原因包括:1)下游部分客户为满足来年连续生产等需求，通常会在四季度提前备货;2)光伏发电产
业的补贴通常以光伏发电项目在12月31日前投入运行为依据，下半年建设速度加快。另外，我国磁性材料行业呈现出一定的
区域性特征，主要聚集在珠江三角洲、长江三角洲及环渤海区域。
（六）公司所处行业地位
公司是国家认定的高新技术企业，是国内少数自主掌握完整的铁硅合金软磁粉制造核心技术的磁性材料企业。多年来，
公司通过持续的材料技术创新、电感元件设计创新以及应用解决方案创新等，不断创造和引领新型应用市场，持续扩大产品
市场空间，巩固公司在行业内的领先地位。公司的客户主要为服务电能变换的电子元件、电气设备制造商，公司客户的主要
服务对象包括华为、格力、美的、ABB、伊顿(EATON)、比亚迪、阳光电源等国内外知名企业。
公司通过与用户的技术合作来指导公司的研发与生产，共同推进电源、电感元件以及电感磁性材料的技术方案和产品创
新，因此公司在行业竞争中，具备了较强的引领者能力，在市场开拓、产品性能、产品附加值等方面处于主动地位。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
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股权资产 本报告期无重大变化。
固定资产 本报告期无重大变化。
无形资产 本报告期无重大变化。
期末数为 3,861.51 万元，期初数为 3,080.26 万元，较期初增加 781.25 万元,主要系
在建工程
报告期内新增厂房九的生产线设备。
期末数为 3,411.73 万元，期初数为 36,682.21 万元，较期初减少 33,270.48 万元,主要
货币资金
系报告期内购买理财产品及支付采购货款所致。
期末数为 29,160.00 万元，期初数为 1,700.00 万元，较期初增加 27,460 万元,主要系
交易性金融资产
报告期内银行理财增加所致。
期末数为 485.46 万元，期初数为 1,029.86 万元，较期初减少 544.40 万元,主要系报
其他流动资产
告期内公司待抵扣进项税余额减少所致。
期末数为 2,085.18 万元，期初数为 623.96 万元，较期初增加 1,461.22 万元,主要系
其他非流动资产
报告期内预付设备款增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司在报告期内核心管理团队、关键技术人员、专有设备、专利、非专利技术等核心竞争力未发生重要变化，亦未因核
心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情况发生。
1、技术研发优势
作为国家高新技术企业，公司始终将技术创新作为发展驱动力，截至2020年6月30日，公司已获境内授权专利104项，美
国发明专利1项。通过多年研发积累和技术创新，公司围绕电感软磁材料领域自主研发并掌握了低氧精炼技术、气雾化喷嘴
技术、粉体绝缘技术、高密度成型技术、片状粉末制备技术、磁性复合材料技术等关键核心技术。这些核心技术的掌握，为
公司产品实现下游电能存储和变换提供了性能保证。
公司在技术研发创新过程中，不仅考虑下游应用对于磁性材料性能的要求，同时还深入市场，提升产品的综合竞争力。
例如公司通过研发出行业领先的气雾化喷嘴技术，实现了粉末的大批量生产，并且实现了较高的粉末收得率，大幅降低公司
雾化制粉成本，实现了高性能铁硅磁粉材料的产业化。
为满足电能存储和变换，需要电感元件具备高功率密度、高频化等多种性能，而决定电感元件性能的核心是磁性材料。
公司掌握了合金软磁粉末雾化核心技术、粉体绝缘核心技术、粉体成型技术以及电力电子应用技术，确保产品能够根据客户
需求进行充分优化，进而使产品满足客户端多样化的需求。
2、协同优势
通过对合金软磁粉核心技术及应用、合金软磁粉芯压制技术工艺及应用和电力电子技术应用的掌握，公司整合了磁性材
料产业链从磁粉到电感元件的研发、生产和销售环节，公司具备了同客户及用户协同发展的能力，其形成经历了多年技术、
应用、市场等方面的积累。
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公司通过与客户及用户的协同发展，来指导研发和生产，以达到共同发展的目的。一方面，公司通过材料技术创新、电
感元件设计创新，真正做到以用户需求为中心；另一方面，借助对产业链上下游技术及应用的掌控，公司对整个磁材产业具
有更深刻的领悟和敏感度，可以为用户提供新技术解决方案。同时，公司通过在磁芯及电感元件领域与客户的协同合作也可
以开发新产品以满足或者创造用户的更高需求。
通过协同发展的模式，公司可以从磁性材料原材料到电感元件的各环节进行生产成本和品质的控制，更好满足客户或用
户在时间、成本、效率、性能方面对产品的要求，使公司铁硅类磁性材料及电感元件在性能占优的前提下更具性价比优势，
从而具备了较强的市场竞争力和应用领域拓展能力。
3、行业先发优势
新能源产业、新能源汽车产业、节能环保产业的快速发展，其电气系统必须具备高电能质量和高运行效率，因此需要通
过高性能的半导体微处理器和软件技术以及大功率环境下的电能存储和变换来实现。为了满足这一新的能量应用需求趋势，
公司在多年前就率先寻求与应用行业的先进企业进行深度合作，在电源、电感元件以及电感磁性材料的技术方案等方面进行
设计和产品创新。由于公司的先发优势，与用户形成了良好的合作关系，公司在市场开拓、产品性能、产品附加值等方面始
终处于行业主动地位。
4、用户优势
公司在电感磁性材料行业经过多年积累，积累了一大批下游优质用户，对于公司在行业中的不断发展以及市场拓展起到
了积极的促进作用。公司与华为、格力、美的、ABB、比亚迪等一大批国内外知名厂商开展了广泛的技术和市场合作。2015
年，公司获得ABB中国区电能变换业务单元“2014-2015年度优秀供应商”称号；2018年，公司获得阳光电源授予的“战略合作
伙伴奖”。
由于本公司产品往往对用户产品或系统的性能、稳定性等具有关键作用，出于时间成本、可靠性成本等考虑，行业用户
一般会保持相对稳定的合作关系，从而使公司业绩能够保持较为稳定的发展，同时，优质用户能够对公司品牌及声誉形成良
好的市场口碑，进而提高了公司在行业内的知名度和竞争力。
5、产品质量控制优势
随着公司对市场空间的进一步拓展，应对的客户要求越来越广泛，客户对产品的性能要求也各不相同，为此，公司一直
十分重视产品质量管理，建立了较为完善的质量管理体系，并且按照体系管理的要求策划、制定和实施质量方针和质量目标；
配备了先进的检测分析设备，对来料和产品生产过程进行全方位的质量检验和监控。公司先后通过了ISO9001质量体系认证、
ISO14001环境管理体系认证、IATF16949质量管理体系。
在多年的生产过程中，公司凭着自身的技术积累通过大量的试样试验，不断对生产设备进行改造和优化，为产品的质量
提供可靠的保证。
6、管理团队优势
公司拥有一支经验丰富且非常稳定的管理、营销及技术人员队伍，创始团队对公司长期发展充满信心，管理团队具丰富
的生产管理、品质管理、销售管理、产品开发等经验，对于行业政策和未来发展趋势具有很好的把握和理解，对公司有清晰
的战略定位。公司人才梯队结构合理，具备较强的行业趋势研判能力、团队协作能力以及坚韧的战斗力，为公司可持续发展
提供了有力保障。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年， 公司实现营业收入19,625.46万元，较上年同期增长3.39%，归属于上市公司股东的净利润4,053.88万元，
较上年同期下降1.85%。第二季度实现营业收入12,560.06万元,较上年同期增长15.39%，实现归属于上市公司股东的净利润
3,193.36万元，较上年同期增长 32.53%。
公司第一季度因新型冠状病毒感染肺炎疫情的爆发，整体经营情况受到阶段性影响，但随着全国各地复工复产的逐步完
成，公司生产经营于2020年3月份全面恢复正常。第二季度，公司管理层全力做好疫情防护的同时，继续深入开拓市场，并
大力提高生产效率以满足交付需求，使得公司二季度的生产和销售都有了较大幅的增长。
报告期内，公司各方面的经营情况体现在如下几个方面：
（1）抗击疫情，稳定存量，寻找增量，布局未来
在光伏、空调和UPS等存量市场，在新冠疫情的严峻形势下，公司通过加强和客用户的业务联系和互动、提高交付能力，
使得公司在这些领域表现出了很强的抗风险能力，尤其是在二季度逆势实现较大的增长。
在新能源汽车、充电桩、通讯、储能等增量市场，公司围绕推出的新产品，持续配合客户提供更优的行业替代性电感解
决方案，以获取行业先发优势，公司产品在上述领域的市场认可度稳步提升。
在消费电子领域，公司持续加大产品研发力度的同时，进行市场的调研和布局。
（2）聚焦主业，持续研发
报告期内，公司继续聚焦于合金软磁粉、合金软磁粉芯及电感解决方案的研发，开发新产品丰富产品线，同时围绕公司
中长期研发战略，进行前沿技术储备，确保公司产品持续保持市场竞争力，主要研发项目进展如下：
①超细气雾化铁硅合金粉末的开发：该粉末可用于制造更低损耗的铁硅四代（NPX）系列软磁合金粉芯，以更好的降低
高频化的涡流损耗，目前该系列磁粉芯已经实现小批量生产。
②高饱和磁通密度和低损耗特性的非晶纳米晶粉末的开发：该粉末适用于5G通讯电源、消费电子等高频应用领域的电
感元件制造，现仍处于性能调整优化中。
③高u值片状粉末的制备以及吸波材料流延成型技术开发：本项目拟开发更高磁导率的吸波材料，用于降低电力电子设
备高频化带来的辐射危害，目前已研发完成，处于送样推广阶段。
（3）提升经营管理一体化水平
报告期内，公司在企业管理咨询机构的辅导下，根据未来五年战略发展规划需要，完成了公司组织架构的梳理和优化，
建立了独立核算的事业部制组织架构，更能发挥经营管理的积极性，更有利于组织专业化生产和实现企业的内部协作。在人
力资源管理体系方面，建立了一整套部门绩效管理机制，以更好的激发组织活力，为实现公司的五年战略规划提供持续的组
织能力。
（4）产能持续提升
报告期内，依据公司的五年发展规划，公司稳步推进产能建设计划，产能得到进一步提升。同时，继续加强生产的信息
化和自动化建设，以提高生产效率和产品品质稳定性，为抓住新能源汽车和5G通讯等产业快速发展的机遇做准备。
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二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 196,254,632.72 189,827,566.72 3.39%
营业成本 118,225,314.03 110,897,883.31 6.61%
销售费用 6,133,615.69 5,801,677.17 5.72%
管理费用 11,380,849.52 9,819,746.61 15.90%
主要系报告期内存款利
财务费用 767,118.83 1,850,766.79 -58.55%
息收入增加，借款减少。
所得税费用 8,331,040.64 8,752,616.76 -4.82%
主要系报告期内公司研
研发投入 10,477,890.97 9,566,750.58 9.52%
发投入增加所致。
主要系报告期内支付货
经营活动产生的现金流
16,226,537.68 24,615,177.40 -34.08% 款增加和支付上年度员
量净额
工年度奖金所致。
投资活动产生的现金流 主要系报告期内购买理
-288,377,870.57 -6,311,425.13 4,469.14%
量净额 财产品增加所致。
主要系本报告期支付股
筹资活动产生的现金流
-60,533,524.21 2,926,323.92 -2,168.59% 息红利、上市费用和偿
量净额
还借款所致。
主要系上述经营活动、
现金及现金等价物净增
-332,704,805.61 21,208,546.43 -1,668.73% 投资活动、筹资活动共
加额
同影响所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电子元器件 195,078,871.55 117,521,512.10 39.76% 3.38% 6.55% -1.79%
分产品
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合金软磁粉芯 189,883,207.83 116,012,905.41 38.90% 3.32% 7.06% -2.14%
分地区
境内 191,469,983.55 115,456,313.41 39.70% 5.12% 9.16% -2.23%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,475,309.97 5.07% 主要系报告期投资理财的收益。 否
营业外收入 21,480.00 0.04% 主要系与日常经营无关的政府补助构成。 否
主要系报告期内公司疫情捐赠支出和非
营业外支出 1,387,707.95 2.84% 否
流动资产毁损报废损失。
其他收益 904,591.66 1.85% 主要系与日常经营相关的政府补助构成。 否
信用减值损失 -691,820.79 -1.42% 主要系报告期应收款项计提的坏账准备。 是
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 34,117,313.45 3.77% 36,347,487.73 6.71% -2.94% 无重大变化
主要系二季度公司业务增加，客户应
