美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
美瑞新材料股份有限公司
2021 年年度报告
2022-008
2022 年 03 月
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王仁鸿、主管会计工作负责人都英涛及会计机构负责人(会计主
管人员)都英涛声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司存在主要原材料价格波动的风险、市场竞争加剧的风险、环境保护的
风险、人工成本上升风险、政策风险，详细内容见本报告“第三节 十一、 4、
可能面对的风险及应对措施”。敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 133340000 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................... 11
第四节 公司治理 ............................................................ 32
第五节 环境和社会责任 ....................................................... 48
第六节 重要事项 ............................................................ 51
第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 70
第八节 优先股相关情况 ....................................................... 76
第九节 债券相关情况......................................................... 77
第十节 财务报告 ............................................................ 78
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、美瑞新材 指 美瑞新材料股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 王仁鸿
山东美瑞公司、山东美瑞 指 山东美瑞新材料有限公司，公司前身
山东瑞创 指 山东瑞创投资合伙企业（有限合伙），公司股东
山东尚格 指 山东尚格投资合伙企业（有限合伙），公司股东
创新中心 指 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司，公司全资子公司
美瑞科技 指 美瑞科技（河南）有限公司，公司控股子公司
青岛瑞华 指 青岛瑞华投资合伙企业（有限合伙），美瑞科技的股东之一
报告期、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
报告期末、本报告期末 指 2021 年 12 月 31 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
聚氨酯全称为聚氨基甲酸酯，是主链上含有重复氨基甲酸酯基团的大
聚氨酯 指 分子化合物的统称。它是由有机二异氰酸酯或多异氰酸酯与二羟基或
多羟基化合物加聚而成
弹性体泛指在除去外力后能恢复原状的材料，然而具有弹性的材料并
弹性体 指 不一定是弹性体。弹性体是在弱应力下形变显著，应力松弛后能迅速
恢复到接近原有状态和尺寸的高分子材料
分布式控制系统的英文缩写（Distributed Control System），在国内自
控行业又称之为集散控制系统。是相对于集中式控制系统而言的一种
DCS 指
新型计算机控制系统，它是在集中式控制系统的基础上发展、演变而
来的
CRM 指 客户关系管理
QC 指 品质管理
热塑性聚氨酯弹性体，英文名为 Thermoplastic Polyurethanes，简称
TPU 指 TPU，是由二异氰酸酯类分子、大分子多元醇及扩链剂（低分子多元
醇）共同反应聚合而成的高分子材料
异氰酸酯是异氰酸的各种酯的总称。若以－NCO 基团的数量分类，
包括单异氰酸酯 R－N=C=O 和二异氰酸酯 O=C=N－R－N=C=O 及多
异氰酸酯 指
异氰酸酯等，是有机合成的重要中间体，目前应用最广、产量最大的
是 TDI 和 MDI
MDI 指 二苯基甲烷二异氰酸酯（Methylenediphenyl Diisocyanate，简称 MDI），
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分为纯 MDI 和粗 MDI。纯 MDI 常温下为白色固体，加热时有刺激臭
味，沸点 196°C，主要用于聚氨酯硬泡沫塑料、合成纤维、合成橡胶、
合成革、粘合剂等
又称肥酸，是一种重要的有机二元酸，能够发生成盐反应、酯化反应、
己二酸 指
酰胺化反应等，并能与二元胺或二元醇缩聚成高分子聚合物
又称链增长剂，是能与线型聚合物链上的官能团反应而使分子链扩
扩链剂 指 展、分子量增大的物质。常用于提高聚氨酯、聚酯等产品的力学性能
和工艺性能
1,4-丁二醇（1,4-Butanediol，简称 BDO），无色油状液体，可燃，能
BDO 指 与水混溶，是一种重要的有机和精细化工原料，它被广泛应用于医药、
化工、纺织、造纸、汽车和日用化工等领域
聚氯乙烯，英文名为 Polyvinyl Chloride，简称 PVC，是氯乙烯单体在
PVC 指 过氧化物、偶氮化合物等引发剂；或在光、热作用下按自由基聚合反
应机理聚合而成的聚合物
乙烯-醋酸乙烯共聚物，英文名为 Ethylene Vinyl Acetate Copolymer，
EVA 指
由乙烯和醋酸共聚而成
聚酯 指 由多元醇和多元酸缩聚而得的聚合物总称
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 美瑞新材 股票代码 300848
公司的中文名称 美瑞新材料股份有限公司
公司的中文简称 美瑞新材
公司的外文名称（如有） Miracll Chemicals Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Miracll
公司的法定代表人 王仁鸿
注册地址 烟台开发区长沙大街 35 号
注册地址的邮政编码 264006
公司注册地址历史变更情况 -
办公地址 烟台开发区长沙大街 35 号
办公地址的邮政编码 264006
公司国际互联网网址 http://www.miracll.com
电子信箱 miracll@miracll.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 都英涛 王越
联系地址 烟台开发区长沙大街 35 号 烟台开发区长沙大街 35 号
电话 0535-3979898 18105355848
传真 0535-3979897 0535-3979897
电子信箱 miracll@miracll.com miracll@miracll.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七楼
签字会计师姓名 姜峰、于晓言
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市西城区武定侯街 2 号 2020 年 7 月 20 日 2023 年 12
海通证券股份有限公司 曾军、杜娟
泰康国际大厦 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 1,297,752,752.20 756,861,545.18 71.47% 648,518,070.18
归属于上市公司股东的净利润
119,146,747.52 102,031,654.33 16.77% 83,363,822.07
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
98,507,755.78 89,882,071.14 9.60% 81,708,878.77
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
161,032,852.34 126,509,945.36 27.29% 89,367,404.18
（元）
基本每股收益（元/股） 0.89 0.90 -1.11% 0.83
稀释每股收益（元/股） 0.89 0.90 -1.11% 0.83
加权平均净资产收益率 14.29% 20.98% -6.69% 35.48%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
资产总额（元） 1,687,997,248.82 1,038,382,907.11 62.56% 443,582,321.90
归属于上市公司股东的净资产
888,840,557.48 783,027,809.96 13.51% 259,973,464.13
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
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六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 273,027,968.17 253,010,509.30 377,354,669.83 394,359,604.90
归属于上市公司股东的净利润 22,495,546.52 23,067,668.30 30,523,947.36 43,059,585.34
归属于上市公司股东的扣除非经
18,391,177.19 17,200,824.34 24,432,169.69 38,483,584.56
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 32,648,629.03 58,881,476.84 -49,933,436.25 119,436,182.72
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-289,443.85 -552,250.36 -66,479.92
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
10,736,291.50 9,581,876.81 3,352,781.11
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 14,725,404.92 4,728,282.83 -125,842.50
