铂科新材：2021年限制性股票激励计划（草案）的法律意见2021-02-10
北京市天元律师事务所
关于深圳市铂科新材料股份有限公司
2021 年限制性股票激励计划（草案）的
法律意见
北京市天元律师事务所
北京市西城区丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 10 层
邮编：100032
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北京市天元律师事务所
关于深圳市铂科新材料股份有限公司
2021 年限制性股票激励计划（草案）的
法律意见
京天股字（2021）第 077 号
致：深圳市铂科新材料股份有限公司
北京市天元律师事务所（以下简称本所）接受深圳市铂科新材料股份有限公
司（以下简称公司或铂科新材）的委托，担任公司 2021 年限制性股票激励计划
（以下简称本次激励计划或本计划）的专项中国法律顾问并出具法律意见。
本所及经办律师依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中
华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《律师事务所从事证券法律业务管
理办法》、《上市公司股权激励管理办法》（以下简称《管理办法》）、《深圳证券交
易所创业板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》（以下简称《上市规则》）、《创
业板上市公司业务办理指南第 5 号——股权激励》（以下简称《业务办理指南第
5 号》）等法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有
关规定及本法律意见出具日以前已经发生或者存在的事实，按照律师行业公认的
业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，出具本法律意见。
为出具本法律意见，本所律师审阅了公司公告的《深圳市铂科新材料股份有
限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称《激励计划（草案）》）
以及本所律师认为需要审查的其他文件，对相关的事实进行了核查和验证。
本所律师特作如下声明：
1、 本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办
法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见出具
之日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚
实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见所认定的事实真实、准确、
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完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并承担相应法律责任。
2、 本所律师已按照依法制定的业务规则，采用了书面审查、查询、计算、
复核等方法，勤勉尽责、审慎履行了核查和验证义务。
3、 本所律师在出具本法律意见时，对与法律相关的业务事项已履行法律
专业人士特别的注意义务，对其他业务事项已履行普通人一般的注意义务。
4、 本所律师对从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务
所、资产评估机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的文件，对与
法律相关的业务事项在履行法律专业人士特别的注意义务，对其他业务事务在履
行普通人一般的注意义务后作为出具法律意见的依据；对于不是从公共机构直接
取得的文书，经核查和验证后作为出具法律意见的依据。
5、 本所同意将本法律意见作为公司本次激励计划所必备法律文件，随其
他材料一同上报或公告，并依法承担相应的法律责任。
6、 本法律意见仅供公司为本次激励计划之目的而使用，不得被任何人用
于其他任何目的。
基于上述，本所律师发表法律意见如下：
一、公司实施本次激励计划的主体资格
（一）公司为依法设立并合法存续的上市公司
根据公司提供的资料、公司通过深圳证券交易所网站发布的公告，铂科新材
是依照《公司法》及其他有关规定，由原深圳市铂科磁材有限公司整体变更设立
的股份有限公司，于 2015 年 9 月 6 日在深圳市市场监督管理局办理完毕股份有
限公司注册登记手续。经中国证监会“证监许可[2019]2827 号”文核准，铂科新
材首次公开发行人民币普通股（A 股）14,400,000 股，并于 2019 年 12 月 30 日
在深圳证券交易所创业板上市交易，股票简称为“铂科新材”，股票代码为
“300811”。
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依据铂科新材现行有效的《营业执照》并经查询国家企业信用信息公示系统，
铂科新材目前的基本情况如下：
名称 深圳市铂科新材料股份有限公司
统一社会信用代码 9144030069395982X0
类型 股份有限公司（上市）