应收账款 163,983,781.27 18.11% 139,850,325.92 25.82% -7.71%
收账款额度结算金额正常增加。
存货 65,754,594.92 7.26% 60,326,631.47 11.14% -3.88% 无重大变化
投资性房地产 14,889,928.33 1.64% 15,821,206.12 2.92% -1.28% 无重大变化
主要系购置机器设备等固定资产增
固定资产 164,442,790.93 18.17% 157,135,148.88 29.01% -10.84%
加。
主要系报告期内新增厂房九的生产
在建工程 38,615,112.92 4.27% 15,901,389.66 2.94% 1.33%
线设备。
短期借款 40,043,925.00 4.42% 70,000,000.00 12.92% -8.50% 主要系本报告期内借款减少。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 金额
值变动
金融资产
应收款项
55,683,084.18 11,698,363.87 67,381,448.05
融资
上述合计 55,683,084.18 11,698,363.87 67,381,448.05
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
公司根据新金融工具准则，将收取合同现金流量和出售为目标的应收票据重分类至应收款项融资，本期应收款项融资的其他
变动主要系公司期末应收票据增加所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订
应收账款 163,983,781.27 《质押担保合同》，公司将合同签订之日起三十六个月
内生产经营所产生的所有应收账款全部用于质押。
合 计 163,983,781.27
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 33,051.48
报告期投入募集资金总额 9,610.03
已累计投入募集资金总额 28,507.51
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2020 年 1-6 月实际使用募集资金 9,610.03 万元，2020 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 129.17 万
元；累计已使用募集资金 28,507.51 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 129.17 万元。
截至 2020 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 4,673.16 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
高性能软磁产品生 20,423.3 20,423.3 17,039.4 34,090.2
否 610.03 83.43% 5,731.11 是 否
产基地扩建项目 3 3 2 4
研发中心建设项目 否 3,628.15 3,628.15 0 2,468.09 68.03% 不适用 否
补充与主营业务相
否 9,000 9,000 9,000 9,000 100.00% 不适用 否
关的营运资金
33,051.4 33,051.4 28,507.5 34,090.2
承诺投资项目小计 -- 9,610.03 -- -- 5,731.11 -- --
8 8 1 4
超募资金投向
无 否
归还银行贷款（如 -- 0 0 0 0 -- -- -- -- --
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有）
补充流动资金（如
-- 0 0 0 0 -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- --
33,051.4 33,051.4 28,507.5 34,090.2
合计 -- 9,610.03 -- -- 5,731.11 -- --
8 8 1 4
未达到计划进度或
不适用
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
项目可行性发生重 无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
截至 2020 年 6 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 18,897.48 万
募集资金投资项目 元。2020 年 2 月 20 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先已投入
先期投入及置换情 募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，合计金额为
况 18,897.48 万元。公司独立董事、监事会和保荐机构广发证券股份有限公对该置换事项均发表了同意意
见。上述以自筹资金预先投入募投项目的情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，并由其出
具《鉴证报告》（天健审〔2020〕3-78 号）。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 截至 2020 年 06 月 30 日，公司募集资金均存放于募集资金专户中，使用闲置募集资金放入结构性存
金用途及去向 款 4,160.00 万。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
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（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 57,350 25,000 0
银行理财产品 募集资金 18,438 4,160 0
合计 75,788 29,160 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
（1）新型冠状病毒肺炎疫情带来的经营风险
2020年国内外经济发展形势异常复杂，磁性材料作为一种使用广泛的功能性材料，其行业发展与国内外的经济形势具有
很高的相关性，国际形势的变化、国内宏观经济政策的调整和其他各种不可控因素都可能对公司的生产经营产生较大的影响。
报告期内，由于全球正普遍遭受新型冠状病毒肺炎疫情，公司及各子公司的复工率和销售业务均受到一定程度的影响，公司
积极采取一切可能的措施，最大限度的降低疫情对公司产生的不良影响。但疫情尚未结束，未来若全球新冠肺炎疫情控制失
当，将可能会对公司经营业绩造成一定的不利影响。公司将毫不松懈地持续做好疫情防控工作，严格执行各项防疫措施，并
加强与客户和供应商的沟通，做好供需两端尽可能平衡，确保公司良性健康发展。
短期内，公司将通过强化现金流和内控管理来强化组织的抗风险能力；中长期，公司将通过加强技术研发和创新能力，
提高产品的竞争力，顺应市场的变化，通过及时开发出符合市场需求的新产品，积极拓展新的市场应用领域，来降低传统终
端应用领域的变化可能给公司带来的市场风险。
（2）核心人员流失和技术失密风险
拥有自己的核心技术及与之配套的高端、专业人才是电感磁性材料企业综合竞争力的体现和未来持续发展的基础。公司
自成立以来一直重视技术、产品研发和研发团队建设，通过多年的实践和积累，公司已经研发并储备了多项核心技术和自主
知识产权，培养、积累了一批核心研发技术人员。当前公司多项产品和技术处于研发阶段，核心技术人员稳定及核心技术保
密对公司的发展尤为重要。公司对核心技术采取了严格的保密措施，并通过申请专利知识产权等方式对核心技术进行了必要
的保护。如果未来在技术和人才的市场竞争中，公司出现核心技术失密或者核心技术人员大量流失情况，将对公司经营产生
不利影响。
公司将通过优化研发体系和平台，规范研发流程管理，提高研发资源使用效率，在提升产品研发效率和转化的同时继续
完善保密制度。另外健全研发人员培养的长效机制，通过吸收外部优秀研发人员或内部人才培养的体系，建立更高水平的研
发队伍。
（3）管理风险
随着公司的资产规模持续扩大，员工人数持续增加，需要公司在资源整合、市场开拓、产品研发与质量管理、财务管理、
内部控制等诸多方面进行调整，对各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出了更高的要求。如果公司管理层素质及管理
水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将削弱公司的市
场竞争力，存在规模迅速扩张导致的管理风险。
公司将通过不断的完善和优化管理体制及内部控制体系，通过全覆盖的信息化体系与管理协同体系，提升经营管理一体
化水平，来化解公司发展过程中的管理风险。另外，公司将在统一公司决策机制、风险控制管理体系的基础上，探索新型管
理模式，并通过加强培训及监督力度，提高团队整体管理水平。把公司打造成为规范化、标准化、专业化、信息化、精细化，
防范管理风险的优秀上市公司。
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十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司于 2020 年 4 月 29 日
在巨潮资讯网
参加网上业绩说明会 （http://www.cninfo.com.c
2020 年 04 月 27 日 全景路演天下 其他 其他
的投资者 n）上披露的《2020 年 4
月 27 日投资者关系活动记
录表》
公司于 2020 年 5 月 22 日
兴业证券 邱祖学 在巨潮资讯网
兴业证券 张宇骏 （http://www.cninfo.com.c
2020 年 05 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构
华夏基金 翟宇航 n）上披露的《2020 年 5
鹏华基金 徐慧 月 21 日投资者关系活动记
录表》
公司于 2020 年 6 月 2 日在
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.c
2020 年 06 月 01 日 公司会议室 实地调研 机构 海通证券 施毅
n）上披露的《2020 年 6
月 1 日投资者关系活动记
录表》
望正资产 高敏 公司于 2020 年 6 月 9 日在
申万宏源证券 任海静 巨潮资讯网
申万宏源证券 范建荣 （http://www.cninfo.com.c
2020 年 06 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构
远望角投资 潘煜天 n）上披露的《2020 年 6
陕国投信托 杨超颖 月 5 日投资者关系活动记
交通银行 刘畅 录表》
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2020 年第一次临时 巨潮资讯网
临时股东大会 61.62% 2020 年 03 月 09 日 2020 年 03 月 10 日
股东大会 （www.cninfo.com.cn）
2019 年年度股东大 巨潮资讯网
年度股东大会 61.61% 2020 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日
会 （www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
截至2020年6月30日，公司主要的房屋租赁情况如下表所示：
序号 承租方 出租方 租赁地点 面积（m2） 租赁期 用途
1 深圳市铂科新材料股 深圳市通产科技发展有 深圳市南山区北环路南头第五工 1,858 2020.1.1-2022. 办公、研发
份有限公司 限公司 业区（朗山路28号）2栋3、5楼 12.31
2 惠州同富康生物科技 惠州铂科实业有限公司 惠东县大岭镇十二托富乐工业园 7,500 2016.1.1-2020. 生产、办公
有限公司 12.31
3 惠州市摩码菱丽光电 惠州铂科实业有限公司 惠东县大岭镇十二托富乐工业园 7,500 2020.1.1-2020. 生产、办公
材料有限公司 12.31
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为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司下属两家全资子公司惠州铂科磁材有限公司和惠州铂科实业有限公司的法定代表人发生了变更，详情查看公
司在2020年6月4日披露的《关于全资子公司变更法定代表人的公告》（公告编号：2020-044）。相关文件公告在中国证监会
指定网站巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn ）查询。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 43,200,000 75.00% 43,200,000 75.00%
2、国有法人持股 1,368,222 2.38% 1,368,222 2.38%