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,559.83 540,209.59 -1,213,466.57
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减：所得税影响额 4,309,167.90 2,148,535.68 292,048.82
少数股东权益影响额（税后） 143,533.10
合计 20,638,991.74 12,149,583.19 1,654,943.30 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1、行业总体状况
聚氨酯是一种新兴的有机高分子材料，被誉为“第五大塑料”，因其卓越的性能而被广泛应用于国民经济众多领域。产品应用
领域涉及轻工、化工、电子、纺织、医疗、建筑、建材、汽车、国防、航空航天等。聚氨酯产品具有较好的物理性能，自20
世纪50年代开始工业化生产后，在全球范围内得到了快速发展。
聚氨酯制品种类众多，聚氨酯弹性体是其中之一。聚氨酯弹性体为聚合物主链上含有较多的氨基甲酸酯基团的系列弹性体材
料，是对其施加的外力消除后可以较好地复原的一种高分子材料。聚氨酯弹性体按照工艺的不同，可以分为热塑性聚氨酯弹
性体（TPU）、浇注型聚氨酯弹性体（CPU）和混炼型聚氨酯弹性体（MPU），其中TPU规模最大。TPU行业是聚氨酯行业
的一个分支，处于整个化工产业链的下游，更接近终端消费市场。
TPU为一种聚氨酯弹性体制品，它是从原油、天然气和煤等衍生出的MDI、扩链剂、多元醇三组原料聚合反应而成的一种高
分子材料。TPU是高分子新材料行业中的朝阳产业，下游应用领域广阔。TPU具有硬度范围广、机械性能突出、耐高/低温
性能优异、加工性能好、环保性能优良、可塑性强、可设计性强、透明性能优异等优越特性，其既有橡胶材料的高弹性，又
有工程塑料的高强度。
面对巨大的消费市场和广阔的市场前景，跨国企业纷纷在我国新建或扩建生产基地。因我国TPU产业起步相对较晚，在产品
配方、生产工艺等方面与行业领先的跨国企业存在一定的差距，但经过多年的发展，我国TPU产量和消费量均已位居世界前
列，业内出现了一批具有相当规模和竞争力的企业。以公司为代表的国内头部厂商已逐步掌握关键核心技术，具备先进的生
产工艺和设备，可提供技术附加值较高的中高端领域用TPU产品，产品结构持续优化，生产自动化水平高，规模化生产能力
强，综合运营能力突出，已具备在中高端市场与国外厂商直接竞争的能力，无论是产销量还是规模都在逐步扩大。
2、市场供求情况
影响TPU供求情况的因素主要有：一是国内外宏观经济形势影响下游终端消费领域的需求，进而影响TPU市场需求的变化；
二是上游原材料价格波动，在整个产业链价格传导下，影响终端产品成本，致使TPU产品的替代性需求变动；三是核心技术
和工艺的重要突破，形成新型产品，改变原有供求格局。
当前，从市场供求情况来看，中低端产品和中高端产品的市场特点差异较大。中低端产品的下游应用较为广阔且客户分散，
总体呈现出市场容量大、竞争激烈的特点，因此，具有较强品牌效应、原材料成本优势和牢固客户基础的企业在市场占有率、
产品定价能力方面具有明显的优势。在中高端产品领域，下游客户需求旺盛，但目前仅有少数本土生产企业参与。以公司为
代表的TPU创新型企业正不断致力于实现中高端TPU产品的进口替代。
3、行业地位
我国TPU市场没有形成明显的行业垄断，该行业市场竞争比较充分，且细分领域众多，具有比较优势的规模以上公司也能在
某一产品领域上维持较大的市场份额。在国内中高端市场，跨国公司以其丰富的技术经验、先进的管理模式、优质的产品质
量，占据较高的市场份额。
公司是目前国内唯一一家以TPU为主营业务的上市公司。近年来，公司努力经营，逐步掌握了行业先进的技术和工艺，依靠
在产品质量、技术创新、差异化服务等方面的优势，在TPU行业中建立了较为良好的口碑，并实现部分进口替代，在部分细
分领域建立了明显的竞争优势，公司销售渠道进一步拓宽，市场占有率不断提升，销售规模增长迅速，近三年营业收入的复
合增长率为41.46%。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
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1、公司的主营业务
公司专注于热塑性聚氨酯弹性体（TPU）的研发、生产、销售和技术服务，产品广泛应用于3C电子、医疗护理、汽车制造、
运动休闲、工业装备、绿色能源、家居生活、3D打印等领域。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012修
订），公司所处行业属于“C26 化学原料和化学制品制造业”。
TPU属于聚氨酯弹性体的一种，它是从原油、天然气和煤等衍生出的MDI、扩链剂、多元醇三组原料聚合反应而成的一种高
分子材料。具有硬度范围广、机械性能突出、耐高/低温、耐油/耐水、耐候、高透明、环保、可加工性强等优越特性。作为
一种先进的高分子弹性体材料，兼具橡胶的高弹性和塑料的易加工性，且具有能耗低、环保等显著优点，能有效替代PVC、
橡胶、EVA、硅胶等传统材料，符合循环经济和可持续发展的要求，是未来新材料的主要发展方向之一，市场容量巨大。
2、经营模式
公司以先进的研发技术与生产工艺为驱动，在研发端注重满足客户定制化需求，同时紧跟市场前沿技术和前沿需求；在采购
端注重按需定量，同时比价采购以保证质量、控制成本；在生产端注重按需生产，同时提升生产自动化程度；在销售端，公
司注重挖掘市场需求，同时推广新型产品、培育市场需求；在供应链端，公司注重即产即销，同时统筹兼顾、提高仓库利用
率。
（1）研发模式
公司在研发方面设立产品经理制度，以产品经理为行动单元，每个研发项目均由专职的产品经理负责。公司将项目实施状况
纳入考核指标，分别在月度和年度对产品经理进行考核，奖优罚劣，以促进产品经理提高工作效率。产品经理通过与销售工
程师协作，密切关注市场需求，根据下游市场的发展状况及时发现需求、满足需求。同时，产品经理也将根据上游原材料的
技术动态及时调整研发策略。在积极发现需求之外，产品经理也主动创造需求、引导需求。通过参加行业展会、关注跨国公
司的先进产品、与业内专家沟通交流等方式，产品经理密切跟踪前沿科技动态，并将根据实验条件、环境、成本等多元因素
制定可行性报告，通过立项审核即能启动项目研发计划。研发部门致力于保持公司产品配方和生产工艺的先进性、前瞻性，
以技术带动销售，对新型产品进行推广，引导、催生新的市场需求与利润增长空间。
（2）采购模式
公司所需的原材料、助剂、辅料、机器设备、备品备件及其他物资均通过供应部集中统一采购。对于主要原料，公司一般以
年度生产计划预测总需求与供应商签订战略合作框架协议，每月依照生产需要，通过订单模式进行采购。
（3）生产模式
公司根据业务部提供的销售计划安排生产，公司生产线自动化与精细程度高，浇注、反应、切粒、干燥、输送、包装等各工
序均用DCS集成控制，全厂基本实现“一人多线”高度自动化生产。
（4）营销模式
针对客户是否直接使用公司产品进行生产，公司将客户分为直接客户与贸易商。
直接客户，指采购TPU产品进行生产的下游生产商。针对中高端市场，公司产品销向直接客户能减少中间环节的利润流失，
具有盈利能力强、客户黏性高与市场引导性好等特点。公司在多个应用领域获得了标杆客户，客户关系稳定，针对直接客户
的个性化需求提供差异化产品，提供更好的技术和售后服务，有效地提高了公司在中高端市场的影响力。
贸易商，指不从事TPU相关下游产品的生产，只从事TPU产品贸易的机构。公司以贸易商为销售对象，贸易商再销售给下游
生产商。贸易商模式具有营销范围广、贴近市场与销售账龄易于控制等特点。通过贸易商模式建立营销渠道，有利于借助贸
易商深度的营销优势迅速覆盖当地市场，通过集中化客户管理，有效地保证了公司的现金流稳定性，提升了公司的市场渗透
率，扩大了公司的品牌影响力，降低了公司的营销成本与售后服务成本。
（5）技术服务模式
公司强化差异化战略，配合客户服务要求，关注行业动态，在热塑性弹性体新产品、新技术方面同客户战略合作，开发产品
新的应用，创造新的市场需求。为客户提供全方面的售前、售中、售后服务。
主要原材料的采购模式
单位：元
采购额占采购总额 结算方式是否发生
主要原材料 采购模式 上半年平均价格 下半年平均价格
的比例 重大变化
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A 原材料 年度合约 31.86% 否 18.54 18.83
B 原材料 年度合约 21.97% 否 19.34 23.24
C 原材料 年度合约 19.91% 否 8.81 10.11
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
1、B原材料上涨179.08%，主要是原材料市场价格波动导致；
2、C原材料上涨64.67%，主要是原材料市场价格波动导致。
能源采购价格占生产总成本 30%以上
□ 适用 √ 不适用
主要能源类型发生重大变化的原因
不适用
主要产品生产技术情况
主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势
公司的研发方向以发
现、加强和确保客户在
公司在核心设备、工艺、
当前和未来需求和期望
产品方面拥有授权专利
产品已处于工业化应用 为导向，并对市场开展
核心技术人员均为公司 58 项，其中美国、欧洲
TPU 产品 的成熟阶段，性能上在 针对性的产品研发和技
员工 韩国等境外授权发明专
不断改进、提高 术储备，不断提升现有
利 16 项，国内发明专利
产品性能并持续推出适
31 项，实用新型 11 项
应市场和客户需求的高
新产品
主要产品的产能情况
主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
TPU 产品 8.5 万吨 87.94% 20 万吨 建设中
主要化工园区的产品种类情况
主要化工园区 产品种类
烟台化学工业园 TPU（在建）
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
√ 适用 □ 不适用
公司的首发募集资金投资项目之一，“年产20万吨弹性体一体化项目”，已于2022年1月取得了烟台市生态环境局的环评批复。
报告期内上市公司出现非正常停产情形
□ 适用 √ 不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况
√ 适用 □ 不适用
序号 证书名称 证书编号 有效期
1 海关报关单位注册登记证书 3706267724 长期
2 排污许可证 91370600694422442C001P 2023年07月14日
从事石油加工、石油贸易行业
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□ 是 √ 否
从事化肥行业
□ 是 √ 否
从事农药行业
□ 是 √ 否
从事氯碱、纯碱行业