住所 深圳市南山区北环路南头第五工业区 2 栋 3 层 301-306 室
法定代表人 杜江华
注册资本 5,760 万元人民币
成立日期 2009 年 09 月 17 日
营业期限 永续经营
一般经营项目：磁性材料、电感器、贴片电感、线圈、磁性电子元器
件及相关设备的研发与销售；不锈钢粉末、钢合金粉末、铁粉、铜粉、
铝粉、特殊金属合金粉末、硬质合金粉末的销售；货物及技术进出口
业务（法律、行政法规禁止的除外，法律、行政法规限制的项目须取
经营范围 得许可后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）。
许可经营项目：磁性材料、电感器、贴片电感、线圈、磁性电子元器
件及相关设备、不锈钢粉末、钢合金粉末、铁粉、铜粉、铝粉、特殊
金属合金粉末、硬质合金粉末的生产。
登记机关 深圳市市场监督管理局
综上所述，本所律师认为，截至本法律意见出具日，铂科新材为依法设立并
合法存续的上市公司，不存在依据法律、法规及《公司章程》的规定需要终止的
情形。
（二）公司不存在不得实行股权激励计划的情形
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《深圳市铂科新材料股份有
限公司审计报告》（天健审[2020]3-157 号）、公司上市后关于利润分配预案的公
告及公司的说明，并经本所律师核查，公司不存在《管理办法》第七条规定的不
得实施股权激励计划的以下情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
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2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法
表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
本所律师认为，公司为依法设立并合法存续的上市公司，不存在根据有关法
律或其公司章程的规定需要终止的情形，亦不存在《管理办法》规定的不得实行
股权激励的情形，具备实施股权激励计划的主体资格。
二、本次激励计划的主要内容
2021 年 2 月 9 日，铂科新材召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了
《激励计划（草案）》。根据《激励计划（草案）》，本次激励计划的主要内容如下：
（一）本次激励计划的目的
公司实施本次激励计划的目的为进一步健全公司长效激励机制，充分调动公
司核心团队的积极性，吸引和保留优秀人才，有效地将公司利益、股东利益和核
心团队个人利益结合在一起，保障公司发展战略和经营目标的实现。
综上，本所律师认为，公司本次激励计划中载明了实施本次激励计划的目的，
符合《管理办法》第九条第（一）项的规定。
（二）激励对象的确定依据和范围
1、激励对象确定的确定依据
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本次激励计划激励对象根据《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》
《业务办理指南第 5 号》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关
规定，结合公司实际情况而确定。
本次激励计划的激励对象为目前公司（含子公司，下同）高级管理人员、核
心骨干人员（包括一名中国香港籍员工），不包括独立董事、监事及单独或合计
持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
2、激励对象的范围
本次激励计划首次授予的激励对象共计 188 人，包括：
（1）公司高级管理人员；
（2）核心骨干人员（含子公司）；
以上激励对象中，公司高级管理人员必须经公司董事会聘任，所有激励对象
均须在本计划的考核期内与公司或公司的子公司具有劳动关系。
本计划激励对象不包括单独或合计持股 5%以上股东或实际控制人及其配偶、
父母、子女，包括一名中国香港籍员工，公司将其纳入本激励计划的原因在于：
公司实行国际化战略，拓展海外市场将是公司未来持续发展中的重要一环；纳入
激励对象的员工在公司的海外市场拓展、技术支持等方面发挥着重要的作用；股
权激励是上市公司常用的激励手段，通过本次激励计划将更有利于促进公司核心
人才队伍的建设和稳定，从而有助于公司的长远发展。因此本计划将该员工纳入
激励对象符合公司的实际情况和发展需要，符合《上市规则》等相关法律法规的
规定，具有必要性和合理性。
预留权益授予的激励对象在本计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，
经董事会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律
意见书后，公司按照相关规定在中国证监会指定信息披露媒体上及时、准确地披
露激励对象相关信息。超过上述期限未明确激励对象的，预留权益失效。预留激
励对象的确定标准参照首次授予的标准确定。
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综上，本所律师认为，公司本次激励计划明确规定了激励对象的确定依据和