3、其他内资持股 41,831,778 72.62% 41,831,778 72.62%
其中：境内法人持股 20,579,864 35.73% 20,579,864 35.73%
境内自然人持股 21,251,914 36.90% 21,251,914 36.90%
二、无限售条件股份 14,400,000 25.00% 14,400,000 25.00%
1、人民币普通股 14,400,000 25.00% 14,400,000 25.00%
三、股份总数 57,600,000 100.00% 57,600,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
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二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的
报告期末普通股股东总数 13,242 优先股股东总数（如有） 0
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
无限
报告期内 持有有限售
报告期末持 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份
股数量 件的 股份状态 数量
情况 数量
股份
数量
深圳市摩码新材
境内非国有法人 27.87% 16,055,485 0 16,055,485 0
料投资有限公司
郭雄志 境内自然人 13.43% 7,735,830 0 7,735,830 0
罗志敏 境内自然人 7.22% 4,159,829 0 4,159,829 0
阮佳林 境内自然人 7.22% 4,159,829 0 4,159,829 0
广发乾和投资有
境内非国有法人 4.54% 2,614,379 0 2,614,379 0
限公司
陈崇贤 境内自然人 4.22% 2,429,448 0 2,429,448 0
深圳市铂科天成
投资管理企业（有 境内非国有法人 3.32% 1,910,000 0 1,910,000 0
限合伙）
杜江华 境内自然人 2.53% 1,459,579 0 1,459,579 0
深圳市中小担创
国有法人 2.38% 1,368,222 0 1,368,222 0
业投资有限公司
费腾 境内自然人 2.27% 1,307,399 0 1,307,399 0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
1. 公司实际控制人杜江华直接持有公司 2.53%股份，并持有控股股东摩码投资 54.00%
的股权；摩码投资直接持有公司 27.87%的股份。
上述股东关联关系或一致行动的说
2. 阮佳林直接持有公司 7.22%的股份，并为铂科天成的执行事务合伙人，持有铂科天
明
成 35.00%的出资份额；铂科天成直接持有公司 3.32%的股份。
除此之外，公司各股东之间不存在其他关联关系。
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前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
刘振林 240,200 人民币普通股 240,200
大青山投资有限公司 120,000 人民币普通股 120,000
法国兴业银行 69,400 人民币普通股 69,400
高立梅 57,000 人民币普通股 57,000
山东省（叁号）职业年金计划－中
52,000 人民币普通股 52,000
国农业银行股份有限公司
王振宇 47,400 人民币普通股 47,400
陈筱彦 46,200 人民币普通股 46,200
潍坊众慧投资管理有限公司 45,000 人民币普通股 45,000
华泰金融控股（香港）有限公司－
43,851 人民币普通股 43,851
自有资金
吴奇润 40,100 人民币普通股 40,100
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
名股东之间关联关系或一致行动的 东之间是否存在其他关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市铂科新材料股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 34,117,313.45 366,822,119.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 291,600,000.00 17,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 3,835,761.74 3,912,764.51
应收账款 163,983,781.27 152,745,667.18
应收款项融资 67,381,448.05 55,683,084.18
预付款项 1,511,711.60 1,509,709.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,232,244.55 3,222,678.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 65,754,594.92 62,930,931.78
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,854,566.65 10,298,557.61
流动资产合计 636,271,422.23 674,125,511.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 14,889,928.33 15,363,362.03
固定资产 164,442,790.93 166,031,012.07
在建工程 38,615,112.92 30,802,600.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26,398,241.25 27,502,381.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,060,354.64 915,049.74
递延所得税资产 2,727,013.20 2,834,370.04
其他非流动资产 20,851,826.12 6,239,598.99
非流动资产合计 268,985,267.39 249,688,375.15
资产总计 905,256,689.62 923,813,887.00
流动负债：
短期借款 40,043,925.00 67,396,263.71
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 0.00 2,315,362.91
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应付账款 46,183,779.06 52,190,217.70
预收款项 180,727.28 126,536.03
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,977,547.79 10,966,966.19
应交税费 14,395,163.28 11,070,780.98
其他应付款 617,264.17 5,058,001.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 107,398,406.58 149,124,128.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 934,523.81 1,024,791.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 934,523.81 1,024,791.41
负债合计 108,332,930.39 150,148,920.29
所有者权益：
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股本 57,600,000.00 57,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 421,494,842.52 421,494,842.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,014,196.13 27,014,196.13
一般风险准备
未分配利润 290,814,720.58 267,555,928.06
归属于母公司所有者权益合计 796,923,759.23 773,664,966.71
少数股东权益
所有者权益合计 796,923,759.23 773,664,966.71
负债和所有者权益总计 905,256,689.62 923,813,887.00
法定代表人：杜江华 主管会计工作负责人：罗德平 会计机构负责人：游欣
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 26,525,231.91 364,502,034.02
交易性金融资产 286,600,000.00 11,500,000.00
衍生金融资产
应收票据 3,835,761.74 3,912,764.51
应收账款 175,459,714.96 163,755,786.77
应收款项融资 65,081,448.05 49,778,739.67
预付款项 28,459,062.42 26,367,038.54
其他应收款 7,371,213.59 7,368,647.50
其中：应收利息
应收股利
存货 66,339,084.47 65,427,076.99
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,417,444.26 6,183,869.89
流动资产合计 663,088,961.40 698,795,957.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 94,994,104.67 94,994,104.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 69,621,252.72 71,131,097.14
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,359,344.19 4,162,642.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,410,738.23 1,410,738.23
其他非流动资产 19,504,156.67 5,769,351.63
非流动资产合计 188,889,596.48 177,467,933.68
资产总计 851,978,557.88 876,263,891.57
流动负债：
短期借款 40,043,925.00 67,396,263.71
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 0.00 2,315,362.91
应付账款 28,642,564.47 34,181,586.92
预收款项 2,513,722.99 5,400,680.60
合同负债
应付职工薪酬 1,769,738.56 4,751,823.48
应交税费 8,348,573.31 4,759,372.98
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深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应付款 343,957.08 4,794,413.82
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 81,662,481.41 123,599,504.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 934,523.81 1,024,791.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 934,523.81 1,024,791.41
负债合计 82,597,005.22 124,624,295.83
所有者权益：
股本 57,600,000.00 57,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 421,494,842.52 421,494,842.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,014,196.13 27,014,196.13
未分配利润 263,272,514.01 245,530,557.09
所有者权益合计 769,381,552.66 751,639,595.74
负债和所有者权益总计 851,978,557.88 876,263,891.57