□ 是 √ 否
从事化纤行业
□ 是 √ 否
从事塑料、橡胶行业
√ 是 □ 否
公司主要产品是TPU，销售模式分为直销模式和经销模式，公司会根据市场情况结合客户自身情况来选择采用何种模式进行
合作。TPU的下游应用领域十分广泛，近年来市场容量不断增长。报告期公司的出口销售收入占比约为10%，出口贸易占比
较小。TPU出口享受“免、抵、退”税政策。报告期内，公司的销售模式、产品品种、出口贸易规模未发生重大变化。
三、核心竞争力分析
由于TPU下游应用领域极为广泛，客户对于产品的需求千差万别，配方、工艺等方面任何微小的变动都可能使产品性能产生
较大的变化。行业和产品多样化的特点决定了TPU行业具备差异化的特点。经过多年的努力，公司具有在差异化技术创新、
营销体系、综合运营、人才体系方面的优势，集中体现为差异化产品的高效、低成本提供能力。具体如下：
1、差异化的技术创新优势
公司具有较强的研发创新能力，持续的技术创新是公司提供差异化产品和服务的重要保障，具体体现为生产配方的差异化和
技术工艺的差异化：
（1）生产配方差异化：公司通过中间体的分子结构与设计，异氰酸酯以及扩链剂的结构组合技术以及耐水、防紫外、抗老
化、阻燃等多种功能化助剂的复配和组合技术，将分子量的设计与调控技术结合在一起，形成了产品配方的核心技术信息池。
公司建立了符合相应要求的产品配方平台，能根据市场需求快速有效响应，提供差异化产品的配方设计，满足客户对产品结
构和性能的不同要求。
（2）生产工艺差异化：公司为了满足客户对于差异化产品的功能需求，按照不同配方产品对于工艺的要求，独立或联合上
下游合作伙伴设计了不同的浇注系统、各种助剂的加入工艺、螺杆设计与组合工艺、晶点过滤系统以及不同颗粒要求的切粒
系统和后熟化系统，实现按产品设计要求生产差异化产品的配套工艺设计，并通过持续技术改造升级，实现差异化的产品制
造。
2、综合运营优势
公司具有强大的综合运营能力，保证公司的高效运转，满足客户的产品和服务需要，具体如下：
一是基于客户需求的差异化运营。在形成了大量差异化客户需求和订单后，为解决大量客户差异化需求带来的运营管理复杂
化问题，公司独立开发了CRM信息平台，为客户建立其技术档案。在接入订单时，公司CRM信息平台同时导入客户技术档
案，将排产、仓储及供应链、QC、选发货、客户投诉处理等全流程打通。同时，基于CRM信息平台，公司能够高效实现内
部跨部门的运营管理，有力提升整体运营效率，以实现稳定的差异化产品生产和供应。
二是智能化程度不断提高。公司一直努力提高公司生产经营的自动化、智能化程度，打造数字化工厂。目前已建成了运营管
理全功能模块的信息化平台，以传统ERP业务为核心，统一中枢调度，实现了生产制造过程精细化、可视化，基本达到了高
度自动化水平，实现了产品的高效生产，年人均创收约460万元。
3、营销体系优势
公司内部通过建立以销售工程师、产品经理为核心的营销体系，将生产、销售、研发融合成为协同作业的经营综合体。一方
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
面，有效提供差异化产品和服务。公司销售工程师多为化工、高分子专业背景，应用技术经验丰富，能为客户提供专业化营
销服务；研发产品经理全程参与产品的研发、生产、市场推广和后期技术服务的全过程。产品经理与销售工程师紧密结合的
专业技术服务团队，能更好地满足客户的差异化需求。另一方面，有效降低公司内部管理成本。一体化的营销体系通过销售
部门对市场的充分了解，帮助公司的研发、生产部门及时获取市场信息，快速反应，降低信息传递过程中的时间成本和人力
成本。
4、人才体系优势
公司的人才体系优势是公司高效提供差异化产品和服务的根本支撑。公司核心技术人员在TPU行业具有丰富的从业经验。公
司创业团队参与了我国TPU产线引进和国产化的早期工作。公司管理团队具备产品研发、生产工艺、运营管理等全方位经验，
既能准确把握公司的发展战略，也能高效统筹各部门的工作。
同时，公司通过具有竞争力的薪酬制度和考核体系，吸纳、培养了一批高素质科技人才。一是通过多种方式鼓励技术人员参
加各种形式的学习，为人才不断深造创造条件；二是完善人才管理机制，加强人才储备，充分利用人才引进战略，有计划地
吸收引进各类优秀毕业生，对人员结构进行优化。
四、主营业务分析
1、概述
1、业绩回顾
2021年，TPU主要原材料的价格持续上涨、保持高位，公司积极克服原材料上涨的压力，在保障原料供应的同时，适时调整
TPU产品的销售价格并积极研究开发新产品，在巩固原有客户和渠道的基础上，不断进行横向行业拓展和新产品市场开拓，
实现了营业收入和利润的双增长。报告期内实现营业收入12.98亿元，同比增长71.47%；实现销量6.25万吨，同比增长25.43%；
实现归属于上市公司股东的净利润1.19亿元，同比增长16.77%。
2、市场开发
2021年，公司进一步加大对品牌客户的开发力度，凭借优良的产品性能和差异化客户服务方案，与多行业品牌厂商建立了合
作，品牌影响力进一步提升：智能穿戴领域与小米、华为、OPPO、亚马逊、BGZ、Pico、Realme等品牌实现合作。鞋材领
域与安踏、特步、卡骆驰等鞋服品牌达成了持续销售；汽车领域，完成部分品牌厂商的汽车配件、充电桩线缆供应商体系认
证及材料销售。特种薄膜行业完成隐形车衣PPF薄膜、航空装备PPF薄膜市场的开发及持续销售。
3、研发创新
2021年，公司持续增加研发投入，不断提升现有产品性能并持续推出适应市场和客户需求的新产品。2021年新增授权国际发
明专利5项，国内发明专利13项，实用新型2项；国际马德里商标10件，国内商标7件。
公司一直坚持高质量发展，聚焦主业，并努力提质增效。报告期内，公司荣获第三批专精特新“小巨人”企业称号。在技术领
域，公司获评2021年山东省技术创新示范企业，公司的研发中心获评2021年山东省工业企业“一企一技术”研发中心。
4、智能制造
2021年，公司完成了PBS及PUR产线建设，二期项目完成了自动助剂系统、自动压料系统的建设，并将自动助剂系统与ERP、
WMS系统集成，提升了公司的生产效率。依托高效的生产模式和高度自动化的产线，2021年度累计实现TPU产量6.99万吨，
同比增长36.37%。
5、上游产业链布局
2021年，公司战略布局河南省鹤壁市，并与河南能源化工集团有限公司合作建设“聚氨酯新材料产业园”。通过建设该项目，
公司将向TPU上游产业链延伸，自主开发特种异氰酸酯原料。该项目的实施主体美瑞科技（河南）有限公司已于2021年8月
23日完成了工商设立登记手续，并于2021年12月竞得了项目用地，目前正在开展前期项目报批等工作。
6、公司治理
2021年8月27日，公司第三届董事会、监事会及高管团队顺利组建。新一届董事会增加了外部董事数量，董事的工作经历和
专业背景更加多元，进一步建立了制衡有效的治理结构，为公司的规范运作、科学决策及日后的战略发展奠定了坚实基础。
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
7、社会责任
公司的发展离不开国家和社会公众的支持。公司始终将热心公益、回报社会作为企业社会责任的重要内容。本年7月，河南
发生特大暴雨，引发严重洪涝灾害，公司在得知后第一时间组织捐助救灾物资，为抗洪抢险救灾伸出援手。同时，公司也十
分重视对社区治理的支援，开展“关爱老人献爱心”活动，为失独老人送去节日的温暖。此外，公司与多所院校建立了联系，
设立美瑞奖学金，为家庭困难、学习刻苦的学生送上一份关爱，践行社会责任，鼓励更多家庭贫困的优秀学子努力学习，帮
助他们成才圆梦，倡导受助学生自强自立，建立起回馈社会的意识。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,297,752,752.20 100% 756,861,545.18 100% 71.47%
分行业
化学原料和化学制
1,297,752,752.20 100.00% 756,861,545.18 100.00% 71.47%
品制造业
分产品
TPU 产品 1,284,771,325.66 99.00% 756,486,049.62 99.95% 69.83%
副产品及其他 12,981,426.54 1.00% 375,495.56 0.05% 3,357.15%
分地区
境内销售 1,168,839,640.45 90.07% 699,712,053.95 92.45% 67.05%
境外销售 128,913,111.75 9.93% 57,149,491.23 7.55% 125.57%
分销售模式
经销 653,791,596.10 50.38% 430,383,810.59 56.86% 51.91%
直销 643,961,156.10 49.62% 326,477,734.59 43.14% 97.25%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化学原料和化学
1,297,752,752.20 1,093,652,940.07 15.73% 71.47% 84.30% -5.87%
制品制造业
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
分产品
TPU 产品 1,284,771,325.66 1,081,849,685.66 15.79% 69.83% 82.39% -5.80%
分地区
境内销售 1,168,839,640.45 983,361,396.54 15.87% 67.05% 78.03% -5.19%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
单位：元
产品名 产品上半年平 产品下半年平 同比变动
产量 销量 收入实现情况 变动原因
称 均售价 均售价 情况
TPU 产 69,901.17 61,780.79 原料价格上涨，公司适时调整
1,284,771,325.66 19.65 21.67 10.28%
品 吨 吨 产品销售价格
海外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上
□ 是 √ 否
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 吨 62,522.91 49,846.35 25.43%
化学原料和化学制
生产量 吨 70,643.29 51,260.28 37.81%
品制造业
库存量 吨 11,542.16 3,421.78 237.31%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司TPU产品的产销存都有所增长，主要得益于公司一贯重视技术创新，牢牢把握市场发展需求，并在此基础上不
断加强市场开拓，公司生产经营规模进一步扩大，带动公司产量、销量的增长。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
化学原料和化学
