星辉环保材料股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
司农专字[2023]23000410033 号
目 录
关于星辉环保材料股份有限公司 2022 年度募集资金存放与
使用情况鉴证报告…………………………………1-2
附件：星辉环保材料股份有限公司 2022 年度募集资金存放
与使用情况专项报告 …………………………… 3-10
星辉环保材料股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
司农专字[2023]23000410033 号
星辉环保材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的贵公司董事会关于 2022 年度募集资金存放与使用情况专
项报告进行了专项审核。贵公司董事会的责任是根据《上市公司监管指引第 2 号——
上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的相关规定要求编制募集资金年度存放与使
用情况的专项报告，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、
口头证言以及我们认为必要的其他证据，保证募集资金存放与使用情况专项报告的内
容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在实施审核的基础上对贵公司募集资金年度存放与使用情况的专项
报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财
务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。上述准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审核工作以对募集资金存放和使用情况的专项报告是否不
存在重大错报获取合理保证。
审核工作涉及实施审核程序，以获取有关募集资金存放与使用情况专项报告的审
核证据。选择的审核程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的募
集资金存放与使用情况专项报告重大错报风险的评估，还包括对贵公司董事会编制募
集资金存放与使用情况专项报告所依据标准的适当性作出评价。我们相信，我们获取
的审核证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
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我们认为，贵公司董事会《关于 2022 年度募集资金存放与使用情况专项报告》已
经按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的相
关规定要求编制，该专项报告关于贵公司 2022 年度募集资金实际存放、使用情况的披
露与实际情况相符。
本专项报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本专项报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
附件：星辉环保材料股份有限公司 2022 年度募集资金存放与使用情况专项报告
广东司农会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 张 腾
中国注册会计师：林泽琼
中国 广州 二〇二三年三月三十日
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附件：
星辉环保材料股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况
专 项 报 告
一、募集资金的基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]3801 号”文《关于同意星辉环保
材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》批复，贵公司截至 2022 年 1 月
10 日止完成了向境内投资者首次发行 48,428,100.00 股人民币普通股[A 股]股票的
工 作 ， 每 股 面 值 1 元 ， 每 股 发 行 价 格 55.57 元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
2,691,149,517.00 元，扣除发行费用共计人民币 182,531,583.17 元（不含增值税），
实际筹集募集资金净额为人民币 2,508,617,933.83 元，上述募集资金到位情况已经
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2022 年 1 月 10 日出具了“华兴验
字[2022]21000010301 号”验资报告。
（二）2022 年度募集资金使用金额及余额
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司首次公开发行股票募集资金使用情况如下：
项目 金额（万元）
募集资金净额 250,861.79
减：直接投入募集资金投资项目 10,267.87
置换自筹资金预先投入募集资金投资项目 16,087.84
超募资金永久性补充流动资金 58,000.00
加：募集资金利息收入扣减手续费净额 342.29
理财产品投资收益 3,642.22
截至 2022 年 12 月 31 日募集资金余额 170,490.59
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项目 金额（万元）
其中：存放于募集资金存放专项账户的余额 22,967.99
尚未归还的闲置募集资金用于现金管理的余额 147,522.61
截至 2022 年 12 月 31 日，公司首次公开发行募集资金累计直接投入募投项目的
募集资金 263,557,050.10 元。
二、募集资金的管理情况
（一）募集资金的管理情况
1、募集资金管理制度情况
为规范公司募集资金的管理和运用，保证募集资金的安全，提高募集资金的使
用效益，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和
