美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
美瑞新材料股份有限公司
2023 年年度报告
2024-008
2024 年 4 月
1
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王仁鸿、主管会计工作负责人都英涛及会计机构负责人(会计
主管人员)都英涛声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
公司存在主要原材料价格波动的风险、市场竞争加剧的风险、环境保护
的风险、人工成本上升的风险、新业务不及预期的风险、产能利用不足的风
险，详细内容见本报告“第三节 十一、 3、 可能面对的风险及应对措施”。
敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 318,606,772 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。
2
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................... 11
第四节 公司治理 ............................................................................ 36
第五节 环境和社会责任 ...................................................................... 48
第六节 重要事项 ............................................................................ 51
第七节 股份变动及股东情况 .................................................................. 69
第八节 优先股相关情况 ...................................................................... 77
第九节 债券相关情况 ........................................................................ 78
第十节 财务报告 ............................................................................ 79
3
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
4
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、美瑞新材 指 美瑞新材料股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 王仁鸿
山东瑞创 指 山东瑞创投资合伙企业（有限合伙），公司股东
山东尚格 指 山东尚格投资合伙企业（有限合伙），公司股东
创新中心 指 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司，公司全资子公司
美瑞科技 指 美瑞科技（河南）有限公司，公司控股子公司
美瑞上海 指 美瑞新材企业发展（上海）有限公司，公司控股子公司
青岛瑞华 指 青岛瑞华投资合伙企业（有限合伙），美瑞科技的股东之一
报告期、本报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
报告期末、本报告期末 指 2023 年 12 月 31 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
聚氨酯全称为聚氨基甲酸酯，是主链上含有重复氨基甲酸酯基团的大分子化合物的
聚氨酯 指
统称。它是由有机二异氰酸酯或多异氰酸酯与二羟基或多羟基化合物加聚而成
弹性体泛指在除去外力后能恢复原状的材料，然而具有弹性的材料并不一定是弹性
弹性体 指 体。弹性体是在弱应力下形变显著，应力松弛后能迅速恢复到接近原有状态和尺寸
的高分子材料
分布式控制系统的英文缩写（Distributed Control System），在国内自控行业又称
DCS 指 之为集散控制系统。是相对于集中式控制系统而言的一种新型计算机控制系统，它
是在集中式控制系统的基础上发展、演变而来的
CRM 指 客户关系管理
QC 指 品质管理
热塑性聚氨酯弹性体，英文名为 Thermoplastic Polyurethanes，简称 TPU，是由二
TPU 指 异氰酸酯类分子、大分子多元醇及扩链剂（低分子多元醇）共同反应聚合而成的高
分子材料
异氰酸酯是异氰酸的各种酯的总称。若以－NCO 基团的数量分类，包括单异氰酸酯 R
异氰酸酯 指 －N=C=O 和二异氰酸酯 O=C=N－R－N=C=O 及多异氰酸酯等，是有机合成的重要中间
体，目前应用最广、产量最大的是 TDI 和 MDI
通常是指除了 MDI、TDI 以外的异氰酸酯产品，性能更为优越但价格更高，主要应用
特种异氰酸酯 指
于高档涂料、高性能 TPU 等高端领域
二苯基甲烷二异氰酸酯（Methylenediphenyl Diisocyanate，简称 MDI），分为纯
MDI 指 MDI 和粗 MDI。纯 MDI 常温下为白色固体，加热时有刺激臭味，沸点 196°C，主要
用于聚氨酯硬泡沫塑料、合成纤维、合成橡胶、合成革、粘合剂等
又称链增长剂，是能与线型聚合物链上的官能团反应而使分子链扩展、分子量增大
扩链剂 指
的物质。常用于提高聚氨酯、聚酯等产品的力学性能和工艺性能
1,4-丁二醇（1,4-Butanediol，简称 BDO），无色油状液体，可燃，能与水混溶，是
BDO 指 一种重要的有机和精细化工原料，它被广泛应用于医药、化工、纺织、造纸、汽车
和日用化工等领域
聚丁二酸丁二醇酯，是一种热塑性高分子聚合物，其结构单元中含有酯基，在堆肥
及微生物的作用下易发生降解，最终形成二氧化碳和水。其可通过注塑，吹塑，吹
PBS 指
膜吸塑，层压，发泡，纺丝等多种加工工艺加工成型，其可应用在一次性餐具，包
装袋，垃圾袋，农膜等多个行业
湿固化反应型聚氨酯胶黏剂，可与水反应固化，和传统油性胶黏剂相比没有溶剂，
PUR 指
为环保型胶黏剂，主要应用在纺织，木工及汽车等行业
水性聚氨酯分散体及胶黏剂，其可由水分散，无溶剂，也是环保型胶黏剂，广泛应
PUD 指
用于鞋材，服装，木工，涂料及汽车等行业
1，6-己二异氰酸酯，又称为六亚甲基二异氰酸酯，属于脂肪族二异氰酸酯，其衍生
产品包括 HDI 三聚体，HDI 缩二脲等。相比与常规的二苯基甲烷二异氰酸酯
HDI 指
（MDI），具有耐 UV 不黄变的特点。HDI 及其衍生物主要用于生产聚氨酯涂料，弹性
体，胶黏剂及纺织整理剂等
5
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
CHDI 全称为 1,4-环己烷二异氰酸酯，属于脂肪族二异氰酸酯。与常规的二苯基甲烷
CHDI 指 二异氰酸酯（MDI）相比，具有耐 UV 不黄变的特点。CHDI 结构规整，储存稳定，可
用于生产水性聚氨酯，弹性体，医药中间体等
PPDI 全称对苯二异氰酸酯，属于芳香族二异氰酸酯。与常规的二苯基甲烷二异氰酸
PPDI 指 酯（MDI）相比，具有结构规整，物性高弹性好，耐温及耐磨等特点。PPDI 主要应
用于弹性体领域
PNA 指 PNA 全称对硝基苯胺，属于芳香胺，主要作为染料、防老剂的中间体使用
PPDA 全称对苯二胺，属于芳香族二胺，结构规整，可用于生产染料、防老剂、聚酰
PPDA 指
胺及弹性体等领域
CHDA 全称 1,4-环己烷二胺，属于脂肪族二胺，结构规整，不易黄变，可用于染料、
CHDA 指
聚酰胺、环氧树脂、弹性体及医药中间体等领域
6
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 美瑞新材 股票代码 300848
公司的中文名称 美瑞新材料股份有限公司
公司的中文简称 美瑞新材
公司的外文名称（如有） MIRACLL CHEMICALS CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
MIRACLL
有）
公司的法定代表人 王仁鸿
注册地址 烟台开发区长沙大街 35 号
注册地址的邮政编码 264006
公司注册地址历史变更情况 不适用
办公地址 烟台开发区长沙大街 35 号
办公地址的邮政编码 264006
公司网址 www.miracll.com
电子信箱 miracll@miracll.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 都英涛 王越
联系地址 烟台开发区长沙大街 35 号 烟台开发区长沙大街 35 号
电话 0535-3979898 18105355848
传真 0535-3979897 0535-3979897
电子信箱 miracll@miracll.com miracll@miracll.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七楼
签字会计师姓名 姜峰、于晓言
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
7
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
适用 □不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
上海市黄浦区中山南路 888
海通证券股份有限公司 曾军、杜娟 2020 年 07 月 20 日—2023 年 12 月 31 日
号海通外滩金融广场
上海市黄浦区中山南路 888
海通证券股份有限公司 石冰洁、曾军 2023 年 10 月 27 日—2025 年 12 月 31 日
号海通外滩金融广场
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业收入（元） 1,475,144,774.89 1,475,062,751.37 0.01% 1,297,752,752.20
归属于上市公司股东
87,864,309.36 111,282,549.90 -21.04% 119,146,747.52
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 80,773,343.14 86,229,367.71 -6.33% 98,507,755.78
的净利润（元）
经营活动产生的现金
230,234,052.61 5,948,797.49 3,770.26% 161,032,852.34
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.29 0.37 -21.62% 0.40
股）
稀释每股收益（元/
0.29 0.37 -21.62% 0.40
股）
加权平均净资产收益
8.26% 12.01% -3.75% 14.29%
率
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
资产总额（元） 3,354,945,725.95 1,915,078,111.27 75.19% 1,687,997,248.82
归属于上市公司股东
1,274,633,709.35 973,455,107.38 30.94% 888,840,557.48
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不
确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
□是 否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2758
8
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 317,659,602.60 401,371,242.31 397,794,252.70 358,319,677.28
归属于上市公司股东
23,665,397.95 27,571,049.00 18,244,379.69 18,383,482.72
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 22,011,483.53 26,724,556.70 17,095,863.73 14,941,439.18
的净利润
经营活动产生的现金
47,035,456.69 35,864,613.64 59,188,814.09 88,145,168.19
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损
益（包括已计提资产
-112,548.10 -385,179.93 -289,443.85
减值准备的冲销部
分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按
7,162,894.02 15,634,295.13 10,736,291.50
照确定的标准享有、
对公司损益产生持续
影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保 1,811,462.38 9,989,281.48 14,725,404.92
值业务外，非金融企
9
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
业持有金融资产和金
融负债产生的公允价
值变动损益以及处置
金融资产和金融负债
产生的损益
除上述各项之外的其
-160,385.75 -399,236.84 -80,559.83
他营业外收入和支出
减：所得税影响额 1,508,073.36 -1,173,972.18 4,309,167.90
少数股东权益影
102,382.97 959,949.83 143,533.10
响额（税后）
合计 7,090,966.22 25,053,182.19 20,638,991.74 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
10
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司是国内知名的聚氨酯新材料（TPU、PUR、PUD、PBS）及功能化工品原料（特种异氰酸酯、特种胺）生产企业，产品广
泛应用于消费电子、汽车制造、运动休闲、高端装备、绿色能源、家居生活、工业涂装、密封传动、3D 打印、食品卫生等
领域。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 修订），公司所处行业属于“C26 化学原料和化学制品制造
业”。公司目前有两大生产基地，分别在山东烟台和河南鹤壁。山东烟台基地主要进行聚氨酯新材料的生产，河南鹤壁基
地主要进行功能化工品原料的生产。
（一）聚氨酯新材料
公司的聚氨酯新材料产品主要有 TPU、PUR、PUD、PBS，目前 TPU 产品的销售占比达到 90%以上，其他产品处于市场开发及
推广阶段，目前销售占比不大但增长迅速，是公司后续重点布局项目。下文主要对 TPU 产品的相关情况进行分析阐述。
1、TPU 行业概述
TPU 全称为热塑性聚氨酯弹性体，是聚氨酯行业的一个分支，其生产所需的 MDI、多元醇、BDO、己二酸、EDO 等原材料均
为石油、煤衍生品或副产品，为石油化工、煤化工下游产品。TPU 行业处于整个化工产业链的中下游，更接近终端消费市
场。与通用塑料和橡胶材料相比，TPU 具有硬度范围广、机械性能突出、耐高/低温性能优异、加工性能好、环保性能优
良、可塑性强、可设计性出众、透明性能优异、耐环境老化等突出特性，其既有橡胶材料的高弹性，又有塑料的高强度和
易加工性能，已成为材料行业的重要组成部分，下游覆盖消费电子、运动休闲、工业、建筑、医疗、军工、汽车、农业、
食品卫生等众多领域，是高端制造领域产业转型升级的关键材料。
2、TPU 市场供求趋势及竞争格局
随着居民消费升级以及技术不断创新，TPU 市场需求从整体来看一直保持增长态势，国内 TPU 市场已占据了全球市场容量
的 70%以上。2022 年，受市场需求影响，叠加 TPU 上游原料价格处于历史较高水平，国内 TPU 消费量略有下降。2023 年，
终端消费需求逐步复苏，TPU 国内消费量回升至约 61 万吨，基本恢复至 2021 年的市场需求水平。
当前，国内 TPU 的总产能超过 TPU 的消费量，但由于 TPU 下游应用领域众多，需求呈现出一定的结构性差异，低端市场和
中高端市场的供需情况分化：中低端产品的下游应用较为广阔且客户分散，总体呈现出市场容量大、供应充足、竞争激烈
的特点，因此，具有较强品牌效应、原材料成本优势和牢固客户基础的企业在市场占有率、产品定价能力方面具有明显的
优势。在中高端产品领域，下游客户需求快速增长，跨国公司及国内行业头部企业以其丰富的技术经验和优质的产品质
11
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
量，占据主要的市场份额。
（本节 TPU 行业相关数据来自行业调研信息）
3、行业地位及产品情况
公司是目前国内唯一一家以 TPU 为主营业务的上市公司。近年来，公司努力经营，逐步掌握了行业先进的技术和工艺，依
靠在产品质量、技术创新、差异化服务等方面的优势，在 TPU 行业中建立了较为良好的口碑，并实现部分进口替代，在部
分细分领域建立了明显的竞争优势，公司销售渠道进一步拓宽，市场占有率不断提升，销售规模增长迅速。此外，近年公
司进行了聚氨酯新材料的横向拓展，开发了环保胶黏剂 PUR、PUD，全生物降解材料 PBS 等新产品。
公司聚氨酯新材料各系列产品的主要特性、应用领域情况如下：
产品系列 主要特性 应用领域
管材 手机护套
管材、电子
优异的加工性、成 注塑、电线
型性、高透明度、 电缆、消防
耐高/低温、耐油/ 水带、鞋材
耐水、耐候等 中底、薄膜
等 电线电缆 消防水带
TPU
鞋材中底 薄膜
聚氨酯胶黏剂，可
家具封边
与水反应固化，和
胶、电子
传统油性胶黏剂相
胶、纺织
比没有溶剂，空气
胶、汽车灌
接触即可反应，为
封胶等
PUR 环保型胶黏剂
封边胶 汽车胶
为水性聚氨酯分散
粘合剂、皮
体及胶黏剂，其可
革制造、鞋
由水分散，具有无
材、服装、
污染、安全可靠、
木工、涂料
机械性能优良、相
及汽车等行
容性好、易于改性
PUD 业
等优点 鞋材 木工
在堆肥及微生物的
作用下易发生降
解，最终形成二氧 一次性餐
化碳和水。其可通 具、包装
过注塑，吹塑，吹 袋、纺织纤
膜吸塑，层压，发 维、农膜等
泡，纺丝等多种加 一次性餐具 纺织纤维
PBS
工工艺加工成型
（二）功能化工品原料
12
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司的功能化工品原料分为两大类，分别是特种异氰酸酯和特种胺，其中特种异氰酸酯产品有 HDI、CHDI 和 PPDI，特种胺
产品有 PNA、PPDA 和 CHDA。上述产品将在公司的河南鹤壁基地进行生产，相关产能即将建成投产。公司规划的功能化工品
原料均是性能优异的特种单体材料，项目投产不仅对解决关键新材料卡脖子问题有积极贡献，而且在下游新材料市场开拓
和新领域开发方面具有广阔的前景。
1、特种异氰酸酯
（1）行业概述
特种异氰酸酯通常是指除了 MDI、TDI 以外的异氰酸酯，其最主要的特征是不含有苯环结构，因此在机械性能、稳定性和耐
候性方面均比传统的含有苯环的异氰酸酯更加优异，尤其因具有不黄变和良好的应用性能，被广泛用于涂料、弹性体、胶
粘剂等领域。特种异氰酸酯具有较高的技术壁垒，其生产被跨国公司垄断，呈现寡头竞争格局，产品供应紧张且价格居高
不下，一定程度上制约了下游新材料的发展。
（2）产品情况
HDI 产品是特种异氰酸酯中最重要的单体，公司 HDI 产品的设计产能为 10 万吨，该装置建成后将成为全球单套产能最大的
HDI 装置。CHDI 和 PPDI 的设计产能合计为 2 万吨，CHDI 和 PPDI 装置建成后将成为该两种产品的世界首套工业化装置,这
两种产品具有优异的性能,产品附加值高,全球只有极少的厂家能够生产。未来公司进入特种异氰酸酯市场，将会对市场供
应格局产生一定的影响。一方面，新增产能将增加特种异氰酸酯产品供应的稳定性；另一方面，大产能的装置将产生规模
效应，产出具有竞争力的产品，可以让更多的客户用上高性能的特种异氰酸酯,进而推动行业的发展。
公司特种异氰酸酯各产品的主要特性、应用领域情况如下：
产品系列 主要特性 应用领域
不含有苯环结构，
机械性能、稳定性 涂料、油
和耐候性比传统异 漆、弹性
氰酸酯更优异，具 体、胶粘剂
有不黄变、耐老化 等
HDI
及良好的应用性能 涂料 发泡型 TPU
除了具备脂肪族异
氰酸酯的不黄变、 弹性耐磨材
耐候性强的特点外, 料、皮革表
其弹性比传统的异 面涂饰剂、
氰酸酯高出 20%- 胶粘剂等
CHDI
30% 漆面保护膜 皮革表面涂饰剂
物理机械性能好、 军工航天、
回弹性出色,升高温 高档汽车减
度后压缩永久变形 震器、石油
低,耐磨性、抗疲劳 钻井设备密
性、耐湿热性、耐 封件、煤矿
PPDI 溶剂性均比传统异 选煤传输带
氰酸酯优良 等 石油钻井密封件 工业选矿输送带
2、特种胺
13
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）行业概述
公司的特种胺产品包括 PNA、PPDA 和 CHDA，是公司 CHDI/PPDI 产线的中间产品，上述每个特种胺产品的设计产能目前都是
全球最大,特种胺的产能除了用于生产 CHDI 和 PPDI 外,预留了较大的产能进行外售,可广泛用于染料、芳纶、固化剂、聚
脲、尼龙等领域。公司的三种特种胺为连续化生产，使用对硝基氯苯作为主要原材料，该原料市场供应较为充足，连续化
生产的工艺路线生产效率高，有效降低了产品的生产成本。国内的 PNA 装置目前单套装置规模较小，整体生产成本较高。
PPDA 和 CHDA 具备规模化生产能力的厂商较少，下游产品如对位芳纶、固化剂、天冬聚脲、高端尼龙等性能优异，前景广
阔。
（2）产品情况
PNA 属于芳香胺，是一种重要的化工原料，可直接用于合成多种染料和颜料，也可以进一步加工合成 PPDA。PPDA 属于芳香
二胺，全球仅有少数厂商能够生产，是芳纶及聚酰亚胺的核心原材料，也可用于制取偶氮染料、硫化染料等。CHDA 属于脂
肪族二胺，目前脂肪族二胺的供应属于寡头竞争格局，仅有极少的跨国公司在供应此类产品。CHDA 可用于聚酰胺及聚脲的
合成，也可用作环氧固化剂，广泛应用于风电叶片、天冬聚脲、聚酰胺材料等领域。未来公司进入特种胺市场后，将有效
改善供应格局，连续化生产有利于降低供应成本，提升供应稳定性。
产品系列 主要特性 应用领域
染料中间
芳香胺，黄色针 体、医药中
状晶体，易升 间体、农药
华，是一种重要 中间体、抗
的有机合成原料 氧剂中间体
PNA 等
染料中间体 医药中间体
白色至淡紫红色
的晶体，是最简 偶氮染料、
单的芳香二胺之 硫化染料、
一，其碱性比氨 对位芳纶、
PPDA 弱，比苯胺稍 聚酰亚胺等
强，易被氧化 对位芳纶 柔性屏幕
一种顺反混合
物，常温下为白
色至黄色固液混 天冬聚脲、
合物，产品纯度 风电叶片、
高，主要用于生 环氧地坪、
产环氧树脂、聚 聚酰胺材料
CHDA
酰亚胺、聚酰胺
风电叶片 环氧地坪
等
（三）经营模式
公司以先进的研发技术与生产工艺为驱动，在研发端注重满足客户定制化需求，同时紧跟市场前沿技术和前沿需求；在采
购端注重按需定量，同时比价采购以保证质量、控制成本；在生产端注重按需生产，同时提升生产自动化程度；在销售
端，公司注重挖掘市场需求，同时推广新型产品、培育市场需求；在供应链端，公司注重即产即销，同时统筹兼顾、提高
仓库利用率。
（1）研发模式
公司在研发方面设立产品经理制度，以产品经理为行动单元，每个研发项目均由专职的产品经理负责。公司将项目实施状
况纳入考核指标，分别在月度和年度对产品经理进行考核，奖优罚劣，以促进产品经理提高工作效率。产品经理通过与销
14
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
售工程师协作，密切关注市场需求，根据下游市场的发展状况及时发现需求、满足需求。同时，产品经理也将根据上游原
材料的技术动态及时调整研发策略。在积极发现需求之外，产品经理也主动创造需求、引导需求。通过参加行业展会、关
注跨国公司的先进产品、与业内专家沟通交流等方式，产品经理密切跟踪前沿科技动态，并将根据实验条件、环境、成本
等多元因素制定可行性报告，通过立项审核即能启动项目研发计划。研发部门致力于保持公司产品配方和生产工艺的先进
性、前瞻性，以技术带动销售，对新型产品进行推广，引导、催生新的市场需求与利润增长空间。
（2）采购模式
公司所需的原材料、助剂、辅料、机器设备、备品备件及其他物资均通过供应部集中统一采购。对于主要原料，公司一般
以年度生产计划预测总需求与供应商签订战略合作框架协议，每月依照生产需要，通过订单模式进行采购。
（3）生产模式
公司采取“以销定产、适量库存”的生产模式，根据业务部提供的销售计划安排生产，公司生产线自动化与精细程度高，
各工序均用 DCS 集成控制，全厂基本实现“一人多线”高度自动化生产。
（4）营销模式
针对客户是否直接使用公司产品进行生产，公司将客户分为直接客户与贸易商。
直接客户，指采购公司产品进行生产的下游生产商。针对中高端市场，公司产品销向直接客户能减少中间环节的利润流
失，具有盈利能力强、客户黏性高与市场引导性好等特点。公司在多个应用领域获得了标杆客户，客户关系稳定，针对直
接客户的个性化需求提供差异化产品，提供更好的技术和售后服务，有效地提高了公司在中高端市场的影响力。
贸易商，指不从事相关下游产品的生产，只从事贸易的机构。公司以贸易商为销售对象，贸易商再销售给下游生产商。贸
易商模式具有营销范围广、贴近市场与销售账龄易于控制等特点。通过贸易商模式建立营销渠道，有利于借助贸易商深度
的营销优势迅速覆盖当地市场，通过集中化客户管理，有效地保证了公司的现金流稳定性，提升了公司的市场渗透率，扩
大了公司的品牌影响力，降低了公司的营销成本与售后服务成本。
（5）技术服务模式
公司强化差异化战略，配合客户服务要求，关注行业动态，在新产品、新技术方面同客户战略合作，开发产品新的应用，
创造新的市场需求。为客户提供全方面的售前、售中、售后服务。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
主要原材料的采购模式
单位：元
采购额占采购总 结算方式是否发
主要原材料 采购模式 上半年平均价格 下半年平均价格
额的比例 生重大变化
A 原材料 年度合约 18.62% 否 15.66 17.54
B 原材料 年度合约 12.26% 否 8.59 8.15
C 原材料 年度合约 8.25% 否 9.81 9.03
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
报告期 C 原材料价格降幅较大，主要是原材料市场价格波动导致，公司产品成本受此影响相应下降。
能源采购价格占生产总成本 30%以上
□适用 不适用
主要能源类型发生重大变化的原因
15
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
不适用
主要产品生产技术情况
主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势
公司的研发方向依托于产业链优势，结合
公司在核心 产业化相关政策与发展机遇，针对客户当
产品已处于工业化应 设备、工 前及未来的需求和期望，开展针对性的产
核心技术人员均为
聚氨酯新材料 用的成熟阶段，性能 艺、产品方 品研发和技术储备，充分发挥公司在新材
公司员工
上在不断改进、提高 面拥有多项 料应用领域的技术和服务优势，持续高效
授权专利 的为客户提供差异化、低成本的高新技术
产品
特种异氰酸酯具有十分优异的性能，但技
公司在核心 术壁垒较高，生产被跨国公司垄断，产品
设备、工 供应紧张且价格居高不下，制约了下游应
产业化装置正在建设 核心技术人员均为
特种异氰酸酯 艺、产品方 用的发展。公司研发团队针对以上市场痛
中 公司员工
面拥有多项 点，研发出规模化，低成本及高品质的生
发明专利 产设备及工艺，为该产品的市场应用提供
更多可能性
公司在核心 特种胺性能优异，但规模化生产的厂商较
设备、工 少且生产成本较高，制约了其推广应用；
产业化装置正在建设 核心技术人员均为
特种胺 艺、产品方 公司研发团队针对以上市场痛点，研发出
中 公司员工
面拥有多项 规模化，低成本的连续化生产设备及工
发明专利 艺，为该产品的市场应用提供更多可能性
主要产品的产能情况
主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
10 万吨产能处于试生
聚氨酯新材料 9 万吨 92.06% 10 万吨
产阶段
特种异氰酸酯 不适用 不适用 12 万吨 建设中
主要化工园区的产品种类情况
主要化工园区 产品种类
山东烟台园区 聚氨酯新材料（TPU、PUR、PUD、PBS）
河南鹤壁园区 功能化工品原料（特种异氰酸酯、特种胺）
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
□适用 不适用
报告期内上市公司出现非正常停产情形
□适用 不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况
适用 □不适用
序号 持有人 证书名称 证书编号 有效期
1 美瑞新材 海关报关单位注册登记证书 3706267724 长期
2 美瑞新材 排污许可证 91370600694422442C001P 2028 年 07 月 14 日
3 美瑞新材（大季家厂区） 排污许可证 91370600694422442C002P 2028 年 10 月 30 日
4 美瑞新材 出入境检验检疫报检企业备案表 3703605674 长期
5 美瑞新材 对外贸易经营者备案登记表 02415007 长期
6 创新中心 对外贸易经营者备案登记表 04615586 长期
7 美瑞上海 报关单位备案证明 - 长期
8 美瑞科技 报关单位备案证明 - 长期
16
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
从事石油加工、石油贸易行业
□是 否
从事化肥行业
□是 否
从事农药行业
□是 否
从事氯碱、纯碱行业
□是 否
三、核心竞争力分析
1、差异化的技术创新优势
公司具有较强的研发创新能力，持续的技术创新是公司提供差异化产品和服务的重要保障，具体体现为生产配方的差异化
和技术工艺的差异化：（1）生产配方差异化：公司通过中间体的分子结构与设计，异氰酸酯以及扩链剂的结构组合技术以
及耐水、防紫外、抗老化、阻燃等多种功能化助剂的复配和组合技术，将分子量的设计与调控技术结合在一起，形成了产
品配方的核心技术信息池。公司建立了符合相应要求的产品配方平台，能根据市场需求快速有效响应，提供差异化产品的
配方设计，满足客户对产品结构和性能的不同要求。（2）生产工艺差异化：公司为了满足客户对于差异化产品的功能需
求，按照不同配方产品对于工艺的要求，独立或联合上下游合作伙伴设计了不同的浇注系统、各种助剂的加入工艺、螺杆
设计与组合工艺、晶点过滤系统以及不同颗粒要求的切粒系统和后熟化系统，实现按产品设计要求生产差异化产品的配套
工艺设计，并通过持续技术改造升级，实现差异化的产品制造。
2、综合运营优势
公司具有强大的综合运营能力，保证公司的高效运转，满足客户的产品和服务需要，具体如下：一是基于客户需求的差异
化运营。在形成了大量差异化客户需求和订单后，为解决大量客户差异化需求带来的运营管理复杂化问题，公司独立开发
了 CRM 信息平台，为客户建立其技术档案。在接入订单时，公司 CRM 信息平台同时导入客户技术档案，将排产、仓储及供
应链、QC、选发货、客户投诉处理等全流程打通。同时，基于 CRM 信息平台，公司能够高效实现内部跨部门的运营管理，
有力提升整体运营效率，以实现稳定的差异化产品生产和供应。二是智能化程度不断提高。公司一直努力提高公司生产经
营的自动化、智能化程度，打造数字化工厂。目前已建成了运营管理全功能模块的信息化平台，以传统 ERP 业务为核心，
统一中枢调度，实现了生产制造过程精细化、可视化，基本达到了高度自动化水平，实现了产品的高效生产。
3、营销体系优势
公司内部通过建立以销售工程师、产品经理为核心的营销体系，将生产、销售、研发融合成为协同作业的经营综合体。一
方面，有效提供差异化产品和服务。公司销售工程师多为化工、高分子专业背景，应用技术经验丰富，能为客户提供专业
化营销服务；研发产品经理全程参与产品的研发、生产、市场推广和后期技术服务的全过程。产品经理与销售工程师紧密
结合的专业技术服务团队，能更好地满足客户的差异化需求。另一方面，有效降低公司内部管理成本。一体化的营销体系
通过销售部门对市场的充分了解，帮助公司的研发、生产部门及时获取市场信息，快速反应，降低信息传递过程中的时间
成本和人力成本。
4、人才体系优势
公司的人才体系优势是公司高效提供差异化产品和服务的根本支撑。公司核心技术人员在 TPU 行业具有丰富的从业经验。
公司创业团队参与了我国 TPU 产线引进和国产化的早期工作。公司管理团队具备产品研发、生产工艺、运营管理等全方位
17
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
经验，既能准确把握公司的发展战略，也能高效统筹各部门的工作。同时，公司通过具有竞争力的薪酬制度和考核体系，
吸纳、培养了一批高素质科技人才。一是通过多种方式鼓励技术人员参加各种形式的学习，为人才不断深造创造条件；二
是完善人才管理机制，加强人才储备，充分利用人才引进战略，有计划地吸收引进各类优秀毕业生，对人员结构进行优
化。
5、产业链协同优势
产业链协同优势支撑公司为客户提供上游单体和下游新材料的一体化解决方案。公司围绕聚氨酯材料，向上游产业链布局
特种单体材料，强化产业链上的薄弱环节和关键环节，通过向上游拓展，确保高品质特种原料供应和低成本生产，形成一
体化的产业格局，充分利用产业链的协同效应，提高公司的抗风险能力和核心竞争力。
四、主营业务分析
1、概述
（1）业绩回顾
2023 年，国内经济处于温和复苏阶段，TPU 市场需求逐步恢复。公司充分发挥差异化技术创新优势，开发和推广高性能聚
氨酯新材料产品，实现了超越行业增速的快速增长。2023 年公司实现销量 8 万吨，同比增长 25%。由于上游原材料价格下
降以及市场竞争加剧，TPU 的市场售价同比下降，报告期内公司实现营业收入 14.75 亿元，与上年基本持平；实现归母净
利润 0.88 亿元，同比下降 21.04%；扣除非经常性损益的净利润 0.81 亿元，同比下降 6.33%。
（2）市场开发
2023 年，公司进一步深化与现有客户的合作，并通过参加国内外行业展会、新媒体宣传等线上线下方式，多元化拓展产品
销售渠道；完成了部分聚氨酯新材料产品的销售渠道建设，在充电桩线缆、纺织胶、消费电子、无纺布等细分市场取得了
突破，业务拓展呈现多点开花的良好态势，具备一定的增长潜力；美瑞科技组建了销售团队，对下游市场进行了调研、开
发和储备，通过参加行业展会及进行线下拜访等方式，与目标客户进行了深入的交流和沟通，为项目投产后的销售工作打
下了坚实基础。
（3）研发创新
作为一家以研发驱动的新材料企业，公司始终注重研发投入和产品创新，研发方向依托于产业链优势，结合相关产业政策
与发展机遇，针对客户当前及未来的需求和期望，开展针对性的产品研发和技术储备。2023 年，公司持续增加研发投入，
报告期内研发投入共计 7282 万元。通过不断提升现有产品性能、发挥产业链优势开发创新型产品，公司巩固了现有市场份
额，并实现了市场份额的扩大。
（4）项目建设
2023 年，公司主要的项目建设情况如下：
位于河南鹤壁的聚氨酯产业园一期项目于 2022 年四季度开工建设，项目建成后将实现年产 12 万吨特种异氰酸酯产能，旨
在针对终端需求做成上游单体、下游新材料的一体化解决方案。截至本年报披露日，项目主装置和单体建筑已基本建设完
毕，正在进行项目建设的收尾工作。项目投产后，将实现上游特种单体材料的产业化突破，有效降低新材料的成本,带动存
量市场增长并赋予新材料以新的应用领域,促进新材料的快速推广；同时,新材料的研究开发和推广将起到引领作用,反过来
带动特种单体材料需求的增长，实现上下游产业链联动。
位于山东烟台大季家厂区的年产 20 万吨弹性体一体化项目于 2022 年初开工建设。截至 2023 年末，该项目已完成厂房、公
用工程以及 10 万吨弹性体产能的建设，剩余 10 万吨产能将根据市场情况与公司运营状况择机进行建设。未来，随着 10 万
吨产能的正式投产，公司的聚氨酯新材料产能将大幅提升至 19 万吨，将有效缓解此前产能紧张的局面，并形成规模优势。
18
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
充分的产能有利于更加快速、灵活地响应客户需求，并能有效平抑原材料价格波动的风险，为公司的快速发展提供有效支
撑。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,475,144,774.89 100% 1,475,062,751.37 100% 0.01%
分行业
化学原料和化学
1,475,144,774.89 100.00% 1,475,062,751.37 100.00% 0.01%
制品制造业
分产品
聚氨酯新材料 1,470,755,058.47 99.70% 1,472,621,018.16 99.83% -0.13%
副产品及其他 4,389,716.42 0.30% 2,441,733.21 0.17% 79.78%
分地区
境内销售 1,320,953,388.53 89.55% 1,267,854,792.98 85.95% 4.19%
境外销售 154,191,386.36 10.45% 207,207,958.39 14.05% -25.59%
分销售模式
经销 620,214,174.58 42.04% 552,437,487.52 37.45% 12.27%
直销 854,930,600.31 57.96% 922,625,263.85 62.55% -7.34%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
化学原料和化
1,475,144,774.89 1,268,002,597.33 14.04% 0.01% -0.53% 0.46%
学制品制造业
分产品
聚氨酯新材料 1,470,755,058.47 1,264,657,893.73 14.01% -0.13% -0.64% 0.44%
分地区
境内销售 1,320,953,388.53 1,144,580,677.64 13.35% 4.19% 3.85% 0.28%
境外销售 154,191,386.36 123,421,919.69 19.96% -25.59% -28.51% 3.28%
分销售模式
19
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
经销 620,214,174.58 564,816,794.15 8.93% 12.27% 11.49% 0.64%
直销 854,930,600.31 703,185,803.18 17.75% -7.34% -8.46% 1.01%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
单位：元
产品名称 产量 销量 收入实现情况 报告期内的售价走势 变动原因
原料价格下降，公司适
聚氨酯新材料 81,540.36 吨 79,541.81 吨 1,470,755,058.47 售价同比下降 19.29%
时调整产品销售价格
境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上
是 □否
报告期内税收政策对境外业
境外业务名称 开展的具体情况 公司的应对措施
务的影响
公司 TPU 产品远销亚洲、欧
聚氨酯新材料产品销售 洲、美洲等 20 多个国家和 无 无
地区
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 吨 80,858.10 64,685.43 25.00%
化学原料和化学 生产量 吨 82,856.65 62,682.48 32.18%
制品制造业 库存量 吨 11,537.76 9,539.21 20.95%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
报告期公司产品销量快速增长，为保障产品的交付，公司优化生产管理、提高生产效率，产品产量增加。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业成 占营业成本比 同比增减
金额 金额
本比重 重
化学原料和化
直接材料 1,114,479,040.87 87.89% 1,137,134,061.15 89.20% -1.31%
学制品制造业
化学原料和化
制造费用 91,922,198.71 7.25% 84,665,679.20 6.64% 0.61%
学制品制造业
化学原料和化 直接人工 25,543,832.70 2.01% 24,947,679.72 1.96% 0.05%
20
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
学制品制造业
化学原料和化
运费 36,057,525.05 2.84% 28,017,572.32 2.20% 0.64%
学制品制造业
说明
不适用
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
美瑞新材料（福建）有限公司成立于 2023 年 12 月 20 日，注册资本为 1,000.00 万元人民币，公司对其拥有 100.00%表决
权，自成立日起纳入公司合并范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 478,654,175.16
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.46%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 122,289,758.88 8.29%
2 第二名 115,882,216.79 7.86%
3 第三名 95,162,559.86 6.45%
4 第四名 79,290,464.69 5.38%
5 第五名 66,029,174.94 4.48%
合计 -- 478,654,175.16 32.46%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 811,174,470.76
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 37.60%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 263,002,072.35 12.19%
2 第二名 211,300,829.25 9.79%
3 第三名 163,037,730.47 7.56%