范围，符合《管理办法》第九条第（二）项的规定。
（三）本次激励计划拟授出的权益情况
1、本次激励计划拟授出的权益形式
本次激励计划采取的激励形式为第二类限制性股票。
2、本次激励计划拟授出权益涉及的标的股票来源及种类
本次激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行的铂科新材
A 股普通股。
3、本次激励计划拟授出权益的数量及占公司股本总额的比例
本计划拟向激励对象授予不超过 110 万股限制性股票（第二类限制性股票），
约占本计划草案公告时公司股本总额的 1.91%。其中，首次授予限制性股票 105.57
万股，占本计划草案公告时公司股本总额的 1.83%；预留限制性股票 4.43 万股，
占本计划草案公告时公司股本总额的 0.08%，预留部分占本次授予权益总额的
4.03%。
根据公司发布的公告及公司的说明，截至本次激励计划草案公告之日，公司
没有尚在有效期内的股权激励计划，目前全部有效的股权激励计划所涉及的股票
总数累计未超过公司股本总额的 10%；本次激励计划中任何一名激励对象通过本
次激励计划获授的公司股票累计未超过公司股本总额的 1%；本次激励计划设置
了预留权益，预留比例未超过本次激励计划拟授予权益数量的 20%。
综上，本所律师认为，本次激励计划明确了拟授予限制性股票的来源、数量
及占公司股本总额的百分比以及预留限制性股票的数量及比例，符合《管理办法》
第九条第（三）项、第十二条的规定；本次激励计划涉及的股票数量符合《管理
办法》第十四条的规定；预留限制性股票的数量符合《管理办法》第十五条的规
定。
（四）激励对象名单及拟授出权益分配情况
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本次激励计划的激励对象及拟授出权益分配情况如下：
获授的限制性股 占授予限制性股 占目前总股
姓名 国籍 职务
票数量（万股） 票总数的比例 本的比例
游欣 中国 财务总监 2.20 2.00% 0.04%
袁正义 中国香港 核心骨干人员 0.60 0.55% 0.01%
其他核心骨干人员（共计186人） 102.77 93.43% 1.78%
预留限制性股票 4.43 4.03% 0.08%
合计 110 100.00% 1.91%
注：1、上表中百分比计算结果四舍五入，保留两位小数。
2、本次激励计划的激励对象包括中国香港籍人员，不包括独立董事、监事及单独或合
计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
3、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的公司股票均未超过本计
划提交股东大会时公司股本总额的 1%。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累
计不超过本计划提交股东大会时公司股本总额的 20%。激励对象因个人原因自愿放弃获授
权益的，由董事会对授予数量作相应调整，将激励对象放弃的权益份额调整到预留部分。
4、预留权益比例不超过本次激励计划拟授予权益数量的 20%。预留部分的激励对象在
本计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，经董事会提出、独立董事及监事会发表明确
意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司按照相关规定在中国证监会指定的信息
披露媒体上及时、准确地披露激励对象相关信息。
综上，本所律师认为，本次激励计划明确了激励对象的姓名、职务、其各自
可获授的权益数量及占本次激励计划拟授出权益总量的百分比，符合《管理办法》
第九条第（四）项的规定；任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计
划获授的公司股票均累计未超过公司股本总额的 1%，符合《管理办法》第十四
条的规定。
（五）激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期
1、激励计划的有效期
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本次激励计划有效期为首次授予的限制性股票授予之日起至所有获授的限
制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 60 个月。
2、激励计划的授予日
首次授予日在本次激励计划经公司股东大会审议通过后由公司董事会确定。
自公司股东大会审议通过本激励计划之日起 60 日内，公司将按相关规定召开董
事会对激励对象进行授予并公告。根据《管理办法》的规定，如公司未能在股东
大会审议通过本激励计划之日起 60 日内（根据规定不得授出权益的期间不计算
在 60 日内）完成上述工作，将披露未完成的原因并终止实施本计划。公司将在
股权激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内明确预留权益的授予对象；超过
上述期限未明确激励对象的，预留权益失效。
3、激励计划的归属安排
本次激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定