直接材料 983,131,444.10 89.89% 521,383,666.20 87.86% 88.56%
制品制造业
化学原料和化学 制造费用 64,610,165.35 5.91% 39,538,890.17 6.66% 63.41%
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制品制造业
化学原料和化学
直接人工 21,015,730.34 1.92% 13,092,685.84 2.21% 60.52%
制品制造业
化学原料和化学
运费 24,895,600.28 2.28% 19,384,112.33 3.27% 28.43%
制品制造业
说明
直接材料占营业成本比重增加主要为原材料价格上涨所致。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、美瑞新材料创新中心（山东）有限公司成立于2021年2月1日，注册资本为2,000万元，公司对其拥有100%表决权，为公
司的全资子公司，自成立日起纳入公司合并范围。
2、美瑞科技（河南）有限公司成立于2021年8月23日，注册资本为50,000万元，公司对其拥有55%表决权，为公司的控股子
公司，自成立日起纳入公司合并范围。
3、美瑞新材料（河南）有限公司成立于2021年9月29日，注册资本为100万元，公司对其拥有100%表决权，为公司的全资子
公司，自成立日起纳入公司合并范围。
除上述事项外，本期公司不存在合并范围变动的情况。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 535,954,533.51
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 41.30%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 146,114,840.83 11.26%
2 客户 2 144,126,537.64 11.11%
3 客户 3 108,609,207.98 8.37%
4 客户 4 86,194,212.54 6.64%
5 客户 5 50,909,734.52 3.92%
合计 -- 535,954,533.51 41.30%
主要客户其他情况说明
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,094,663,569.05
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 81.45%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 373,619,358.41 27.80%
2 供应商 2 287,034,257.79 21.36%
3 供应商 3 259,598,330.05 19.32%
4 供应商 4 146,954,369.10 10.93%
5 供应商 5 27,457,253.70 2.04%
合计 -- 1,094,663,569.05 81.45%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 11,447,311.76 9,569,430.99 19.62%
主要原因系公司工资以及仓储费增
管理费用 26,914,006.11 16,667,420.31 61.48%
加所致。
财务费用 -5,035,727.95 -1,790,124.34 -181.31% 主要原因系利息收入的增加所致。
主要原因系本期公司新产品研发增
研发费用 56,389,818.81 32,252,317.57 74.84%
加所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
对生物降解材料 PBS 的
1.实现 PBS 分子量及结构调
制备工艺进行研究，通 掌握生物降解材料 PBS 关键
控，突破高性能 PBS 产品关
过分子量及微观结构的 生产技术，使公司成功步入
PBS 材料 PBS 实现量产供应 键技术
控制来制备高性能 PBS 降解材料行业，进一步扩大
2.实现 PBS 产品在一次性餐
产品，此外对下游应用 公司产业链，提升竞争力
具、薄膜等行业的应用推广
进行深度开发，从而形
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
成完备的 PBS 产业链
1.掌握高性能及易加工 PCR 掌握了 PCR 产品制备的关键
对 PCR 材料制备的关键 1.PCR 实现量产供
产品的关键技术 技术，丰富了公司的环保产
技术进行研究，通过化 应
PCR 材料 2.实现 PCR 产品在 3C 电子、品线，在满足市场需求的同
学及物理工艺来制备高 2.获得 GRS 体系认
一次性消耗品等行业的开发 时，为资源的再利用和环境
性能的 PCR 产品 证
及应用推广 保护做出努力
打破国外企业的技术垄断，
对高性能发泡型 TPU 产 正在进行高性能发 针对客户需求不断开发出高
扩大与品牌鞋材等的合作，
发泡型 TPU 品进行开发及产业化推 泡型 TPU 在鞋材行 性能发泡型 TPU 产品并实现
提高品牌知名度，为保持利
广 业的产业化推广 产业化
润增长提供基础
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 67 61 9.84%
研发人员数量占比 23.51% 23.46% 0.05%
研发人员学历
本科 29 24 20.93%
硕士 25 24 0.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 38 37 2.70%
30 ~40 岁 29 24 16.67%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2021 年 2020 年 2019 年
研发投入金额（元） 56,389,818.81 32,252,317.57 23,729,669.32
研发投入占营业收入比例 4.35% 4.26% 3.66%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,350,757,220.28 623,544,352.54 116.63%
经营活动现金流出小计 1,189,724,367.94 497,034,407.18 139.36%
经营活动产生的现金流量净
161,032,852.34 126,509,945.36 27.29%
额
投资活动现金流入小计 1,456,314,401.10 633,200,513.55 129.99%
投资活动现金流出小计 1,609,047,382.06 1,146,558,489.30 40.34%
投资活动产生的现金流量净
-152,732,980.96 -513,357,975.75 -70.25%
额
筹资活动现金流入小计 253,865,105.06 498,799,252.00 -49.10%
筹资活动现金流出小计 92,059,337.26 50,071,747.50 83.85%
筹资活动产生的现金流量净
161,805,767.80 448,727,504.50 -63.94%
额
现金及现金等价物净增加额 169,809,569.35 60,896,568.46 178.85%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额增长138.62%，主要系净利润的增长，销售商品收到的现金增长幅度高于购买商品支付的
现金所致。
2、投资活动产生的现金流量净额增长70.28%，主要系公司利用闲置募集资金和自有资金购买理财产品所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额增减少63.94%，主要系公司上年首次公开发行股票募集资金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
公司利用闲置募集资金和
投资收益 12,936,401.10 9.88% 否
自有资金购买理财产品
公司利用闲置募集资金和
公允价值变动损益 1,789,003.82 1.37% 否
自有资金购买理财产品
资产减值 -3,537,822.60 -2.70% 计提存货跌价准备 否
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
营业外收入 79,440.17 0.06% 否
非流动资产毁损报废损失
营业外支出 449,443.85 0.34% 否
和捐赠支出
其他收益 10,736,291.50 8.20% 收到的政府补助 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
主要原因系公司销售增加，货款及时
货币资金 371,132,753.41 21.99% 197,516,252.92 19.02% 2.97%
回款所致。
应收账款 41,709,278.61 2.47% 17,444,774.33 1.68% 0.79%
主要原因系公司生产经营规模扩大，
存货 342,176,648.39 20.27% 94,612,343.50 9.11% 11.16% 存货储备相应增加以及原材料价格
增长所致。
固定资产 165,501,344.44 9.80% 163,706,543.31 15.77% -5.97%
在建工程 4,895,864.59 0.29% 6,305,210.30 0.61% -0.32%
使用权资产 509,665.38 0.03% 0.00% 0.03%
短期借款 27,024,581.95 1.60% 9,009,212.50 0.87% 0.73%
合同负债 12,697,980.05 0.75% 5,235,548.60 0.50% 0.25%
租赁负债 218,349.03 0.01% 0.01%
主要原因系公司利用闲置募集资金
交易性金融资产 456,045,862.54 27.02% 340,711,038.22 32.81% -5.79%
和流动资金购买理财产品所致。
主要原因系 2021 年已背书转让尚未
应收票据 23,096,808.48 1.37% 1.37% 到期的信用等级较低的银行承兑汇
票予以恢复导致。
其他非流动资产 183,351,452.04 10.86% 2,818,809.89 0.27% 10.59% 主要原因系公司预付土地价款所致。
主要原因系公司存货增加以及使用
应付票据 531,480,000.00 31.49% 149,230,000.00 14.37% 17.12%
承兑汇票支付货款的比例增加所致。
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
22
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