4 第四名 120,628,236.90 5.59%
21
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
5 第五名 53,205,601.79 2.47%
合计 -- 811,174,470.76 37.60%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 16,766,078.09 13,801,224.93 21.48%
管理费用 37,021,815.37 30,376,603.95 21.88%
主要原因系公司资金
财务费用 -14,392,255.20 -9,688,334.36 -48.55% 增长变化，利息收入
增加所致。
研发费用 72,824,501.66 70,328,931.68 3.55%
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目
项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
名称
1.掌握轻量化发泡型 TPU 产品 掌握轻量化发泡型 TPU 产品
针对市场需求，开 完成小试，中试 的关键技术，鞋底重量下降 10% 的关键生产技术，丰富产品
发泡型 TPU 材
发轻量化发泡型 及量产，市场持 以上； 线，提高公司发泡型 TPU 产
料
TPU 产品 续推广中 2.实现发泡型 TPU 市场占有率 品的竞争力，提高发泡型
的进一步提升 TPU 市场占有率
已完成小试配方 1.掌握 PUR 产品的配方及工艺 掌握 PUR 产品的配方及工艺
针对 PUR 产品配方
开发，正在进行 等关键技术；2.实现对纺织， 等关键技术，丰富公司的产
PUR 材料 及生产工艺进行开
中试验证及市场 木工，汽车等行业的开发及推 品线,提高公司品牌竞争力
发
推广中 广 及盈利能力
掌握 PUD 产品的配方及工艺
已完成小试配方 1.掌握 PUD 产品的配方及工艺
针对 PUD 产品配方 关键技术，丰富公司的产品
开发，正在进行 关键技术；2.实现对胶黏剂、
PUD 材料 及生产工艺进行开 线，为公司特种异氰酸酯项
中试验证及市场 皮革、涂料等行业的开发及推
发 目提供支撑，提高公司品牌
推广中 广
竞争力及盈利能力
优化 TPU 的生产工艺，提高
1.完成 TPU 产线建设及工艺优 产能及稳定性并形成规模化
针对 TPU 新装置进 工艺优化持续进
TPU 工艺优化 化；2.提高公司 TPU 产能及产 效应，为不断增长的 TPU 市
行生产工艺优化 行中
品稳定性 场提供稳定的供应能力，提
升公司的品牌竞争力
掌握 HDI 三聚体制备的关键
1.掌握 HDI 三聚体制备的关键 技术，丰富公司 HDI 三聚体
针对固化剂市场需 已完成小试开
技术；2.丰富公司产品线，实 产品线，适应不同市场需
固化剂材料 求，对 HDI 三聚体 发，中试正在进
现对涂料及胶黏剂等市场的开 求，为公司特种异氰酸酯项
产品进行开发 行中
发及推广 目提供支撑，提升公司品牌
竞争力及盈利能力
公司研发人员情况
22
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 144 86 67.44%
研发人员数量占比 25.53% 24.02% 1.51%
研发人员学历
本科 75 38 97.37%
硕士 40 33 21.21%
研发人员年龄构成
30 岁以下 62 44 40.91%
30~40 岁 68 38 78.95%
40 岁以上 14 4 250.00%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023 年 2022 年 2021 年
研发投入金额（元） 72,824,501.66 70,328,931.68 56,389,818.81
研发投入占营业收入比例 4.94% 4.77% 4.35%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,285,676,439.41 1,294,506,296.65 -0.68%
经营活动现金流出小计 1,055,442,386.80 1,288,557,499.16 -18.09%
经营活动产生的现金流量净
230,234,052.61 5,948,797.49 3,770.26%
额
投资活动现金流入小计 203,139,267.99 1,050,707,338.41 -80.67%
投资活动现金流出小计 864,343,788.30 1,080,610,566.87 -20.01%
投资活动产生的现金流量净
-661,204,520.31 -29,903,228.46 -2,111.15%
额
筹资活动现金流入小计 901,971,002.67 284,518,050.00 217.02%
筹资活动现金流出小计 123,715,253.34 60,045,239.21 106.04%
筹资活动产生的现金流量净
778,255,749.33 224,472,810.79 246.70%
额
现金及现金等价物净增加额 348,039,830.12 201,926,243.72 72.36%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
23
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
适用 □不适用
1.经营活动产生的现金流量净额 2023 年度较 2022 年度增加 3770.26%，主要系用于购买商品尚未到期偿付的票据增加，购
买商品的现金支出相应减少。
2.投资活动产生的现金流量净额 2023 年度较 2022 年度减少 2111.15%，主要系公司购买购建固定资产等长期资产支付的现
金增加所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额 2023 年度较 2022 年度增长 246.70%，主要系公司取得借款收到的现金和定向增发股票取
得募集资金增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
主要系用于购买商品尚未到期偿付的票据增加，购买商品的现金支出减少所致。
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -300,055.02 -0.33% 否
公允价值变动损益 -327,805.61 -0.37% 否
资产减值 -6,112,879.95 -6.81% 计提存货跌价准备 否
营业外收入 82,601.86 0.09% 否
营业外支出 355,535.71 0.40% 否
其他收益 14,112,423.42 15.72% 收到的政府补助 除增值税加计扣除外，其他不具有可持续性
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要原因系公司
定向发行股票取
货币资金 920,494,258.46 27.44% 556,898,114.13 29.08% -1.64%得的募集资金和
理财赎回收到的
现金所致。
应收账款 99,028,456.15 2.95% 43,441,204.62 2.27% 0.68%
存货 315,358,246.48 9.40% 257,452,429.20 13.44% -4.04%
固定资产 191,242,631.51 5.70% 168,426,358.54 8.79% -3.09%
主要原因系本期
年产 20 万吨弹性
体一体化项目和
在建工程 1,200,401,443.55 35.78% 242,948,306.79 12.69% 23.09%
聚氨酯产业园项
目投资支出增加
所致。
使用权资产 2,121,790.09 0.06% 2,237,060.05 0.12% -0.06%
24
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
短期借款 67,503,103.93 2.01% 87,261,696.33 4.56% -2.55%
合同负债 8,569,023.50 0.26% 12,180,078.32 0.64% -0.38%
主要原因系公司
及子公司在建项
长期借款 608,825,489.72 18.15% 42,336,932.14 2.21% 15.94%
目本期贷款金额
增加所致。
租赁负债 1,428,069.18 0.04% 998,507.34 0.05% -0.01%
主要原因系报告
期末公司用于购
应付票据 602,911,500.00 17.97% 357,625,470.00 18.67% -0.70%买商品尚未到期
偿付的承兑汇票
增加所致。
主要原因系项目
应付账款 270,128,508.15 8.05% 100,839,734.40 5.27% 2.78%工程设备采购增
加所致。
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价值变 本期计提 其他
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
动损益 的减值 变动
值变动
金融资产
1.交易性金
融资产（不
123,327,805.61 -327,805.61 78,000,000.00 201,000,000.00
含衍生金融
资产）
金融资产小
123,327,805.61 -327,805.61 78,000,000.00 201,000,000.00 0.00
计
上述合计 123,327,805.61 -327,805.61 78,000,000.00 201,000,000.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
期末余额
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 22,555,131.21 22,555,131.21 质押 承兑汇票保证金
货币资金 300.00 300.00 冻结 高速通行卡(ETC)保证金
25
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
应收票据 87,587,888.27 87,587,888.27 已背书 用于背书的票据未到期
合计 110,143,319.48 110,143,319.48
26
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
786,343,788.30 372,610,566.87 111.04%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是否为 截止报告期末 未达到计划
投资 投资项目涉 本报告期投入金 截至报告期末累计 项目进 预计
项目名称 固定资 资金来源 累计实现的收 进度和预计 披露日期（如有） 披露索引（如有）
方式 及行业 额 实际投入金额 度 收益
产投资 益 收益的原因
C26 化学原
聚氨酯产业 自有及自 关于子公司投资建设聚氨酯新
自建 是 料和化学制 534,792,798.00 832,741,988.96 75.00% 不适用不适用 2022 年 03 月 15 日
园一期项目 筹资金 材料产业园一期项目的公告
品制造业
关于变更部分募集资金用途暨
年产 20 万 C26 化学原 募集资金
2021 年 03 月 16 日 投资建设 20 万吨弹性体一体化
吨弹性体一 自建 是 料和化学制 195,075,450.67 362,478,613.14 及自有、 95.00% 不适用不适用
2024 年 04 月 23 日 项目的公告；关于缩减募投项
体化项目 品制造业 自筹资金
目建设规模并结项的公告
8000 吨膨胀
C26 化学原 募集资金
型热塑性聚 首次公开发行股票并在创业板
自建 是 料和化学制 44,009,683.08 84,129,079.77 及自有资 100.00% 71,597,510.23不适用 2020 年 06 月 15 日
氨酯弹性体 上市招股说明书
品制造业 金
项目
合计 -- -- -- 773,877,931.75 1,279,349,681.87 -- -- 71,597,510.23 -- -- --
27
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
累计变
报告期内 累计变更 尚未使 尚未使用
本期已使用 已累计使 更用途 闲置两年
募集 募集资金 募集资金净 变更用途 用途的募 用募集 募集资金
募集方式 募集资金总 用募集资 的募集 以上募集
年份 总额 额 的募集资 集资金总 资金总 用途及去
额 金总额 资金总 资金金额
金总额 额 额 向
额比例
2020 首次公开发
46,976.06 42,102.27 9,504.46 43,683.33 0 16,750 35.66% 0不适用 0
年 行股票
2023 向特定对象
23,500.00 23,331.53 23,339.38 23,339.38 0 0 0.00% 0不适用 0
年 发行股票
合计 -- 70,476.06 65,433.80 32,843.84 67,022.71 0 16,750 23.77% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
1.首次公开发行股票
经中国证券监督管理委员会《关于核准美瑞新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]880 号核准，
并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商海通证券股份有限公司采用网上资金申购定价发行的方式发行人民币普通股（A
股）1,667 万股。发行价格为每股 28.18 元。截至 2020 年 7 月 14 日，公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股（A
股）1,667 万股，募集资金总额 469,760,600.00 元。扣除发行费用（不含税）48,737,908.50 元，实际募集资金净额为
421,022,691.50 元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“信会师报字[2020]第
ZB11515 号”验资报告。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票的募集资金已全部使用完毕。
2.向特定对象发行股票
经中国证券监督管理委员会《关于同意美瑞新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]886
号）同意注册，并经深圳证券交易所同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）18,591,772 股，每股面值人民币
1.00 元，每股发行价格为 12.64 元，募集资金总额人民币 234,999,998.08 元，扣除发行费用（不含税）1,684,705.47 元
后，实际募集资金净额 233,315,292.61 元。募集资金总额扣除保荐及承销费用（不含税）后的剩余募集资金
233,891,507.53 元已于 2023 年 9 月 27 日到账。和信会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到位情况进行了审
验，并出具了编号为“和信验字（2023）第 000044 号”的《美瑞新材料股份有限公司向特定对象发行股票募集资金验资报
告》。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司本次向特定对象发行股票的募集资金已全部使用完毕。
28
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已 项目达 项目可
截至期末 截止报告
承诺投资项目 变更项 募集资金 截至期末 到预定 本报告期 是否达 行性是
调整后投 本报告期 投资进度 期末累计
和超募资金投 目(含 承诺投资 累计投入 可使用 实现的效 到预计 否发生
资总额(1) 投入金额 (3)＝ 实现的效
向 部分变 总额 金额(2) 状态日 益 效益 重大变
(2)/(1) 益
更) 期 化
承诺投资项目
年产 20 万吨 2023 年
弹性体一体化 是 13,650 16,750 4,637.72 17,764.19 106.05%12 月 31 不适用 是
项目 日
8000 吨膨胀型 2023 年
热塑性聚氨酯 否 7,500 7,500 3,905.83 7,917.77 105.57%09 月 30 1,544.26 7,159.75 不适用 否
弹性体项目 日
2023 年
技术中心项目 否 2,100 2,100 933.91 2,197.81 104.66%12 月 31 不适用 否
日
营销网络项目 是 3,100 24.28 24.28 100.00% 不适用 是
补充流动资金 否 15,752.27 15,752.27 27.01 15,779.28 100.17% 不适用 否
补充流动资金
否 23,331.53 23,331.53 23,339.38 23,339.38 100.03% 不适用 否
（定增）
承诺投资项目
-- 65,433.80 65,458.08 32,843.85 67,022.71 -- -- 1,544.26 7,159.75 -- --
小计
超募资金投向
无
合计 -- 65,433.80 65,458.08 32,843.85 67,022.71 -- -- 1,544.26 7,159.75 -- --
一、关于未达到计划进度的情况及原因：
1、技术中心项目：公司于 2022 年 3 月 12 日召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，
审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司调整募集资金投资项目“技术中心项目”
的实施进度，将项目达到预定可使用状态的日期由 2022 年 1 月 31 日调整为 2023 年 12 月 31 日。
技术中心项目初始计划在公司厂区的研发中心进行实施，由于公司一贯注重研发创新，研发项目、配套设
备、研发人员逐年增加，到 2020 年年底时，现有厂区空间受到限制，已无法容纳技术中心项目的进一步实
分项目说明未 施。2021 年 3 月，经董事会科学论证和决策，公司决定技术中心项目后续由创新中心进行实施并相应变更
达到计划进 实施地点。实施主体和地点的调整，导致技术中心项目需要进行重新规划和布局，加之前期创新中心设立筹
度、预计收益 划需要时间，综合造成技术中心项目建设进度不及预期，不能按原定计划完成建设。根据目前项目实际开展
的情况和原因 情况，经谨慎研究和讨论，公司在技术中心项目建设内容和规模不发生变更的情况下，调整该项目的实施进
（含“是否达 度，将项目达到预定可使用状态的日期由 2022 年 1 月 30 日调整为 2023 年 12 月 31 日。
到预计效益” 具体内容详见公司于 2022 年 3 月 15 日披露在巨潮资讯网的《美瑞新材料股份有限公司关于部分募集资金
选择“不适 投资项目延期的公告》（公告编号：2022-022）。
用”的原因） 2、8000 吨膨胀型热塑性聚氨酯弹性体项目：公司于 2023 年 8 月 26 日召开第三届董事会第十次会议、第三
届监事会第九次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司调整募集资金投资
项目“8000 吨膨胀型热塑性聚氨酯弹性体项目”的实施进度，将项目达到预定可使用状态的日期由 2023 年
7 月 31 日调整为 2023 年 9 月 30 日。
具体内容详见公司于 2023 年 8 月 29 日披露在巨潮资讯网的《美瑞新材料股份有限公司关于部分募集资金
投资项目延期的公告》（公告编号：2023-050）。
二、关于未达到预计收益情况及原因：不适用
1、营销网络项目
公司投资建设“营销网络项目”的初衷，是为了能够方便就近进行业务开发和客户服务。但是自 2020 年 2
项目可行性发
月以来，国内区域间及国内外人员流动及沟通不畅，持续一年多无明显好转迹象，导致公司无法按计划开展
生重大变化的
营销网络项目的建设工作。经综合考虑外部环境和项目实际情况，本着谨慎使用募集资金的原则，公司拟终
情况说明
止营销网络项目的实施。同时，公司的另一个首发募投项目“年产 20 万吨弹性体一体化项目”的总投资额
为 3.66 亿，拟使用募集资金 1.365 亿，项目建设存在一部分资金需求。故经综合考虑公司募投项目建设及
29
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
资金需求情况，公司拟对“营销网络项目”募集资金的用途进行变更，将该项目的剩余募集资金用于建设
“年产 20 万吨弹性体一体化项目”。
公司于 2022 年 3 月 12 日召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，于 2022 年 4 月 8 日
召开了 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。经综合考虑当前外部环
境、经济形势和募投项目的实施进展情况，为进一步提高募集资金使用效率，对“营销网络项目”募集资金
的用途进行变更，将该项目的剩余募集资金用于募投项目“年产 20 万吨弹性体一体化”项目的建设。具体
内容详见公司于 2022 年 3 月 15 日披露在巨潮资讯网的《美瑞新材料股份有限公司关于变更部分募集资金
用途的公告 》（公告编号：2022-023）。
2、年产 20 万吨弹性体一体化项目
公司于 2024 年 4 月 20 日召开了第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十一次会议审议，经审慎研
究，公司拟对首次公开发行的募投项目“年产 20 万吨弹性体一体化项目”的建设规模进行缩减，将建设产
能缩减为年产 10 万吨，并对该项目进行结项。本次缩减仅涉及产能规模，厂房及公用工程建设规模不变，
仍按照 20 万吨产能进行配套建设。剩余 10 万吨产能将根据市场情况与公司运营状况择机进行建设。上述事
项尚需提交 2023 年年度股东大会审议。截至目前，年产 20 万吨弹性体一体化项目已完成厂房、公用工程以
及 10 万吨弹性体产能建设，其中，厂房及公用工程按照 20 万吨产能完成了建造，为剩余 10 万吨产能建设
进行了预留。资金投入方面，该项目的募集资金 1.675 亿已经全部投入，公司使用自有资金及自筹资金进行
了后续投入。
超募资金的金
额、用途及使 不适用
用进展情况
适用
募集资金投 以前年度发生
资项目实施 2021 年 3 月 13 日，公司第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于变更
地点变更情 部分募投项目实施主体及实施地点的议案》，技术中心项目实施主体从美瑞新材变更为美瑞新材及其子公
况 司创新中心，实施地点由烟台开发区长沙大街 35 号变更为烟台开发区长沙大街 35 号及中国（山东）自由
贸易试验区烟台片区开发区台北北路 46 号 2 号楼 5 层。
适用
以前年度发生
募集资金投
公司于 2022 年 3 月 12 日召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，于 2022 年 4 月 8
资项目实施
日召开了 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。经综合考虑当前外部
方式调整情
环境、经济形势和募投项目的实施进展情况，为进一步提高募集资金使用效率，对“营销网络项目”募集
况
资金的用途进行变更，将该项目的剩余募集资金用于募投项目“年产 20 万吨弹性体一体化”项目的建
设。
募集资金投资
项目先期投入 不适用
及置换情况
用闲置募集资
金暂时补充流 不适用
动资金情况
项目实施出现
募集资金结余 不适用
的金额及原因
尚未使用的募
集资金用途及 截至报告期末，募集资金已全部使用。
去向
募集资金使用
及披露中存在
无
的问题或其他
情况
30
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
项目达 变更后的
变更后项 截至期末
本报告期 截至期末实 到预定 本报告 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 投资进度 是否达到
实际投入 际累计投入 可使用 期实现 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 (3)=(2)/ 预计效益
金额 金额(2) 状态日 的效益 生重大变
总额(1) (1)
期 化
年产 20
2023 年
万吨弹性 营销网络
16,750 4,637.72 17,764.19 106.05% 12 月 31 不适用 不适用 是
体一体化 项目
日
项目
合计 -- 16,750 4,637.72 17,764.19 -- -- 不适用 -- --
1、变更原因：
公司投资建设“营销网络项目”的初衷，是为了能够方便就近进行业务开发和客户
服务。但是自 2020 年 2 月以来，国内区域间及国内外人员流动及沟通不畅，持续
一年多无明显好转迹象，导致公司无法按计划开展营销网络项目的建设工作。经综
合考虑外部环境和项目实际情况，本着谨慎使用募集资金的原则，公司拟终止营销
网络项目的实施。同时，公司的另一个首发募投项目“年产 20 万吨弹性体一体化
项目”的总投资额为 3.66 亿，拟使用募集资金 1.365 亿，项目建设存在资金需
求。故经综合考虑公司募投项目建设及资金需求情况，公司拟对“营销网络项目”
募集资金的用途进行变更，将该项目的剩余募集资金用于建设“年产 20 万吨弹性
体一体化项目”。
2、决策程序：
变更原因、决策程序及信息披露 公司于 2022 年 3 月 12 日召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会
情况说明(分具体项目) 议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。经综合考虑当前外部环
境、经济形势和募投项目的实施进展情况，为进一步提高募集资金使用效率，拟对
“营销网络项目”募集资金的用途进行变更，将该项目的剩余募集资金用于首发募
投项目“年产 20 万吨弹性体一体化”项目的建设。同时提请股东大会授权公司财
务部负责办理本次“营销网络项目”募集资金专户的注销事项，相关的募集资金三
方监管协议亦予以终止。公司独立董事、监事会对该事项发表了同意意见，保荐机
构出具了核查意见。上述事项提交 2021 年年度股东大会审议，公司于 2022 年 4 月
8 日召开了 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议
案》。
3、信息披露情况：
具体内容详见公司于 2022 年 3 月 15 日披露在巨潮资讯网的《美瑞新材料股份有限
公司关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2022-023）。
未达到计划进度或预计收益的情
无
况和原因(分具体项目)
公司于 2024 年 4 月 20 日召开了第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十一
次会议审议，经审慎研究，公司拟对首次公开发行的募投项目“年产 20 万吨弹性
体一体化项目”的建设规模进行缩减，将建设产能缩减为年产 10 万吨，并对该项
目进行结项。本次缩减仅涉及产能规模，厂房及公用工程建设规模不变，仍按照 20
变更后的项目可行性发生重大变 万吨产能进行配套建设。剩余 10 万吨产能将根据市场情况与公司运营状况择机进
化的情况说明 行建设。上述事项尚需提交 2023 年年度股东大会审议。截至目前，年产 20 万吨弹
性体一体化项目已完成厂房、公用工程以及 10 万吨弹性体产能建设，其中，厂房
及公用工程按照 20 万吨产能完成了建造，为剩余 10 万吨产能建设进行了预留。资
金投入方面，该项目的募集资金 1.675 亿已经全部投入，公司使用自有资金及自筹
资金进行了后续投入。
31
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
1、公司发展战略
在“做全球一流的新材料供应商”的愿景指引下，组织公司经营团队在聚氨酯新材料及功能化工品原料领域精耕细作，提
高公司的核心竞争力即差异化产品的高效、低成本供应能力。通过不断强化和提升核心竞争优势，培育开发新产品、新工
艺、新技术和新应用，为国内外客户提供上游单体、下游新材料的一体化解决方案，逐步打破国外垄断，替代国外进口，
提高新材料的国有化率，推动我国高性能新材料事业的发展。
2、2024 年度经营计划
2024 年，公司将重点开展如下工作：
（1）充分发挥山东烟台基地聚氨酯新材料的产能优势，合理调配新老厂区的产能，优化资源配置，提升生产效率，降低生
产成本。加强研发与销售的协作，精准把握市场需求，开拓新市场、新领域，扩大市场份额。
（2）全力以赴完成河南鹤壁基地聚氨酯产业园一期项目的收尾，做好设备调试及投料试生产工作，在保证产品质量的前提
下，尽早产出符合标准的合格产品。项目投产后，充分利用前期的客户储备，以优质的产品和服务迅速占领市场，实现产
品销售目标。
（3）发挥上下游产业链协同优势，进行功能化工品原料和聚氨酯新材料的联动开发，通过深度挖掘特种单体材料的性能特
点，开发具有创新性和市场竞争力的新材料产品，实现上下游的相互促进。针对已成功开发的以特种异氰酸酯为主要原料
的聚氨酯新材料产品，如发泡型 TPU、水性聚氨酯 PUD 等，公司将充分发挥产业链一体化的优势，加快相关材料的产业化
进程，并加大市场推广力度。
3、可能面对的风险及应对措施
（1）主要原材料价格波动的风险
公司产品主要直接材料成本占生产成本的比重较高，主要直接材料价格波动对公司生产成本及经营成果有较大的影响。若
未来原材料市场价格发生大幅波动，公司不能通过合理安排采购来降低原材料价格波动的影响并及时调整产品销售价格，
32
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司的生产成本和利润将受到一定程度的不利影响。针对上述风险，公司将通过与供应商签订战略采购协议、弹性采购备
货等多种措施应对原材料市场价格的波动，合理控制生产成本，并根据原材料价格和产品的市场情况适当调整产品售价，
来保证公司盈利状况的稳定。
（2）市场竞争加剧的风险
我国 TPU 行业处于快速发展阶段。一方面，在国家产业政策的大力扶持之下，国内企业研发投入将不断加大，大中型生产
商将不断涌现，加剧市场竞争程度；另一方面，国外企业凭借强大的研发与资金优势，在中高端市场对国内企业构成较大
冲击。未来若公司不能持续创新、满足客户中高端产品需求，并进一步提升生产效率，激烈的市场竞争将对公司经营产生
不利影响。针对上述风险，公司将持续加大研发投入，努力保持在技术创新和新产品研发的行业优势，并通过智能化升级
改造提高生产效率，降低成本。
（3）环境保护的风险
公司属于化学原料和化学制品制造业下的合成橡胶制造细分行业，需要符合国家相关监管要求。公司现有生产经营主体及
公司已建、在建项目均已经过有关环保部门环评及核查合格。公司注重环保治理投入，并建立了环保管理体系，通过了
ISO14001:2015 环境管理体系认证。但是在生产过程中仍会有一定数量的废物排放，若处理不当，可能会对环境造成一定
的影响。随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，环保和清洁生产政策的要求日益提高，环保标准可
能进一步趋严，公司可能需要增加环保投入，从而导致生产经营成本提高，在一定程度上影响公司的经营业绩。针对上述
风险，公司将进一步完善环保管理体系，加大环保投入，持续关注国家环保监管要求。
（4）人工成本上升的风险
虽然国内人力资源较为充裕，但随着人口红利的逐步消失，劳动力成本已呈现上升趋势。员工工资的不断提高，有利于企
业的长远发展和社会稳定，也是企业社会责任的体现。如果国内劳动力成本上升的趋势持续，将在一定程度上影响公司未
来的盈利能力。针对上述风险，公司将加大智能制造系统的投入，提高公司自动化生产水平，通过机器替代部分人工，降
低人工成本上升的风险。
（5）新业务不及预期的风险
美瑞科技的聚氨酯产业园一期项目的建设和经营可能受到新项目管理、组织实施以及市场需求等因素影响，未来的经营状
况存在不确定性。如因国家或地方相关产业政策调整，项目的实施可能存在延期、变更或终止的风险。针对上述风险，公
司将密切跟踪政策和市场需求的变化，采取有效的管理措施，加强风险管控，及时调整战略规划和经营策略以应对风险；
细化项目的进度节点，严格把控项目建设进度，切实加强项目建设的监督、检查和管理。
（6）产能利用不足的风险
随着募投项目陆续投产，公司的产能规模迅速扩大，新增产能否达产并实现预期收益，与下游市场需求、产品研发进度和
市场开发情况密切相关。如果市场容量增长不及预期，或者研发、销售部门的配套能力不足，都可能导致新增产能利用不
足，新增的固定资产折旧成本将影响公司的整体盈利水平。针对上述风险，公司将加快推进新客户开发、新产品推广、新
领域拓展，加大新产品的技术投入和市场推广力度，为新增产能的消化做好充分准备，并依托差异化的技术创新优势，提
升产品的综合竞争力。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待对 谈论的主要内容及提 调研的基本情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 供的资料 索引
2023 年 02 公司会议 实地调研 机构 中信证券、泰康基金、睿远基金、博道 公司业务模式、经营 巨潮资讯网
33
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
月 01 日 室 基金、沣京资本、河清资本、利幄基 状况及项目建设情况 （www.cninfo.c
金、汇添富基金、益安资本 om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 02 公司会议 公司业务模式、经营
实地调研 机构 华泰证券 （www.cninfo.c
月 02 日 室 状况及项目建设情况
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 02 美瑞科技 申万宏源、富国基金、慎知资产、汇添 公司业务模式、经营
实地调研 机构 （www.cninfo.c
月 07 日 会议室 富、健顺投资 状况及项目建设情况
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 02 公司会议 公司业务模式、经营
实地调研 机构 国金证券、南方基金、东北证券 （www.cninfo.c
月 10 日 室 状况及项目建设情况
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 02 中信证券、景顺长城基金、上善若水基 公司业务模式、经营
线上 电话沟通 机构 （www.cninfo.c
月 11 日 金 状况及项目建设情况
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 02 公司会议 国联证券、聚龙投资、和煦基金、广发 公司业务模式、经营
实地调研 机构 （www.cninfo.c
月 13 日 室 证券、哲灵投资 状况及项目建设情况
om.cn）
中信建投、国金证券、兴证全球基金、 巨潮资讯网
2023 年 02 公司会议 公司业务模式、经营
实地调研 机构 中金公司、首钢基金、永安国富、瓴仁 （www.cninfo.c
月 16 日 室 状况及项目建设情况
投资、汇添富基金、中银证券 om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 02 华西证券、东亚前海证券、中信建投资 公司业务模式、经营
线上 电话沟通 机构 （www.cninfo.c
月 17 日 管、富安达基金、禾永投资 状况及项目建设情况
om.cn）
华安证券、中信保诚基金、北信瑞丰基 巨潮资讯网
2023 年 02 公司业务模式、经营
线上 电话沟通 机构 金、银华基金、华夏基金、易方达基 （www.cninfo.c
月 23 日 状况及项目建设情况
金、浦银安盛基金 om.cn）
华安证券、永赢基金、华商基金、兴银 巨潮资讯网
2023 年 02 公司业务模式、经营
线上 电话沟通 机构 基金、国海富兰克林基金、光大保德 （www.cninfo.c
月 24 日 状况及项目建设情况
信、新华基金、招商证券、华夏基金 om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 03 公司业务模式、经营
线上 电话沟通 机构 华安证券、泰康基金、淳厚基金 （www.cninfo.c
月 03 日 状况及项目建设情况
om.cn）
申万宏源、华安基金、国泰基金、兆天 巨潮资讯网
2023 年 03 美瑞科技 公司业务模式、经营
实地调研 机构 投资、兴源投资、华安证券、招商基 （www.cninfo.c
月 15 日 会议室 状况及项目建设情况
金、益安资本、云杉常青基金 om.cn）
中泰证券、汇添富基金、中金公司、泉 巨潮资讯网
2023 年 03 美瑞科技 公司业务模式、经营
实地调研 机构 果基金、长盛基金、勤辰资本、运舟资 （www.cninfo.c
月 16 日 会议室 状况及项目建设情况
本、华夏基金 om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 03 公司业务模式、经营
线上 电话沟通 机构 天风证券等 （www.cninfo.c
月 17 日 状况及项目建设情况
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 03 公司业务模式、经营
线上 电话沟通 机构 德邦证券 （www.cninfo.c
月 20 日 状况及项目建设情况
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 04 申万宏源、海通证券、中信建投、华安 公司业务模式、经营
线上 电话沟通 机构 （www.cninfo.c
月 26 日 证券、中泰证券、汇添富基金等 状况及项目建设情况
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 04 公司会议 公司业务模式、经营
实地调研 机构 民生证券、长信基金、东证资管 （www.cninfo.c
月 27 日 室 状况及项目建设情况
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 05 公司会议 公司业务模式、经营
实地调研 机构 方正证券 （www.cninfo.c
月 11 日 室 状况及项目建设情况
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 05 网络平台 通过全景网参与 2022 年度网上业绩说 公司业务模式、经营
线上 其他 （www.cninfo.c
月 11 日 线上交流 明会的广大投资者 状况及项目建设情况
om.cn）
2023 年 07 实地调研 实地调研 机构 富国基金 公司业务模式、经营 巨潮资讯网
34
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
月 25 日 状况及项目建设情况 （www.cninfo.c
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 08 华安证券、申万宏源、中信建投、中泰 公司业务模式、经营
线上 电话沟通 机构 （www.cninfo.c
月 30 日 证券等 状况及项目建设情况
om.cn）
富国基金、汇添富基金、景顺长城基 巨潮资讯网
2023 年 09 美瑞科技 公司业务模式、经营
实地调研 机构 金、兴全基金、慎知资产、中泰证券、 （www.cninfo.c
月 12 日 会议室 状况及项目建设情况
东北证券、兴业证券 om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 10 申万宏源、中信建投、中泰证券、华安 公司业务模式、经营
线上 电话沟通 机构 （www.cninfo.c
月 25 日 证券等 状况及项目建设情况
om.cn）
申万宏源、路博迈基金、浙商基金、复 巨潮资讯网
2023 年 11 美瑞科技 公司业务模式、经营
电话沟通 机构 胜资产、混沌投资、健顺投资、华能信 （www.cninfo.c
月 01 日 会议室 状况及项目建设情况
托、中泰证券、东北证券、东证资管 om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 11 公司会议 国海证券、国海证券、长城基金、众诚 公司业务模式、经营
实地调研 机构 （www.cninfo.c
月 09 日 室 保险、泰康资产、华福证券、朱雀基金 状况及项目建设情况
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 11 公司会议 公司业务模式、经营
实地调研 机构 广发证券、广发证券、兴全基金 （www.cninfo.c
月 21 日 室 状况及项目建设情况
om.cn）
巨潮资讯网
2023 年 12 美瑞科技 申万宏源、慎知资产、湘财基金、华安 公司业务模式、经营
实地调研 机构 （www.cninfo.c
月 13 日 会议室 基金、拾贝投资、正心谷 状况及项目建设情况
om.cn）
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
35
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求，公司已建立了由股东大会、董事会、监事会组成的治
理结构，公司股东大会、董事会、监事会分别为公司的最高权力机构、主要决策机构和监督机构，三者与公司高级管理层
共同构建了分工明确、相互配合、相互制衡的运行机制。公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的
有关上市公司治理的法律、法规、规范性文件及自律规则的要求。
1、股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会，能够平等对待所有股东，
保证中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。公司聘请律
师见证股东大会的召开，对会议召集、出席人员的资格、召集人资格、表决程序以及表决结果等事项出具法律意见，确保
股东大会的运作机制符合相关规定，维护股东的合法权益。
2、公司与控股股东、实际控制人
控股股东对公司依法通过股东大会行使出资人的权利，能够按照法律、法规及《公司章程》的规定行使其享有的权利，严
格规范自己的行为，不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情形。公司与控股股东实行人员、资