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深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 196,254,632.72 189,827,566.72
其中：营业收入 196,254,632.72 189,827,566.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 148,706,652.45 139,765,172.23
其中：营业成本 118,225,314.03 110,897,883.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,721,863.41 1,828,347.77
销售费用 6,133,615.69 5,801,677.17
管理费用 11,380,849.52 9,819,746.61
研发费用 10,477,890.97 9,566,750.58
财务费用 767,118.83 1,850,766.79
其中：利息费用 1,567,004.83 1,643,302.89
利息收入 943,552.06 58,946.20
加：其他收益 904,591.66 769,505.79
投资收益（损失以“－”号填
2,475,309.97 62,532.33
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
40
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-691,820.79
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,614,255.53
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,236,061.11 49,280,177.08
加：营业外收入 21,480.00 1,029,224.15
减：营业外支出 1,387,707.95 254,303.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,869,833.16 50,055,097.25
减：所得税费用 8,331,040.64 8,752,616.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,538,792.52 41,302,480.49
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
40,538,792.52 41,302,480.49
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 40,538,792.52 41,302,480.49
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
41
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 40,538,792.52 41,302,480.49
归属于母公司所有者的综合收益
40,538,792.52 41,302,480.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.70 0.96
（二）稀释每股收益 0.70 0.96
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杜江华 主管会计工作负责人：罗德平 会计机构负责人：游欣
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 198,145,599.38 192,954,544.24
减：营业成本 141,965,055.55 132,990,096.66
税金及附加 503,013.90 941,524.54
销售费用 3,025,580.16 2,883,643.11
管理费用 5,295,903.14 4,200,647.29
研发费用 7,176,190.47 7,393,257.03
财务费用 762,158.50 1,560,481.29
其中：利息费用 1,567,004.83 1,361,502.89
利息收入 934,959.46 53,288.09
42
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：其他收益 758,172.01 319,205.79
投资收益（损失以“－”号填
2,436,588.69 41,895.53
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-691,820.79 -1,613,663.18
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,920,637.57 41,732,332.46
加：营业外收入 1,000,000.00
减：营业外支出 555,354.00 254,303.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
41,365,283.57 42,478,028.48
列）
减：所得税费用 6,343,326.65 6,411,038.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,021,956.92 36,066,989.49
（一）持续经营净利润（净亏损
35,021,956.92 36,066,989.49
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
43
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 35,021,956.92 36,066,989.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 111,017,095.62 118,503,605.69
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
44
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,386,588.18
收到其他与经营活动有关的现金 3,236,701.19 4,771,586.70
经营活动现金流入小计 114,253,796.81 124,661,780.57
购买商品、接受劳务支付的现金 37,276,865.99 34,709,550.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
36,077,796.96 32,175,815.36
金
支付的各项税费 14,329,038.24 18,692,458.16
支付其他与经营活动有关的现金 10,343,557.94 14,468,778.73
经营活动现金流出小计 98,027,259.13 100,046,603.17
经营活动产生的现金流量净额 16,226,537.68 24,615,177.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,475,309.97 62,532.33
处置固定资产、无形资产和其他
860.00 115.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 483,280,000.00 53,290,000.00
投资活动现金流入小计 485,756,169.97 53,352,647.33
购建固定资产、无形资产和其他
16,254,040.54 6,374,072.46
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 757,880,000.00 53,290,000.00
投资活动现金流出小计 774,134,040.54 59,664,072.46
投资活动产生的现金流量净额 -288,377,870.57 -6,311,425.13
45
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 75,000,000.00
偿还债务支付的现金 27,300,000.00 69,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,213,924.21 2,137,676.08
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,019,600.00 936,000.00
筹资活动现金流出小计 60,533,524.21 72,073,676.08
筹资活动产生的现金流量净额 -60,533,524.21 2,926,323.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-19,948.51 -21,529.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -332,704,805.61 21,208,546.43
加：期初现金及现金等价物余额 366,822,119.06 15,138,941.30
六、期末现金及现金等价物余额 34,117,313.45 36,347,487.73
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 106,585,535.75 117,842,181.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,942,227.20 13,042,276.51
经营活动现金流入小计 108,527,762.95 130,884,457.93
购买商品、接受劳务支付的现金 81,064,263.58 53,070,277.54
支付给职工以及为职工支付的现
9,023,163.90 7,114,917.02
金
支付的各项税费 7,243,113.23 12,766,295.43
支付其他与经营活动有关的现金 4,063,818.90 7,311,219.10
经营活动现金流出小计 101,394,359.61 80,262,709.09
46
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 7,133,403.34 50,621,748.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,436,588.69 41,895.53
处置固定资产、无形资产和其他
860.00 115.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 471,280,000.00 28,790,000.00
投资活动现金流入小计 473,717,448.69 28,832,010.53
购建固定资产、无形资产和其他
11,907,909.95 2,586,578.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金 746,380,000.00 28,790,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 758,287,909.95 31,376,578.09
投资活动产生的现金流量净额 -284,570,461.26 -2,544,567.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 27,300,000.00 69,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,200,053.07 1,855,876.08
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 15,019,600.00 936,000.00
筹资活动现金流出小计 60,519,653.07 71,791,876.08
筹资活动产生的现金流量净额 -60,519,653.07 -31,791,876.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-20,091.12 -21,554.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -337,976,802.11 16,263,751.05
加：期初现金及现金等价物余额 364,502,034.02 14,202,338.25
六、期末现金及现金等价物余额 26,525,231.91 30,466,089.30
47
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
57,60 421,49 27,014 267,55 773,66 773,66
一、上年年末余
0,000 4,842. ,196.1 5,928. 4,966. 4,966.