比例分次归属。归属日必须为交易日，归属前激励对象为公司董事、高级管理人
员的，董事及高级管理人员获得的限制性股票不得在下列期间内归属：
（1）公司定期报告公告前 30 日，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自
原预约公告日前 30 日起算，至公告前 1 日；
（2）公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日；
（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件
发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后 2 个交易日内；
（4）中国证监会及证券交易所规定的其他期间。
首次授予的限制性股票的归属期限和归属比例安排如下表所示：
归属权益数量占授予
归属期 归属时间
权益总量的比例
自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至
第一个归属期 30%
首次授予之日起24个月内的最后一个交易日当
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归属权益数量占授予
归属期 归属时间
权益总量的比例
日止
自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至
第二个归属期 首次授予之日起36个月内的最后一个交易日当 30%
日止
自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至
第三个归属期 首次授予之日起48个月内的最后一个交易日当 40%
日止
若预留部分在 2021 年授予，则预留部分的归属期限和归属比例安排与首次
授予部分一致。若预留部分在 2022 年授予，则预留部分的归属期限和归属比例
安排如下表所示：
归属权益数量占授予
归属期 归属时间
权益总量的比例
自预留部分授予之日起12个月后的首个交易日
第一个归属期 起至预留部分授予之日起24个月内的最后一个 50%
交易日当日止
自预留部分授予之日起24个月后的首个交易日
第二个归属期 起至预留部分授予之日起36个月内的最后一个 50%
交易日当日止
激励对象根据本计划获授的限制性股票在归属前不得转让、用于担保或偿还
债务。激励对象已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、送股
等情形增加的股份同时受归属条件约束，且归属之前不得转让、用于担保或偿还
债务，若届时限制性股票不得归属的，则因前述原因获得的股份同样不得归属。
4、激励计划的禁售期
禁售期是指激励对象获授的限制性股票归属后其售出限制的时间段。本次激
励计划的获授股票归属后不设置禁售期，激励对象为公司董事、高级管理人员的，
限售规定按照《公司法》《证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》
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《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》
等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行，具体规定如下：
（1）激励对象为公司董事、高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股
份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；在离职后半年内，不得转让其所持
有的本公司股份。
（2）激励对象为公司董事、高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买
入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，
本公司董事会将收回其所得收益。
（3）激励对象减持公司股票还需遵守《上市公司股东、董监高减持股份的
若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股
份实施细则》等相关规定。
（4）在本计划有效期内，如果《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规
范性文件和《公司章程》中对公司董事、高级管理人员持有股份转让的有关规定
发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改
后的《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规
定。
综上，本所律师认为，本次激励计划明确了有效期、授予日、禁售期等，符
合《管理办法》第九条第（五）项的规定；本次激励计划关于有效期、授予日、
禁售期的规定，符合《管理办法》第十三条、第十六条、第十九条、第二十四条、
第二十五条的规定。
（六）限制性股票的授予价格及确定方法
本次激励计划限制性股票的授予价格及确定方法如下：
1、限制性股票的授予价格