产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。报告期内，公司不存在实际控制人及关联方占用
公司资金情形，公司亦不存在为控股股东及关联方提供担保的情形。
3、董事与董事会
公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司
董事会均严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》的程序召集、召开。公司董事能够依据《董事会议事规则》、《独
立董事工作细则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董
事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
公司董事会根据《上市公司治理准则》下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，专门委员会严格
按照有关法律法规及各专门委员会议事规则履行其职责，为董事会的科学决策提供了有益的补充。
公司按照《上市公司独立董事管理办法》等要求建立了独立董事专门会议机制。公司独立董事独立履行职责，不受公司主
要股东、实际控制人以及其他与公司有利害关系的单位或个人影响。
4、监事与监事会
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名，由职工代表大会选举产生，监事会的人数和人员构成符合法律、法
规和《公司章程》的规定与要求；公司监事会均严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》的程序召集、召开。公司监
事能够认真学习有关法律法规、积极参加相关业务培训，认真履行职责，通过列席董事会、股东大会，对公司生产经营活
动、重大事项、财务状况及董事会、高级管理人员履行职责情况等进行监督，维护公司利益及股东的合法权益。
5、绩效评价与激励约束机制
公司已建立较为完善的绩效评价体系，考核维度主要包括本年度业绩、岗位履职情况、创新及价值创造、员工不足及偏差
分析、价值观、岗位胜任力及发展方向等。公司高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制公开、透明，符合法律、法规
的规定。公司董事会设立了薪酬与考核委员会，负责薪酬政策及方案的制定。
6、信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、完整、及时、
公平地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者
咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
7、利益相关者
36
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司充分尊重和维护利益相关者的合法权利，实现股东、职工和社会等各方利益的协调平衡，在公司持续健康发展、实现
股东利益的同时，重视公司的社会责任。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
1、业务独立
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上相互独立，不存在依赖控股股东及其他关联方的情况，具备独
立面向市场自主经营的能力。公司拥有独立完整的研发系统、采购系统和销售系统，并具有完整的业务体系和面向市场的
自主经营能力。公司独立对外签订所有合同，独立从事生产经营活动。公司不存在影响独立性的重大或频繁的关联交易或
关联销售。
2、人员独立
公司已与员工签订《劳动合同》，公司独立发放员工工资，公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司
法》和《公司章程》的规定。公司的总经理、财务总监和董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情
形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
3、资产独立
公司具备与生产经营有关的生产系统和配套设置，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、及其设备以及商标、专利等资
产的所有权或使用权，具备独立的原料采购体系和产品销售体系。公司对其资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资
金被控股股东及其他关联方占用而损害公司利益的情形。
4、机构独立
公司根据《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定，建立了股东大会、董事会、监事会以及经营管理层的运作体系，
并制定了相关议事规则和工作细则，独立行使各自的职权，根据生产经营需要建立了研发、生产、采购、销售、财务、管
理等部门，拥有完整独立的研发、生产、销售和管理系统。公司独立办公、独立运行、与实际控制人、股东及其控制的其
他公司之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。
5、财务独立
公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立做
出财务决策。公司在银行单独开立账户，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业共用银行账户的情形，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司不存在为控股股东及其控制的其他
企业提供担保，以公司名义取得的借款、授信额度转借给控股股东及其控制的其他企业的情形。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2022 年年度股东大
2022 年年度股东大会 年度股东大会 68.82% 2023 年 05 月 18 日 2023 年 05 月 18 日
会决议
37
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期减
本期增持股 股份增减
性 年 任职 任期起始 任期终止 期初持股数 持股份 其他增减变 期末持股数
姓名 职务 份数量 变动的原
别 龄 状态 日期 日期 （股） 数量 动（股） （股）
（股） 因
（股）
认购公司
定增股
2015 年 08 2024 年 08
王仁鸿 男 47董事长 现任 77,703,000 18,591,772 38,851,500 135,146,272份；资本
月 08 日 月 27 日
公积转增
股本
董事、总 2021 年 08 2024 年 08 资本公积
张生 男 46 现任 24,000,000 12,000,000 36,000,000
经理 月 27 日 月 27 日 转增股本
2015 年 08 2024 年 08
刘沪光 男 53董事 现任 0 0-
月 08 日 月 27 日
2021 年 08 2024 年 08 资本公积
任光雷 男 45董事 现任 5,400,000 2,700,000 8,100,000
月 27 日 月 27 日 转增股本
2021 年 08 2024 年 08
于元波 男 69独立董事 现任 0 0-
月 27 日 月 27 日
2021 年 08 2024 年 08
唐云 男 58独立董事 现任 0 0-
月 27 日 月 27 日
2021 年 08 2024 年 08
张建明 男 51独立董事 现任 0 0-
月 27 日 月 27 日
监事会主 2021 年 08 2024 年 08
宋红玮 男 41 现任 0 0-
席 月 27 日 月 27 日
2021 年 08 2024 年 08
孙天岩 男 34监事 现任 0 0-
月 27 日 月 27 日
职工代表 2019 年 04 2024 年 08
牟宗波 男 36 现任 0 0-
监事 月 25 日 月 27 日
财务总
2021 年 08 2024 年 08
都英涛 男 48监、董事 现任 0 0-
月 27 日 月 27 日
会秘书
合计 -- -- -- -- -- -- 107,103,000 18,591,772 0 53,551,500 179,246,272 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
38
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事
王仁鸿先生，1977 年出生，毕业于青岛科技大学化工系，2009 年取得香港科技大学 EMBA 学位。1999 年 7 月至 2006 年 4
月于万华化学集团股份有限公司工作，历任车间技术员、车间主任、事业部总经理；2006 年 4 月至 2009 年 4 月，任烟台
万华新材料科技有限公司总经理；2009 年 5 月至 2014 年 1 月，任烟台美瑞化学材料有限公司总经理；2013 年 5 月至 2021
年 8 月任美瑞新材董事长、总经理；2021 年 9 月至今，任美瑞新材董事长、美瑞科技董事长。
张生先生，1978 年出生，毕业于西北工业大学应用化学专业，硕士研究生学历。2006 年 3 月至 2009 年 6 月，任烟台万华
新材料科技有限公司高级研究员；2010 年 8 月至 2014 年 6 月，任烟台美瑞化学材料有限公司副总经理；2014 年 6 月至
2019 年 8 月，历任美瑞新材董事、副总经理、财务总监、董事会秘书等；2019 年 8 月至 2021 年 8 月，任美瑞新材董事、
副总经理；2021 年 9 月至今，任美瑞新材董事、总经理。
刘沪光先生，1971 年出生，毕业于上海同济大学汽车工程系，本科学历。1998 年 10 月至 2003 年 11 月，任美国帕拉根金
属有限公司上海办事处首席代表；2003 年 1 月至今，任上海威纳工程技术有限公司总经理。2008 年 6 月至今，任武汉威纳
工业设备有限公司执行董事兼总经理；2018 年 7 月至今，担任上海玖点物流技术有限公司执行董事；2012 年至今，任美瑞
新材董事；2021 年 9 月至今，任美瑞科技董事。
任光雷先生，1979 年出生，毕业于天津大学材料科学与工程学院高分子材料专业，硕士研究生学历。2006 年 4 月至 2009
年 7 月，任烟台万华新材料科技有限公司国际业务经理；2009 年 8 月至 2014 年 6 月，任烟台美瑞化学材料有限公司销售经
理；2014 年 6 月至 2019 年 4 月，历任公司运营经理、业务部经理、销售总监、监事等；2019 年 4 月至 2021 年 8 月，任美
瑞新材监事会主席、营销总监；2021 年 9 月至今，任美瑞新材董事、营销总监。
于元波先生，1955 年出生，本科学历。1980 年 12 月至 1988 年 12 月于烟台冷冻机总厂工作，历任分厂厂长、生产科长；
1988 年 12 月至 1997 年 7 月，任烟台冰轮集团有限公司副总经理；1998 年 8 月至 2016 年 10 月，任烟台冰轮集团有限公司
董事长、党委书记、总经理；1999 年 4 月至 2014 年 4 月，任烟台冰轮股份有限公司董事长；2016 年 10 月退休；2021 年 9
月至今，任美瑞新材独立董事。
唐云先生，1966 年出生，本科学历。1988 年 7 月至 2013 年 4 月于烟台氨纶股份有限公司工作，历任成本、主管会计、财
务处副处长、财务处处长、总会计师、董事会秘书、氨纶、芳纶后加工产品项目负责人；2013 年 4 月至 2018 年 6 月，任
烟台华新集团有限公司财务总监；2018 年 6 月至今，任烟台艾迪精密机械股份有限公司独立董事；2020 年 10 月至今，任
烟台蓝天新大唐资产管理股份有限公司财务总监；2020 年 12 月至今，任烟台德邦科技股份有限公司独立董事；2021 年 9
月至今，任美瑞新材独立董事。
张建明先生，1973 年出生，毕业于中国科学院化学研究所高分子物理与化学专业，博士研究生学历。2003 年 10 月至 2005
年 9 月，任日本关西学院大学日本学术振兴会（JSPS）研究员；2005 年 10 月至 2007 年 9 月，任日本丰田工业大学博士后
研究员；2008 年 3 月至 2008 年 10 月，任青岛科技大学研究员；2008 年 9 月至 2009 年 1 月，任德国马普高分子所洪堡资
深学者；2009 年 1 月至今，于青岛科技大学工作，历任泰山学者特聘教授、教授、博导、橡塑材料与工程教育部重点实验
室执行主任；2021 年 9 月至今，任美瑞新材独立董事。
2、监事
宋红玮先生，1983 年出生，毕业于浙江大学材料科学与工程专业，硕士研究生学历。2008 年至 2014 年，烟台万华聚氨酯
股份有限公司从事聚氨酯技术研发工作；2015 年 6 月至 2016 年 1 月，任美瑞新材 RQ 部经理；2016 年 1 月至 2021 年 8
月，任美瑞新材监事、研发总监；2021 年 9 月至今，任美瑞新材监事会主席、研发总监、美瑞科技监事会主席。
孙天岩先生，1990 年出生，本科学历。2017 年 5 月至 2019 年 8 月，于艾迪精密机械股份有限公司任技术员；2019 年 12 月
至今，于烟台经济技术开发区热力有限公司从事热力检修工作；2021 年 9 月至今，任美瑞新材监事。
牟宗波先生，男，1988 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2013 年 7 月毕业于陕西科技大学高分子化学与物理专
业，硕士研究生学历。2013 年 7 月至 2019 年 4 月，任美瑞新材业务经理；2019 年 4 月至今，任美瑞新材监事、业务经
理。
3、高级管理人员
39
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
张生先生，公司董事、总经理，简历参见董事简历。
都英涛先生，1976 年出生，毕业于中央财经大学投资经济专业，本科学历。1998 年 7 月至 2004 年 6 月，任烟台乾聚会计
师事务所审计经理；2004 年 6 月至 2005 年 7 月，任烟台泽信会计师事务所审计经理；2005 年 8 月至 2008 年 8 月，任烟台
嘉信会计师事务所审计经理；2008 年 6 月至 2019 年 8 月，任烟台市嘉信资产评估有限公司监事；2008 年 9 月至 2019 年 4
月，任烟台欣和企业食品有限公司审计部审计经理、总经办专员；2019 年 5 月至 2019 年 8 月，任美瑞新材财务经理；
2019 年 8 月至 2021 年 8 月，任美瑞新材财务总监；2021 年 9 月至今，任美瑞新材财务总监、董事会秘书、美瑞科技财务
负责人。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
山东瑞创投资合伙
王仁鸿 执行事务合伙人 2015 年 07 月 28 日 否
企业（有限合伙）
山东尚格投资合伙
王仁鸿 执行事务合伙人 2015 年 07 月 28 日 否
企业（有限合伙）
在股东单位任
公司股东山东瑞创、山东尚格为王仁鸿控制的合伙企业，为王仁鸿的一致行动人。
职情况的说明
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位
任职人 在其他单位担任的
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
员姓名 职务
酬津贴
王仁鸿 美瑞科技（河南）有限公司 董事长 2021 年 08 月 23 日 否
王仁鸿 美瑞新材料（河南）有限公司 执行董事兼总经理 2021 年 09 月 29 日 否
王仁鸿 青岛瑞华投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 2021 年 08 月 18 日 否
王仁鸿 山东志瑞生物科技有限公司 执行董事 2021 年 11 月 26 日 否
刘沪光 美瑞科技（河南）有限公司 董事 2021 年 08 月 23 日 否
刘沪光 美瑞新材企业发展（上海）有限公司 总经理 2022 年 04 月 21 日 是
刘沪光 武汉威纳工业设备有限公司 执行董事兼总经理 2008 年 06 月 18 日 否
刘沪光 上海威纳工程技术有限公司 执行董事 2003 年 01 月 29 日 是
刘沪光 其胜威纳（上海）润滑设备有限公司 董事 2005 年 09 月 07 日 否
刘沪光 佛萨其胜（上海）流体设备有限公司 董事 2006 年 01 月 28 日 否
刘沪光 詹姆斯沃克（上海）密封技术有限公司 董事 2012 年 01 月 19 日 否
刘沪光 上海爱江信息科技合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 2015 年 07 月 27 日 否
瑞铼康企业管理（上海）合伙企业（有限
刘沪光 执行事务合伙人 2022 年 03 月 08 日 否
合伙）
任光雷 美瑞新材企业发展（上海）有限公司 监事 2022 年 04 月 21 日 否
都英涛 美瑞科技（河南）有限公司 财务负责人 2023 年 08 月 23 日 否
都英涛 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 监事 2021 年 02 月 01 日 否
都英涛 美瑞新材企业发展（上海）有限公司 财务负责人 2022 年 04 月 21 日 否
都英涛 美瑞新材料（河南）有限公司 财务负责人 2021 年 09 月 29 日 否
宋红玮 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 执行董事兼总经理 2021 年 02 月 01 日 否
宋红玮 美瑞新材企业发展（上海）有限公司 执行董事 2022 年 04 月 21 日 否
宋红玮 美瑞科技（河南）有限公司 监事会主席 2021 年 08 月 23 日 否
宋红玮 美瑞新材料（河南）有限公司 监事 2021 年 09 月 29 日 否
唐云 烟台蓝天新大唐资产管理股份有限公司 财务总监 2020 年 10 月 01 日 是
2026 年 12 月
唐云 烟台德邦科技股份有限公司 独立董事 2023 年 12 月 08 日 是
08 日
2024 年 06 月
唐云 烟台艾迪精密机械股份有限公司 独立董事 2018 年 06 月 29 日 是
29 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
40
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1.公司董事、监事、高级管理人员报酬由董事会薪酬与考核委员会提出方案，提交董事会、股东大会审议决定。
公司第三届董事会第九次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于 2023 年度董监高薪酬方案的议案》，确定了报告
期内的董事、监事及高级管理人员的报酬水平。
2.报告期内，公司实际支付董事、监事、高级管理人员报酬共 578.04 万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
王仁鸿 男 47 董事长 现任 110.17 否
张生 男 46 董事、总经理 现任 97.08 否
任光雷 男 45 董事 现任 102.07 否
刘沪光 男 53 董事 现任 6 否
于元波 男 69 独立董事 现任 6 否
唐云 男 58 独立董事 现任 6 否
张建明 男 51 独立董事 现任 0 否
宋红玮 男 41 监事会主席 现任 96.31 否
孙天岩 男 34 监事 现任 3 否
牟宗波 男 36 职工代表监事 现任 72.73 否
都英涛 男 48 财务总监、董事会秘书 现任 78.68 否
合计 -- -- -- -- 578.04 --
其他情况说明
□适用 不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见披露于巨潮资讯网
第三届董事会第八次会议 2023 年 03 月 11 日 2023 年 03 月 13 日
（www.cninfo.com.cn）的决议公告
详见披露于巨潮资讯网
第三届董事会第九次会议 2023 年 04 月 22 日 2023 年 04 月 25 日
（www.cninfo.com.cn）的决议公告
详见披露于巨潮资讯网
第三届董事会第十次会议 2023 年 08 月 26 日 2023 年 08 月 29 日
（www.cninfo.com.cn）的决议公告
详见披露于巨潮资讯网
第三届董事会第十一次会议 2023 年 10 月 21 日 2023 年 10 月 24 日
（www.cninfo.com.cn）的决议公告
详见披露于巨潮资讯网
第三届董事会第十二次会议 2023 年 12 月 23 日 2023 年 12 月 25 日
（www.cninfo.com.cn）的决议公告
2、董事出席董事会及股东大会的情况
41
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
王仁鸿 5 2 3 0 0 否 1
张生 5 4 1 0 0 否 1
任光雷 5 1 4 0 0 否 1
刘沪光 5 0 5 0 0 否 1
于元波 5 1 4 0 0 否 1
唐云 5 2 3 0 0 否 1
张建明 5 0 5 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司董事严格按照法律法规及公司制度的规定，依法履行职责。报告期内，公司董事认真出席董事会会议和股东大会，并
对提交董事会审议的各项议案各抒己见、深入讨论，为公司的健康发展建言献策，并做出决策时充分考虑中小股东的利益
和诉求，切实增强了董事会决策的科学性与可行性。同时，公司董事积极参加有关培训，提高履职能力，主动关注公司经
营管理信息、财务状况、重大事项等，推动公司生产经营各项工作持续、稳定、健康发展。独立董事勤勉尽责，积极了解
公司经营状况、内部控制体系建设以及公司董事会、股东大会决议的执行情况。督促公司依据监管部门公司治理的相关要
求，加大公司内部控制管理，逐步提升公司管理水平。并利用出席公司相关会议的机会，积极深入公司进行现场调研，并
利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
其他履 异议事项
委员会名 召开会 召开日
成员情况 会议内容 提出的重要意见和建议 行职责 具体情况
称 议次数 期
的情况 （如有）
审议通过了《2022 年度财务报 按照《专委会议事规则》开
告》、《2022 年度内部审计工作 展工作，根据法规指引要
2023
报告》、《2022 年度内部控制自 求，勤勉尽责，审核公司定
审计委员 唐云、于元波、刘 年 04
3 我评价报告》、《关于 2023 年度 期财务报告、关联交易、续 不适用 不适用
会 沪光 月 22
日常关联交易预计的议案》、 聘会计师事务所等事项，并
日
《关于续聘会计师事务所的议 结合公司实际情况对内部审
案》、《2022 年度审计委员会工 计情况提出建议，指导内部
42
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
作报告》、《2023 年第一季度报 审计工作有序开展。
告》、《2023 年第一季度内部审
计工作报告》
按照《专委会议事规则》开
展工作，根据法规指引要
2023
审议通过了《2023 年半年度财 求，勤勉尽责，审核公司定
审计委员 唐云、于元波、刘 年 08
务报告》、《2023 年半年度内部 期财务报告事项，并结合公 不适用 不适用
会 沪光 月 26
审计工作报告》 司实际情况对内部审计情况
日
提出建议，指导内部审计工
作有序开展。
按照《专委会议事规则》开
展工作，根据法规指引要
2023
审议通过了《2023 年第三季度 求，勤勉尽责，审核公司定
审计委员 唐云、于元波、刘 年 10
财务报告》、《2023 年第三季度 期财务报告事项，并结合公 不适用 不适用
会 沪光 月 21
内部审计工作报告》 司实际情况对内部审计情况
日
提出建议，指导内部审计工
作有序开展。
2023 按照《专委会议事规则》开
薪酬与考 唐云、于元波、王 年 04 审议通过了《关于 2023 年度董 展工作，根据法规指引要
1 不适用 不适用
核委员会 仁鸿 月 22 监高薪酬方案的议案》 求，勤勉尽责，审议了董监
日 高薪酬方案
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 299
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 265
报告期末在职员工的数量合计（人） 564
当期领取薪酬员工总人数（人） 564
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 288
销售人员 36
技术人员 144
财务人员 9
行政人员 87
合计 564
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 64
本科 219
43
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
大专 185
中专及以下 96
合计 564
2、薪酬政策
公司根据《劳动合同法》等国家相关法律法规规定，制定了“以岗位为基础，以业绩为导向，保持市场竞争力，实现内部公
平”为原则的薪酬体系和激励机制，奖励员工的高绩效，重视员工技能和能力发展、吸取广泛业务知识，认可员工对公司的
贡献以及所履行的角色和职责的市场价值。公司重视保护员工的利益，为员工依法缴纳六险一金，致力于提升员工福利保
障，以薪酬管理制度和绩效考核为核心，在企业内部构建效率与公平并重的工作氛围，有效保证了员工的工作积极性与职
业稳定性，激励员工发挥工作潜能、进行自我价值实现。公司将坚持人力资本增值与企业资本增值的良性互动，在公司高
速度、高效益发展中，同步实现员工个人价值。
3、培训计划
公司重视人才的发展，鼓励员工不断学习，并通过提供一系列的职业技能和专业技术培训以帮助员工成长。同时，致力于
加强人才队伍建设，打造学习型组织，通过持续提高员工的综合能力，建立基本功扎实的各级人才梯队，以此提升组织能
力、支撑公司业务快速成长及战略目标的达成。针对员工入职、在职、提升等不同成长阶段的需求，搭建完善的培训体系
与培训流程，打造优秀内训师团队，积极推动知识与技能的沉淀与传承，全方位提高员工的业务能力、技术水平和管理能
力。根据公司年度培训计划，全年组织培训，使员工通过教育培训和自身进修，不断充实知识，开拓思路，提高能力，从
而更好地服务于公司，并在工作中不断地提升自己。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1
每 10 股转增数（股） 3
分配预案的股本基数（股） 318,606,772
现金分红金额（元）（含税） 31,860,677.20
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 31,860,677.20
可分配利润（元） 471,370,501.71
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
其他
44
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
拟以公司截至 2023 年 12 月 31 日的总股本 318,606,772 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元
（含税），共派发现金股利人民币 31,860,677.20 元（含税）；同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增
95,582,032 股，转增后股本为 414,188,804 股。上述利润分配预案尚需提交 2023 年年度股东大会审议。
（注：转增股数及转增后的总股本数系公司根据实际计算结果四舍五入所得，最终转增数量以中国证券登记结算有限公
司实际转增结果为准）
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
1、内部环境
根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司设立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”
的法人治理结构，制定了各会的议事规则及工作细则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分工和
制衡机制。
公司设立了业务部、生产部、RQ 部、综合管理部、供应链部、审计部，共 6 个职能部门。各个职能部门均能遵守公司制定
的管理规章制度，在管理层的领导下规范运作。公司已形成了与实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工
明确、职能健全清晰，保证了公司生产经营活动的有序进行。
公司审计部对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部
配备专职审计人员，对公司经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法
性做出客观评价。
2、风险评估
公司根据战略目标及发展思路，结合所处行业特点，通过制定《内部控制手册》、《应急计划管理办法》《应急准备响应
和控制程序》等规章制度，建立了较为系统、有效的风险评估体系。根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准
确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。
3、控制措施
公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《专委会议事规则》、《关联交易决策制度》、《募集资金管理制度》、
《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《内部审计制度》及《内部控制手册》等基本
管理制度和流程，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
4、日常经营管理
为确保公司内部整体运营控制的有效性，实现公司内部控制目标，公司在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接
触和记录使用、内部稽核、绩效考评及电子信息系统控制等方面均设定了有效的控制程序。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
45
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 23 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷
导致不能及时防止或发现并纠正财务
报告中的重大错报。出现下列情形
的，认定为重大缺陷：（1）公司董
非财务报告缺陷认定主要根据缺陷对
事、监事和高级管理人员舞弊并给企
业务流程有效性的影响程度及发生的
业造成重大损失和不利影响；（2）外
可能性进行判定。如果缺陷发生的可
部审计发现当期财务报告存在重大错
能性较小，会降低工作效率或效果、
报，公司未能首先发现；（3）已经发
或加大效果的不确定性、或使之偏离
现并报告给管理层的重大缺陷在合理
预期目标，则认定为一般缺陷；如果
的时间内未加以改正；（4）公司审计
缺陷发生的可能性较高，会显著降低
委员会和公司内部审计部门对内部控
定性标准 工作效率或效果、或显著加大效果的
制的监督无效。
不确定性、或使之显著偏离预期目
重要缺陷：公司财务报告内部控制重
标，
要缺陷的定性标准：（1）未按公认会
则认定为重要缺陷；如果缺陷发生的
计准则选择和应用会计政策；（2）未
可能性高，会严重降低工作效率或效
建立反舞弊和重要的制衡制度和控制
果、或严重加大效果的不确定性、或
措施；（3）财务报告过程中出现单独
使之严重偏离预期目标，则认定为重
或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认
大缺陷。
定标准，但影响到财务报告的真实、
准确目标。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺
陷标准的其他内部控制缺陷。
定量标准以营业收入、资产总额作为 定量标准以营业收入、资产总额作为
衡量指标。 衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失 内部控制缺陷可能导致或导致的损失
与利润表相关的，以营业收入指标衡 与利润报表相关的，以营业收入指标
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷 衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺
可能导致的财务报告错报金额不超过 陷可能导致的财务报告错报金额不超
定量标准 营业收入的 2%，则认定为一般缺陷； 过营业收入的 2%，则认定为一般缺
如果超过营业收入的 2%但不超过 5%， 陷；如果超过营业收入的 2%但不超过
则认定为重要缺陷；如果超过营业收 5%，则认定为重要缺陷；如果超过营
入的 5%，则认定为重大缺陷。 业收入的 5%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失 内部控制缺陷可能导致或导致的损失
与资产管理相关的，以资产总额指标 与资产管理相关的，以资产总额指标
衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺
46
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
陷可能导致的财务报告错报金额不超 陷可能导致的财务报告错报金额不超
过资产总额的 0.5%，则认定为一般缺 过资产总额的 0.5%，则认定为一般缺
陷；如果超过资产总额的 0.5%但不超 陷；如果超过资产总额的 0.5%但不超
过 1.5%，则认定为重要缺陷；如果超 过 1.5%，则认定为重要缺陷；如果超
过资产总额 1.5%，则认定为重大缺 过资产总额的 1.5%，则认定为重大缺
陷。 陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
47
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水
污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国土
壤污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》等环境保护相关法律法规；严格执行《排污许可管理条例》、《大气
污染物综合排放标准》（GB16279）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348）等环境保护相关国家及行业标准。
环境保护行政许可情况
报告期内，公司按照环境保护相关法律法规要求，开展建设项目环境影响评价工作，并且严格按照建设项目环境影响评价
中的要求进行项目建设及生产，建设项目均符合环境影响评价制度及环境保护行政许可要求，无未经许可项目。公司持有
的排污许可证情况如下:
序号 持有人 证书名称 证书编号 有效期
1 美瑞新材 排污许可证 91370600694422442C001P 2028 年 07 月 14 日
2 美瑞新材（大季家厂区） 排污许可证 91370600694422442C002P 2028 年 10 月 30 日
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污染 主要污染
排放
公司或子 物及特征 物及特征 排放方 排放口分布 排放浓 执行的污染物排 2023 年 核定的排放 超标排放
口数
公司名称 污染物的 污染物的 式 情况 度/强度 放标准 排放总量 总量 情况
量
种类 名称
污水排入城镇下
水体污染 间断排 废水总排口 242 30.474 58.33 吨/
美瑞新材 COD 水道水质标准 无
物 放 DW001 mg/L 吨 年
GB/T 31962-2015
污水排入城镇下
水体污染 间断排 废水总排口 2.66 0.4995 5.225 吨/
美瑞新材 氨氮 1 水道水质标准 无
物 放 DW001 mg/L 吨 年
GB/T 31962-2015
污水排入城镇下
水体污染 间断排 废水总排口 15.6 2.0217 14.70 吨/
美瑞新材 总氮 水道水质标准 无
物 放 DW001 mg/L 吨 年
GB/T 31962-2015
《挥发性有机物
排放标准第 6 部
6.46
大气体污 连续排 一期北侧 分：有机化工行 0.1397 2.376 吨/
美瑞新材 VOCs 3 （mg/m 无
染物 放 DA001 业》 吨 年
）
DB37/2801.6-
2018
48
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
《挥发性有机物
排放标准第 6 部
2.09
大气体污 连续排 分：有机化工行 0.1644
美瑞新材 VOCs 二期 DA002 （mg/m 无
染物 放 业》 吨
）
DB37/2801.6-
2018
《挥发性有机物
排放标准第 6 部
2.06
大气污染 连续排 一期南侧 分：有机化工行 0.2545
美瑞新材 VOCs （mg/m 无
物 放 DA003 业》 吨
）
DB37/2801.6-
2018
美瑞新材 污水排入城镇下
水体污染 间断排 废水总排放 124
（大季家 COD 水道水质标准 0.359 吨 / 无
物 放 口 DW001 mg/L
厂区） GB/T 31962-2015
美瑞新材
水体污染 间断排 1 废水总排放 39.6 污水综合排放标 0.0536
（大季家 氨氮 / 无
物 放 口 DW001 mg/L 准 GB8978-1996 吨
厂区）
美瑞新材
水体污染 间断排 废水总排放 65.2 污水综合排放标 0.0866
（大季家 总氮 / 无
物 放 口 DW001 mg/L 准 GB8978-1996 吨
厂区）
《挥发性有机物
排放标准第 6 部
美瑞新材 2.0
大气污染 连续排 工艺废气排 分：有机化工行 0.0097 0.049 吨/
（大季家 颗粒物 （mg/m 无
物 放 放口 DA001 业》 吨 年
厂区） ）
DB37/2801.6-
2018
1
《挥发性有机物
排放标准第 6 部
美瑞新材 1.76
大气污染 连续排 工艺废气排 分：有机化工行 0.0063 1.379 吨/
（大季家 VOCs （mg/m 无
物 放 放口 DA001 业》 吨 年
厂区） ）
DB37/2801.6-
2018
美瑞新材 1.65 山东省锅炉大气
大气污染 连续排 0.0306 1.379 吨/
（大季家 VOCs （mg/m 污染物排放标准 无
物 放 有机热载体 吨 年
厂区） ） DB37/2374-2018
1 锅炉排放口
美瑞新材 41 山东省锅炉大气
大气污染 连续排 DA002 0.9098 3.293 吨/
（大季家 氮氧化物 （mg/m 污染物排放标准 无
物 放 吨 年
厂区） ） DB37/2374-2018
对污染物的处理
公司的污染防治设施、系统等均运行正常，产生的工业废水和生活污水经厂区废水治理设施预处理后达标排放入市政污水
管网，经区污水厂深度处理后排入外环境；生产废气经相应废气治理设施处理后达标排放；产生的生活垃圾、一般工业固
废、危险废物按相关规定分类收集、合规暂存，其中生活垃圾交由环卫部门处置，一般工业固废交由有主体资格和技术能
力的回收商回收利用，危险废物交由有对应资质的处置单位处置；厂界噪声均符合相关排放标准。
突发环境事件应急预案
公司已按照法律法规要求编制了突发环境事件应急预案，并经当地生态环境主管部门备案；依据应急预案识别的风险，公
司制定了应急预案演练计划，定期对应急预案进行演练，以提升突发环境事件的应急处置能力。
环境自行监测方案
49
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
在环境监测方面，按照环保部门要求，公司制定环境自行监测方案，纳入环境日常管理，废气、废水等全部达标排放，最
终结果上报环保主管部门，接受其监督检查。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司坚持可持续发展，不断加强环保投入，包括环保设施的建设和运行、固废处置、环境监测等，各类污染物稳定达标，
实现了企业发展和环境的和谐并进。根据相关规定，公司无需缴纳环境保护税。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
不适用
二、社会责任情况
报告期内社会责任履行情况详见公司于 2024 年 4 月 23 日在巨潮资讯网上披露的《美瑞新材料股份有限公司 2023 年度社会
责任报告》。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
不适用
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴情况详见公司于 2024 年 4 月 23 日在巨潮资讯网上披露的《美瑞新材料股份有
限公司 2023 年度社会责任报告》。
50
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承 履
诺 承诺时 承诺期 行
承诺事由 承诺方 承诺内容
类 间 限 情
型 况
收购报告书或权
益变动报告书中 不适用
所作承诺
资产重组时所作
不适用
承诺
王仁鸿出资总额人民币 23,500.00 万元现金认购美瑞新材料股份有限公司本
次向特定对象发行的股票，认购股份数量为 18,591,772 股。特承诺如下：
1、本人所认购本次发行的股票自本次发行结束之日起三十六个月内不得转
让。若法律、法规及规范性文件对限售期另有规定的，则依其规定执行。
股 2、限售期结束后，若本人减持认购的本次发行的股票，按中国证券监督管
正
份 理委员会及深圳证券交易所的有关规定执行。若前述限售期与证券监管机构 2023 2026
首次公开发行或 常
限 的最新监管意见或要求不相符，则将根据相关证券监管机构的监管意见或要 年 10 年 10
再融资时所作承 王仁鸿 履
售 求对限售期进行相应调整。 月 27 月 27
诺 行
承 3、本次发行结束后，本人认购的本次发行的股票因美瑞新材送股、资本公 日 日
中
诺 积金转增股本等形式所衍生取得的股份亦将遵守上述限售期安排。
4、本人参与本次发行股票的资金来源合法合规，为自有及自筹资金，不存
在对外募集、代持、结构化安排或者直接、间接使用发行人及关联方资金用
于本次认购的情形，不存在发行人及其主要股东直接或通过其利益相关方向
认购对象提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。