本期 其
本期公允价值 计入权益的累计 计提 他
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 公允价值变动 的减 变
值 动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 340,711,038.20 1,712,824.32 2,423,862.54 1,407,000,000.00 1,293,378,000.00 456,045,862.54
生金融资产）
金融资产小计 340,711,038.20 1,712,824.32 2,423,862.54 1,407,000,000.00 1,293,378,000.00 456,045,862.54
上述合计 340,711,038.20 1,712,824.32 2,423,862.54 1,407,000,000.00 1,293,378,000.00 456,045,862.54
金融负债 76,179.50 -76,179.50 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 23,160,000.00 承兑保证金
应收款项融资 23,096,808.48 已背书转让尚未到期的信用等级较低的银行承兑汇票
无形资产 0.00 知识产权质押用于借款
合计 46,256,808.48
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
295,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资公 主要 投 持股比 资金 投 产 截至资产负 预计 本期投资盈 是 披露 披露
投资金额 合作方
司名称 业务 资 例 来源 资 品 债表日的进 收益 亏 否 日期 索引
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
方 期 类 展情况 涉 （如 （如
式 限 型 诉 有） 有）
河南能源化工
化工 美瑞新材投
集团鹤壁煤化 化 2021
美瑞科技 产品 资资金已投 巨潮
新 自有 工有限公司、青 长 工 年 06
（河南） 生产 275,000,000.00 55.00% 入完毕，前 0.00 649,105.41 否 资讯
设 资金 岛瑞华投资合 期 产 月 17
有限公司 及制 期项目手续 网
伙企业（有限合 品 日
造 正在办理中
伙）
募集
美瑞新材 技术 研
资金 注册资金已
料创新中 研发 新 长 发
20,000,000.00 100.00% 及自 无 投入完毕， 0.00 1,101,396.27 否
心（山东）与推 设 期 产
有资 正常运营
有限公司 广 品
金
合计 -- -- 295,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 1,750,501.68 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
资
计入权益的累
产 本期公允价值 报告期内购入金 报告期内售出金 累计投资收 资金来
初始投资成本 计公允价值变 期末金额
类 变动损益 额 额 益 源
动
别
募集资
其
340,711,038.22 1,712,824.32 2,423,862.54 1,407,000,000.00 1,293,378,000.00 16,136,914.65 456,045,862.54 金、自
他
有资金
合
340,711,038.22 1,712,824.32 2,423,862.54 1,407,000,000.00 1,293,378,000.00 16,136,914.65 456,045,862.54 --
计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
24
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
截至 2021
年 12 月 31
日，尚未使
用的募集
资金
22,277.47
万元，其中
首次公开
2020 年 42,102.27 2,324.32 20,729.83 13,650 13,650 32.42% 22,277.47 20,400 万 0
发行股票
元用于购
买理财产
品、
1,877.47
万元存放
于募集资
金专户。
合计 -- 42,102.27 2,324.32 20,729.83 13,650 13,650 32.42% 22,277.47 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准美瑞新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]880 号核准，
并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用网上资金申购定价发行的方式发行人民币普通股
（A 股）1,667 万股。发行价格为每股 28.18 元。截至 2020 年 7 月 14 日，公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股（A
股）1,667 万股，募集资金总额 469,760,600.00 元。扣除发行费用（不含税）48,737,908.50 元，实际募集资金净额为
421,022,691.50 元。
上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“信会师报字[2020]第 ZB11515 号”验资报告。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司对募集资金累计使用 20,729.83 万元（包括以募集资金置换预先投入资金 1,976.78 万元），
募集资金余额 22,277.47 万元，其中利息收入扣除手续费后净额 905.03 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目
是否已 项目达 可行
承诺投资 截止报告 是否
变更项 截至期末累 截至期末投 到预定 本报告 性是
项目和超 募集资金承 调整后投 本报告期 期末累计 达到
目(含 计投入金额 资进度(3)＝ 可使用 期实现 否发
募资金投 诺投资总额 资总额(1) 投入金额 实现的效 预计
部分变 (2) (2)/(1) 状态日 的效益 生重
向 益 效益
更) 期 大变
化
25
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
承诺投资项目
年产 20 万
2023 年
吨弹性体 不适
是 13,650 13,650 1,556.27 1,617.07 11.85% 12 月 31 否
一体化项 用
日
目
8000 吨膨
胀型热塑 2023 年
不适
性聚氨酯 否 7,500 7,500 301.87 2,398.37 31.98% 07 月 31 992.8 2,736.1 否
用
弹性体项 日
目
2023 年
技术中心 不适
否 2,100 2,100 457.14 937.84 44.66% 12 月 31 否
项目 用
日
2022 年
营销网络 不适
否 3,100 3,100 9.04 24.28 0.78% 07 月 31 是
项目 用
日
补充流动 不适
否 15,752.27 15,752.27 15,752.27 100.00% 不适用 否
资金 用
承诺投资
-- 42,102.27 42,102.27 2,324.32 20,729.83 -- -- 992.8 2,736.1 -- --
项目小计
超募资金投向
不适用
合计 -- 42,102.27 42,102.27 2,324.32 20,729.83 -- -- 992.8 2,736.1 -- --
一、关于未达到计划进度的情况及原因：
1、年产 20 万吨弹性体一体化项目：原为 30000 吨热塑性聚氨酯弹性体项目，2021 年 3 月变更为年产 20 万吨弹
性体一体化项目。计划建设周期为 36 个月，建成年产 20 万吨 TPU 产能，计划 2021 年投资 2.86 亿元，建设厂
房、生产辅助设施及 10 万吨 TPU 产能；2023 年前建成剩余 10 万吨 TPU 产能。由于国家推行碳达峰碳中和，对
能耗指标提出新的要求，项目进度较上述节点进度有所延迟，目前该项目的施工许可已办理完毕，地面强夯已完
成，正在准备下一步的建设施工。公司将努力加快项目建设进度，预计项目总体进度仍在计划范围内。
未达到计
2、技术中心项目：公司于 2022 年 3 月 12 日召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，审议
划进度或
通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司调整募集资金投资项目“技术中心项目”的实施进度，
预计收益
将项目达到预定可使用状态的日期由 2022 年 1 月 31 日调整为 2023 年 12 月 31 日。
的情况和
技术中心项目初始计划在公司厂区的研发中心进行实施，由于公司一贯注重研发创新，研发项目、配套设备、研
原因（分具
发人员逐年增加，到 2020 年年底时，现有厂区空间受到限制，已无法容纳技术中心项目的进一步实施。2021 年
体项目）
3 月，经董事会科学论证和决策，公司决定技术中心项目后续由创新中心进行实施并相应变更实施地点。 实施
主体和地点的调整，导致技术中心项目需要进行重新规划和布局，加之前期创新中心设立筹划需要时间，综合造
成技术中心项目建设进度不及预期，不能按原定计划完成建设。根据目前项目实际开展情况，经谨慎研究和讨论，
公司在技术中心项目建设内容和规模不发生变更的情况下，调整该项目的实施进度，将项目达到预定可使用状态
的日期由 2022 年 1 月 30 日调整为 2023 年 12 月 31 日。
二、关于未达到预计收益情况及原因：不适用
26
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司投资建设“营销网络项目”的初衷，是为了能够方便就近进行业务开发和客户服务。但是自 2020 年 2 月以来，
新冠疫情在全球肆虐，持续一年多无明显好转迹象，导致公司无法按计划开展营销网络项目的建设工作。经综合
考虑外部环境和项目实际情况，本着谨慎使用募集资金的原则，公司拟终止营销网络项目的实施。同时，公司的
项目可行 另一个首发募投项目“年产 20 万吨弹性体一体化项目”的总投资额为 3.66 亿，拟使用募集资金 1.365 亿，项目建
性发生重 设存在一部分资金需求。故经综合考虑公司募投项目建设及资金需求情况，公司拟对“营销网络项目”募集资金的