限制性股票的授予价格为每股 37.02 元，即满足授予条件和归属条件后，激
励对象可以每股 37.02 元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。预
留部分限制性股票授予价格与首次授予部分限制性股票的授予价格相同。
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2、限制性股票授予价格的确定方法
根据《管理办法》，公司首次授予限制性股票的授予价格不低于股票票面金
额，且不低于下列价格较高者：
（1）本计划公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日股票交易
总额/前 1 个交易日股票交易总量）每股 57.76 元的 50%，为每股 28.88 元；
（2）本计划公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前 20 个交易日股票交
易总额/前 20 个交易日股票交易总量）每股 65.52 元的 50%，为每股 32.76 元；
（3）本计划公告前 60 个交易日公司股票交易均价（前 60 个交易日股票交
易总额/前 60 个交易日股票交易总量）每股 72.32 元的 50%，为每股 36.16 元；
（4）本计划公告前 120 个交易日公司股票交易均价（前 120 个交易日股票
交易总额/前 120 个交易日股票交易总量）每股 74.04 元的 50%，为每股 37.02 元。
综上，本所律师认为，公司本次激励计划明确了限制性股票的授予价格及确
定方法，符合《管理办法》第九条第（六）项的规定；限制性股票的授予价格及
其确定方法符合《管理办法》第二十三条、第三十六条的规定。
（七）限制性股票的授予与归属条件
本次激励计划限制性股票的授予与归属条件如下：
1、限制性股票的授予条件
激励对象只有在同时满足下列条件时，才能获授限制性股票：
（1）公司未发生以下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
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②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
④法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生以下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
2、限制性股票的归属条件
激励对象获授的限制性股票需同时满足以下归属条件方可分批次办理归属
事宜：
（1）公司未发生以下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
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②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
④法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生以下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第 1 条规定情形之一的，所有激励对象根据本计划已获授但尚
未归属的限制性股票取消归属，并作废失效；若激励对象发生上述第（2）条规
定情形之一的，该激励对象已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失
效。
（3）激励对象满足各归属期任职期限要求
激励对象获授的各批次限制性股票在归属前，须满足 12 个月以上的任职期
限。
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（4）本计划的考核指标体系由公司层面业绩考核和个人层面绩效考核组成
①公司业绩考核目标
对于按照本计划授予的限制性股票，分年度对公司财务业绩指标进行考核，
以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年度归属的条件。
首次授予部分各年度业绩考核目标如下表所示：
归属期 业绩考核目标
第一个归属期 2021年营业收入不低于6亿元，或2021年净利润不低于1.2亿元
第二个归属期 2022年营业收入不低于7亿元，或2022年净利润不低于1.4亿元
第三个归属期 2023年营业收入不低于8亿元，或2023年净利润不低于1.6亿元
注：1、本计划中所指净利润指标以扣除非经常性损益并剔除本次及其他激励计划激励
成本影响的经审计的净利润为计算依据。2、上述限制性股票归属条件涉及的业绩目标不构
成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。3、当期权益归属条件未成就时，相关权益不得递
延至下期。（下同）
若预留部分在 2021 年授予，则预留部分业绩考核目标与首次授予部分一致；
若预留部分在 2022 年授予，则预留部分各年度业绩考核目标如下表所示：
归属期 业绩考核目标
第一个归属期 2022年营业收入不低于7亿元，或2022年净利润不低于1.4亿元