额
.00 52 3 06 71 71
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
57,60 421,49 27,014 267,55 773,66 773,66
二、本年期初余
0,000 4,842. ,196.1 5,928. 4,966. 4,966.
额
.00 52 3 06 71 71
三、本期增减变 23,258 23,258 23,258
动金额（减少以 ,792.5 ,792.5 ,792.5
“－”号填列） 2 2 2
40,538 40,538 40,538
（一）综合收益
,792.5 ,792.5 ,792.5
总额
2 2 2
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
48
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他
-17,28 -17,28 -17,28
（三）利润分配 0,000. 0,000. 0,000.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-17,28 -17,28 -17,28
3．对所有者（或
0,000. 0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
57,60 421,49 27,014 290,81 796,92 796,92
四、本期期末余
0,000 4,842. ,196.1 4,720. 3,759. 3,759.
额
.00 52 3 58 23 23
上期金额
单位：元
49
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
43,20 105,38 19,717 190,25 358,55
一、上年年末 358,555
0,000 0,018. ,953.6 7,169. 5,141.
余额 ,141.17
.00 35 2 20 17
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
43,20 105,38 19,717 190,25 358,55
二、本年期初 358,555
0,000 0,018. ,953.6 7,169. 5,141.
余额 ,141.17
.00 35 2 20 17
三、本期增减
41,302 41,302
变动金额（减 41,302,
,480.4 ,480.4
少以“－”号填 480.49
9 9
列）
41,302 41,302
（一）综合收 41,302,
,480.4 ,480.4
益总额 480.49
9 9
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
50
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
43,20 105,38 19,717 231,55 399,85
四、本期期末 399,857
0,000 0,018. ,953.6 9,649. 7,621.
余额 ,621.66
.00 35 2 69 66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
51
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
245,53
一、上年年末余 57,600, 421,494, 27,014,1 751,639,5
0,557.0
额 000.00 842.52 96.13 95.74
9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
245,53
二、本年期初余 57,600, 421,494, 27,014,1 751,639,5
0,557.0
额 000.00 842.52 96.13 95.74
9
三、本期增减变
17,741, 17,741,95
动金额（减少以
956.92 6.92
“－”号填列）
（一）综合收益 35,021, 35,021,95
总额 956.92 6.92
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-17,280 -17,280,00
（三）利润分配
,000.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -17,280 -17,280,00
股东）的分配 ,000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
52
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
263,27
四、本期期末余 57,600, 421,494, 27,014,1 769,381,5
2,514.0
额 000.00 842.52 96.13 52.66
1
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 盈余公 其 所有者权益
股本 资本公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 积 他 合计
一、上年年末 43,200,0 105,380,0 19,717,9 179,864,374 348,162,346.
余额 00.00 18.35 53.62 .54 51
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期初 43,200,0 105,380,0 19,717,9 179,864,374 348,162,346.
余额 00.00 18.35 53.62 .54 51
53
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、本期增减
变动金额（减 36,066,989. 36,066,989.4
少以“－”号填 49 9
列）
（一）综合收 36,066,989. 36,066,989.4
益总额 49 9
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
54
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 43,200,0 105,380,0 19,717,9 215,931,364 384,229,336.
余额 00.00 18.35 53.62 .03 00
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市铂科新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市铂科磁材有限公司（以下简称铂科磁材公
司），铂科磁材公司系由郭雄志、杜江华共同投资设立，于2009年9月17日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广
东省深圳市，总部地址：深圳市南山区北环路南头第五工业区2栋3层301-306室。
公司现持有统一社会信用代码为9144030069395982X0的营业执照，注册资本5,760万元，股份总数5,760万股（每股面
值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股4,320万股，无限售条件的流通股份A股1,440万股。公司股票已于2019年12月30
日在深圳证券交易所挂牌交易。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造行业。主要经营活动为磁性材料的研发、生产和销售。
一般经营项目：磁性材料、电感器、贴片电感、线圈、磁性电子元器件及相关设备的研发与销售；不锈钢粉末、钢合
金粉末、铁粉、铜粉、铝粉、特殊金属合金粉末、硬质合金粉末的销售；货物及技术进出口业务（法律、行政法规禁止的除
外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
许可经营项目：磁性材料、电感器、贴片电感、线圈、磁性电子元器件及相关设备、不锈钢粉末、钢合金粉末、铁粉、
铜粉、铝粉、特殊金属合金粉末、硬质合金粉末的生产。
（三）财务报告的批准报出
本财务报表业经公司2020年8月25日第二届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司将惠州铂科磁材有限公司和惠州铂科实业有限公司两家子公司纳入本期合并财务报表范围；本期纳入合并财务报表范
围的主体与上期相比未发生变化，情况详见本财务报表“附注九、在其他主体中的权益之说明”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
55
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了
具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据
其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超
过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利
得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初
始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在
终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账
面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
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值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财
务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用
风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显
著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司
以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状
合 况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——合并范围内关联方 违约风险敞口和未来12个月内或整
组合 个存续期预期信用损失率，计算预期
其他应收款——账龄组合 账龄 信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收商业承兑汇票 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收账款-账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
关联方组合 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以
上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内应收关联款项组合 不计提坏账
出口退税及押金保证金组合 不计提坏账
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含,下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
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13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
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2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00% 4.75%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
运输设备 年限平均法 4 5.00% 23.75%
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%-32.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上
（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开
始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 2
非专利技术 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可
能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的
经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售合金软磁粉、合金软磁芯、磁芯电感元件等产品。
(1) 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同将产品交付给客户，并收到经客户确认的送货单时确认收入。
(2) 外销产品收入确认需满足以下条件：
1)采用EXW模式交易的客户，公司以产品交予客户指定的接收人作为收入确认时点，以取得客户提货的指令及经客户
指定接收人签字或盖章的送货单作为收入确认的依据。
2) 采用 FOB 模式交易的客户，公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，以取得经海关审验的产品出口报关
单和海运提单作为收入确认的依据。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在
租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
不适用
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（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
土地使用税 实际占用的土地面积 2 元/平方米
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市铂科新材料股份有限公司 15%
惠州铂科实业有限公司 15%
惠州铂科磁材有限公司 25%
2、税收优惠
经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局和国家税务总局深圳市税务局批准，深圳市铂科新材料股份有限公司2019年12
月取得编号为GR201944201477的高新技术企业证书，有效期三年，2019年至2021年享受15%的高新技术企业所得税优惠税
率。
经广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局批准，惠州铂科实业有限公司2019年12月取得编号为
GR201944000384的高新技术企业证书，有效期三年，2019年至2021年享受15%的高新技术企业所得税优惠税率。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 49,753.04 54,227.67
银行存款 34,067,560.41 366,767,891.39
合计 34,117,313.45 366,822,119.06
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
291,600,000.00 17,000,000.00
的金融资产
其中：
理财产品 291,600,000.00 17,000,000.00
其中：
合计 291,600,000.00 17,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 3,835,761.74 3,912,764.51
合计 3,835,761.74 3,912,764.51
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 4,037,64 201,882. 3,835,761 4,118,699 3,912,764
100.00% 5.00% 100.00% 205,934.97 5.00%
备的应收票据 3.94 20 .74 .48 .51
其中：
4,037,64 201,882. 3,835,761 4,118,699 3,912,764
商业承兑汇票组合 100.00% 5.00% 100.00% 205,934.97 5.00%
3.94 20 .74 .48 .51
4,037,64 201,882. 3,835,761 4,118,699 3,912,764
合计 100.00% 5.00% 100.00% 205,934.97 5.00%
3.94 20 .74 .48 .51
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：201,882.20
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 4,037,643.94 201,882.20 5.00%
合计 4,037,643.94 201,882.20 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
71
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商业承兑汇票 205,934.97 4,052.77 201,882.20
合计 205,934.97 4,052.77 201,882.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
72
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其中：
按组合计提坏账准 172,867, 8,884,10 163,983,7 160,933,8 8,188,227 152,745,66
100.00% 5.14% 100.00% 5.09%
备的应收账款 882.04 0.77 81.27 94.39 .21 7.18
其中：
172,867, 8,884,10 163,983,7 160,933,8 8,188,227 152,745,66
合计 100.00% 5.14% 100.00% 5.09%