股 公司实际控制人及控股股东王仁鸿的承诺 2020 2023 履
首次公开发行或 山东瑞创投资合伙企业（有限合伙）;山东
份 1、自公司本次发行股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管 年 07 年 07 行
再融资时所作承 尚格投资合伙企业（有限合伙）;王仁鸿
限 理本人于本次发行前已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本人直 月 06 月 20 完
51
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
诺 售 接或间接持有之公司于本次发行前已发行的股份。 日 日 毕
承 2、所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。公司股
诺 票上市后六个月内若公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或
者公司股票上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人所持有公司股份的锁
定期限自动延长至少六个月。如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整。
3、上述锁定期届满后，在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人
每年转让持有的公司股份不超过本人直接及间接持有公司股份总数的 25%。
4、若本人自公司离职，则本人自离职后六个月内不转让本人直接及间接持
有的公司股份。
5、若本人在公司股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起
十八个月内不转让本人所持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起第
七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让
本人所持有的公司股份。
6、在担任公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员期间，
本人将严格遵守我国法律法规关于控股股东、实际控制人、董事、监事、高
级管理人员的持股及股份变动的有关规定，规范诚信履行控股股东、实际控
制人、董事、监事、高级管理人员的义务，如实并及时申报本人直接或间接
持有的公司股份及其变动情况。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行
上述减持价格和延长锁定期限的承诺。
7、如果未履行上述承诺事项，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定
报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人的其他股东和社会公众投
资者道歉。如违反上述承诺事项，所得收益归发行人所有。如果未履行上述
承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损
失。
公司股东山东尚格、山东瑞创的承诺
1、自公司本次发行股票上市之日起三十六个月内，本合伙企业不转让或者
委托他人管理本合伙企业于本次发行前已直接或间接持有的公司股份，也不
由公司回购本合伙企业于本次发行前已持有的公司股份。
2、本合伙企业所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发
行价。公司股票上市后六个月内若公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低
于发行价，或者公司股票上市后六个月期末收盘价低于发行价，本合伙企业
所持有公司股份的锁定期限自动延长至少六个月。如遇除权除息事项，上述
发行价作相应调整。
3、本合伙企业将严格遵守我国法律法规关于股东持股及股份变动的有关规
定，规范诚信履行股东的义务。
4、若本合伙企业违反上述承诺，本合伙企业同意实际减持股票所得收益归
公司所有。如果未履行上述承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失
52
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
的，本合伙企业将依法赔偿投资者损失。
控股股东、实际控制人王仁鸿的承诺
1、股份锁定期满后，本人拟减持股份的，将严格遵守中国证券监督管理委
员会、深圳证券交易所关于股东减持的相关规定。
2、公司股票上市三年后的两年内，且在满足以下条件的前提下，本人可以
进行减持：①本人承诺的锁定期届满；②若发生需本人向投资者进行赔偿的
情形，本人已经全额承担赔偿责任。本人将通过深圳证券交易所竞价交易系
统、大宗交易平台或深圳证券交易所允许的其他转让方式转让公司股份。
3、公司股票上市三年后的两年内减持公司股份，减持价格不低于发行价
（若公司股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事
项的，发行价应相应调整）；且该两年内每年减持股份数量不超过公司股本
总额的 5%。
4、本人采取集中竞价交易方式减持股份的，在任意连续 90 个自然日内，减
持股份总数不超过公司股份总数的 1%；本人采取大宗交易方式减持股份
的，在任意连续 90 个自然日内，减持股份总数不超过公司股份总数的 2%。
5、承诺在实施减持时（且仍为持股 5%以上的股东），依照证券市场的当时
有效规定提前将减持意向和拟减持数量等减持计划告知公司，并积极配合公
股
司的公告等信息披露工作。在公司公告后，根据减持计划进行减持。 正
份 2020 9999
首次公开发行或 山东瑞创投资合伙企业（有限合伙）;山东 6、如未履行上述承诺，转让相关股份所取得的收益归公司所有。 常
减 年 07 年 12
再融资时所作承 尚格投资合伙企业（有限合伙）;王仁鸿; 7、上述承诺不因本人职务的变更或离职等原因而改变。且若因本人未履行 履
持 月 06 月 31
诺 张生 上述承诺（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无 行
承 日 日
法控制的客观原因导致的除外），造成投资者和公司损失的，本人将依法赔 中
诺
偿损失。
首次公开发行前，持有发行人股份超过 5%以上或者因同一控制而合并持有
发行人股份超过 5%的股东山东尚格、山东瑞创、张生的承诺
1、股份锁定期满后，本合伙企业（本人）拟减持股份的，将严格遵守中国
证券监督管理委员会、深圳证券交易所关于股东减持的相关规定。
2、公司股票上市三年后的两年内减持公司股份，减持价格不低于发行价
（若公司股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事
项的，发行价应相应调整）；且该两年内每年减持股份数量不超过公司股本
总额的 5%。本合伙企业（本人）将通过深圳证券交易所竞价交易系统、大
宗交易平台或深圳证券交易所允许的其他转让方式转让公司股票。
3、承诺在实施减持时（且仍为持股 5%以上的股东），依照证券市场的当时
有效规定提前将减持意向和拟减持数量等减持计划告知公司，并积极配合公
司的公告等信息披露工作。在公司公告后，根据减持计划进行减持。
4、本合伙企业（本人）采取集中竞价交易方式减持股份的，在任意连续 90
个自然日内，减持股份总数不超过公司股份总数的 1%；本合伙企业（本
53
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
人）采取大宗交易方式减持股份的，在任意连续 90 个自然日内，减持股份
总数不超过公司股份总数的 2%。
5、如未履行上述承诺，转让相关股份所取得的收益归公司所有。且若因本
合伙企业（本人）未履行上述承诺（因相关法律法规、政策变化、自然灾害
及其他不可抗力等本合伙企业/本人无法控制的客观原因导致的除外），造成
投资者和公司损失的，本合伙企业（本人）将依法赔偿损失。
首次公开发行前，公司其他股东郭少红、任光雷、赵玮的承诺
1、股份锁定期满后，本人拟减持股份的，将严格遵守中国证券监督管理委
股 员会、深圳证券交易所关于股东减持的相关规定。
正
份 2、本人采取集中竞价交易方式减持股份的，在任意连续 90 个自然日内，减 2020 9999
首次公开发行或 常
减 持股份总数不超过公司股份总数的 1%；本人采取大宗交易方式减持股份 年 07 年 12
再融资时所作承 郭少红;任光雷;赵玮 履
持 的，在任意连续 90 个自然日内，减持股份总数不超过公司股份总数的 2%。 月 06 月 31
诺 行
承 3、如未履行上述承诺，转让相关股份所取得的收益归公司所有。且若因本 日 日
中
诺 人未履行上述承诺（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力
等本人无法控制的客观原因导致的除外），造成投资者和发行人损失的，将
依法赔偿损失。
首次公开发行上市后利润分配政策的承诺
（一）制定利润分配政策的考虑因素
公司将着眼于长远和可持续发展，在综合考虑公司实际经营情况、发展目
标、股东要求和意愿，尤其是中小投资者的合理回报需要、公司外部融资环
境、社会资金成本等因素的基础上，建立对投资者持续、稳定、科学的回报
规划与机制，从而对利润分配作出制度性安排，以保持未来公司利润分配政
策的连续性和稳定性。
（二）制定利润分配政策的原则
公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展，利润
正
分 分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规和规范性文件的相关规 2020 9999
首次公开发行或 常
红 定。公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围，同时兼顾公司的长远 年 06 年 12
再融资时所作承 美瑞新材料股份有限公司 履
承 利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展，并坚持如下原则：公司对 月 15 月 31
诺 行
诺 利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见；优 日 日
中
先采用现金分红的原则；按法定顺序分配的原则；存在未弥补亏损不得分配
的原则；同股同权、同权同利的原则。
（三）利润分配政策
1、公司可以采取现金、股票或二者相结合的方式分配利润。公司应当优先
采用现金分红进行利润分配，采用股票方式进行利润分配的，应当以股东合
理现金分红回报和维持适当股本规模为前提，并综合考虑公司成长性、每股
净资产的摊薄等真实合理因素。
2、公司现金分红的具体条件：（1）公司该年度或半年度实现的可分配利润
（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、且现金流充
54
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；（2）公司累计可供分配利润
为正值；（3）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计
报告（半年度利润分配按有关规定执行）；（4）公司无重大投资计划或重大
现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。
在满足现金分红条件、保证公司正常经营的前提下，公司原则上每年年度股
东大会召开后进行一次现金分红，公司可以根据公司的盈利状况及资金需求
进行中期现金分红。
若股东存在违规占用公司资金或应履行相关承诺但尚未履行的情况，应当相
应扣减该股东所应分配的现金红利，用于偿还其所占用的资金或履行相关承
诺。
3、公司现金分红的比例：在满足现金分红条件时，公司采取固定比例政策
进行现金分红，即任意三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利
润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。如存在以前年度未弥
补亏损的，以弥补后的金额为基数计算当年分红。
公司发放股票股利应满足的条件：公司经营情况良好；公司股票价格与公司
股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益；发放的现金
与股票股利的比例符合公司章程的规定；法律、法规、规范性文件规定的其
他条件。
4、公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈
利水平以及是否有重大资金支出等安排，区分不同情形，提出差异化的现金
分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。
（四）利润分配股票股利的条件及最低比例
公司经营情况良好，且董事会认为公司股本规模与公司规模不匹配、发放股
票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足现金分红的条件下，根
据公司的累计可分配利润、公积金及现金流情况提出股票股利分配。
（五）利润分配需履行的决策程序
1、利润分配预案应经公司董事会、监事会分别审议通过后方可提交股东大
会审议。
2、董事会在审议利润分配尤其是现金分红具体方案时，应当认真研究和论
证公司利润分配尤其是现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及决
策程序要求等事宜，独立董事应发表明确的书面独立意见。董事会制订的利
润分配方案需经董事会过半数以上表决通过后，提交股东大会审议。独立董
55
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
事应当对利润分配方案发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，
提出分红提案，并直接提交董事会审议。
3、股东大会对利润分配具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动
与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，
及时答复中小股东关心的问题；股东大会对利润分配方案进行审议时，除设
置现场会议投票外，公司应为股东提供网络投票方式以方便中小股东参与表
决。
4、公司当年盈利而未提出现金分红预案的，董事会就不进行现金分红的具
体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经
独立董事发表书面意见后提交股东大会审议。
（六）利润分配政策的调整
1、调整利润分配政策的具体条件
如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化对公司生产经营造成重大影
响，或公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，公司可对利润
分配政策和股东回报规划进行调整。
“外部经营环境或自身经营状况发生重大变化”指经济环境的重大变化、不
可抗力事件导致公司经营亏损；主营业务发生重大变化；重大资产重组等。
2、调整利润分配政策的决策程序和机制
公司调整利润分配方案，必须由董事会作出专题讨论，详细论证说明理由，
并将书面论证报告经独立董事和监事会审议通过后方能提交股东大会审议，
股东大会在审议利润分配政策调整时，须经出席会议的股东所持表决权的三
分之二以上表决同意。为充分考虑公众投资者的意见，股东大会审议利润分
配政策调整事项时，必须提供网络投票方式。
公司及其控股股东、实际控制人、公司董事及高级管理人员关于公司上市后
三年内稳定股价的承诺
为维护公司上市后股价的稳定，保护广大投资者尤其是中小投资者的利益，
公司于 2018 年 10 月 24 日召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了
《关于稳定公司股价的议案》，就首次公开发行并在创业板上市后三年内公
稳
司股价出现低于每股净资产（因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配
定 2020 2023 履
首次公开发行或 股等原因导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调
都英涛;郭少红;刘沪光;美瑞新材料股份有 股 年 06 年 07 行
再融资时所作承 整）的情况时，制定了稳定股价的预案，具体如下：
限公司;王仁鸿;张生 价 月 15 月 20 完
诺 1、启动股价稳定措施的具体条件
承 日 日 毕
（1）预警条件：当公司股票连续 5 个交易日的收盘价低于每股净资产的
诺
120%时，公司应当在 10 个工作日内召开投资者见面会，与投资者就上市公
司经营状况、财务指标、发展战略进行深入沟通；
（2）启动条件：当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于公司上一个会计
年度末经审计的每股净资产时，公司应当在 30 日内实施相关稳定股价的方
案，并应提前公告具体实施方案；
56
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3）停止条件：在稳定股价具体方案的实施期间内，如公司股票连续 20 个
交易日收盘价高于每股净资产，将停止实施股价稳定措施。
2、稳定股价的具体措施
当上述启动股价稳定措施的条件成就时，公司将及时依次采取以下部分或全
部措施稳定公司股价：
（1）由公司回购股票
①公司为稳定股价之目的回购股份，应符合《中华人民共和国公司法》《中
华人民共和国证券法》等法律法规及与回购有关的部门规章、规范性文件的
规定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件。
②公司股东大会对回购股份作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三
分之二以上通过。
③公司为稳定股价之目的进行股份回购的，除应符合相关法律法规之要求之
外，公司单次用于回购股份的资金不得低于人民币 1,000 万元；
（2）控股股东、实际控制人增持
①公司控股股东、实际控制人应在符合《中华人民共和国公司法》《中华人
民共和国证券法》等法律法规及与上市公司股东增持有关的部门规章、规范
性文件所规定条件的前提下，对公司股票进行增持；
②公司控股股东、实际控制人承诺单次增持总金额不少于 500 万元。
（3）董事、高级管理人员增持
①在公司任职并领取薪酬的公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员应
在符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规及
与上市公司董事、高级管理人员增持有关的部门规章、规范性文件所规定条
件的前提下，对公司股票进行增持；
②有义务增持的公司董事、高级管理人员承诺，其用于增持公司股份的货币
资金不少于该等董事、高级管理人员上年度领取薪酬总和的 20%，不超过该
等董事、高级管理人员上年度薪资所得以及现金分红所得之和。
（4）法律、法规以及中国证券监督管理委员会、证券交易所的部门规章、
规范性文件所允许的其他措施
公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前，将要求其签署承诺书，保证其
履行公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。
3、稳定股价的进一步承诺
公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，
或者上市后 6 个月期末（2021 年 1 月 20 日）收盘价低于发行价，公司控股
股东及持有公司股份的董事和高级管理人员的股份锁定期自动延长 6 个月
（如遇除权除息事项，此处发行价相应调整）。为避免歧义，此处持有公司
股份的董事和高级管理人员的股份锁定期，是指该等人士根据《上市公司董
事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第四条第
（三）款的规定做出的承诺中载明的股份锁定期限。
57
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
在任何情况下，公司实施股价稳定措施的程序应符合届时有效的法律、法
规、规范性文件及公司章程的规定，并遵守中国证监会、深圳证券交易所的
要求。
4、约束措施
（1）公司未履行稳定股价承诺的约束措施
如公司未能履行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及中国证监会指
定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因
不可抗力导致，给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任，
并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任；如因不可抗力导
致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会
审议，尽可能地保护公司投资者利益。
（2）控股股东未履行稳定股价承诺的约束措施
如控股股东未能履行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及中国证监
会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如
非因不可抗力导致，应同意在履行完毕相关承诺前暂不领取公司分配利润中
归属于控股股东的部分，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因
不可抗力导致，尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能
地保护投资者利益。
（3）董事、高级管理人员未履行稳定股价承诺的约束措施
如上述负有增持义务的董事、高级管理人员未能履行或未按期履行稳定股价
承诺，需在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向
股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，应调减或停发薪酬或津
贴，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因不可抗力导致，应尽
快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利
益。
5、发行人及其控股股东、实际控制人、公司董事及高级管理人员关于公司
上市后三年内稳定股价的承诺：
（1）发行人稳定股价的承诺
①本公司将严格按照稳定股价预案的要求，依法履行回购公司股票的义务和
责任；
②本公司将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承担的各
项义务和责任；
③本公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前，将要求其签署承诺书，保
证其履行公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已做出的相应承诺；
④如本公司未能履行稳定公司股价的承诺，本公司将在公司股东大会及中国
证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道
歉。如非因不可抗力导致，给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担
赔偿责任，并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任；如因
58
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
不可抗力导致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提
交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。
（2）控股股东稳定股价的承诺
①本人将严格按照稳定股价预案的要求，依法履行增持发行人股票的义务和
责任；
②本人将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承担的各项
义务和责任；
③如违反上述承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体
上公开说明具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗
力导致，同意在履行完毕相关承诺前暂不领取发行人分配利润中归属于本人
的部分，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因不可抗力导致，
尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利
益。
（3）董事、高级管理人员稳定股价的承诺
①本人将严格按照稳定股价预案的要求，依法履行增持发行人股票的义务和
责任；
②本人将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承担的各项
义务和责任；
③如违反上述承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体
上公开说明具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗
力导致，同意在履行完毕相关承诺前暂不领取发行人分配利润中归属于本人
的部分，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因不可抗力导致，
尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利
益。
保护投资者利益的承诺
（一）公司及公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员承诺
1、公司承诺
如公司《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者
北京中天华资产评估有限责任公司;都英 在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
正
涛;段咏欣;郭少红;国浩律师（杭州）事务 其 如公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者 2020 9999
首次公开发行或 常
所;海通证券股份有限公司;冷敏娟;立信会 他 重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质 年 06 年 12
再融资时所作承 履
计师事务所（特殊普通合伙）;刘沪光;美 承 影响，公司将依法回购首次公开发行的全部新股。公司将在中国证监会认定 月 15 月 31
诺 行
瑞新材料股份有限公司;牟宗波;任光雷;宋 诺 有关违法事实的当日进行公告，并在 3 个交易日内根据相关法律、法规及公 日 日
中
红玮;王仁鸿;张生 司章程的规定召开董事会并发出召开临时股东大会通知，在经临时股东大会
审议通过并经相关主管部门批准\核准\备案后（如需要）依法回购首次公开
发行的全部新股，回购价格为发行价格加上首次公开发行完成日至股票回购
公告日的同期银行活期存款利息。若公司股票有派息、送股、资本公积转增
股本等除权、除息事项的，回购的股份包括原限售股份及其派生股份，发行
59
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
价格将相应进行调整。
2、公司控股股东、实际控制人王仁鸿
如公司《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者
在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
3、公司董事、监事、高级管理人员承诺
若因本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，全体董事、监事、高级管理人员
将依法赔偿投资者损失。
本人同意以本人在前述事实认定当年度或以后年度通过本人持有公司股份所
获现金分红或现金薪酬作为上述承诺的履约担保。
（二）发行人保荐机构（主承销商）海通证券股份有限公司承诺
如因海通证券为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，海通证券承诺将先行赔偿投
资者损失。
（三）发行人律师国浩律师（杭州）事务所承诺
若本所为本项目制作、出具的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，给投资者造成损失的，经司法机关生效判决认定后，本所将依法赔偿投
资者损失，如能证明没有过错的除外。
（四）发行人会计师、验资机构、验资复核机构立信会计师事务所（特殊普
通合伙）承诺
如承诺人为发行人首次公开发行股票并上市制作、出具的文件有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，承诺人将根据中国证监会
或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法赔偿投资者损失。
（五）发行人评估机构北京中天华资产评估有限责任公司承诺
本所及签字注册资产评估师阅读了美瑞新材料股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的申请文件中由本所出具的资产评估报告，确认本所出具
的资产评估报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、
准确性和完整性承担相应的法律责任。
关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的措施及承诺
（一）填补被摊薄即期回报的措施
为降低本次发行对发行人即期回报摊薄的风险，增强发行人持续回报能力，
正
其 发行人拟采取以下措施以填补被摊薄即期回报： 2020 9999
首次公开发行或 常
都英涛;段咏欣;郭少红;冷敏娟;刘沪光;美 他 考虑到本次发行上市对股东即期回报摊薄的影响，为贯彻落实《国务院办公 年 06 年 12
再融资时所作承 履
瑞新材料股份有限公司;王仁鸿;张生 承 厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发 月 15 月 31
诺 行
诺 [2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》 日 日
中
（国发[2014]17 号）以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组
摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号），保护公司
中小股东的利益，优化公司投资回报机制，本公司承诺将合理利用本次发行
60
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
的募集资金，通过以下措施增强可持续发展能力，力争从中长期提升股东价
值，以填补本次发行对股东即期回报摊薄的影响。
1、增强现有业务板块的竞争力，进一步提高公司盈利能力
公司将进一步积极探索有利于公司持续发展的生产、管理及销售模式，进一
步拓展国内外客户，以提高业务收入，降低成本费用，增加利润；公司努力
提高资金的使用效率，设计更合理的资金使用方案；公司也将加强企业内部
控制，进一步推进预算管理，优化预算管理流程，加强成本控制，强化预算
执行监督，全面有效地控制公司经营和管控风险。
2、加快募投项目建设进度，争取早日实现项目预期效益
公司已对本次发行募集资金投资项目的可行性进行了充分论证，募投项目符
合产业发展趋势和国家产业政策，具有较好的市场前景和盈利能力。本次发
行募集资金到位后，公司将加快推进募投项目建设，争取募投项目早日达产
并实现预期效益。同时，为规范募集资金的管理和使用，确保本次发行募集
资金专项用于募投项目，公司已经根据《公司法》《证券法》和《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》等法律、法规及规范性文件的规定和要求，结
合公司实际情况，制定了《美瑞新材料股份有限公司募集资金管理制度》，
严格管理募集资金使用，保证募集资金按照原定用途得到充分有效利用。
3、建立健全持续稳定的利润分配政策，强化投资者回报机制
公司已根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通
知》（证监发[2012]37 号）、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分
红》（证监会公告[2013]43 号）等规定要求，在充分考虑公司经营发展实际
情况及股东回报等各个因素基础上，为明确对公司股东权益分红的回报，进
一步细化《公司章程》中关于股利分配原则的条款，增加股利分配决策透明
度和可操作性，并制定了《关于公司上市后分红回报规划的议案》。未来，
公司将严格执行利润分配政策，在符合分配条件的情况下，积极实施对股东
的利润分配，优化投资回报机制。
4、进一步完善公司治理，为公司持续稳定发展提供治理结构和制度保障
公司将严格按照《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》等法律、法规和
规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使股东权
利，董事会能够按照公司章程的规定行使职权，做出科学决策，独立董事能
够独立履行职责，保护公司尤其是中小投资者的合法权益，为公司持续稳定
的发展提供科学有效的治理结构和制度保障。
发行人特别提示投资者：上述填补回报措施不等于对发行人未来利润做出保
证，投资者不应据此进行投资决策。
（二）填补回报措施能够得到切实履行的承诺
为维护发行人和全体股东的合法权益，确保填补回报措施能够得到切实履
行，发行人全体董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，出具承诺如
下：
61
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其
他方式损害公司利益；
2、承诺对本人（作为董事和/或高级管理人员）的职务消费行为进行约束；
3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；
4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施
的执行情况相挂钩；
5、承诺拟公布的公司股权激励（如有）的行权条件与公司填补回报措施的
执行情况相挂钩；
6、在中国证监会、深圳证券交易所另行发布摊薄即期填补回报措施及其承
诺的相关意见及实施细则后，如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不
符时，本人承诺将立即按照中国证监会及深圳证券交易所的规定出具补充承
诺，并积极推进公司作出新的规定，以符合中国证监会及深圳证券交易所的
要求；
7、本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补回报措施以及本人
对此作出的任何有关填补回报措施的承诺。若本人违反该等承诺，本人愿
意：（1）在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；（2）无条
件接受中国证监会、深圳证券交易所、中国上市公司协会等证券监管机构按
照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出的处罚或采取的相关监管措
施；（3）给公司或者股东造成损失的，依法承担对公司和/或股东的补偿责
任。
基于对公司未来发展的信心及对公司价值的认可，为支持公司持续、稳定、
股
健康发展，同时为增强广大投资者信心，切实维护投资者权益和资本市场的 正
份 2023 2024
刘沪光;任光雷;山东瑞创投资合伙企业 稳定，公司控股股东、实际控制人及其一致行动人和直接及间接持有公司股 常
限 年 10 年 04
其他承诺 （有限合伙）;山东尚格投资合伙企业（有 份的董监高共同承诺：自 2023 年 10 月 16 日起未来六个月内不主动减持本 履
售 月 16 月 16
限合伙）;宋红玮;孙天岩;王仁鸿;张生 人/本合伙企业持有的公司股票，承诺期内因资本公积转增股本、派送股票 行
承 日 日
红利产生的股份，亦遵守上述承诺。若违反上述承诺，则减持公司股份所得 中
诺
全部收益归公司所有。
承诺是否按时履
是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当
详细说明未完成
不适用
履行的具体原因
及下一步的工作
计划
62
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 50
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 姜峰、于晓言
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4
境外会计师事务所名称（如有） 不适用
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如 不适用
63
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
有）
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
公司因向特定对象发行 A 股股票事项聘请海通证券股份有限公司为保荐机构，负责本次向特定对象发行 A 股股票的保荐及
承销业务。2023 年 10 月 27 日，公司完成向特定对象发行股票的发行工作，相关股份流通上市。后续海通证券股份有限公
司将履行对公司的持续督导义务。期间共支付保荐费用 50 万元，承销费 67.50 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
64
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
经公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议及 2022 年第一次临时股东大会审议通过，公司向深圳证券交易
所提出向特定对象发行股票申请，拟发行的股票为人民币普通股（A 股），发行认购对象为公司控股股东、实际控制人王
仁鸿先生。本次向特定对象发行的募集资金总额为不超过 23,500 万元（含本数），发行价格为 19.06 元/股。由于本次发
行对象为公司控股股东、实际控制人，本次发行构成关联交易。2023 年 3 月 15 日，公司本次向特定对象发行股票事项获
得深圳证券交易所上市审核中心审核通过。2023 年 4 月 23 日，公司本次向特定对象发行股票事项已获得中国证监会批
复，批复有效期 12 个月。2023 年 10 月 27 日，公司完成对本次向特定对象发行股票的股票发行工作，新增股份上市流
通。交易的具体情况，详见公司于巨潮资讯网披露的相关公告。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于向特定对象发行股票预案披露的
2022 年 10 月 25 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
提示性公告
关于向特定对象发行股票申请获得深
2022 年 12 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
圳证券交易所受理的公告
关于申请向特定对象发行股票获得深
圳证券交易所上市审核中心审核通过 2023 年 03 月 16 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的公告
关于向特定对象发行股票申请获得中
2023 年 04 月 27 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
国证监会注册批复的公告
关于实施 2022 年年度权益分派方案后
调整向特定对象发行股票发行价格和 2023 年 06 月 05 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
发行数量的公告
向特定对象发行 A 股股票发行情况报
2023 年 10 月 10 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
告书
向特定对象发行 A 股股票上市公告书 2023 年 10 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
65
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
1、公司与烟台业达融资租赁有限公司签订了汽车租赁协议书，租赁期 3 年。
2、子公司创新中心与烟台八角湾海洋发展有限公司签订房屋租赁合同，根据合同相关条款约定确认租赁期为 2 年。
3、子公司美瑞上海与上海艾必信数字科技有限公司签订房屋租赁合同，根据合同相关条款约定确认租赁期为 6 年。
4、子公司美瑞科技与鹤壁市宝山资产管理有限公司签订房屋租赁合同，根据合同相关条款约定确认租赁期为 3 年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保 是否
担保物 是否
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 为关
（如 担保期 履行
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 联方
有） 完毕
露日期 有） 担保
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保 是否
担保物 是否
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 为关
（如 担保期 履行
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 联方
有） 完毕
露日期 有） 担保
美瑞科 2022 年 2022 年 自担保合同
连带责
技（河 03 月 15 80,000 12 月 28 78,800 无 无 生效之日起 否 否