大变化的 用途进行变更，将该项目的剩余募集资金用于建设“年产 20 万吨弹性体一体化项目”。
情况说明 公司于 2022 年 3 月 12 日召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于变更部
分募集资金用途的议案》，同意对“营销网络项目”的募集资金用途进行变更，将该项目剩余募集资金用于首发募
投项目“年产 20 万吨弹性体一体化项目”的建设。上述事项尚需提交 2021 年年度股东大会审议。
超募资金 不适用
的金额、用
途及使用
进展情况
适用
募集资金 报告期内发生
投资项目
2021 年 3 月 13 日，公司第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于变更部分募
实施地点
投项目实施主体及实施地点的议案》，技术中心项目实施主体从美瑞新材变更为美瑞新材及其子公司创新中心，
变更情况
实施地点由烟台开发区长沙大街 35 号变更为烟台开发区长沙大街 35 号及中国（山东）自由贸易试验区烟台片区
开发区台北北路 46 号 2 号楼 5 层。
适用
报告期内发生
募集资金 公司分别于 2021 年 3 月 13 日召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十四次会议、2021 年 4 月 6 日
投资项目 召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨投资建设年产 20 万吨弹性体一体化项目
实施方式 的议案》。经综合考虑产品所属行业、市场需求及未来发展规划，进一步提高募集资金使用效率，公司拟扩大“30000
调整情况 吨热塑性聚氨酯弹性体项目”的投资建设规模，变更为“年产 20 万吨弹性体一体化项目”。项目投资额为人民币
3.66 亿元（最终以实际投资为准）。其中，通过首次公开发行募集资金 1.365 亿元，剩余资金由公司自有资金和
对外融资解决。具体内容详见公司于 2021 年 3 月 16 日披露在巨潮资讯网的《美瑞新材料股份有限公司关于变
更部分募集资金用途暨投资建设年产 20 万吨弹性体一体化项目的公告》（公告编号：2021-019）。
募集资金 不适用
投资项目
先期投入
及置换情
况
用闲置募 不适用
集资金暂
时补充流
动资金情
况
项目实施 不适用
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
出现募集
资金结余
的金额及
原因
尚未使用
的募集资 截至报告期末，除尚未使用的募集资金及利息除购买理财产品 20,400.00 万元外，其余资金存放于六个募集资金
金用途及 专户中。
去向
募集资金
使用及披
露中存在 无
的问题或
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项 变更后的项
变更 截至期末实际 项目达到预 本报告 是否达
对应的原 目拟投入 本报告期实际 截至期末投资进 目可行性是
后的 累计投入金额 定可使用状 期实现 到预计
承诺项目 募集资金 投入金额 度(3)=(2)/(1) 否发生重大
项目 (2) 态日期 的效益 效益
总额(1) 变化
年产
20 万
30000 吨
吨弹
热塑性聚 2023 年 12 月
性体 13,650 1,556.27 1,617.07 11.85% 0 不适用 否
氨酯弹性 31 日
一体
体项目
化项
目
合计 -- 13,650 1,556.27 1,617.07 -- -- 0 -- --
1、变更原因：
为更好地满足公司现有的业务需求以及未来的发展需要，本着公司效益最大化和股东利益最大
化的原则，经公司管理层审慎研究讨论，拟扩大“30000 吨热塑性聚氨酯弹性体项目”的投资建
设规模，建设“年产 20 万吨弹性体一体化项目”。扩大建设规模不但有利于满足未来不断增长
的市场需求，而且有利于项目的建筑工程及设备的集约化采购和建设，降低项目建设成本，提
变更原因、决策程序及信息 高募集资金使用效率。
披露情况说明(分具体项目) 2、决策程序：
公司分别于 2021 年 3 月 13 日召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十四次会议、
2021 年 4 月 6 日召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨投资
建设年产 20 万吨弹性体一体化项目的议案》。经综合考虑产品所属行业、市场需求及未来发展
规划，进一步提高募集资金使用效率，公司拟扩大“30000 吨热塑性聚氨酯弹性体项目”的投资
建设规模，变更为“年产 20 万吨弹性体一体化项目”。项目投资额为人民币 3.66 亿元（最终以
28
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
实际投资为准）。其中，通过首次公开发行募集资金 1.365 亿元，剩余资金由公司自有资金和
对外融资解决。
3、信息披露情况：
具体内容详见公司于 2021 年 3 月 16 日披露在巨潮资讯网的《美瑞新材料股份有限公司关于变
更部分募集资金用途暨投资建设年产 20 万吨弹性体一体化项目的公告》公告编号：2021-019）。
年产 20 万吨弹性体一体化项目：
原为 30000 吨热塑性聚氨酯弹性体项目，2021 年 3 月变更为年产 20 万吨弹性体一体化项目。
计划建设周期为 36 个月，建成年产 20 万吨 TPU 产能，计划 2021 年投资 2.86 亿元，建设厂房、
未达到计划进度或预计收益 生产辅助设施及 10 万吨 TPU 产能；2023 年前建成剩余 10 万吨 TPU 产能。由于国家推行碳达
的情况和原因(分具体项目) 峰碳中和，对能耗指标提出新的要求，项目进度较上述节点进度有所延迟，目前该项目的施工
许可已办理完毕，地面强夯已完成，正在准备下一步的建设施工。公司将努力加快项目建设进
度，预计项目总体进度仍在计划范围内。
项目正在建设中，尚未产生经济效益。
变更后的项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
1、公司发展战略
公司在“做全球一流的新材料供应商”的愿景指引下，组织公司经营团队在以TPU为核心的相关新材料领域精耕细作，强化公
司差异化战略，进一步提高公司的核心竞争力即差异化产品的高效、低成本供应能力，进而把公司做大做强。通过不断强化
和提升核心竞争优势，为国内外客户提供差异化和定制化的产品，为客户提供专业的TPU产品和应用开发，培育开发新产品、
29
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
新工艺、新技术和新应用，用于替代国外进口，打破国外产品垄断，提高新材料的国有化率， 加快TPU材料在航空航天、
国防、石油勘探、消防器材、军工、熔纺氨纶、轨道交通、机械设备、医疗、物探线缆、高端电子设备、品牌运动装备等领
域的生产和使用，推动我国高性能新材料事业的发展。
3、 2022年度经营计划
2022年公司将进一步扩大生产经营规模，争取更大的市场份额，提升行业地位：
（1）通过技术研发继续改进产品性能，提升产品质量，并加强针对客户需求的配套研发，提升差异化产品的供应能力；
（2）密切关注市场环境的变化，通过对原材料的战略采购及弹性备货有效降本，并通过改善生产工艺及智能化改造，提高
生产效率，进而降低产品的供应成本；
（3）进一步开拓市场，加强线上及线下渠道的品牌宣传及产品推广，并与品牌商建立合作渠道，建立行业标杆，从而扩大
市场份额，储备市场资源；
（4）积极推进募投项目的建设，整合相关资源，按照实施计划落实募投项目建设工作，同时充分利用闲置募集资金，提升
资金使用效率。
（5）积极推进河南聚氨酯新材料产业园项目，上下游产业链协同，并为公司带来新的利润增长点。
4、可能面对的风险及应对措施
（1）主要原材料价格波动的风险
公司产品主要直接材料为MDI、多元醇、 BDO等，上述直接材料成本占生产成本的比重较高，主要直接材料价格波动对公
司生产成本及经营成果有较大的影响。若未来原材料市场价格发生大幅波动，公司不能通过合理安排采购来降低原材料价格
波动的影响并及时调整产品销售价格，公司的生产成本和利润将受到一定程度的不利影响。
针对上述风险，公司将通过与供应商签订战略采购协议、弹性采购备货等多种措施应对原材料市场价格的波动，合理控制生
产成本，并根据原材料价格和TPU产品的市场情况适当调整产品售价，来保证公司盈利状况的稳定。
（2）市场竞争加剧的风险
我国TPU行业处于快速发展阶段。一方面，在国家产业政策的大力扶持之下，国内企业研发投入将不断加大，大中型生产商
将不断涌现，加剧市场竞争程度；另一方面，国外企业凭借强大的研发与资金优势，在中高端市场对国内企业构成较大冲击。
未来若公司不能持续创新、满足客户中高端产品需求，并进一步提升生产效率，激烈的市场竞争将对公司经营产生不利影响。
针对上述风险，公司将持续加大研发投入，努力保持在技术创新和新产品研发的行业优势，并通过智能化升级改造提高生产
效率，降低成本。
（3）环境保护的风险
公司属于化学原料和化学制品制造业下的合成橡胶制造细分行业，需要符合国家相关监管要求。公司现有生产经营主体以及
本次发行募集资金投资项目均已经过有关环保部门环评及核查合格。公司注重环保治理投入，并建立了环保管理体系，通过
了ISO14001:2015环境管理体系认证。但是在生产过程中仍会有一定数量的废物排放，若处理不当，可能会对环境造成一定
的影响。随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，环保和清洁生产政策的要求日益提高，环保标准可能
进一步趋严，公司可能需要增加环保投入，从而导致生产经营成本提高，在一定程度上影响公司的经营业绩。
针对上述风险，公司将进一步完善环保管理体系，加大环保投入，持续关注国家环保监管要求。
（4）人工成本上升风险
虽然国内人力资源较为充裕，但随着人口红利的逐步消失，劳动力成本已呈现上升趋势。员工工资的不断提高，有利于企业
的长远发展和社会稳定，也是企业社会责任的体现。如果国内劳动力成本上升的趋势持续，将在一定程度上影响公司未来的
盈利能力。
针对上述风险，公司将加大智能制造系统的投入，提高公司自动化生产水平，通过机器替代部分人工，降低人工成本上升的
风险。
（5）政策风险
美瑞科技的聚氨酯新材料产业园一期项目的建设和经营可能受到宏观经济、市场环境等外部环境因素影响，以及项目管理、
组织实施等内部管理因素影响，未来的经营状况存在不确定性。如因国家或地方相关产业政策调整，项目的实施可能存在延
期、变更或终止的风险。另外，项目建设需环评审批、能评审批、安全生产许可、建设规划许可、施工许可等前置审批工作，
还需获得有关主管部门批复，能否获得核准批复、获得核准批复的容量规模以及实际投资规模尚存在不确定性。
30
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
