江西耐普矿机新材料股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2020]002372 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
江西耐普矿机新材料股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2019 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 江西耐普矿机新材料股份有限公司 2019 年度 1
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2020]002372 号
江西耐普矿机新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了江西耐
普矿机新材料股份有限公司（以下简称江西耐普矿机公司）2019 年
度财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并
及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2020 年 4 月 13 日
签发了大华审字[2020]003381 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监会公告
［2017］16 号)和深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第 10
号——定期报告披露相关事项》的规定，就江西耐普矿机公司编制的
2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下
简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是江西耐普矿机公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们
审计江西耐普矿机公司 2019 年度财务报表时所复核的会计资料和经
审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一
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大华核字[2020]002372 号关联方资金占用情况的专项说明
致。除了对江西耐普矿机公司实施 2019 年度财务报表审计中所执行
的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额
外的审计程序。为了更好地理解江西耐普矿机公司 2019 年度控股股
东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表
一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：江西耐普矿机新材料股份有限公司 2019 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周益平
中国北京 中国注册会计师：熊绍保
二〇二〇年四月十三日
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2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：江西耐普矿机新材料股份有限公司 单位：人民币元
2019年度占用 2019年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2019年期初占 2019年度偿还 2019年期末占用
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 资金余额
（不含利息） （如有）
现大股东及其附属企业
小计 — — — —
前大股东及其附属企业
小计 — — — —
总计 — — — —
2019年度往来 2019年度往来
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2019年期初往 2019年度偿还 2019年期末往来
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 资金余额
（不含利息） （如有）
大股东及其附属企业
上海耐普国际贸易有限公司 控股子公司 其他应收款 3,360,000.00 3,360,000.00 - 资金往来 非经营性往来
耐普秘鲁矿机有限责任公司 控股子公司 其他应收款 5,099,357.60 1,984,833.98 7,084,191.58 资金往来 非经营性往来
民族矿机有限责任公司 控股子公司 其他应收款 18,530,640.00 6,583,680.00 25,114,320.00 资金往来 非经营性往来
北京耐普国际贸易有限公司 控股子公司 其他应收款 3,902,750.00 2,655,920.00 6,558,670.00 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属
澳大利亚耐普矿机有限责任公司 控股子公司 其他应收款 3,066,959.28 224,901.33 3,291,860.61 资金往来 非经营性往来
企业
耐普矿机蒙古有限责任公司 控股子公司 其他应收款 4,564,028.00 1,121,575.00 5,685,603.00 资金往来 非经营性往来
耐普矿机股份公司 控股子公司 其他应收款 120,106.00 21,907,245.50 22,027,351.50 资金往来 非经营性往来
耐普矿业机械国际有限公司 控股子公司 其他应收款 6,242.44 6,242.44 代垫费用 非经营性往来
耐普墨西哥矿机可变资产有限责任公
控股子公司 其他应收款 216,850.60 14,516,807.82 14,733,658.42 资金往来 非经营性往来
司
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计 — — — 35,500,691.48 52,361,206.07 - 3,360,000.00 84,501,897.55 —
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