882.04 0.77 81.27 94.39 .21 7.18
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：8,884,100.77
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 172,867,882.04 8,884,100.77 5.14%
合计 172,867,882.04 8,884,100.77 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 172,170,416.38
1至2年 210,938.64
2至3年 337,532.17
3 年以上 148,994.85
3至4年 27,047.12
4至5年 121,947.73
合计 172,867,882.04
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
8,188,227.21 695,873.56 8,884,100.77
准备
合计 8,188,227.21 695,873.56 8,884,100.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 21,743,750.09 12.58% 1,087,187.50
第二名 19,824,601.59 11.47% 991,230.08
第三名 14,278,088.00 8.26% 713,904.40
第四名 8,386,426.44 4.85% 419,321.32
第五名 6,329,451.26 3.66% 316,472.56
合计 70,562,317.38 40.82%
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票组合 67,381,448.05 55,683,084.18
合计 67,381,448.05 55,683,084.18
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况:
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 72,721,263.69
小 计 72,721,263.69
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,502,707.31 99.40% 1,509,575.49 99.99%
1至2年 9,004.29 0.60% 134.00 0.01%
合计 1,511,711.60 -- 1,509,709.49 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为931,917.62元，占预付账款年末余额合计数的比例为61.65%。
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例
(%)
75
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第一名 25.02%
378,252.95
第二名 15.11%
228,438.60
第三名 13.21%
199,650.00
第四名 5.27%
79,576.07
第五名 3.04%
46,000.00
小 计 931,917.62 61.65%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,232,244.55 3,222,678.04
合计 3,232,244.55 3,222,678.04
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
76
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（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,092,475.97 3,072,253.39
其他 147,685.67 158,341.74
合计 3,240,161.64 3,230,595.13
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 7,917.09 7,917.09
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2020 年 6 月 30 日余额 7,917.09 7,917.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
77
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按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 166,142.25
1至2年 1,894,132.49
2至3年 810,890.00
3 年以上 368,996.90
3至4年 358,996.90
4至5年 10,000.00
合计 3,240,161.64
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金保证金 2,280,000.00 1-2 年、2-3 年 70.37%
第二名 押金保证金 380,890.00 2-3 年 11.76%
78
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第三名 押金保证金 339,871.00 3-4 年 10.49%
第四名 押金保证金 42,893.50 1 年以内、1-2 年 1.32%
第五名 其他 40,000.00 1 年以内 1.23%
合计 -- 3,083,654.50 -- 95.17%
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 11,488,972.31 11,488,972.31 7,229,645.78 7,229,645.78
在产品 22,360,706.84 22,360,706.84 20,531,522.02 20,531,522.02
库存商品 28,750,104.16 28,750,104.16 33,010,132.18 33,010,132.18
发出商品 2,468,760.00 2,468,760.00 1,857,703.35 1,857,703.35
包装物及低值易
686,051.61 686,051.61 301,928.45 301,928.45
耗品
合计 65,754,594.92 65,754,594.92 62,930,931.78 62,930,931.78
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
79
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
80
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税进项税 3,719,353.43 7,344,367.23
预缴企业所得税 1,057,338.96 2,813,354.75
预付融资担保费 125,000.00
其他 77,874.26 15,835.63
合计 4,854,566.65 10,298,557.61
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
81
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单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
82
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本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,933,109.31 1,168,889.19 19,101,998.50
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,933,109.31 1,168,889.19 19,101,998.50
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 3,541,173.40 197,463.07 3,738,636.47
2.本期增加金额 448,105.90 25,327.80 473,433.70
（1）计提或摊销 448,105.90 25,327.80 473,433.70
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,989,279.30 222,790.87 4,212,070.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,943,830.01 946,098.32 14,889,928.33
2.期初账面价值 14,391,935.91 971,426.12 15,363,362.03
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 164,442,790.93 166,031,012.07
合计 164,442,790.93 166,031,012.07
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备及其他 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 80,351,752.77 130,047,011.98 5,180,721.97 233,229.70 215,812,716.42
2.本期增加金额 270,967.99 6,691,927.54 2,245,142.84 9,208,038.37
（1）购置 4,686,617.81 2,211,249.03 6,897,866.84
（2）在建工程
270,967.99 2,005,309.73 33,893.81 2,310,171.53
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 2,057,855.08 125,888.04 2,183,743.12
（1）处置或报
2,057,855.08 125,888.04 2,183,743.12
废
4.期末余额 80,622,720.76 134,681,084.44 7,299,976.77 233,229.70 222,837,011.67
二、累计折旧
1.期初余额 10,596,883.52 35,947,452.14 3,011,395.29 225,973.40 49,781,704.35
2.本期增加金额 1,962,091.61 6,379,342.45 1,288,266.76 9,629,700.82
（1）计提 1,962,091.61 6,379,342.45 1,288,266.76 9,629,700.82
3.本期减少金额 991,025.28 26,159.15 1,017,184.43
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（1）处置或报
991,025.28 26,159.15 1,017,184.43
废
4.期末余额 12,558,975.13 41,335,769.31 4,273,502.90 225,973.40 58,394,220.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 68,063,745.63 93,345,315.13 3,026,473.87 7,256.30 164,442,790.93
2.期初账面价值 69,754,869.25 94,099,559.84 2,169,326.68 7,256.30 166,031,012.07
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
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（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 38,615,112.92 30,802,600.80
合计 38,615,112.92 30,802,600.80
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房宿舍附属工
584,717.27 584,717.27 480,917.27 480,917.27
程
气雾化线工程 6,864,149.40 6,864,149.40 6,659,913.46 6,659,913.46
厂房九 5,865,658.45 5,865,658.45 5,263,936.35 5,263,936.35
厂房六 25,300,587.80 25,300,587.80 18,397,833.72 18,397,833.72
合计 38,615,112.92 38,615,112.92 30,802,600.80 30,802,600.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 工程累 其中：本
本期转入 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 其他 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 固定资产 本化累 息资本
称 额 加金额 减少 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
金额 比例 金额
7,446,919. 5,263,9 601,722. 5,865,65
厂房九 76.74% 99.00% 0.00 0.00 自筹
00 36.35 10 8.45
31,358,43 18,397, 6,902,75 25,300,5
厂房六 80.68% 95.00% 0.00 0.00 自筹
5.41 833.72 4.08 87.80
气雾化 12,862,54 6,659,9 2,480,51 2,276,277. 6,864,14
63.87% 0.00 0.00 自筹
线工程 7.00 13.46 3.66 72 9.40
厂房宿 929,284.0 480,917 137,693. 33,893.81 584,717. 61.94% 0.00 0.00 自筹
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舍附属 3 .27 81 27
工程
52,597,18 30,802, 10,122,6 2,310,171. 38,615,1
合计 -- -- --
5.44 600.80 83.65 53 12.92
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
88
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,204,578.98 10,000,000.00 2,775,300.55 40,979,879.53
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 28,204,578.98 10,000,000.00 2,775,300.55 40,979,879.53
二、累计摊销
1.期初余额 4,857,877.96 6,999,999.83 1,619,620.26 13,477,498.05
2.本期增加金
300,842.41 499,999.98 303,297.84 1,104,140.23
额
（1）计提 300,842.41 499,999.98 303,297.84 1,104,140.23
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,158,720.37 7,499,999.81 1,922,918.10 14,581,638.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
89
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
23,045,858.61 2,500,000.19 852,382.45 26,398,241.25
值
2.期初账面价
23,346,701.02 3,000,000.17 1,155,680.29 27,502,381.48
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
90
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 915,049.74 364,833.05 219,528.15 1,060,354.64
合计 915,049.74 364,833.05 219,528.15 1,060,354.64
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,085,982.97 1,362,897.45 8,394,162.18 1,259,124.32
内部交易未实现利润 8,159,581.21 1,223,937.18 9,476,846.73 1,421,527.01
递延收益 934,523.81 140,178.57 1,024,791.41 153,718.71
合计 18,180,087.99 2,727,013.20 18,895,800.32 2,834,370.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
91
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,727,013.20 2,834,370.04
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,917.09 7,917.09
合计 7,917.09 7,917.09
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
20,851,826.1 20,851,826.1
预付设备款 6,239,598.99 6,239,598.99
2 2
20,851,826.1 20,851,826.1
合计 6,239,598.99 6,239,598.99
2 2
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 12,317,737.27
