青岛酷特智能股份有限公司                                          审计委员会工作制度




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                             审计委员会工作制度



                                   第一章   总     则

     第一条    为完善青岛酷特智能股份有限公司（以下简称“公司”）法人治理结构，
加强公司的财务管理，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市
公司治理准则》等法律、法规和规范性文件及《青岛酷特智能股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）的规定，制定本工作制度。

     第二条    董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事会设立的专门工作
机构，主要负责公司内部、外部审计沟通和监督，对董事会负责并报告工作。

     第三条    审计委员会依据《公司章程》和本工作制度的规定独立履行职权，不受公
司任何其他部门和个人的非法干预。

                                  第二章    人员组成

     第四条    审计委员会成员由三名公司董事组成，其中独立董事应过半数，且独立董
事中至少有一名符合有关规定的会计专业人士。

     审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事三分之一以上（含
三分之一）提名，并由董事会选举产生。

     第五条    审计委员会委员必须符合下列条件：

     （一） 不具有《公司法》或《公司章程》规定的不得担任公司董事的禁止性情形；

     （二） 最近三年内不存在被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的情形；

     （三） 最近三年不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的情形；

     （四） 具备良好的道德品行，具有财务、会计、审计等相关专业知识或工作背景；

     （五） 符合有关法律、法规或《公司章程》规定的其他条件。

     第六条    不符合前条规定的任职条件的人员不得当选为审计委员会委员。审计委员
会委员在任职期间出现前条规定的不适合任职情形的，该委员应主动辞职或由公司董事
会予以撤换。
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     第七条    审计委员会设主任（召集人）一名，由独立董事中的会计专业人士担任并
由董事会确定。

     审计委员会主任负责召集和主持审计委员会会议，主任不履行职务或不能履行职
务，由委员会委员共同推举一名委员代履行相应职务，但该名委员应为独立董事。

     第八条    审计委员会委员任期与同届董事会的任期一致。委员任期届满前，连选可
以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上
述规定补足委员人数。

     第九条    审计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》、《公司章程》或本工作
制度规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。

     第十条    审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致人数低于规定人数的三
分之二时，公司董事会应尽快选举产生新的委员。

     在审计委员会委员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本工作
制度规定的职权。

     第十一条 委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书面辞
职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员就任前，原委员仍应当
依照本工作制度的规定，履行相关职责。

                                   第三章   职责权限

     第十二条 审计委员会的主要职责为：

     （一） 提议聘请或更换外部审计机构，监督及评估外部审计机构工作；

     （二） 监督及评估公司的内部审计制度及其实施；

     （三） 协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构之间的沟通；

     （四） 审核公司的财务报告并对其发表意见；

     （五） 监督及评估公司内控制度；

     （六） 公司董事会授予的其他事宜及法律法规和本所相关规定中涉及的其他事项。
审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并提出建议。
     第十三条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：

     （一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；
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     （二） 审阅公司年度内部审计工作计划；

     （三） 督促公司内部审计计划的实施；

     （四） 指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报告工
作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同
时报送审计委员会；

     （五） 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

     （六） 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关
系。

     第十四条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、
准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关
注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计
报告问题的整改情况。

     审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审
计费用及聘用合同，不应受上市公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理
人员的不当影响。

     审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业
自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意
义务，审慎发表专业意见。

     第十五条 公司财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，审计委
员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措
施的落实情况，并及时披露整改完成情况。

     第十六条 审计委员会对本工作制度前条规定的事项进行审议后，应形成审计委员
会会议决议连同相关议案报送董事会批准。审计委员会应当积极配合监事会的审计活
动。

     审计委员会成员应当督导内部审计部门至少每季度对下列事项进行一次检查，出具
检查报告并提交董事会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时
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向深圳证券交易所报告：

     （一）公司募集资金使用、对外担保、关联交易、证券投资、风险投资、对外提供
财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；

     （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。

     第十七条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，所需费用由公司承
担。

     第十八条 《公司法》和《公司章程》关于董事义务规定适用于审计委员会委员。

                                    第四章   议事规则

     第十九条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开一次。
审计委员会主任或二名以上委员联名可以提议召开临时会议。

     第二十条 审计委员会定期会议应于会议召开前 3 日（不包括开会当日）发出会议
通知，临时会议应于会议召开前 1 日（不包括开会当日）发出会议通知。通知可以采取
专人送达、传真或电话等方式。会议通知应当包括以下内容：

    （一）举行会议的日期、地点；

    （二）会议事由和议题；

    （三）发出通知的日期。

     第二十一条      审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行。每一名委员
有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员过半数通过。

     第二十二条      审计委员会会议既可采用现场会议形式，也可采用非现场会议的通讯
表决方式，会议表决方式为举手表决或投票表决。如采用通讯表决方式，则审计委员会
委员在会议决议上签字者即视为出席了相关会议并同意会议决议内容。

     第二十三条      审计委员会会议应由审计委员会委员本人出席。委员因故不能出席，
可以书面委托其他委员代为出席。审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表
决权的，应向会议主持人提交授权委托书。授权委托书应至迟于会议表决前提交给会议
主持人。

     第二十四条 授权委托书应至少包括以下内容：

     （一） 代理人的姓名；
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     （二） 是否具有表决权；

     （三） 分别对列入会议议程的每一审议事项投赞成、反对或弃权票的指示以及未做
具体指示时，被委托人是否可按自己意思表决的说明；

     （四） 委托书签署日期和有效期限；

     （五） 委托人签名（或盖章）。

     第二十五条      审计委员会委员未出席审计委员会会议，亦未委托代表出席的，视为
放弃在该次会议上的投票权。审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履
行其职权，公司董事会可以撤销其委员职务。

     第二十六条      公司非审计委员会委员的董事、监事、高级管理人员、董事会秘书及
其他与审计委员会会议讨论事项相关的人员可以列席审计委员会会议，列席会议人员可
以就会议讨论事项进行解释或说明。

     第二十七条      审计委员会委员及列席审计委员会会议的人员对尚未公开的信息负
有保密义务，不得利用内幕信息为自己或他人谋取利益。

     第二十八条      审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签
名；会议记录由公司董事会秘书保存。

     第二十九条      审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报告董事会。

                                     第五章   回避制度

     第三十条     审计委员会委员个人或其直系亲属与会议所讨论的议题有直接或者间
接的利害关系时，该委员应尽快向审计委员会披露利害关系的性质与程度。

     第三十一条      发生前条所述情形时，有利害关系的委员在审计委员会会议上应当详
细说明相关情况并明确表示自行回避表决。

     第三十二条      审计委员会会议在不将有利害关系的委员计入法定人数的情况下，对
议案进行审议并做出决议。有利害关系的委员回避后审计委员会不足出席会议的最低法
定人数时，应当由全体委员（含有利害关系委员）就该等议案提交公司董事会审议等程
序性问题作出决议，由公司董事会对该等议案进行审议。

     第三十三条      审计委员会会议记录及会议决议应写明有利害关系的委员未计入法
定人数、未参加表决的情况。
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                                      第六章   附 则

     第三十四条      本工作制度自董事会审议通过之日起实施。

     第三十五条      本工作制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；
本工作制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，
按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

     第三十六条      本制度由董事会负责制定、修改和解释。




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                                                              2022 年 4 月 25 日