第二个归属期 2023年营业收入不低于8亿元，或2023年净利润不低于1.6亿元
公司当年未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象当期计划归属的限制性
股票取消归属，并作废失效。
②个人绩效考核要求
a.激励对象的一般考核要求
在公司层面业绩考核达标的情况下，激励对象上年度绩效考核合格的情况下
才能获得限制性股票的归属资格。
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根据激励对象的绩效考核评价指标确定考核结果，原则上绩效评价结果划分
为 A、B、C、D、E 五个档次。
激励对象当年实际可归属的限制性股票数量＝激励对象上年度绩效考核结
果对应的标准系数×激励对象当年计划归属的限制性股票数量。
绩效考核结果 A B C D E
标准系数 1.0 1.0 0.8 0.5 0
注：绩效考核各个档次均不设人数上限。
b.高级管理人员的特殊考核要求
激励对象是公司高级管理人员的，若本计划有效期内该高级管理人员发生调
离原职位的情况，还需考核其离任审计结果。如高级管理人员的离任审计结果不
合格，公司不再依本计划继续授予新的限制性股票，其已获授但尚未归属的限制
性股票取消归属，并作废失效。
激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属
的部分，作废失效，不可递延至下一年度。
③考核指标设定的科学性和合理性说明
本计划的考核指标体系由公司层面业绩考核和个人层面绩效考核组成。公司
层面业绩考核指标为营业收入或净利润，营业收入指标是衡量企业经营状况和市
场占有能力、预测企业未来业务拓展趋势的重要标志，净利润是反映企业经营效
益及管理绩效最重要的指标，能够树立较好的资本市场形象。
综合考虑历史业绩、经营环境、行业状况及未来发展规划等因素，公司本次
限制性股票激励计划设定的各考核期业绩目标分别为 2021 年营业收入不低于 6
亿元，或 2021 年净利润不低于 1.2 亿元；2022 年营业收入不低于 7 亿元，或 2022
年净利润不低于 1.4 亿元；2023 年营业收入不低于 8 亿元，或 2023 年净利润不
低于 1.6 亿元。在目前国内外经济形势复杂、行业竞争加剧的背景下，本次设定
的目标具有一定的挑战性，同时兼顾压力与动力。该业绩指标不仅有助于公司提
升竞争力、人才吸引力，对公司核心团队的建设起到积极作用；也有利于调动核
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心团队的主动性和创造性，确保公司未来发展战略和经营目标的实现，为股东带
来更高效、更持久的回报。
除公司层面业绩考核指标外，本次限制性股票激励计划还设定了严密的个人
层面绩效考核指标，对激励对象个人的工作绩效做出较为准确、全面的综合评价，
只有在两个指标同时达成的情况下，激励对象获授的限制性股票才能归属。
根据《激励计划（草案）》，本次激励计划的考核指标体系设定具有全面性、
科学性及可操作性，对激励对象而言，激励性和约束性兼具，能够达到本计划的
考核、激励效果。
综上，本所律师认为，本次激励计划明确了激励对象获授限制性股票和归属
条件，符合《管理办法》第九条第（七）项、第十条的规定；本次激励计划关于
限制性股票授予条件和归属条件的规定符合《管理办法》第十一条、第十八条的
规定。
（八）本次激励计划的其他内容
除上述内容外，《激励计划（草案）》还就本次激励计划的调整方法和程序、
本次激励计划的会计处理、本次激励计划实施程序、授予程序、归属程序、变更
终止程序、公司和激励对象各自的权利义务、公司和激励对象发生异动的处理、
公司与激励对象之间争议的解决等内容作了规定，符合《管理办法》第九条第（八）
项、第（九）项、第（十）项、第（十一）项、第（十二）项、第（十三）项、
第（十四）项的规定。
综上所述，本所律师认为，公司《激励计划（草案）》的内容符合《管理办
法》的相关规定。
三、本次激励计划履行的法定程序
经本所律师核查，截至本法律意见出具之日，公司为实施本次激励计划已履
行了如下程序：
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（1）公司董事会薪酬与考核委员会拟订了《激励计划（草案）》及《深圳市
铂科新材料股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，并提
交董事会审议，符合《管理办法》第三十三条的规定。
（2）2021 年 2 月 9 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于
公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，符
合《管理办法》第三十四条的规定。
（3）2021 年 2 月 9 日，公司独立董事就《激励计划（草案）》是否有利于
公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形等事项发表了独
立意见，符合《管理办法》第三十五条的规定。
（4）2021 年 2 月 9 日，公司第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于