保证借款 40,043,925.00 55,078,526.44
合计 40,043,925.00 67,396,263.71
92
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短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 2,315,362.91
合计 0.00 2,315,362.91
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 41,638,726.01 36,856,171.47
发行中介机构费 0.00 11,562,000.00
设备款 1,414,718.31 1,159,613.37
93
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工程款 133,898.09 157,265.92
其他 2,996,436.65 2,455,166.94
合计 46,183,779.06 52,190,217.70
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 180,727.28 126,536.03
合计 180,727.28 126,536.03
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,966,966.19 31,606,434.41 36,595,852.81 5,977,547.79
二、离职后福利-设定提 379,214.61 379,214.61
94
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存计划
合计 10,966,966.19 31,985,649.02 36,975,067.42 5,977,547.79
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,959,186.19 27,455,043.04 32,444,881.44 5,969,347.79
补贴
2、职工福利费 2,317,933.07 2,317,933.07
3、社会保险费 591,922.86 591,922.86
其中：医疗保险费 568,394.64 568,394.64
工伤保险费 5,074.56 5,074.56
生育保险费 18,453.66 18,453.66
4、住房公积金 280.00 1,197,149.00 1,197,429.00
5、工会经费和职工教育
7,500.00 44,386.44 43,686.44 8,200.00
经费
合计 10,966,966.19 31,606,434.41 36,595,852.81 5,977,547.79
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 373,506.21 373,506.21
2、失业保险费 5,708.40 5,708.40
合计 379,214.61 379,214.61
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,317,747.92 10,425,963.74
企业所得税 2,382,401.29
个人所得税 685,829.47 92,258.34
城市维护建设税 306,721.07 233,459.51
教育费附加 146,217.00 108,943.69
95
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地方教育附加 97,477.99 72,629.12
房产税 321,580.54
土地使用税 75,380.94
印花税 60,339.94 137,526.58
环境保护税 1,467.12
合计 14,395,163.28 11,070,780.98
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 617,264.17 5,058,001.36
合计 617,264.17 5,058,001.36
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
媒体及中介费 0.00 4,640,000.00
押金保证金 240,000.00 240,000.00
96
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人才住房补贴 264,000.00 0.00
其他 113,264.17 178,001.36
合计 617,264.17 5,058,001.36
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
97
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
98
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
99
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补
政府补助 1,024,791.41 90,267.60 934,523.81
助尚未结转收益
合计 1,024,791.41 90,267.60 934,523.81 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
高频低损耗
非晶磁粉芯 289,867.00 24,999.96 264,867.04 与资产相关
材料研发
低损耗高饱
和磁通密度
179,166.41 25,000.02 154,166.39 与资产相关
金属软磁粉
芯研发
直流升压电
感用合金软 555,758.00 40,267.62 515,490.38 与资产相关
磁材料研发
合计 1,024,791.41 90,267.60 934,523.81
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 57,600,000.00 57,600,000.00
其他说明：
100
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 411,883,342.52 411,883,342.52
其他资本公积 9,611,500.00 9,611,500.00
合计 421,494,842.52 421,494,842.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
101
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,014,196.13 27,014,196.13
合计 27,014,196.13 27,014,196.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 267,555,928.06 190,257,169.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 267,555,928.06 190,257,169.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,538,792.52 41,302,480.49
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 17,280,000.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 290,814,720.58 231,559,649.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 195,078,871.55 117,521,512.10 188,702,081.92 110,293,658.45
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其他业务 1,175,761.17 703,801.93 1,125,484.80 604,224.86
合计 196,254,632.72 118,225,314.03 189,827,566.72 110,897,883.31
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
合金软磁粉芯 189,883,207.83 189,883,207.83
磁性电感元件 642,468.00 642,468.00
合金软磁粉 4,319,619.67 4,319,619.67
其他(包含其他业务收
1,409,337.22 1,409,337.22
入）
合计 196,254,632.72 196,254,632.72
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 2020
年度确认收入，0.00 元预计将于 2020 年度确认收入，0.00 元预计将于 2020 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 566,899.86 704,034.26
教育费附加 298,217.48 336,818.36
房产税 454,803.24 394,788.19
土地使用税 75,380.94 65,870.94
印花税 124,410.36 101,100.11
地方教育附加 198,811.63 224,545.58
环境保护税 3,339.90 1,190.33
合计 1,721,863.41 1,828,347.77
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
103
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,776,924.32 1,350,149.55
业务招待费 900,459.34 580,919.04
商务差旅费 202,538.58 370,542.29
广告宣传费 30,500.34 459,048.34
运输费 3,215,715.48 3,031,649.92
折旧摊销费 6,927.63 7,111.38
其他 550.00 2,256.65
合计 6,133,615.69 5,801,677.17
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,233,107.97 5,223,953.51
业务招待费 237,397.55 175,901.48
商务差旅及办公费 1,061,296.44 927,396.25
房租水电费 706,933.19 729,543.82
中介咨询费 899,194.74 425,523.34
折旧摊销费 2,430,960.63 2,123,935.27
其他 811,959.00 213,492.94
合计 11,380,849.52 9,819,746.61
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 3,606,321.32 2,735,424.93
材料、加工费 3,822,873.14 3,693,739.57
折旧费 1,604,118.00 1,652,235.17
设计咨询费 238,360.97 531,353.13
办公及差旅费 96,332.21 242,751.18
专利服务费 231,504.18 108,815.00
其他 878,381.15 602,431.60
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合计 10,477,890.97 9,566,750.58
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,567,004.83 1,643,302.89
减：利息收入 943,552.06 58,946.20
汇兑损益 19,948.51 21,529.76
担保、融资费用 74,590.17 141,917.81
其他 49,127.38 102,962.53
合计 767,118.83 1,850,766.79
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 90,267.60 -1,001,649.37
与收益相关的政府补助 789,436.78 1,771,155.16
代扣个人所得税手续费返还 24,887.28
合 计 904,591.66 769,505.79
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 2,475,309.97 62,532.33
合计 2,475,309.97 62,532.33
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
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70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -691,820.79
合计 -691,820.79
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,614,255.53
合计 -1,614,255.53
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,000,000.00
其他 21,480.00 29,224.15 21,480.00
合计 21,480.00 1,029,224.15 21,480.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
106
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其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 700,000.00 700,000.00
非流动资产毁损报废损失 686,765.95 254,303.98 686,765.95
其他 942.00 942.00
合计 1,387,707.95 254,303.98 1,387,707.95
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,223,683.80 8,561,231.71
递延所得税费用 107,356.84 191,385.05
合计 8,331,040.64 8,752,616.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 48,869,833.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,330,474.97
子公司适用不同税率的影响 231,631.87
调整以前期间所得税的影响 169,801.70
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 172,555.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
426,576.84
损的影响
107
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所得税费用 8,331,040.64
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 789,436.78 2,751,155.16
收租金款 1,084,838.60 1,144,302.62
利息收入 943,552.06 58,946.20
收到财政贴息 0.00 786,900.00
其他 418,873.75 30,282.72
合计 3,236,701.19 4,771,586.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 9,629,515.94 12,540,942.65
支付保证金 0.00 1,850,000.00
备用金、往来款、捐赠及其他 714,042.00 77,836.08
合计 10,343,557.94 14,468,778.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 483,280,000.00 53,290,000.00
合计 483,280,000.00 53,290,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
108
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 757,880,000.00 53,290,000.00
合计 757,880,000.00 53,290,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回贷款保证金 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
上市中介机构服务费 15,019,600.00 936,000.00
合计 15,019,600.00 936,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 40,538,792.52 41,302,480.49
加：资产减值准备 691,820.79 1,614,255.53
固定资产折旧、油气资产折耗、
10,103,134.52 8,678,868.70
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,104,140.23 816,900.87
长期待摊费用摊销 219,528.15 308,974.49
处置固定资产、无形资产和其他
-860.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
109
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固定资产报废损失（收益以“－”
686,765.95 254,303.98
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,586,953.34 2,114,742.52
投资损失（收益以“－”号填列） -2,475,309.97 -62,532.33
递延所得税资产减少（增加以
107,356.84 191,385.05