国证券法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及公司章程等相关规定，结合公司实
际情况，制定了《募集资金使用管理制度》（以下简称“《管理制度》”），该管
理制度经公司 2022 年 2 月 7 日召开的 2022 年第一次临时股东大会审议修订。
2、公开发行股票募集资金三方监管协议情况
根据公司《管理制度》的要求并结合公司生产经营需要，公司对募集资金采用
专户存储制度。公司与中国银行股份有限公司汕头分行、中国建设银行股份有限公
司汕头市分行、中国民生银行股份有限公司汕头分行、兴业银行股份有限公司汕头
分行、平安银行股份有限公司广州珠江新城支行及保荐机构申港证券股份有限公司
签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2022 年度，公司按照上述协议以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集
资金，并履行了相关义务。
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（二）募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金的存储情况如下：
货币单位：人民币元
账户名称 专户存储银行名称 银行账号 期末余额
中国银行股份有限公司汕头分行 658775259561 27,057.07
中国建设银行股份有限公司汕头
44050165090100001185 228,995,711.79
市分行
星辉环保材料 中国民生银行股份有限公司汕头
股份有限公司 分行 634151095 609,565.30
平安银行股份有限公司广州珠江
15692593888808 39,958.06
新城支行
兴业银行股份有限公司汕头分行 391680100100074812 7,572.90
合 计 229,679,865.12
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金实际使用情况对照表
《2022 年度募集资金使用情况对照表》详见本报告附表。
（二） 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2022 年 3 月 31 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募
集资金置换先期投入的议案》，公司以募集资金 163,809,321.65 元置换先期投入募
投项目和发行费用的自筹资金，其中 160,878,372.46 元为置换先期投入募投项目的
自筹资金，2,930,949.19 元为置换先期投入发行费用的自筹资金。公司监事会、独
立董事、保荐机构对此发表同意的意见。报告期公司已完成募集资金置换，置换时
间距离募集资金到账时间未超过 6 个月。
（三） 闲置募集资金现金管理情况
2022 年 1 月 21 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部
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分闲置募集资金（含超募资金）及自有资金进行现金管理的议案》，为提高公司资
金使用效率、提升公司的经营效益，合理利用闲置资金，在确保不影响募集资金投
资项目建设和公司正常生产经营的前提下，公司拟使用额度不超过人民币 200,
000.00 万元的闲置募集资金（含超募资金）和不超过人民币 100,000.00 万元的自
有资金进行现金管理，用于投资安全性高、流动性好的现金管理类产品，使用期限
自 2022 年第一次临时股东大会审议通过之日起 12 个月内，资金在上述额度和期限
内可以循环滚动使用。公司监事会、独立董事、保荐机构对此发表同意的意见。2022
年 2 月 7 日，公司 2022 年第一次临时股东大会决议通过了《关于使用部分闲置募集
资金（含超募资金）及自有资金进行现金管理的议案》。截至 2022 年 12 月 31 日，
闲置募集资金用于现金管理的期末余额为 147,522.61 万元。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用部分闲置募集资金（含超募资金）购买安全
性高、流动性好、满足保本要求的现金管理类产品的余额为人民币 147,522.61 万元。
其中：于民生银行汕头分行购买的三年期大额可转让存单，期末余额为人民币
56,304.74 万元；于平安银行广州珠江新城支行购买的三年期大额可转让存单，期
末余额为人民币 46,716.39 万元；于中国银行汕头分行购买的结构性存款和七天通
知存款，期末余额分别为人民币 27,500.00 万元和 3,000.00 万元；于兴业银行汕头
分行购买的三年期大额可转让存单和结构性存款，期末余额分别为人民币
12,501.48 万元和 1,500.00 万元。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2022 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第十三次
会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目部分建设内容及投资额的议案》，公
司对募集资金投资项目进行调整，原项目建设内容“2 条 7 万吨/年新型聚苯乙烯生
产线、4 条 5,000 吨/年双螺杆挤出共混生产线及 1 条 2,000 吨/年用于研发的试验
线”调整为“1 条 15 万吨/年的新型聚苯乙烯生产线及 1 条 2,000 吨/年用于研发的
试验线”；原投资总额“56,357.30 万元”调整为“30,994.23 万元”；原募集资金
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承诺投资总额“56,357.30 万元”调整为“29,617.92 万元”。公司监事会、独立董
事、保荐机构对此发表同意的意见。该事项已于 2022 年 11 月 10 日经公司 2022 年
第二次临时股东大会审议通过。原计划用于上述建设内容的剩余募集资金，公司将
尽快寻找和论证符合发展战略且具有较强竞争力和盈利能力的项目，并在履行必要