针对上述风险，公司将密切跟踪政策和市场环境的变化，采取有效的管理措施，加强风险管控，及时调整战略规划和经营策
略以应对风险；细化项目的进度节点，严格把控项目建设进度，切实加强项目建设的监督、检查和管理。同时，与鹤壁宝山
经济技术开发区管理委员会及其他相关政府管理部门积极沟通对接，传递本项目的先进性和建设的必要性，尽快完成项目各
类审批手续的办理，推进项目的实施。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对 谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
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31
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求，公司已建立了由股东大会、董事会、监事会组成的治理
结构，公司股东大会、董事会、监事会分别为公司的最高权力机构、主要决策机构和监督机构，三者与公司高级管理层共同
构建了分工明确、相互配合、相互制衡的运行机制。公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的有关上
市公司治理的法律、法规、规范性文件及自律规则的要求。
1、股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会，能够平等对待所有股东，保
证中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利,保证了股东对公司重大事项的知情权、 参与权、表决权。公司聘请律师见
证股东大会的召开，对会议召集、出席人员的资格、召集人资格、表决程序以及表决结果等事项出具法律意见，确保股东大
会的运作机制符合相关规定，维护股东的合法权益。
2、公司与控股股东、实际控制人
控股股东对公司依法通过股东大会行使出资人的权利，能够按照法律、法规及《公司章程》的规定行使其享有的权利，严格
规范自己的行为，不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情形。公司与控股股东实行人员、资产、财
务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。报告期内，公司不存在实际控制人及关联方占用公司资金
情形，公司亦不存在为控股股东及关联方提供担保的情形。
3、董事与董事会
公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事
会均严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》的程序召集、召开。公司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事
工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责
和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
公司董事会根据《上市公司治理准则》 下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，专门委员会严格
按照有关法律法规及各专门委员会议事规则履行其职责，为董事会的科学决策提供了有益的补充。
公司独立董事独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公司有利害关系的单位或个人影响。
4、监事与监事会
公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，由职工代表大会选举产生，监事会的人数和人员构成符合法律、法规和
《公司章程》的规定与要求；公司监事会均严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》的程序召集、召开。公司监事能够
认真学习有关法律法规、积极参加相关业务培训，认真履行职责，通过列席董事会、股东大会，对公司生产经营活动、重大
事项、财务状况及董事会、高级管理人员履行职责情况等进行监督，维护公司利益及股东的合法权益。
5、绩效评价与激励约束机制
公司已建立较为完善的绩效评价体系，考核维度主要包括本年度业绩、岗位履职情况、创新及价值创造、员工不足及偏差分
析、价值观、岗位胜任力及发展方向等。公司高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制公开、透明，符合法律、法规的规
定。公司董事会设立了薪酬与考核委员会，负责薪酬政策及方案的制定。
6、信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、完整、及时、公
平地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，
向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
7、利益相关者
公司充分尊重和维护利益相关者的合法权利，实现股东、职工和社会等各方利益的协调平衡，在公司持续健康发展、实现股
32
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
东利益的同时，重视公司的社会责任。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
1、业务独立
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上相互独立，不存在依赖控股股东及其他关联方的情况，具备独立
面向市场自主经营的能力。公司一直从事TPU的研发、 生产和销售业务，公司拥有独立完整的研发系统、采购系统和销售
系统，并具有完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。公司独立对外签订所有合同，独立从事生产经营活动。公司不存
在影响独立性的重大或频繁的关联交易或关联销售。
2、人员独立
公司已与员工签订《劳动合同》，公司独立发放员工工资，公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》
和《公司章程》的规定。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情
形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。
3、资产独立
公司具备与生产经营有关的生产系统和配套设置，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、及其设备以及商标、专利等资产
的所有权或使用权，具备独立的原料采购体系和产品销售体系。公司对其资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被
控股股东及其他关联方占用而损害公司利益的情形。
4、机构独立
公司根据《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定，建立了股东大会、董事会、监事会以及经营管理层的运作体系，并
制定了相关议事规则和工作细则，独立行使各自的职权，根据生产经营需要建立了研发、生产、采购、销售、财务、管理等
部门，拥有完整独立的研发、生产、销售和管理系统。公司独立办公、独立运行、与实际控制人、股东及其控制的其他公司
之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。
5、财务独立
公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出
财务决策。公司在银行单独开立账户，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业共用银行账户的情形，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司不存在为控股股东及其控制的其他企业提
供担保，以公司名义取得的借款、授信额度转借给控股股东及其控制的其他企业的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
33
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
2020 年年度股东大 年度股东 2021 年 04 月 2021 年 04 月 2020 年年度股东大会决议（巨潮资讯网：
72.61%
会 大会 06 日 06 日 www.cninfo.com.cn）
2021 年第一次临时 临时股东 2021 年 07 月 2021 年 07 月 2021 年第一次临时股东大会决议（巨潮资讯网：
72.67%
股东大会 大会 05 日 05 日 www.cninfo.com.cn）
2021 年第二次临时 临时股东 2021 年 08 月 2021 年 08 月 2021 年第二次临时股东大会决议（巨潮资讯网：
72.61%
股东大会 大会 27 日 27 日 www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
1、表决权差异安排在报告期内的实施和变化情况
持股数量
特别表决权股份与 合计持有 合计持有 特别表决权股份参与 是否持续符合中国证
主体 职 普 特别表 报告期内
普通股的表决权比 表决权数 表决权比 表决的股东大会事项 监会及证券交易所的
名称 务 通 决权股 变化情况
例 量 例 范围 规定
股 份
特别表决权股份拥有的表决权数量与普通股股份拥有表决权数量的比例安排
□ 适用 □ 不适用
报告期内特别表决权股份转换为普通股份的情况及原因
□ 适用 □ 不适用
报告期内表决权差异安排的其他变化情况
□ 适用 □ 不适用
保护投资者合法权益承诺措施的实施情况
□ 适用 □ 不适用
特别表决权股份锁定安排及转让限制情况
□ 适用 □ 不适用
持有特别表决权股份的股东是否存在滥用特别表决权或者其他损害投资者合法权益的情形
□ 适用 □ 不适用
2、监事会专项意见
□ 适用 □ 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□ 适用 √ 不适用
34
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本
期
被授
减
予的 本期
持
股 限制 增持
股 股份增
任职状 任期起 任期终 期初持股 票 性股 股份 其他增减变 期末持股数
姓名 职务 性别 年龄 份 减变动
态 始日期 止日期 数（股） 期 票数 数量 动（股） （股）