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,823,663.14 -2,731,384.02
经营性应收项目的减少（增加以
-34,934,286.44 -39,545,736.90
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
1,422,164.89 11,672,919.02
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 16,226,537.68 24,615,177.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 34,117,313.45 36,347,487.73
减：现金的期初余额 366,822,119.06 15,138,941.30
现金及现金等价物净增加额 -332,704,805.61 21,208,546.43
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
110
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 34,117,313.45 366,822,119.06
其中：库存现金 49,753.04 54,227.67
可随时用于支付的银行存款 34,067,560.41 366,767,891.39
三、期末现金及现金等价物余额 34,117,313.45 366,822,119.06
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
公司与上海浦东发展银行股份有限公司
深圳分行签订《质押担保合同》，公司将
应收账款 163,983,781.27
合同签订之日起三十六个月内生产经营
所产生的所有应收账款全部用于质押。
合计 163,983,781.27 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 12,407,730.45
其中：美元 1,776,420.97 6.9840 12,406,469.60
欧元 159.00 7.9299 1,260.85
港币
应收账款 -- -- 1,838,132.86
其中：美元 259,641.62 7.0795 1,838,132.86
欧元
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港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 1,024,791.41 其他收益 90,267.60
与收益相关，且用于补偿公司
已发生的相关成本费用或损 789,436.78 其他收益 789,436.78
失的政府补助
合计 1,814,228.20 其他收益 879,704.38
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
112
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
惠州铂科磁材有
广东惠州 广东惠州 制造业 100.00% 设立
限公司
惠州铂科实业有 非同一控制下企
广东惠州 广东惠州 制造业 100.00%
限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
115
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综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
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东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和
定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、4、5、6及8之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020
年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的40.82%源于余额前五名客户(2019年12月31日：50.84%)。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产
生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
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本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 40,043,925.00 40,583,856.94 40,583,856.94
应付账款 46,183,779.06 46,183,779.06 46,183,779.06
其他应付款 617,264.17 617,264.17 617,64.17
小 计 86,844,968.23 87,384,900.17 87,384,900.17
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 67,396,263.71 69,530,194.95 69,530,194.95
应付票据 2,315,362.91 2,315,362.91 2,315,362.91
应付账款 52,190,217.70 52,190,217.70 52,190,217.70
其他应付款 5,058,001.36 5,058,001.36 5,058,001.36
小 计 126,959,845.68 129,093,776.92 129,093,776.92
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使
本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定
利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与
本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币40,000,000.00元(2019年12月31日：人民币55,000,000.00
元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率
买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、82之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
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1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 291,600,000.00 291,600,000.00
资产
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为深圳市摩码新材料投资有限公司，实际控制人为杜江华。深圳市摩码新材料投资有限公司直接持有本公司
27.87%的股份，为本公司控股股东；杜江华直接持有本公司2.53%的股份，并通过深圳市摩码新材料投资有限公司控制本公
司27.87%的股份，合计实际持有本公司30.41%的股份，为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是杜江华。
本企业最终控制方是杜江华。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
120
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郭雄志 参股股东、董事
罗志敏 参股股东、董事、副总经理
阮佳林 参股股东、董事、副总经理
惠州市摩码菱丽光电材料有限公司 控股股东控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
121
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
惠州市摩码菱丽光电材料有
房屋及建筑物 457,371.95 509,755.00
限公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
杜江华、郭雄志、阮佳
10,000,000.00 2019 年 10 月 28 日 2023 年 10 月 28 日 否
林、罗志敏[注]
关联担保情况说明
[注]杜江华、郭雄志、阮佳林、罗志敏与深圳市中小企业融资担保有限公司签订《保证反担保合同》，以其拥有合法处
分权的财产为公司向深圳市中小企业融资担保有限公司提供保证反担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
122
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,373,898.12 1,247,963.45
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
惠州市摩码菱丽光电材料有
其他应付款 120,000.00 120,000.00
限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
123
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
124
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
125
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 184,329, 8,870,06 175,459,7 171,929,9 8,174,195 163,755,78
100.00% 4.81% 100.00% 4.75%
备的应收账款 783.69 8.73 14.96 81.94 .17 6.77
其中：
184,329, 8,870,06 175,459,7 171,929,9 8,174,195 163,755,78
合计 100.00% 4.81% 100.00% 4.75%
783.69 8.73 14.96 81.94 .17 6.77
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：8,870,068.73
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 172,671,872.94 8,870,068.73 5.14%
合并范围内关联方组合 11,657,910.75
合计 184,329,783.69 8,870,068.73 --
确定该组合依据的说明：
126
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按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 172,738,536.75
1至2年 11,104,719.92
2至3年 337,532.17
3 年以上 148,994.85
3至4年 27,047.12
4至5年 121,947.73
合计 184,329,783.69
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
8,174,195.17 695,873.56 8,870,068.73
准备
合计 8,174,195.17 695,873.56 8,870,068.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
127
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 21,743,750.09 11.80% 1,087,187.50
第二名 19,824,601.59 10.75% 991,230.08
第三名 14,278,088.00 7.75% 713,904.40
第四名（子公司） 11,657,910.75 6.32%
第五名 8,386,426.44 4.55% 419,321.32
合计 75,890,776.87 41.17%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,371,213.59 7,368,647.50
合计 7,371,213.59 7,368,647.50
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
128
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 465,604.97 452,382.39
往来款 6,765,840.46 6,765,840.46
其他 147,685.25 158,341.74
合计 7,379,130.68 7,376,564.59
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
129
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 1 月 1 日余额 7,917.09 7,917.09
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2020 年 6 月 30 日余额 7,917.09 7,917.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 159,141.83
1至2年 6,809,972.95
2至3年 380,890.00
3 年以上 29,125.90
3至4年 19,125.90
4至5年 10,000.00
合计 7,379,130.68
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
130
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名（子公司） 往来款 6,765,840.46 91.69%
第二名 押金 380,890.00 2 至 3 年 5.16%
第三名 押金 42,893.50 1 年以内、1-2 年 0.58%
第四名 其他 40,000.00 1 年以内 0.54% 2,000.00
第五名 其他 33,468.73 1 年以内 0.45% 1,673.44
合计 -- 7,263,092.69 -- 98.43% 3,673.44
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 94,994,104.67 94,994,104.67 94,994,104.67 94,994,104.67
合计 94,994,104.67 94,994,104.67 94,994,104.67 94,994,104.67
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
惠州铂科磁材
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
131
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
惠州铂科实业
92,994,104.67 92,994,104.67
有限公司
合计 94,994,104.67 94,994,104.67
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 194,813,462.77 138,632,918.94 190,749,207.43 130,784,759.85
其他业务 3,332,136.61 3,332,136.61 2,205,336.81 2,205,336.81
合计 198,145,599.38 141,965,055.55 192,954,544.24 132,990,096.66
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
合金软磁粉芯 189,883,207.83 189,883,207.83
磁性电感元件 642,468.00 642,468.00
合金软磁粉 4,274,523.23 4,274,523.23
其他(包含其他业务收
3,345,400.32 3,345,400.32
入）
其中：
其中：
其中：
其中：
132
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：
其中：
合计 198,145,599.38 198,145,599.38
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 2020
年度确认收入，0.00 元预计将于 2020 年度确认收入，0.00 元预计将于 2020 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 2,436,588.69 41,895.53
合计 2,436,588.69 41,895.53
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -686,765.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 879,704.38
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,475,309.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -654,574.72
减：所得税影响额 278,941.67
合计 1,734,732.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.11% 0.70 0.70
扣除非经常性损益后归属于公司
4.89% 0.67 0.67
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
134
深圳市铂科新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、法定代表人签名的2020半年度报告文本原件。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室
深圳市铂科新材料股份有限公司
法定代表人：杜江华
2020年8月27日
135