决策审批程序后使用。
五、募集资金使用及披露过程中存在的问题
公司募集资金使用相关信息披露及时、真实、准确、完整，且募集资金管理不
存在违规行为。
星辉环保材料股份有限公司
董 事 会
二〇二三年三月三十日
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附表：
2022 年度募集资金使用情况对照表
编制单位：星辉环保材料股份有限公司 货币单位：人民币万元
募集资金净额 250,861.79 本年度投入募集资金总额 84,355.71
报告期内变更用途的募集资金总额 26,739.38
累计变更用途的募集资金总额 26,739.38 已累计投入募集资金总额 84,355.71
累计变更用途的募集资金总额比例 10.66%
是否已变 截至期末投
项目可行性
承诺投资项目和超募 更项目 募集资金承 调整后投资 本年度投入 截至期末累计 入进度 项目达到预定可使 本年度实 是否达到
是否发生重
资金投向 （含部分 诺投资总额 总额（1） 金额 投入金额(2) (3)＝ 用状态日期 现的效益 预计效益
大变化
变更） (2)/(1)
承诺投资项目
年产 30 万吨聚苯新材
是 56,357.30 29,617.92 26,355.71 26,355.71 88.99% 2022 年 11 月 815.94 不适用 否
料生产项目二期工程
承诺投资项目小计 - 56,357.30 29,617.92 26,355.71 26,355.71 - - 815.94 - -
投资项目调整后剩余
- - 26,739.38 - - - - - - -
募集资金（注）
超募资金投向
尚未指定用途 否 136,504.49 136,504.49 - - - - - - -
补充流动资金 否 58,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00 - - - - -
超募资金投向小计 - 194,504.49 194,504.49 58,000.00 58,000.00 - - - - -
合 计 - 250,861.79 250,861.79 84,355.71 84,355.71 - - - - -
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分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达 年产 30 万吨聚苯新材料生产项目二期工程于 2022 年 11 月达到预定可使用状态，本年度实现的效益为试生
到预计效益”选择“不适用”的原因） 产阶段实现的效益。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无。
1、公司超募资金194,504.49万元。公司于2022年1月21日召开了第二届董事会第十一次会议及第二届监事会
第八次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金
计人民币 58,000.00万元用于永久补充流动资金，本次使用部分超募资金永久性补充流动资金不影响募集资
超募资金的金额、用途及使用进展情况
金投资项目的正常进行，在补充流动资金后十二个月内不进行证券投资、衍生品交易等高风险投资及为控股
子公司以外的对象提供财务资助。该事项已于2022年2月7日经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。
2、其余尚未使用的超募资金存放于募集资金专户。
募集资金投资项目实施地点变更情况 无。
2022 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于调整募
集资金投资项目部分建设内容及投资额的议案》，同意调整募集资金投资项目“年产 30 万吨聚苯新材料生
募集资金投资项目实施方式调整情况 产项目二期工程”的部分建设内容，并将投资总额由原计划 56,357.30 万元调整为 30,994.23 万元，其中，
自有资金投入 1,376.31 万元，募集资金投入 29,617.92 万元。公司监事会、独立董事、保荐机构对此发表
同意的意见。该事项已于 2022 年 11 月 10 日经公司 2022 年第二次临时股东大会审议通过。
2022 年 3 月 31 日，公司第二届董事会第十三次会议及第二届监事会第十次会议审议通过了《关于使用募集
资金置换先期投入的议案》，公司以募集资金 16,380.93 万元置换先期投入募投项目和发行费用的自筹资金，
募集资金投资项目先期投入及置换情况 其中 16,087.84 万元为置换先期投入募投项目的自筹资金，293.09 万元为置换先期投入发行费用的自筹资
金。公司监事会、独立董事、保荐机构对此发表同意的意见。报告期公司已完成募集资金置换，置换时间距
离募集资金到账时间未超过 6 个月。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无。
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公司对尚未使用的募集资金进行专户管理，同时，为提高资金使用效率，经公司 2022 年第一次临时股东大
会审议通过，同意公司使用不超过 200,000 万元的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。具体内容详
尚未使用的募集资金用途及去向 见公司披露于中国证监会指定创业板信息披露网站的《关于使用部分闲置募集资金（含超募资金）及自有资
金进行现金管理的公告》。截止 2022 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金余额为 170,490.59 万元，其中
22,967.99 万元存放在公司募集资金专户，147,522.61 万元用于购买现金管理产品。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无。
注：原计划用于“年产 30 万吨聚苯新材料生产项目二期工程”项目的剩余募集资金，公司将尽快寻找和论证符合发展战略且具有较强竞争力和盈利能力的项目，并在履行必要决
策审批程序后使用。
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