任保证
南）有 日 日 至贷款合同
66
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
限公司 项下债务履
行期限届满
之日起三年
美瑞科
2023 年
技（河
04 月 25 15,000 0 无 无 不适用 否 否
南）有
日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 15,000 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 95,000 实际担保余额合计 78,800
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保 是否
担保物 是否
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 为关
（如 担保期 履行
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 联方
有） 完毕
露日期 有） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 15,000 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 95,000 余额合计 78,800
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
61.82%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 15,068.31
上述三项担保金额合计（D+E+F） 15,068.31
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用□不适用
报告期内委托理财概况
67
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 8,700 0 0 0
银行理财产品 自有资金 7,000 0 0 0
券商理财产品 自有资金 9,500 0 0 0
合计 25,200 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
68
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 130,653,000 65.32% 18,591,772 64,876,500 -75,038,625 8,429,647 139,082,647 43.65%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 130,653,000 65.32% 18,591,772 64,876,500 -75,038,625 8,429,647 139,082,647 43.65%
其中：境内法人持股 30,000,000 15.00% 0 15,000,000 -45,000,000 -30,000,000 0 0.00%
境内自然人持股 100,653,000 50.32% 18,591,772 49,876,500 -30,038,625 38,429,647 139,082,647 43.65%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 69,357,000 34.68% 0 35,128,500 75,038,625 110,167,125 179,524,125 56.35%
1、人民币普通股 69,357,000 34.68% 0 35,128,500 75,038,625 110,167,125 179,524,125 56.35%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 200,010,000 100.00% 18,591,772 100,005,000 0.00 118,596,772 318,606,772 100.00%
69
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
股份变动的原因
适用 □不适用
1、高管限售股减少
根据相关规定，报告期初中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据上一年度最后一个交易日董事、监事及高级管理人员所持公司股份数量对其可转让额度进行重新计算。
经重新计算，有 900,000 股由高管锁定股转为无限售流通股。
2、资本公积转增股本
公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议、2022 年年度股东大会审议通过了《2022 年度利润分配预案》，公司以截止 2022 年 12 月 31 日的总股本 200,010,000
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），共派发现金股利人民币 20,001,000.00 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转
增 100,005,000 股。上述权益分派方案已于 2023 年 6 月 2 日实施完毕，具体内容详见公司已于 2023 年 5 月 25 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《2022 年年度权
益分派实施公告》（公告编号:2023-040）。转增后，公司总股本由 200,010,000 股变更为 300,015,000 股，注册资本由 200,010,000 元变更为 300,015,000 元。
3、向特定对象发行股份
经中国证券监督管理委员会《关于同意美瑞新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]886 号）同意注册，并经深圳证券交易所同意，公司向特定
对象发行人民币普通股（A 股）18,591,772 股，每股面值人民币 1.00 元。2023 年 10 月 27 日，公司完成对本次向特定对象发行股份的发行工作，新增股份上市流通。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
参见“股份变动的原因”。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
此次股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标同比例摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
70
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
董监高锁定股、 首发后限售股的解除限售
王仁鸿 77,703,000.00 57,443,272.00 29,138,625.00 106,007,647.00
首发后限售股 日期为 2026 年 10 月 27 日
张生 18,450,000.00 9,000,000.00 450,000.00 27,000,000.00 董监高锁定股 -
山东瑞创 18,000,000.00 9,000,000.00 27,000,000.00 0.00 - -
山东尚格 12,000,000.00 6,000,000.00 18,000,000.00 0.00 - -
任光雷 4,500,000.00 2,025,000.00 450,000.00 6,075,000.00 董监高锁定股 -
合计 130,653,000.00 83,468,272.00 75,038,625.00 139,082,647.00 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
适用 □不适用
发行价格 获准上市交易数 交易终
股票及其衍生证券名称 发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
（或利率） 量 止日期
股票类
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn） 2023 年 10 月
人民币普通股（A 股） 2023 年 10 月 27 日 12.64 元/股 18,591,772 2023 年 10 月 27 日 18,591,772
《向特定对象发行 A 股 24 日
股票上市公告书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
经公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议及 2022 年第一次临时股东大会审议通过，公司向深圳证券交易所提出向特定对象发行股票申请，拟发行的股票为人民
币普通股（A 股），募集资金总额为不超过 23,500 万元（含本数），发行认购对象为公司控股股东、实际控制人王仁鸿先生。由于本次发行对象为公司控股股东、实际控制人，
本次发行构成关联交易。公司本次向特定对象发行股票事项已于 2023 年 3 月 15 日获得深圳证券交易所上市审核中心审核通过，2023 年 4 月 23 日中国证券监督管理委员会下发
《关于同意美瑞新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]886 号）同意注册。公司本次向特定对象发行人民币普通股（A 股）的发行数量为
18,591,772 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为 12.64 元，募集资金总额为人民币 234,999,998.08 元。2023 年 10 月 27 日，公司完成对本次向特定对象发行股份的发
行工作，新增股份上市流通。
71
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
适用 □不适用
1、资本公积转增股本
公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议、2022 年年度股东大会审议通过了《2022 年度利润分配预案》，公司以截止 2022 年 12 月 31 日的总股本 200,010,000
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），共派发现金股利人民币 20,001,000.00 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转
增 100,005,000 股。上述权益分派方案已于 2023 年 6 月 2 日实施完毕，具体内容详见公司已于 2023 年 5 月 25 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《2022 年年度权
益分派实施公告》（公告编号:2023-040）。转增后，公司总股本由 200,010,000 股变更为 300,015,000 股，注册资本由 200,010,000 元变更为 300,015,000 元。
2、向特定对象发行股份
经中国证券监督管理委员会《关于同意美瑞新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]886 号）同意注册，并经深圳证券交易所同意，公司向特定
对象发行人民币普通股（A 股）18,591,772 股，每股面值人民币 1.00 元。2023 年 10 月 27 日，公司完成对本次向特定对象发行股份的发行工作，新增股份上市流通。发行后公司
总股本由 300,015,000 股变更为 318,606,772 股，注册资本由 300,015,000 元变更为 318,606,772 元。本次发行后，公司的资产和所有者权益同步增加，资产负债率下降。
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报
告披露 报告期末表决 年度报告披露日
日前上 权恢复的优先 前上一月末表决
报告期末普通股股 持有特别表决权股份
7,981 一月末 7,448 股股东总数 0 权恢复的优先股 0 0
东总数 的股东总数（如有）
普通股 （如有）（参见 股东总数（如
股东总 注 9） 有）（参见注 9）
数
72
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持股比 报告期内增减 持有有限售条件的股 持有无限售条件 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 报告期末持股数量
例 变动情况 份数量 的股份数量 股份状态 数量
王仁鸿 境内自然人 42.42% 135,146,272.00 57,443,272.00 106,007,647.00 29,138,625.00 质押 48,300,000.00
张生 境内自然人 11.30% 36,000,000.00 12,000,000.00 27,000,000.00 9,000,000.00 不适用 0
山东瑞创投资合伙
境内非国有法人 8.47% 27,000,000.00 9,000,000.00 0.00 27,000,000.00 不适用 0
企业（有限合伙）
山东尚格投资合伙
境内非国有法人 5.65% 18,000,000.00 6,000,000.00 0.00 18,000,000.00 不适用 0
企业（有限合伙）
郭少红 境内自然人 2.77% 8,820,000.00 2,740,000.00 0.00 8,820,000.00 不适用 0
任光雷 境内自然人 2.54% 8,100,000.00 2,700,000.00 6,075,000.00 2,025,000.00 不适用 0
华润深国投信托有
限公司－华润信
其他 1.36% 4,344,700.00 3,513,100.00 0.00 4,344,700.00 不适用 0
托慎知资产行知
集合资金信托计划
杨锋 境内自然人 1.08% 3,439,425.00 1,606,825.00 0.00 3,439,425.00 不适用 0
刘盈盈 境内自然人 0.62% 1,983,200.00 672,700.00 0.00 1,983,200.00 不适用 0
#海南北恒私募基
金管理中心（有限
其他 0.59% 1,873,400.00 1,873,400.00 0.00 1,873,400.00 不适用 0
合伙）－北恒旭升
私募证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 不适用
4）
上述股东关联关系或一致行动的说明 王仁鸿是山东瑞创及山东尚格的执行事务合伙人，分别持有山东瑞创 92.00%的出资额及山东尚格 6.875%的出资额。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表
不适用
决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
不适用
（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
山东瑞创投资合伙企业（有限合伙） 27,000,000.00 人民币普通股 27,000,000.00
73
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
山东尚格投资合伙企业（有限合伙） 18,000,000.00 人民币普通股 18,000,000.00
郭少红 8,820,000.00 人民币普通股 8,820,000.00
华润深国投信托有限公司－华润信
4,344,700.00 人民币普通股 4,344,700.00
托慎知资产行知集合资金信托计划
杨锋 3,439,425.00 人民币普通股 3,439,425.00
刘盈盈 1,983,200.00 人民币普通股 1,983,200.00
#海南北恒私募基金管理中心（有限合
1,873,400.00 人民币普通股 1,873,400.00
伙）－北恒旭升私募证券投资基金
上海慎知资产管理合伙企业（有限合
1,853,304.00 人民币普通股 1,853,304.00
伙）－慎知 2 号私募证券投资基金
#王孝安 1,775,000.00 人民币普通股 1,775,000.00
赵玮 1,584,800.00 人民币普通股 1,584,800.00
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
公司股东#海南北恒私募基金管理中心（有限合伙）－北恒旭升私募证券投资基金通过普通证券账户持有 0 股，通过华安证券股份有
参与融资融券业务股东情况说明（如
限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,873,400 股，实际合计持有 1,873,400 股。公司股东#王孝安通过普通证券账户持有 0 股，
有）（参见注 5）
通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,775,000 股，实际合计持有 1,775,000 股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
74
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
王仁鸿 中国 否
主要职业及职务 公司董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上
无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
王仁鸿 本人 中国 否
山东瑞创投资合伙企业（有 一致行动（含协议、亲属、
中国 否
限合伙） 同一控制）
山东尚格投资合伙企业（有 一致行动（含协议、亲属、
中国 否
限合伙） 同一控制）
主要职业及职务 公司董事长
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
75
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
76
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
77
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
78
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 20 日
审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 和信审字（2024）第 000270 号
注册会计师姓名 姜峰、于晓言
审计报告正文
美瑞新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了美瑞新材料股份有限公司（以下简称美瑞新材公司）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流
量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
美瑞新材公司 2023 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于美瑞新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）收入确认
1、事项描述
79
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
如财务报表附注五、33 中所述，2023 年度美瑞新材公司营业收入 147,514.48 万元，较
2022 年度营业收入 147,506.28 元，增加 8.20 万元，增幅 0.01%。由于营业收入系公司关键
业绩指标之一,管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险，因此，我们将收入确认识别
为关键审计事项。
2、审计应对
针对营业收入，我们执行的审计程序主要有：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试
了关键控制执行的有效性；
（2）执行细节测试，取得与收入确认相关的销售合同、销售订单、发货记录、出库
单、销售发票、报关单、出口提单、客户确认的收货回执等支持性文件，检查营业收入确认
时点、金额是否准确，相关交易是否真实存在；
（3）执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利率变动原因及合理性；
（4）结合应收账款函证，对主要客户的销售额及应收账款余额执行函证程序，确定其
销售金额和往来金额；
（5）对于出口收入，取得海关电子口岸数据，并与公司账面记录进行核对，检查出口
收入确认时点、金额是否准确，相关交易是否真实存在；
（6）检查资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户签收单、
报关单、提单等，对收入确认实施截止性测试，评价收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）在建工程账面价值确认
1、事项描述
如财务报表附注五、11 所述，美瑞新材公司在建工程 2023 年 12 月 31 日账面价值为人
民币 120,040.14 万元，占公司总资产的比例为 35.78%，较 2022 年 12 月 31 日账面价值
24,294.83 万元，增加 95,745.31 万元，增加 394.10%。
管理层对在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的时点判断会对在建工程的账面价
值造成影响，且管理层在对预付相关款项时，需综合考虑项目工程管理、预付款项的合规性
及建筑行业惯例等。由于在建工程金额重大，因此，我们将美瑞新材公司在建工程账面价值
确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
80
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
针对在建工程账面价值确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与工程管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试
了关键内部控制执行的有效性；
（2）审查相关工程的文件及合同，包括项目实施的可行性研究报告、施工许可情况、
项目相关招标文件、施工合同、监理合同、工程验收报告或者项目进度报告等；
（3）在接近资产负债表日，对在建工程进行现场勘查，了解在建工程的建设进度，确
认在建工程的存在；
（4）通过将贷款利率核对至贷款协议，重新计算利息资本化率，评价在建工程中资本
化利息计算的准确性；
（5）对于本期新增加工程成本以及预付的工程款、设备款及土地款，以抽样方式核对
采购申请单、采购合同、采购发票、验收单或验收报告、银行回单及用款申请单等，检查在
建工程入账价值是否准确；
（6）对公司相关部门人员执行访谈程序，确认在建工程在恰当期间确认，了解预付款
的原因及合理性；
（7）查询交易对手的工商信息，查验交易对手是否与公司存在关联关系；选取样本对
预付款项进行函证，确认双方认定的预付款项金额是否一致；
（8）检查与在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
美瑞新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括美瑞新材公司
2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
81
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
在编制财务报表时，管理层负责评估美瑞新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美瑞新材公司、终止运营或别无其他
现实的选择。
美瑞新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督美瑞新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对美瑞新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美瑞新材公司
不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
82
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 姜峰
（项目合伙人）
中国济南 中国注册会计师: 于晓言
2024 年 4 月 20 日
83
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：美瑞新材料股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 920,494,258.46 556,898,114.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 123,327,805.61
衍生金融资产
应收票据 95,954,128.30 81,404,236.84
应收账款 99,028,456.15 43,441,204.62
应收款项融资 71,289,471.12 23,943,995.70
预付款项 22,548,669.01 12,108,745.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 730,117.44 410,678.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 315,358,246.48 257,452,429.20
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 85,119,323.56 30,480,828.12
流动资产合计 1,610,522,670.52 1,129,468,038.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 191,242,631.51 168,426,358.54
84
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
在建工程 1,200,401,443.55 242,948,306.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,121,790.09 2,237,060.05
无形资产 239,022,565.57 243,586,146.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 28,761,918.55 7,168,844.56
其他非流动资产 82,872,706.16 121,243,357.06
非流动资产合计 1,744,423,055.43 785,610,073.09
资产总计 3,354,945,725.95 1,915,078,111.27
流动负债：
短期借款 67,503,103.93 87,261,696.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 602,911,500.00 357,625,470.00
应付账款 270,128,508.15 100,839,734.40
预收款项
合同负债 8,569,023.50 12,180,078.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,030,000.00 7,830,000.00
应交税费 18,437,609.07 2,084,636.65
其他应付款 2,740,307.72 7,112,364.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 31,378,288.09 4,994,716.74
其他流动负债 88,292,223.07 72,106,423.81
流动负债合计 1,099,990,563.53 652,035,120.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 608,825,489.72 42,336,932.14
应付债券
85
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,428,069.18 998,507.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 131,224,804.53 10,517,238.21
递延所得税负债 12,680,086.01 9,811,510.00
其他非流动负债
非流动负债合计 754,158,449.44 63,664,187.69
负债合计 1,854,149,012.97 715,699,308.57
所有者权益：
股本 318,606,772.00 200,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 419,825,716.47 305,107,195.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,439,648.66 55,566,278.63
一般风险准备
未分配利润 471,761,572.22 412,771,632.89
归属于母公司所有者权益合计 1,274,633,709.35 973,455,107.38
少数股东权益 226,163,003.63 225,923,695.32
所有者权益合计 1,500,796,712.98 1,199,378,802.70
负债和所有者权益总计 3,354,945,725.95 1,915,078,111.27
法定代表人：王仁鸿 主管会计工作负责人：都英涛 会计机构负责人：都英涛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 741,418,419.95 358,312,587.06
交易性金融资产 115,283,818.76
衍生金融资产
应收票据 95,954,128.30 81,404,236.84
应收账款 99,250,994.84 43,280,654.62
应收款项融资 71,289,471.12 23,943,995.70
预付款项 21,473,379.15 11,670,585.00
其他应收款 195,114.35 196,357.26
其中：应收利息
应收股利
存货 313,555,515.22 257,316,363.29
86
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,174,795.53 25,616,022.29
流动资产合计 1,397,311,818.46 917,024,620.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 296,800,000.00 296,800,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 156,212,806.32 161,475,554.85
在建工程 410,287,861.71 171,547,260.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 72,808.98 291,237.18
无形资产 74,652,471.24 75,783,477.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,480,937.41 3,385,052.58
其他非流动资产 5,283,227.26 26,744,401.00
非流动资产合计 946,790,112.92 736,026,983.21
资产总计 2,344,101,931.38 1,653,051,604.03
流动负债：
短期借款 67,503,103.93 87,261,696.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 602,911,500.00 357,625,470.00
应付账款 90,498,250.97 85,646,175.63
预收款项
合同负债 8,566,899.61 12,180,078.32
应付职工薪酬 6,000,000.00 5,900,000.00
应交税费 4,212,743.02 924,529.51
其他应付款 1,259,776.18 3,314,659.13
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 30,341,438.01 4,059,110.04
87
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他流动负债 88,291,946.96 72,106,423.81
流动负债合计 899,585,658.68 629,018,142.77
非流动负债：
长期借款 151,525,989.72 32,336,932.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,224,804.53 10,517,238.21
递延所得税负债 7,522,839.61 8,984,644.95
其他非流动负债
非流动负债合计 170,273,633.86 51,838,815.30
负债合计 1,069,859,292.54 680,856,958.07
所有者权益：
股本 318,606,772.00 200,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 419,825,716.47 305,107,195.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,439,648.66 55,566,278.63
未分配利润 471,370,501.71 411,511,171.47
所有者权益合计 1,274,242,638.84 972,194,645.96
负债和所有者权益总计 2,344,101,931.38 1,653,051,604.03
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 1,475,144,774.89 1,475,062,751.37
其中：营业收入 1,475,144,774.89 1,475,062,751.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,388,557,360.76 1,386,842,635.55
其中：营业成本 1,268,002,597.33 1,274,764,992.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
88
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,334,623.51 7,259,216.96
销售费用 16,766,078.09 13,801,224.93
管理费用 37,021,815.37 30,376,603.95
研发费用 72,824,501.66 70,328,931.68
财务费用 -14,392,255.20 -9,688,334.36
其中：利息费用 6,933,369.95 5,519,334.28
利息收入 21,670,851.77 12,026,898.54
加：其他收益 14,112,423.42 15,696,175.46
投资收益（损失以“－”号填
-300,055.02 12,085,338.41
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-327,805.61 -2,096,056.93
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,930,384.77 -110,664.32
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,112,879.95 -1,724,333.48
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
90,028,712.20 112,070,574.96
列）
加：营业外收入 82,601.86 44,667.26
减：营业外支出 355,535.71 829,084.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号
89,755,778.35 111,286,158.19
填列）
减：所得税费用 1,652,160.68 456,941.72
五、净利润（净亏损以“－”号填
88,103,617.67 110,829,216.47
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
88,103,617.67 110,829,216.47
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
89
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1.归属于母公司股东的净利润 87,864,309.36 111,282,549.90
2.少数股东损益 239,308.31 -453,333.43
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 88,103,617.67 110,829,216.47
归属于母公司所有者的综合收益总
87,864,309.36 111,282,549.90
额
归属于少数股东的综合收益总额 239,308.31 -453,333.43
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.29 0.37
（二）稀释每股收益 0.29 0.37
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王仁鸿 主管会计工作负责人：都英涛 会计机构负责人：都英涛
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 1,481,479,537.99 1,480,916,941.62
减：营业成本 1,277,151,906.66 1,280,807,147.23
税金及附加 4,599,863.45 3,908,562.59
销售费用 16,679,253.29 13,740,382.69
管理费用 33,755,935.99 27,039,200.28
研发费用 63,775,519.78 62,784,235.85
财务费用 -7,312,012.02 -7,088,200.15
其中：利息费用 6,878,512.34 5,451,408.84
90
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
利息收入 14,438,816.09 9,340,932.10
加：其他收益 12,237,963.28 10,895,024.91
投资收益（损失以“－”号填
-210,680.77 8,237,268.70
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-283,818.76 -1,372,672.22
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,901,893.06 -91,958.79
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,112,879.95 -1,724,333.48
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
94,557,761.58 115,668,942.25
列）
加：营业外收入 72,581.25 41,266.99
减：营业外支出 296,535.71 779,084.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号
94,333,807.12 114,931,125.21
填列）
减：所得税费用 5,600,106.85 3,158,535.05
四、净利润（净亏损以“－”号填
88,733,700.27 111,772,590.16
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
88,733,700.27 111,772,590.16
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
91
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 88,733,700.27 111,772,590.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,126,310,030.93 1,239,437,514.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,543,034.90 18,810,302.70
收到其他与经营活动有关的现金 149,823,373.58 36,258,479.34
经营活动现金流入小计 1,285,676,439.41 1,294,506,296.65
购买商品、接受劳务支付的现金 933,025,812.22 1,167,984,253.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 74,342,803.48 60,141,762.04
支付的各项税费 13,828,306.98 25,155,421.20
支付其他与经营活动有关的现金 34,245,464.12 35,276,062.36
经营活动现金流出小计 1,055,442,386.80 1,288,557,499.16