公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，认
为本次激励计划的实施有利于公司的持续发展，不存在损害公司及全体股东利益
的情形，符合《管理办法》第三十五条的规定。
综上，本所律师认为，截至本法律意见出具之日，公司本次激励计划已经按
照《管理办法》等相关规定履行了必要的法律程序，公司尚需按照《管理办法》
等相关法律、法规和规范性文件的规定继续履行后续的相关程序，本次股权激励
需经公司股东大会审议通过后方可实施。
四、本次激励计划对象的确定
（一）根据《激励计划（草案）》及公司的确认，公司本次激励计划首次授
予的激励对象为公司（含子公司）高级管理人员及核心骨干人员；不包括独立董
事、监事及单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父
母、子女，符合《管理办法》第八条规定。
（二）根据公司及激励对象确认，激励对象不存在《管理办法》第八条、《上
市规则》第 8.4.2 条规定不得成为激励对象的下列情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
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3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
（三）根据《激励计划（草案）》，本次激励计划在股东大会审议激励计划（草
案）前，公司拟通过公司网站或者其他途径，在公司内部公示激励对象的姓名和
职务，公示期不少于 10 天，符合《管理办法》第三十七条规定。
（四）根据公司说明，公司将对内幕信息知情人在本次激励计划公告前 6
个月内买卖公司股票及其衍生品种的情况进行自查，符合《管理办法》第三十八
条规定。
（五）根据《激励计划（草案）》，公司监事会将对激励对象名单进行审核，
充分听取公示意见，公司将在股东大会审议本次激励计划前 5 日披露监事会对激
励对象名单审核及公示情况的说明，符合《管理办法》第三十七条的规定。
综上所述，本所律师认为，本次股权激励对象的确定符合《管理办法》及相
关法律法规的规定。
五、本次激励计划的信息披露
公司已于 2021 年 2 月 9 日召开了第二届董事会第十六次会议及第二届监事
会第十三次会议，审议通过了《激励计划（草案）》等本次激励计划涉及的相关
议案。根据公司的说明，公司将及时披露相关董事会决议、监事会决议、《激励
计划（草案）》及其摘要、《深圳市铂科新材料股份有限公司 2021 年限制性股票
激励计划实施考核管理办法》、独立董事意见等文件。
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综上所述，本所律师认为，截至本法律意见出具之日，公司就本次股权激励
履行信息披露义务的安排符合《管理办法》第五十四条的规定。公司尚需根据相
关法律、法规和规范性文件的规定履行后续的信息披露义务。
六、公司未为激励对象提供财务资助
根据《激励计划（草案）》及公司出具的承诺函，激励对象的资金来源为激
励对象自筹资金，公司承诺不为激励对象依本次激励计划获取有关限制性股票提
供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
综上，本所律师认为，公司已承诺不向本次激励计划确定的激励对象提供财
务资助，符合《管理办法》第二十一条的规定。
七、关于是否存在损害公司及股东利益的情形
经核查，本次激励计划的内容符合《管理办法》等有关法律、法规和规范性
文件的规定。同时，公司独立董事、监事会已经发表意见，认为本次激励计划有
利于公司的持续发展，不会损害公司及全体股东的利益。
综上，本所律师认为，本次激励计划不存在违反有关法律、行政法规的情形，
亦不存在明显损害公司及全体股东利益的情形。
八、关联董事回避表决情况
根据《激励计划（草案）》和公司提供的资料，本计划激励对象中不存在董
事或与董事有关联关系的人员，因此本次董事会无需关联董事回避表决。
本所律师认为，董事会对本次激励计划的表决，符合《管理办法》第三十四
条的规定。
九、结论意见
综上所述，截至本法律意见出具日，本所律师认为：
(一)公司符合《管理办法》规定的实施股权激励的条件；
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(二)本次激励计划的内容符合《管理办法》的规定；
(三)本次激励计划已经履行的程序符合《管理办法》的规定；
(四)股权激励对象的确定符合《管理办法》及相关法律法规的规定；
(五)公司已承诺将按照中国证监会的相关要求履行信息披露义务；
(六)公司承诺不向激励对象提供财务资助；
(七)本次激励计划不存在明显损害公司及全体股东利益和违反有关法律、行
政法规的情形；
(八)董事会对本次激励计划的表决符合相关规定。
本法律意见正本一式三份，经本所律师签字并加盖公章后生效。
（以下无正文）
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（本页无正文，为《北京市天元律师事务所关于深圳市铂科新材料股份有限公
司 2021 年限制性股票激励计划（草案）的法律意见》之签署页）
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