经营活动产生的现金流量净额 230,234,052.61 5,948,797.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 203,139,267.99 1,050,707,338.41
投资活动现金流入小计 203,139,267.99 1,050,707,338.41
购建固定资产、无形资产和其他长 786,343,788.30 372,610,566.87
92
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 78,000,000.00 708,000,000.00
投资活动现金流出小计 864,343,788.30 1,080,610,566.87
投资活动产生的现金流量净额 -661,204,520.31 -29,903,228.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 233,891,507.53 151,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
151,200,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 668,079,495.14 133,318,050.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 901,971,002.67 284,518,050.00
偿还债务支付的现金 94,971,989.96 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
26,749,060.65 32,119,408.84
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,994,202.73 925,830.37
筹资活动现金流出小计 123,715,253.34 60,045,239.21
筹资活动产生的现金流量净额 778,255,749.33 224,472,810.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
754,548.49 1,407,863.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 348,039,830.12 201,926,243.72
加：期初现金及现金等价物余额 549,898,997.13 347,972,753.41
六、期末现金及现金等价物余额 897,938,827.25 549,898,997.13
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,182,243,343.63 1,272,987,194.43
收到的税费返还 9,263,480.36 18,810,302.70
收到其他与经营活动有关的现金 20,601,340.82 25,022,860.00
经营活动现金流入小计 1,212,108,164.81 1,316,820,357.13
购买商品、接受劳务支付的现金 938,505,786.07 1,181,729,163.56
支付给职工以及为职工支付的现金 60,697,926.30 55,017,081.51
支付的各项税费 9,618,155.33 23,726,319.06
支付其他与经营活动有关的现金 43,778,484.01 29,505,393.67
经营活动现金流出小计 1,052,600,351.71 1,289,977,957.80
经营活动产生的现金流量净额 159,507,813.10 26,842,399.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 187,006,586.35 838,237,268.70
93
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
投资活动现金流入小计 187,006,586.35 838,237,268.70
购建固定资产、无形资产和其他长
241,814,066.95 235,846,484.88
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 611,000,000.00
投资活动现金流出小计 311,814,066.95 848,646,484.88
投资活动产生的现金流量净额 -124,807,480.60 -10,409,216.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 233,891,507.53
取得借款收到的现金 220,779,995.14 123,318,050.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 454,671,502.67 123,318,050.00
偿还债务支付的现金 94,971,989.96 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
26,749,060.65 32,119,408.84
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 928,776.73 225,663.72
筹资活动现金流出小计 122,649,827.34 59,345,072.56
筹资活动产生的现金流量净额 332,021,675.33 63,972,977.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
827,810.85 1,407,863.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 367,549,818.68 81,814,024.49
加：期初现金及现金等价物余额 351,313,470.06 269,499,445.57
六、期末现金及现金等价物余额 718,863,288.74 351,313,470.06
94
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 专
减： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
项 其
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 股 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 200,010,000.00 305,107,195.86 55,566,278.63 412,771,632.89 973,455,107.38 225,923,695.32 1,199,378,802.70
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 200,010,000.00 305,107,195.86 55,566,278.63 412,771,632.89 973,455,107.38 225,923,695.32 1,199,378,802.70
三、本期增减变动
金额（减少以 118,596,772.00 114,718,520.61 8,873,370.03 58,989,939.33 301,178,601.97 239,308.31 301,417,910.28
“－”号填列）
（一）综合收益总
87,864,309.36 87,864,309.36 239,308.31 88,103,617.67
额
（二）所有者投入
18,591,772.00 214,723,520.61 233,315,292.61 233,315,292.61
和减少资本
1．所有者投入的
18,591,772.00 214,723,520.61 233,315,292.61 233,315,292.61
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
95
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4．其他
（三）利润分配 8,873,370.03 -28,874,370.03 -20,001,000.00 -20,001,000.00
1．提取盈余公积 8,873,370.03 -8,873,370.03
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-20,001,000.00 -20,001,000.00 -20,001,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
100,005,000.00 -100,005,000.00
内部结转
1．资本公积转增
100,005,000.00 -100,005,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 318,606,772.00 419,825,716.47 64,439,648.66 471,761,572.22 1,274,633,709.35 226,163,003.63 1,500,796,712.98
96
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 综 项 风 其
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 合 储 险 他
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期
133,340,000.00 371,777,195.86 44,389,019.61 339,334,342.01 888,840,557.48 75,177,028.75 964,017,586.23
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
133,340,000.00 371,777,195.86 44,389,019.61 339,334,342.01 888,840,557.48 75,177,028.75 964,017,586.23
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 66,670,000.00 -66,670,000.00 11,177,259.02 73,437,290.88 84,614,549.90 150,746,666.57 235,361,216.47
“－”号填
列）
（一）综合
111,282,549.90 111,282,549.90 -453,333.43 110,829,216.47
收益总额
（二）所有
者投入和减 151,200,000.00 151,200,000.00
少资本
1．所有者
151,200,000.00 151,200,000.00
投入的普通
97
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
11,177,259.02 -37,845,259.02 -26,668,000.00 -26,668,000.00
分配
1．提取盈
11,177,259.02 -11,177,259.02
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股 -26,668,000.00 -26,668,000.00 -26,668,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部 66,670,000.00 -66,670,000.00
结转
1．资本公
积转增资本 66,670,000.00 -66,670,000.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
98
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
200,010,000.00 305,107,195.86 55,566,278.63 412,771,632.89 973,455,107.38 225,923,695.32 1,199,378,802.70
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年期
200,010,000.00 305,107,195.86 55,566,278.63 411,511,171.47 972,194,645.96
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 200,010,000.00 305,107,195.86 55,566,278.63 411,511,171.47 972,194,645.96
99
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 118,596,772.00 114,718,520.61 8,873,370.03 59,859,330.24 302,047,992.88
“－”号填
列）
（一）综合
88,733,700.27 88,733,700.27
收益总额
（二）所有
者投入和减 18,591,772.00 214,723,520.61 233,315,292.61
少资本
1．所有者
投入的普通 18,591,772.00 214,723,520.61 233,315,292.61
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
8,873,370.03 -28,874,370.03 -20,001,000.00
分配
1．提取盈
8,873,370.03 -8,873,370.03
余公积
2．对所有
者（或股 -20,001,000.00 -20,001,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有
-
者权益内部 100,005,000.00
100,005,000.00
结转
100
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1．资本公
-
积转增资本 100,005,000.00
100,005,000.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
318,606,772.00 419,825,716.47 64,439,648.66 471,370,501.71 1,274,242,638.84
末余额
101
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
上期金额
单位：元
2022 年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年期
133,340,000.00 371,777,195.86 44,389,019.61 337,583,840.33 887,090,055.80
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
133,340,000.00 371,777,195.86 44,389,019.61 337,583,840.33 887,090,055.80
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 66,670,000.00 -66,670,000.00 11,177,259.02 73,927,331.14 85,104,590.16
“－”号填
列）
（一）综合
111,772,590.16 111,772,590.16
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
102
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
11,177,259.02 -37,845,259.02 -26,668,000.00
分配
1．提取盈
11,177,259.02 -11,177,259.02
余公积
2．对所有
者（或股 -26,668,000.00 -26,668,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部 66,670,000.00 -66,670,000.00
结转
1．资本公
积转增资本 66,670,000.00 -66,670,000.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
103
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
200,010,000.00 305,107,195.86 55,566,278.63 411,511,171.47 972,194,645.96
末余额
104
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、公司基本情况
美瑞新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身系山东美瑞新材料股份有限公司（以下简
称山东美瑞公司），山东美瑞公司由刘存玺、毛雪峰共同出资，于 2009 年 9 月 4 日在烟台市工商行政管
理局开发区分局注册成立。本公司于 2015 年 8 月经烟台市工商行政管理局批准，并完成整体变更的工商
登记手续，公司统一社会信用代码号：91370600694422442C。注册资本、股本均为人民币 31,860.6772
万元，公司住所为山东省烟台市开发区长沙大街 35 号，公司法定代表人和实际控制人均为王仁鸿。
公司主要从事聚氨酯新材料（TPU、PUR、PUD、PBS）产品的研发、生产和销售。
公司所处行业：化学原料和化学制品制造业。
本财务报表经公司董事会于 2024 年 4 月 20 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编
制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注
“五、（十六）存货”、“五、（三十四）收入”。
105
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31
日的财务状况、2023 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
投资预算金额较大，当期的发生额或余额占固定资产规模
重要的在建工程
比例超过 10%。
账龄超过一年的重要应付账款 单项账龄超过 1 年的应付账款≥500.00 万元
重要的非全资子公司 子公司资产总额超过集团总资产的 15%
重要的投资活动现金流量 单项投资活动中超过资产总额 5%的现金流量
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参
与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司
106
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公
积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相
关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公
司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日
已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表范围
107
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
3、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
4、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合
并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权
益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，
作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
5、合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
较报表的相关项目进行调整；对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债
表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业
务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
6、处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
108
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公
司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
7、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
109
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
2、合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权
益法核算，相关会计政策见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
110
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他
综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财
务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列
示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金
融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
111
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有
权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）债务工具
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票
据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）
到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年)的债权
投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综
合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产
主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权
投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动
资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
112
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资
产。
（2）权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动
金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的金融负债主要为以摊余成本
计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允
价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一
年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年
内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
113
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包
含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负
债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的
权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则
无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外
的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方
之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者
以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为
权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
114
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价
以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
115
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负
债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
8、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资及
合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款
项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
116
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
A、应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、合同资产、其
他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及应收款项融资或当单项金融
资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同
资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
a、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，具体
组合及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较高的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
商业承兑汇票 信用风险较高的企业 信用损失率，计算预期信用损失
b、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
项目 应收账款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00
2－3 年（含 3 年） 50.00
3 年以上 100.00
c、其他应收款
117
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失，逾期账龄对照表参照应收账款执行。
d、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收账款 应收一般经销商 预期信用损失
B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）信用风险显著增加
公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的
预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。分公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变
化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显
著不利变化；
118
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需
付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风
险自初始确认以来并未显著增加。
（4）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发
生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出
于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人
很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面
价值。
119
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（6）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失
的转回计入收回当期的损益。
12、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十一）金融工具。
13、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十一）金融工具。
14、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见五、（十一）金融工具，在报表中列示为应收款项融
资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十一）金融工具。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将
已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列
示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决
于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
120
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处
理方法详见五、（十一）金融工具。
17、存货
1、存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加
工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，本公司采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货的盘存制度
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；
对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损
益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
121
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
18、持有待售资产
1、划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转
让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，
即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性
投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投
资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公
允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金
额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵
减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公
司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量
（1）该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售
类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
122
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、终止经营的认定标准
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流
动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
本公司拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日
起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息被重新
作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表
中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十一）金融工具。
20、其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十一）金融工具。
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十一）金融工具。
123
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。
1、初始投资成本确定
（1）对于公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初
始成本；
（2）本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，
初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权
益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股
权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司
计算应分得的部分，确认为投资收益。
（2）权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资
的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一
124
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其
他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控
制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上
升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确
认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权
益法核算的初始投资成本。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合
营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长
期股权投资进行会计处理。
（3）权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的
控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会
计处理。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
125
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由
所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控
制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
（3）与被投资单位之间发生重要交易。
（4）向被投资单位派出管理人员。
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着公司一定对被投资单位具有重大影响，公司需要综合考虑所有
事实和情况来做出恰当的判断。
5、长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
126
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相
同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核
算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足下列条件的，确认为固定资产
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，
在发生时计入当期损益。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条
件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按
照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 3.00 4.85
127
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
机器设备 年限平均法 3.00-10.00 3.00 9.70-32.33
研发设备 年限平均法 3.00-5.00 3.00 19.40-32.33
运输设备 年限平均法 3.00-6.00 3.00 16.17-32.33
办公设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 3.00 19.40-32.33
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
报告期内固定资产、在建工程投资情况详见附注七、10、固定资产和 11、在建工程
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1、在建工程的计量
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别 转固标准和时点
（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相
房屋及建筑物
符；
（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；
（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；
需安装调试的机器设备
（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；
（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间
128
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本公司暂
停借款费用的资本化。
2、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
本公司资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一
般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会
计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
27、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总
129
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资
产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对
无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命
不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50.00 直接法 土地使用权证
软件 5.00-10.00 直接法 收益年限
专利技术 20.00 直接法 收益年限
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿
命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确
使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
130
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划
的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶
段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
28、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于
每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资
产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账
面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回
金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
131
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
29、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
30、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教
育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工
提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计
入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存
金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单
位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成
本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服
务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职
工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受
132
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第
（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
32、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时
其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多
个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩
条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取
133
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应
调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的
公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业
绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得
的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
34、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
本公司主要从事聚氨酯新材料（TPU、PUR、PUD、PBS）产品的研发、生产和销售，产品同时销往国
内市场和国外市场。公司销售根据本公司业务特点，本公司对产品销售业务的收入确认制定了以下具体
标准：
（1）境内销售
商品出库经客户确认收货后，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认销售收入同时结转成本。
134
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2）境外销售
商品出库完成报关手续，货物已按合同约定在发货地港口装船且出口报关数据已上传到电子口岸系
统，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认销售收入同时结转成本。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各
方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义
务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现
金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来
的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的
性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收
款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所
有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该
商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
135
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
35、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范
围且同时满足下列条件：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
1、管理费用。
2、非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未
反映在合同价格中。
3、与履约义务中已履行部分相关的支出。
4、无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产
摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本
（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是
否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确
认为资产减值损失：
1、本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1 减 2 的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
136
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
36、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本
公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与
收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计
入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
公司取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
5、政府补助的确认时点
137
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。
1、本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差
异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
2、本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
4、本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资
产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
5、同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相
关；
B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
138
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
38、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计
量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采
用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值
与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下
为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产
成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新
确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或
比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后
的折现率。
（2）短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租
赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（1）租赁的分类
139
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除
融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分
类。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的
与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行
分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实
际发生时计入当期损益。
（3）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余
值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具” 进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允
价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值
的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，
在租赁期开始日计入当期损益。
39、其他重要的会计政策和会计估计
1、套期会计
①套期保值的分类
A.公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动
风险进行的套期。
140
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
B.现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负
债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
C.境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业
在境外经营净资产中的权益份额。
②套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期
策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对
套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允
价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会
计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临
相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
C.套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际
数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产
生与套期会计目标不一致的会计结果。
③套期会计处理方法
A.公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计
入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，应
当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应
当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。
141
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变
动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债
时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
B.现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金
融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，企业应当将原在其他
综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述涉及的现金流量套期，企业应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将
原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来
会计期间不能弥补的，企业应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
C.境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期
类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为
当期损益。
2、股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存
股。
本公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额
与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按
其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
3、安全生产费用
142
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办
法〉的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专
门用于完善和改进企业安全生产条件。
本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生
产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程
归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的
成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
4、债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的
时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
（1）本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，
所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确
认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的
公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计
量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和
重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差
额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定
义和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当
按照下列原则以成本计量：①存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所
143
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。②对联营企业或合营企业投
资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。③投资性房地产的成
本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。④固定资产的成本，包括放弃
债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸
费、安装费、专业人员服务费等其他成本。⑤生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。⑥无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，
应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按
照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允
价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和
计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项
资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分
配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差
额，计入当期损益。
5、非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，非货
币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为
换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额
计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，以换入资产的公允价
值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公
允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量。对于换入资
产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确
认时不确认损益。
144
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，按照换入的金融资产以外的
各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分
摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为
各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的
公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为
各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，将各项换出资产的公允价值
与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换
出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时
计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），要求
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1
月 1 日起施行。”
执行《企业会计准则解释第 16 号》对本公司的影响：
（1）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” ，本
公司会计政策变更的主要内容如下：
①本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义
务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称单项交易），不适用《企业会计准则第 18
145
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规
定。本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据
《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递
延所得税资产。
②根据新旧衔接规定：“对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之
间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务
报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义
务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解
释和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存
收益及其他相关财务报表项目。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况。” 执行该
规定未对本公司的财务状况及经营成果产生重大影响。
除上述会计政策变更外，报告期内，公司未发生其他会计政策变更事项。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税销售收入乘以增值税税率抵减
增值税 13.00%
准予扣除的增值税进项税额
城市维护建设税 应缴流转税额 7.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
教育费附加 应缴流转税额 3.00%
地方教育费附加 应缴流转税额 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
美瑞新材料股份有限公司 15%
美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 25%
美瑞新材料（河南）有限公司 25%
美瑞科技（河南）有限公司 25%
美瑞新材企业发展（上海）有限公司 25%
美瑞新材料（福建）有限公司 25%
146
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、税收优惠
1、增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。
2、企业所得税
2021 年 12 月 7 日，公司取得高新技术企业证书编号 GR202137002829，有效期：三年。2023 年度按
15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,754.28 22,450.57
银行存款 897,888,562.69 549,852,569.77
其他货币资金 22,582,941.49 7,023,093.79
合计 920,494,258.46 556,898,114.13
其他说明：
（1）因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 22,555,131.21 6,999,117.00
高速通行卡(ETC)保证金 300.00
合计 22,555,431.21 6,999,117.00
（2）报告期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金、高速通行卡（ETC）保证金以及支付宝余额。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
123,327,805.61
益的金融资产
其中：
其中：结构性存款 28,112,233.43
其他理财产品 95,215,572.18
147
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：
合计 123,327,805.61
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 95,954,128.30 81,404,236.84
合计 95,954,128.30 81,404,236.84
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备
类别 计 计
账面价值 账面价值
金 提 金 提
金额 比例 金额 比例
额 比 额 比
例 例
其
中：
按组
合计
提坏
账准 95,954,128.30 100.00% 95,954,128.30 81,404,236.84 100.00% 81,404,236.84
备的
应收
票据
其
中：
合计 95,954,128.30 100.00% 95,954,128.30 81,404,236.84 100.00% 81,404,236.84
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 87,587,888.27
合计 87,587,888.27
148
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 99,281,721.40 45,704,719.55
1至2年 5,871,082.44
2至3年 43,442.11
3 年以上 43,442.11
3至4年 43,442.11
合计 105,196,245.95 45,748,161.66
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
603,319 603,319
账准备 0.58% 100.00%
.34 .34
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
104,592 5,564,4 99,028, 45,748, 2,306,9 43,441,
账准备 99.42% 5.32% 100.00% 5.04%
,926.61 70.46 456.15 161.66 57.04 204.62
的应收
账款
其中：
105,196 6,167,7 99,028, 45,748, 2,306,9 43,441,
合计 100.00% 5.86% 100.00% 5.04%
,245.95 89.80 456.15 161.66 57.04 204.62
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 603,319.34 603,319.34 100.00% 预计无法收回
合计 603,319.34 603,319.34
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险组合 104,592,926.61 5,564,470.46 5.32%
149
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 104,592,926.61 5,564,470.46
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
603,319.34 603,319.34
账准备
按组合计提坏
2,306,957.04 3,257,513.42 5,564,470.46
账准备
合计 2,306,957.04 3,860,832.76 6,167,789.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 12,643,359.65 12,643,359.65 12.02% 632,167.98
第二名 11,634,369.18 11,634,369.18 11.06% 581,718.46
第三名 5,104,895.86 5,104,895.86 4.86% 255,244.79
第四名 4,349,506.00 4,349,506.00 4.13% 434,950.60
第五名 3,471,954.85 3,471,954.85 3.30% 173,597.74
合计 37,204,085.54 37,204,085.54 35.37% 2,077,679.57
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综 71,289,471.12 23,943,995.70
150
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合收益的应收票据
合计 71,289,471.12 23,943,995.70
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 217,495,761.37
合计 217,495,761.37
（3） 其他说明
本公司（或本公司及下属部分子公司）视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票
进行贴现和背书，故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。于 2023 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 730,117.44 410,678.04
合计 730,117.44 410,678.04
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 391,969.50 196,969.50
往来及其他 438,039.25 244,047.84
合计 830,008.75 441,017.34
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 639,739.25 320,248.84
1至2年 71,201.00 118,268.50
2至3年 116,568.50
3 年以上 2,500.00 2,500.00
151
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
5 年以上 2,500.00 2,500.00
合计 830,008.75 441,017.34
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 30,339.30 69,552.01 99,891.31
合计 30,339.30 69,552.01 99,891.31
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 22,378,514.21 99.25% 11,816,205.92 97.58%
1至2年 118,360.80 0.52% 6,000.00 0.05%
2至3年 251,540.00 2.08%
3 年以上 51,794.00 0.23% 35,000.00 0.29%
合计 22,548,669.01 12,108,745.92
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款期末余额比例（%）
第一名 9,558,260.61 42.39
152
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第二名 4,700,000.00 20.84
第三名 1,069,200.00 4.74
第四名 1,012,333.40 4.49
第五名 840,000.00 3.73
合计 17,179,794.01 76.19
其他说明：
期末公司预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 119,768,397.90 119,768,397.90 93,205,705.37 93,205,705.37
库存商品 190,402,923.71 5,428,744.25 184,974,179.46 140,080,832.50 1,399,044.03 138,681,788.47
合同履约成本 353,383.20 353,383.20 837,120.00 837,120.00
发出商品 10,874,736.10 684,135.70 10,190,600.40 25,026,417.34 325,289.45 24,701,127.89
委托加工物资 71,685.52 71,685.52 26,687.47 26,687.47
合计 321,471,126.43 6,112,879.95 315,358,246.48 259,176,762.68 1,724,333.48 257,452,429.20
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,399,044.03 5,428,744.25 1,399,044.03 5,428,744.25
发出商品 325,289.45 684,135.70 325,289.45 684,135.70
合计 1,724,333.48 6,112,879.95 1,724,333.48 6,112,879.95
确定可变现净值的具体依据详见附注五之（十六）“存货”之说明。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
组合名称 期末 期初
153
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证增值税进项税额 81,668,777.45 21,714,392.40
预缴所得税 8,766,435.72
计提利息 3,450,546.11
合计 85,119,323.56 30,480,828.12
其他说明：
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 191,242,631.51 168,426,358.54
合计 191,242,631.51 168,426,358.54
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 研发设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 64,159,922.23 172,468,400.58 19,546,749.86 5,462,779.19 6,023,975.02 267,661,826.88
2.本期增加
55,834.94 18,628,870.70 30,065,490.01 530,973.44 1,262,255.89 50,543,424.98
金额
（1）
9,454,671.43 530,973.44 1,262,255.89 11,247,900.76
购置
（2）
55,834.94 18,628,870.70 20,610,818.58 39,295,524.22
在建工程转入
（3）
企业合并增加
3.本期减少
43,178.76 157,618.89 37,427.02 238,224.67
金额
（1）
43,178.76 157,618.89 37,427.02 238,224.67
处置或报废
4.期末余额 64,172,578.41 190,939,652.39 49,574,812.85 5,993,752.63 7,286,230.91 317,967,027.19
二、累计折旧
1.期初余额 20,069,812.80 63,748,956.00 8,146,846.50 3,227,563.16 4,042,289.88 99,235,468.34
154
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2.本期增加
3,151,488.69 19,413,462.16 3,298,233.14 784,456.00 966,963.92 27,614,603.91
金额
（1）
3,151,488.69 19,413,462.16 3,298,233.14 784,456.00 966,963.92 27,614,603.91
计提
3.本期减少
12,857.24 90,251.76 22,567.57 125,676.57
金额
（1）
12,857.24 90,251.76 22,567.57 125,676.57
处置或报废
4.期末余额 23,208,444.25 83,072,166.40 11,422,512.07 4,012,019.16 5,009,253.80 126,724,395.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）
计提
3.本期减少
金额
（1）
处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
40,964,134.16 107,867,485.99 38,152,300.78 1,981,733.47 2,276,977.11 191,242,631.51
价值
2.期初账面
44,090,109.43 108,719,444.58 11,399,903.36 2,235,216.03 1,981,685.14 168,426,358.54
价值
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,146,061,312.79 242,948,306.79
工程物资 54,340,130.76
合计 1,200,401,443.55 242,948,306.79
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 20 万吨弹
408,068,266.53 408,068,266.53 155,415,004.77 155,415,004.77
性体一体化项目
8000 吨膨胀型热
塑性聚氨酯弹性 14,739,559.62 14,739,559.62
体项目
155
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
聚氨酯产业园项
735,773,451.08 735,773,451.08 71,401,046.63 71,401,046.63
目
其他 2,219,595.18 2,219,595.18 1,392,695.77 1,392,695.77
合计 1,146,061,312.79 1,146,061,312.79 242,948,306.79 242,948,306.79
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 本期 工程累 本期
利息资本 其中：本期
期初余 本期增 入固定 其他 计投入 工程 利息
项目名称 预算数 期末余额 化累计金 利息资本化 资金来源
额 加金额 资产金 减少 占预算 进度 资本
额 金额
额 金额 比例 化率
年产 20
募集资金
万吨弹性 366,000,0 155,415 252,653 111.49 4,843,71 4,059,371.
408,068,266.53 95% 3.70%及自有、
体一体化 00.00 ,004.77 ,261.76 % 8.59 42
自筹资金
项目
8000 吨
膨胀型热 募集资金
75,000,00 14,739, 1,424,2 16,163, 112.17
塑性聚氨 100% 及自有资
0.00 559.62 78.33 837.95 %
酯弹性体 金
项目
自有资金
聚氨酯产 1,500,000 71,401, 685,009 20,637, 7,535,91 7,535,916.
735,773,451.08 61.12%75% 4.08%及自筹资
业园项目 ,000.00 046.63 ,568.19 163.74 6.22 22
金
1,941,000 241,555 939,087 36,801, 12,379,6 11,595,287
合计 1,143,841,717.61
,000.00 ,611.02 ,108.28 001.69 34.81 .64
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 54,340,130.76 54,340,130.76
合计 54,340,130.76 54,340,130.76
其他说明：
12、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,566,355.25 655,284.18 3,221,639.43
156
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2.本期增加金额 949,041.55 949,041.55
3.本期减少金额
4.期末余额 3,515,396.80 655,284.18 4,170,680.98
二、累计折旧
1.期初余额 620,532.38 364,047.00 984,579.38
2.本期增加金额 845,883.31 218,428.20 1,064,311.51
（1）计提 845,883.31 218,428.20 1,064,311.51
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,466,415.69 582,475.20 2,048,890.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,048,981.11 72,808.98 2,121,790.09
2.期初账面价值 1,945,822.87 291,237.18 2,237,060.05
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 248,020,841.40 1,115,033.25 2,280,996.22 251,416,870.87
2.本期增加
978,047.56 978,047.56
金额
（1）购
978,047.56 978,047.56
置
157
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 248,020,841.40 2,093,080.81 2,280,996.22 252,394,918.43
二、累计摊销
1.期初余额 6,300,572.74 278,404.83 1,251,747.21 7,830,724.78
2.本期增加
4,977,761.52 273,134.82 290,731.74 5,541,628.08
金额
（1）计
4,977,761.52 273,134.82 290,731.74 5,541,628.08
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 11,278,334.26 551,539.65 1,542,478.95 13,372,352.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
236,742,507.14 1,541,541.16 738,517.27 239,022,565.57
价值
2.期初账面
241,720,268.66 836,628.42 1,029,249.01 243,586,146.09
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.83%。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
158
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,267,681.11 947,234.09 2,337,296.34 352,917.82
可抵扣亏损 24,113,321.26 6,028,330.32 21,687,306.40 4,570,877.98
存货跌价准备 6,112,879.95 916,931.99 1,724,333.48 258,650.02
股权激励 3,360,000.00 504,000.00 3,360,000.00 504,000.00
租赁负债 1,951,240.37 487,810.09 2,152,463.07 516,280.86
与资产相关的政府补助 82,517,413.67 19,877,612.06 6,440,785.87 966,117.88
合计 124,322,536.36 28,761,918.55 37,702,185.16 7,168,844.56
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
327,805.61 53,569.52
允价值变动
固定资产一次性税前
68,659,459.51 12,156,919.37 60,640,227.54 9,227,799.18
扣除
使用权资产 2,121,790.09 523,166.64 2,237,060.05 530,141.30
合计 70,781,249.60 12,680,086.01 63,205,093.20 9,811,510.00
15、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款及
81,313,494.75 81,313,494.75 119,381,169.21 119,381,169.21
设备款
预付专利及商
1,559,211.41 1,559,211.41 1,862,187.85 1,862,187.85
标申请费用
合计 82,872,706.16 82,872,706.16 121,243,357.06 121,243,357.06
其他说明：
16、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
承兑汇票保 承兑汇票保
货币资金 22,555,131.21 22,555,131.21质押 6,999,117.00 6,999,117.00质押
证金 证金
用于背书的 用于背书的
应收票据 87,587,888.27 87,587,888.27已背书 70,561,508.37 70,561,508.37已背书
票据未到期 票据未到期
高速通行卡
货币资金 300.00 300.00冻结
(ETC)保证金
合计 110,143,319.48 110,143,319.48 77,560,625.37 77,560,625.37
159
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
17、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 67,443,400.00 87,179,550.00
应付利息 59,703.93 82,146.33
合计 67,503,103.93 87,261,696.33
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
18、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 420,226,000.00 247,611,170.00
国内信用证 182,685,500.00 110,014,300.00
合计 602,911,500.00 357,625,470.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
19、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 267,013,544.89 99,631,699.19
1 至 2 年（含 2 年） 2,257,975.10 99,216.11
2 至 3 年（含 3 年） 59,280.73 786,520.79
3 年以上 797,707.43 322,298.31
合计 270,128,508.15 100,839,734.40
160
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
20、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,740,307.72 7,112,364.63
合计 2,740,307.72 7,112,364.63
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,995,000.00 6,660,000.00
其他 745,307.72 452,364.63
合计 2,740,307.72 7,112,364.63
2） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 8,569,023.50 12,180,078.32
合计 8,569,023.50 12,180,078.32
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,830,000.00 85,091,984.98 82,891,984.98 10,030,000.00
二、离职后福利-设定
7,795,874.63 7,795,874.63
提存计划
合计 7,830,000.00 92,887,859.61 90,687,859.61 10,030,000.00
161
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
7,830,000.00 76,073,669.28 73,873,669.28 10,030,000.00
和补贴
2、职工福利费 1,919,815.65 1,919,815.65
3、社会保险费 4,090,505.16 4,090,505.16
其中：医疗保险
3,590,491.46 3,590,491.46
费
工伤保险
431,070.88 431,070.88
费
生育保险
68,942.82 68,942.82
费
4、住房公积金 2,800,569.98 2,800,569.98
8、竞业补偿 207,424.91 207,424.91
合计 7,830,000.00 85,091,984.98 82,891,984.98 10,030,000.00
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,469,610.50 7,469,610.50
2、失业保险费 326,264.13 326,264.13
合计 7,795,874.63 7,795,874.63
其他说明：
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 571,877.72 4,817.47
企业所得税 15,743,626.62
个人所得税 325,050.30 271,894.60
城市维护建设税 132,904.18 123,238.73
城镇土地使用税 1,051,363.36 820,622.56
房产税 152,830.78 152,830.78
教育费附加 56,958.93 52,816.60
地方教育费附加 37,972.62 35,211.07
印花税 365,024.56 623,204.84
合计 18,437,609.07 2,084,636.65
其他说明：
162
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 30,855,116.90 3,840,761.01
一年内到期的租赁负债 523,171.19 1,153,955.73
合计 31,378,288.09 4,994,716.74
其他说明：
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销增值税 704,334.80 1,544,915.44
未终止确认银行承兑汇票 87,587,888.27 70,561,508.37
合计 88,292,223.07 72,106,423.81
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
26、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 608,825,489.72 42,336,932.14
合计 608,825,489.72 42,336,932.14
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间为 3.55%-4.1%
163
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
27、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,496,393.37 1,080,301.97
减：未确认融资费用 -68,324.19 -81,794.63
合计 1,428,069.18 998,507.34
其他说明：
28、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,517,238.21 121,800,000.00 1,092,433.68 131,224,804.53 资产性补助
合计 10,517,238.21 121,800,000.00 1,092,433.68 131,224,804.53
其他说明：
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,010,000.00 18,591,772.00 100,005,000.00 118,596,772.00 318,606,772.00
其他说明：
（1）2023 年 4 月 22 日，公司召开第三届董事会第九次会议，会议审议通过了《2022 年度利润分配
预案》：拟以公司截至 2022 年 12 月 31 日的总股本 200,010,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利人民币 1.00 元（含税），共派发现金股利人民币 20,001,000.00 元（含税）；同时以资本公积向
全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 100,005,000 股，转增后股本为 300,015,000 股。本次利润分配
方案经公司 2023 年 5 月 18 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过。
（2）根据美瑞新材公司 2022 年 10 月 24 日召开的第三届董事会第七次会议、2022 年 11 月 11 日召
开的 2022 年第一次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会《关于同意美瑞新材料股份有限公司向
特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]886 号）核准，同意美瑞新材公司向特定对象发行股票
的注册申请。美瑞新材公司本次向特定对象发行人民币普通股股票 18,591,772.00 股，（每股面值 1.00
元，每股发行价格 12.64 元），增加注册资本人民币 18,591,772.00 元，增加资本公积（股本溢价）为
214,723,520.61 元。
164
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
30、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
301,747,195.86 214,723,520.61 100,005,000.00 416,465,716.47
价）
股份支付 3,360,000.00 3,360,000.00
合计 305,107,195.86 214,723,520.61 100,005,000.00 419,825,716.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积变动额详见附注七、（29）股本之（1）、（2）。
31、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 55,566,278.63 8,873,370.03 64,439,648.66
合计 55,566,278.63 8,873,370.03 64,439,648.66
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 412,771,632.89 339,334,342.01
调整后期初未分配利润 412,771,632.89 339,334,342.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 87,864,309.36 111,282,549.90
减：提取法定盈余公积 8,873,370.03 11,177,259.02
应付普通股股利 20,001,000.00 26,668,000.00
期末未分配利润 471,761,572.22 412,771,632.89
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,470,755,058.47 1,264,657,893.73 1,472,621,018.16 1,272,772,458.37
165
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他业务 4,389,716.42 3,344,703.60 2,441,733.21 1,992,534.02
合计 1,475,144,774.89 1,268,002,597.33 1,475,062,751.37 1,274,764,992.39
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
营
合同分类 业 营业
营业收入 营业成本 营业成本 营业成本 营业收入 营业成本
收 收入
入
业务类型
其中：
聚氨酯新
1,470,755,058.47 1,264,657,893.73
材料
副产品及
4,389,716.42 3,344,703.60
其他
按经营地
区分类
其中：
境内销售 1,320,953,388.53 1,144,580,677.64
境外销售 154,191,386.36 123,421,919.69
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
销售合同 1,475,144,774.89 1,268,002,597.33
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
经销 620,214,174.58 564,816,794.15
直销 854,930,600.31 703,185,803.18
合计 1,475,144,774.89 1,268,002,597.33
166
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
公司的主营业务收入是聚氨酯新材料，公司按照销售合同约定向客户交付产品。境内销售履约义务的履约时间为公司将产
品交付给客户，客户确认收货时，客户在约定期限内与公司结算；境外销售履约义务的履约时间为货物已按合同约定在发
货地港口装船且出口报关数据已上传到电子口岸系统时，客户在约定期限内与公司结算。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 54,843,143.81 元，其中，
54,843,143.81 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
34、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,364,128.18 810,047.83
教育费附加 584,626.39 347,163.00
房产税 611,323.12 1,175,454.35
土地使用税 4,205,453.44 3,267,412.20
印花税 1,179,341.46 1,427,697.58
地方教育费附加 389,750.92 231,442.00
合计 8,334,623.51 7,259,216.96
其他说明：
35、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,096,842.95 13,532,288.10
折旧及摊销 3,067,836.65 3,072,975.47
公司经费 4,737,484.38 4,893,237.47
业务招待费 2,582,232.59 2,647,096.15
仓储费 6,894,098.49 4,509,095.88
差旅费 1,011,287.13 593,886.00
其他 632,033.18 1,128,024.88
167
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 37,021,815.37 30,376,603.95
其他说明：
36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,384,770.47 7,758,239.76
业务招待费 555,627.76 204,933.03
广告宣传费 1,203,663.77 304,132.83
差旅费 3,425,475.57 2,135,716.77
保险费 1,136,267.19 576,286.05
销售佣金 1,687,773.92 2,485,971.00
其他 372,499.41 335,945.49
合计 16,766,078.09 13,801,224.93
其他说明：
37、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,842,308.90 17,024,076.86
直接投入 42,794,404.59 45,347,731.34
折旧与摊销 3,561,499.96 2,790,824.81
其他 3,626,288.21 5,166,298.67
合计 72,824,501.66 70,328,931.68
其他说明：
38、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,933,369.95 5,519,334.28
减：利息收入 21,670,851.77 12,026,898.54
手续费 1,367,668.01 1,170,056.59
汇兑损益 -1,022,441.39 -4,350,826.69
合计 -14,392,255.20 -9,688,334.36
其他说明：
39、其他收益
单位：元
168
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 79,899.60 61,880.33
增值税加计抵减 6,869,629.80
政府补助 7,162,894.02 15,634,295.13
合计 14,112,423.42 15,696,175.46
40、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -327,805.61 -2,096,056.93
合计 -327,805.61 -2,096,056.93
其他说明：
41、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,139,267.99 12,085,338.41
票据贴现息收益 -2,439,323.01
合计 -300,055.02 12,085,338.41
其他说明：
42、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -3,860,832.76 -94,418.99
其他应收款坏账损失 -69,552.01 -16,245.33
合计 -3,930,384.77 -110,664.32
其他说明：
43、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -6,112,879.95 -1,724,333.48
合计 -6,112,879.95 -1,724,333.48
其他说明：
169
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
44、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他利得 82,601.86 44,667.26 82,601.86
合计 82,601.86 44,667.26 82,601.86
其他说明：
45、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 219,000.00 57,500.00 219,000.00
非流动资产毁损报废损失 112,548.10 385,179.93 112,548.10
其他 23,987.61 386,404.10 23,987.61
合计 355,535.71 829,084.03 355,535.71
其他说明：
46、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,376,658.66 456,112.12
递延所得税费用 -18,724,497.98 829.60
合计 1,652,160.68 456,941.72
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 89,755,778.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,463,366.75
子公司适用不同税率的影响 -459,712.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 262,753.18
加计扣除 -11,614,246.99
所得税费用 1,652,160.68
其他说明：
170
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
47、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 127,870,460.34 18,665,272.00
利息收入 21,670,851.77 12,026,898.54
往来款项及其他 282,061.47 5,566,308.80
合计 149,823,373.58 36,258,479.34
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
日常费用及其他代付款 29,172,240.39 34,669,542.16
往来款项及其他 5,073,223.73 606,520.20
合计 34,245,464.12 35,276,062.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 201,000,000.00 1,038,622,000.00
理财产品投资收益 2,139,267.99 12,085,338.41
合计 203,139,267.99 1,050,707,338.41
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 78,000,000.00 708,000,000.00
合计 78,000,000.00 708,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
171
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 1,320,426.00 925,830.37
发行费 673,776.73
合计 1,994,202.73 925,830.37
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 87,261,696.33 67,443,400.00 59,703.93 87,261,696.33 67,503,103.93
一年内到期的非
4,994,716.74 29,423,090.16 3,553,197.70 30,864,609.20
流动负债
长期借款 42,336,932.14 600,636,095.14 698,451.44 5,490,871.96 28,841,438.15 609,339,168.61
租赁负债 998,507.34 949,041.55 519,479.71 1,428,069.18
合计 135,591,852.55 668,079,495.14 31,130,287.08 96,305,765.99 29,360,917.86 709,134,950.92
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
无
48、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
172
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 88,103,617.67 110,829,216.47
加：资产减值准备 3,930,384.77 1,724,333.48
固定资产折旧、油气资产折
27,614,603.91 25,097,247.14
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,064,311.51 838,960.58
无形资产摊销 725,909.28 707,165.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
112,548.10 385,179.93
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
327,805.61 2,096,056.93
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
6,178,821.46 1,162,920.54
列）
投资损失（收益以“－”号填
300,055.02 -12,085,338.41
列）
递延所得税资产减少（增加以
-21,593,073.99 -4,830,294.74
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
2,868,576.01 4,831,124.34
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-64,018,697.23 82,999,885.71
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-578,326,352.65 -434,522,313.16
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
756,832,663.19 226,603,989.34
以“－”号填列）
其他 6,112,879.95 110,664.32
经营活动产生的现金流量净额 230,234,052.61 5,948,797.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 897,938,827.25 549,898,997.13
减：现金的期初余额 549,898,997.13 347,972,753.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 348,039,830.12 201,926,243.72
173
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 897,938,827.25 549,898,997.13
其中：库存现金 22,754.28 22,450.57
可随时用于支付的银行存款 897,888,562.69 549,852,569.77
可随时用于支付的其他货币资
27,510.28 23,976.79
金
三、期末现金及现金等价物余额 897,938,827.25 549,898,997.13
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行承兑汇票保证金 22,555,131.21 6,999,117.00 承兑业务保证金
高速通行卡(ETC)保证金 300.00 保证金
合计 22,555,431.21 6,999,117.00
其他说明：
49、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,073,852.97 7.0827 7,605,778.43
欧元 993,313.02 7.8592 7,806,645.69
港币
应收账款
其中：美元 3,009,964.60 7.0827 21,318,676.27
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
174
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：美元 504,333.30 7.0827 3,572,041.46
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
50、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本期发生额 上期发生额
短期租赁费用 21,330.68
租赁相关的现金流出总额
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债的利息费用 62,172.30 82,317.73
与租赁相关的总现金流出 1,344,529.67 925,830.37
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
175
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,842,308.90 17,024,076.86
直接投入 42,794,404.59 45,347,731.34
折旧与摊销 3,561,499.96 2,790,824.81
其他 3,626,288.21 5,166,298.67
合计 72,824,501.66 70,328,931.68
其中：费用化研发支出 72,824,501.66 70,328,931.68
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
美瑞新材料（福建）有限公司成立于 2023 年 12 月 20 日，注册资本为 1,000.00 万元人民币，公司对其拥有 100.00%表决
权，自成立日起纳入公司合并范围。
除上述事项外，本期公司不存在合并范围变更的情况。
176
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一般项目：新材料技术研发；新材料技术推广服
务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；创业空间服务；科技
中介服务；以自有资金从事投资活动；企业管理
中国（山东）自由 中国（山东）自由 咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服
美瑞新材料创新中心 贸易试验区烟台片 贸易试验区烟台片 务）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；合
20,000,000.00 100.00% 0.00% 设立
（山东）有限公司 区开发区台北北路 区开发区台北北路 成材料销售；互联网销售（除销售需要许可的商
46 号 2 号楼 5 层 46 号 2 号楼 5 层 品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法
自主开展经营活动）许可项目：检验检测服务；
技术进出口；货物进出口（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体
经营项目以审批结果为准）
一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产
品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；基
础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学
品的制造）；专用化学产品制造（不含危险化学
品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；技
河南省鹤壁市宝山 河南省鹤壁市宝山
美瑞科技（河南）有 术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
500,000,000.00 经济技术开发区煤 经济技术开发区煤 55.00% 0.00% 设立
限公司 转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭
化大道 1 号 化大道 1 号
营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货
物进出口；技术进出口；进出口代理（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证
件为准）
美瑞新材料（河南） 河南省鹤壁市宝山 河南省鹤壁市宝山 一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产
1,000,000.00 100.00% 0.00% 设立
有限公司 经济技术开发区煤 经济技术开发区煤 品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；塑
177
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
化大道 1 号 化大道 1 号 料制品制造；塑料制品销售；合成材料制造（不
含危险化学品）；合成材料销售；专用化学产品制
造（不含危险化学品）；生物化工产品技术研发；
高性能纤维及复合材料销售；3D 打印基础材料销
售；工程塑料及合成树脂销售；高性能密封材料
销售；新型膜材料销售；高品质合成橡胶销售；
生物基材料制造；生物基材料销售；生物基材料
技术研发；工业控制计算机及系统销售；工程和
技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材
料技术推广服务；货物进出口（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
许可项目：检验检测服务（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体
经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
一般项目：企业管理；企业管理咨询；化工产品
销售（不含许可类化工产品）；塑料制品销售；合
成材料销售；生物化工产品技术研发；高性能纤
维及复合材料销售；3D 打印基础材料销售；工程
塑料及合成树脂销售；高性能密封材料销售；新
型膜材料销售；高品质合成橡胶销售；工业控制
美瑞新材企业发展 上海市嘉定区真南 上海市嘉定区真南
10,000,000.00 计算机及系统销售；工程和技术研究和试验发 60.00% 0.00% 设立
（上海）有限公司 路 4268 号 2 幢 J 路 4268 号 2 幢 J
展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；新材料技术推广服
务；货物进出口；会议及展览服务；居民日常生
活服务；体育场地设施工程施工。（除依法须经批
准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）
一般项目：合成材料制造（不含危险化学品）；合
成材料销售；化工产品生产（不含许可类化工产
品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；塑
料制品制造；塑料制品销售；专用化学产品制造
美瑞新材料（福建） 福建省泉州市泉港 福建省泉州市泉港 （不含危险化学品）；生物化工产品技术研发；高
10,000,000.00 100.00% 0.00% 设立
有限公司 区南枫路 293 号 区南枫路 293 号 性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材
料销售；3D 打印基础材料销售；工程塑料及合成
树脂销售；高性能密封材料销售；新型膜材料制
造；新型膜材料销售；高品质合成橡胶销售；生
物基材料制造；工业控制计算机及系统销售；工
178
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推
广；新材料技术研发；新材料技术推广服务；货
物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执
照依法自主开展经营活动）许可项目：检验检测
服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批
准文件或许可证件为准）
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期向少数股东宣告分派
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
的股利
美瑞科技（河南）有限公司 45.00% 604,789.33 225,518,178.33
179
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
美瑞
科技
（河 216,097,756. 1,073,100,650. 1,289,198,406. 205,745,241. 205,072,594.
581,868,920.84 787,614,162.27 334,730,087.94 539,802,682.38 29,562,414.34 10,000,000.00 39,562,414.34
南） 09 50 59 43 44
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
美瑞科技（河南）有限公司 50,835,379.21 1,343,976.28 1,343,976.28 72,080,746.35 18,501,377.86 -585,866.12 -585,866.12 -21,444,935.55
其他说明：
180
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期新增补助金 本期计入营业 本期转入其他 与资产/收
会计科目 期初余额 本期其他变动 期末余额
额 外收入金额 收益金额 益相关
递延收益 10,517,238.21 121,800,000.00 1,092,433.68 131,224,804.53 与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 7,162,894.02 15,634,295.13
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责
风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会通过财务总监递交的月度
报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司风险管理的总体目标是在不过
度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级
和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为
无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级
181
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，
否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因利率变
动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率的银行借款有关。
2023 年 12 月 31 日本公司面临浮动利率银行借款余额为人民币 638,982,155.18 元，在其他变量保持
不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基准点，则本公司的利息支出将增加或
减少 3,194,910.77 元。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
项目 期末余额
货币资金 15,412,424.12
应收账款 21,318,676.27
应付账款 3,572,041.46
合计 40,303,141.85
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或贬值 10%,对本公司净利润的影
响如下。管理层认为 10%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。
单位：元
汇率变动 对期末净利润的影响
上升 10% -2,824,398.65
下降 10% 2,824,398.65
（三）流动性风险
182
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
由于应收票据中的银
行承兑汇票是由信用
等级较低的银行承
应收票据中尚未到期 兑，到期不获支付的
背书或贴现 87,587,888.27 未终止确认
的银行承兑汇票 可能性较高，故本公
司将已背书或贴现的
信用级别较低的票据
还原不予终止确认
由于应收款项融资中
的银行承兑汇票是由
信用等级较高的银行
应收款项融资中尚
承兑，到期不获支付
背书或贴现 未到期的银行承兑 217,495,761.37 终止确认
的可能性较低，故本
汇票
公司将已背书或贴现
的信用级别较高的票
据予以终止确认
合计 305,083,649.64
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
应收款项融资中尚未到期的
背书或贴现 217,495,761.37 -828,211.24
银行承兑汇票
合计 217,495,761.37 -828,211.24
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
183
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 71,289,471.12 71,289,471.12
持续以公允价值计量
71,289,471.12 71,289,471.12
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目应收款项融资，报告期内不存在重大的信用风险且期限较短，其
公允价值根据本金确定。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
王仁鸿先生直接持有公司 42.42%的股份，通过山东瑞创投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司
7.79%股份，通过山东尚格投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司 0.39%股份，共计持有本公司
50.60%股份。
本企业最终控制方是王仁鸿。
其他说明：
184
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张生 董事、总经理
于元波 独立董事
张建明 独立董事
唐云 独立董事
刘沪光 董事
任光雷 董事
宋红玮 监事会主席
牟宗波 监事
孙天岩 监事
都英涛 董事会秘书、财务总监
黄莉 控股股东配偶
山东瑞创投资合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股比例为 8.47%
山东尚格投资合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股比例为 5.65%
上海玖点物流技术有限公司 公司董事前 12 个月内曾实际控制的公司
青岛瑞华投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东、实际控制人、董事长实际控制公司
山东志瑞生物科技有限公司 公司控股股东、实际控制人、董事长实际控制公司
其他说明：
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
上海玖点物流技
模压托盘 4,969,911.50 5,842,566.37 否 3,061,805.32
术有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司董事刘沪光先生原为上海玖点物流技术有限公司的实际控制人、执行董事、法定代表人。截至 2023 年 12 月 31 日，刘
沪光先生已将其所持有的玖点物流股权全部转让，并退出了玖点物流的经营管理，对玖点物流已没有控制权和管理权。根
据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，过去十二个月内曾经是公司关联方的，仍视同为公司的关联方。
故玖点物流仍是公司关联方。
公司从玖点物流采购商品，是基于公司业务发展及生产经营的正常需要，交易价格以市场公允价格为基础，不存在损害公
司和股东利益的情形。公司不会因上述交易对关联方形成依赖，不会影响公司的独立性。
185
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,780,391.08 5,823,991.06
5、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海玖点物流技术有限公司 611,681.44 229,380.54
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司无影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 1
拟分配每 10 股转增数（股） 3
经综合考虑公司长远发展与股东投资回报，公司 2023 年度
利润分配预案为：拟以公司截至 2023 年 12 月 31 日的总股
本 318,606,772 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利人民币 1.00 元（含税），共派发现金股利人民币
31,860,677.20 元（含税）；同时以资本公积向全体股东每
利润分配方案 10 股转增 3 股，合计转增 95,582,032 股，转增后股本为
414,188,804 股。上述利润分配方案需经股东大会审议通
过后实施。
（注：转增股数及转增后的总股本数系公司根据实际计算
结果四舍五入所得，最终转增数量以中国证券登记结算有
限公司实际转增结果为准）
186
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至审计报告日，公司无其他应披露未披露的重大资产负债表
日后事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 99,515,972.65 45,535,719.55
1至2年 5,871,082.44
2至3年 43,442.11
3 年以上 43,442.11
3至4年 43,442.11
合计 105,430,497.20 45,579,161.66
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计
提坏账准 603,319.3 603,319.3
0.58% 100.00%
备的应收 4 4
账款
其中：
按组合计
提坏账准 104,827,1 5,576,183 99,250,99 45,579,16 2,298,507 43,280,65
99.42% 5.32% 100.00% 5.04%
备的应收 77.86 .02 4.84 1.66 .04 4.62
账款
其中：
105,430,4 6,179,502 99,250,99 45,579,16 2,298,507 43,280,65
合计 100.00% 5.86% 100.00% 5.04%
97.20 .36 4.84 1.66 .04 4.62
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 603,319.34 603,319.34 100.00% 预计无法收回
合计 603,319.34 603,319.34
187
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险组合 104,827,177.86 5,576,183.02 5.32%
合计 104,827,177.86 5,576,183.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 12,643,359.65 12,643,359.65 11.99% 632,167.98
第二名 11,634,369.18 11,634,369.18 11.04% 581,718.46
第三名 5,104,895.86 5,104,895.86 4.84% 255,244.79
第四名 4,349,506.00 4,349,506.00 4.13% 434,950.60
第五名 3,471,954.85 3,471,954.85 3.29% 173,597.74
合计 37,204,085.54 37,204,085.54 35.29% 2,077,679.57
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 195,114.35 196,357.26
合计 195,114.35 196,357.26
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来及其他 177,367.74 157,712.91
保证金 54,200.00 54,200.00
合计 231,567.74 211,912.91
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 179,067.74 157,712.91
188
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1至2年 51,700.00
2至3年 50,000.00
3 年以上 2,500.00 2,500.00
5 年以上 2,500.00 2,500.00
合计 231,567.74 211,912.91
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 15,555.65 15,555.65
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 20,897.74 20,897.74
2023 年 12 月 31 日余
36,453.39 36,453.39
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 15,555.65 20,897.74 36,453.39
合计 15,555.65 20,897.74 36,453.39
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
189
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 296,800,000.00 296,800,000.00 296,800,000.00 296,800,000.00
合计 296,800,000.00 296,800,000.00 296,800,000.00 296,800,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值
减值准
被投资单 期初余额（账面 期末余额（账面价 准备
备期初 追加投 计提减值
位 价值） 减少投资 其他 值） 期末
余额 资 准备 余额
美瑞新材
料创新中
心（山 20,000,000.00 20,000,000.00
东）有限
公司
美瑞科技
（河南） 275,000,000.00 275,000,000.00
有限公司
美瑞新材
企业发展
1,800,000.00 1,800,000.00
（上海）
有限公司
合计 296,800,000.00 296,800,000.00
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,471,597,685.29 1,268,182,323.41 1,473,498,462.43 1,273,829,902.64
其他业务 9,881,852.70 8,969,583.25 7,418,479.19 6,977,244.59
合计 1,481,479,537.99 1,277,151,906.66 1,480,916,941.62 1,280,807,147.23
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
190
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
营
业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收 成本
入
业务类型
其中：
聚氨酯新
1,471,597,685.29 1,268,182,323.41
材料
副产品及
9,881,852.70 8,969,583.25
其他
按经营地
区分类
其中：
境内销售 1,327,288,151.63 1,153,729,986.97
境外销售 154,191,386.36 123,421,919.69
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
销售合同 1,481,479,537.99 1,277,151,906.66
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
经销 619,501,674.55 564,111,683.80
直销 861,977,863.44 713,040,222.86
合计 1,481,479,537.99 1,277,151,906.66
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
公司的主营业务收入是聚氨酯新材料，公司按照销售合同约定向客户交付产品。境内销售履约义务的履约时间为公司将产
191
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
品交付给客户，客户确认收货时，客户在约定期限内与公司结算；境外销售履约义务的履约时间为货物已按合同约定在发
货地港口装船且出口报关数据已上传到电子口岸系统时，客户在约定期限内与公司结算。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 54,843,143.81 元，其中，
54,843,143.81 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,006,586.35 8,237,268.70
票据贴现息收益 -2,217,267.12
合计 -210,680.77 8,237,268.70
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -112,548.10
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
7,162,894.02
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 1,811,462.38
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-160,385.75
支出
减：所得税影响额 1,508,073.36
少数股东权益影响额（税后） 102,382.97
合计 7,090,966.22 --
192
美瑞新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
8.26% 0.29 0.29
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.59% 0.27 0.27
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
193