数 的原因
权 量 （股
量
（股 ）
（
）
股
）
2015 年 2024 年 资本公
王仁鸿 董事长 现任 男 45 08 月 08 月 25,901,000 0 0 0 0 25,901,000 51,802,000 积转增
08 日 27 日 股本
2021 年 2024 年 资本公
董事,
张生 现任 男 44 08 月 08 月 8,200,000 0 0 0 0 8,200,000 16,400,000 积转增
总经理
27 日 27 日 股本
2015 年 2024 年
刘沪光 董事 现任 男 51 08 月 08 月 00 0 0 0 0 0-
08 日 27 日
2021 年 2024 年 资本公
任光雷 董事 现任 男 43 08 月 08 月 2,000,000 0 0 0 0 2,000,000 4,000,000 积转增
27 日 27 日 股本
2021 年 2024 年
独立董
于元波 现任 男 67 08 月 08 月 00 0 0 0 0 0-
事
27 日 27 日
2021 年 2024 年
独立董
唐云 现任 男 56 08 月 08 月 00 0 0 0 0 0-
事
27 日 27 日
2021 年 2024 年
独立董
张建明 现任 男 49 08 月 08 月 00 0 0 0 0 0-
事
27 日 27 日
2017 年 2021 年
独立董
冷敏娟 离任 女 52 07 月 08 月 00 0 0 0 0 0-
事
31 日 08 日
独立董 2015 年 2021 年
段咏欣 离任 女 46 00 0 0 0 0 0-
事 08 月 08 月
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
08 日 08 日
2021 年 2024 年
监事会
宋红玮 现任 男 39 08 月 08 月 00 0 0 0 0 0-
主席
27 日 27 日
2021 年 2024 年
孙天岩 监事 现任 男 32 08 月 08 月 00 0 0 0 0 0-
27 日 27 日
2019 年 2024 年
职工代
牟宗波 现任 男 34 04 月 08 月 00 0 0 0 0 0-
表监事
25 日 27 日
财务总
2021 年 2024 年
监、董
都英涛 现任 男 46 08 月 08 月 00 0 0 0 0 0-
事会秘
27 日 27 日
书
2016 年 2021 年 资本公
董事会
郭少红 离任 女 46 01 月 08 月 2,200,000 0 0 0 0 2,200,000 4,400,000 积转增
秘书
27 日 27 日 股本
合计 -- -- -- -- -- -- 38,301,000 0 0 0 0 38,301,000 76,602,000 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王仁鸿 总经理 任期满离任 2021 年 08 月 27 日 任期届满离任总经理职务；续任董事长
任期届满离任副总经理职务，被聘任为总经理；续任
张生 总经理 任免 2021 年 08 月 27 日
董事
段咏欣 独立董事 任期满离任 2021 年 08 月 27 日 任期届满，不再任职
冷敏娟 独立董事 任期满离任 2021 年 08 月 27 日 任期届满，不再任职
任光雷 董事 任免 2021 年 08 月 27 日 任期届满离任监事会主席职务，改任董事
于元波 独立董事 被选举 2021 年 08 月 27 日 被选举为第三届董事会独立董事
唐云 独立董事 被选举 2021 年 08 月 27 日 被选举为第三届董事会独立董事
张建明 独立董事 被选举 2021 年 08 月 27 日 被选举为第三届董事会独立董事
宋红玮 监事会主席 任免 2021 年 08 月 27 日 任期届满离任监事职务，改任监事会主席
孙天岩 监事 被选举 2021 年 08 月 27 日 被选举为第三届监事会监事
都英涛 董事会秘书 聘任 2021 年 08 月 27 日 被聘任为董事会秘书；续任财务总监
郭少红 董事会秘书 任期满离任 2021 年 08 月 27 日 任期届满，不再任职
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事
王仁鸿先生，1977年出生，毕业于青岛科技大学化工系，2009年取得香港科技大学EMBA学位。1999年7月至2006年4月于万
华化学集团股份有限公司工作，历任车间技术员、车间主任、事业部总经理；2006年4月至2009年4月，任烟台万华新材料科
技有限公司总经理；2009年5月至2014年1月，任烟台美瑞化学材料有限公司总经理；2013年5月至2021年8月任美瑞新材董事
长、总经理；2021年9月至今，任美瑞新材董事长。
张生先生，1978年出生，毕业于西北工业大学应用化学专业，硕士研究生学历。2006年3月至2009年6月，任烟台万华新材料
科技有限公司高级研究员；2010年8月至2014年6月，任烟台美瑞化学材料有限公司副总经理；2014年6月至2019年8月，历任
美瑞新材董事、副总经理、财务总监、董事会秘书等；2019年8月至2021年8月，任美瑞新材董事、副总经理；2021年9月至
今，任美瑞新材董事、总经理。
刘沪光先生，1971年出生，毕业于上海同济大学汽车工程系，本科学历。1998年10月至2003年11月，任美国帕拉根金属有限
公司上海办事处首席代表；2003年1月至今，任上海威纳工程技术有限公司总经理。2008年6月至今，任武汉威纳工业设备有
限公司执行董事兼总经理；2018年7月至今，担任上海玖点物流技术有限公司执行董事；2012年至今，任美瑞新材董事。
任光雷先生，1979年出生，毕业于天津大学材料科学与工程学院高分子材料专业，硕士研究生学历。2006年4月至2009年7
月，任烟台万华新材料科技有限公司国际业务经理；2009年8月至2014年6月，任烟台美瑞化学材料有限公司销售经理；2014
年6月至2019年4月，历任公司运营经理、业务部经理、销售总监、监事等；2019年4月至2021年8月，任美瑞新材监事会主席、
营销总监；2021年9月至今，任美瑞新材董事、营销总监。
于元波先生，1955年出生，本科学历。1980年12月至1988年12月于烟台冷冻机总厂工作，历任分厂厂长、生产科长；1988
年12月至1997年7月，任烟台冰轮集团有限公司副总经理；1998年8月至2016年10月，任烟台冰轮集团有限公司董事长、党委
书记、总经理；1999年4月至2014年4月，任烟台冰轮股份有限公司董事长；2016年10月退休；2021年9月至今，任美瑞新材
独立董事。
唐云先生，1966年出生，本科学历。1988年7月至2013年4月于烟台氨纶股份有限公司工作，历任成本、主管会计、财务处副
处长、财务处处长、总会计师、董事会秘书、氨纶、芳纶后加工产品项目负责人；2013年4月至2018年6月，任烟台华新集团
有限公司财务总监；2018年6月至今，任烟台艾迪精密机械股份有限公司独立董事；2020年10月至今，任烟台蓝天新大唐资
产管理股份有限公司财务总监；2020年12月至今，任烟台德邦科技股份有限公司独立董事；2021年9月至今，任美瑞新材独
立董事。
张建明先生，1973年出生，毕业于中国科学院化学研究所高分子物理与化学专业，博士研究生学历。2003年10月至2005年9
月，任日本关西学院大学日本学术振兴会（JSPS）研究员；2005年10月至2007年9月，任日本丰田工业大学博士后研究员；
2008年3月至2008年10月，任青岛科技大学研究员；2008年9月至2009年1月，任德国马普高分子所洪堡资深学者；2009年1
月至今，于青岛科技大学工作，历任泰山学者特聘教授、教授、博导、橡塑材料与工程教育部重点实验室执行主任；2021
年9月至今，任美瑞新材独立董事。
2、监事
宋红玮先生，1983年出生，毕业于浙江大学材料科学与工程专业，硕士研究生学历。2008年至2014年，烟台万华聚氨酯股份
有限公司从事聚氨酯技术研发工作；2015年6月至2016年1月，任美瑞新材RQ部经理；2016年1月至2021年8月，任美瑞新材
监事、研发总监；2021年9月至今，任美瑞新材监事会主席、研发总监。
孙天岩先生，1990年出生，本科学历。2017年5月至2019年8月，于艾迪精密机械股份有限公司任技术员；2019年12月至今，
于烟台经济技术开发区热力有限公司从事热力检修工作；2021年9月至今，任美瑞新材监事。
牟宗波先生，男，1988年11月出生，中国籍，无境外永久居留权，2013年7月毕业于陕西科技大学高分子化学与物理专业，
硕士研究生学历。2013年7月至2019年4月，任美瑞新材业务经理；2019年4月至今，任美瑞新材监事、业务经理。
3、高级管理人员
张生先生，公司董事、总经理，简历参见董事简历。
都英涛先生，1976年出生，毕业于中央财经大学投资经济专业，本科学历。1998年7月至2004年6月，任烟台乾聚会计师事务
37
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
所审计经理；2004年6月至2005年7月，任烟台泽信会计师事务所审计经理；2005年8月至2008年8月，任烟台嘉信会计师事务
所审计经理；2008年6月至2019年8月，任烟台市嘉信资产评估有限公司监事；2008年9月至2019年4月，任烟台欣和企业食品
有限公司审计部审计经理、总经办专员；2019年5月至2019年8月，任美瑞新材财务经理；2019年8月至2021年8月，任美瑞新
材财务总监；2021年9月至今，任美瑞新材财务总监、董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任 任期终止日 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
的职务 期 领取报酬津贴
王仁鸿 山东瑞创投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 2015 年 07 月 28 日 否
王仁鸿 山东尚格投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 2015 年 07 月 28 日 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在其他单位担任的 在其他单位是否领取报
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 职务 酬津贴
2021 年 08 月 23
王仁鸿 美瑞科技（河南）有限公司 董事长 否
日
执行董事并兼任总 2021 年 09 月 29
王仁鸿 美瑞新材料（河南）有限公司 否
经理 日
青岛瑞华投资合伙企业（有限合 2021 年 08 月 18
王仁鸿 执行事务合伙人 否
伙） 日
2021 年 11 月 26
王仁鸿 山东志瑞生物科技有限公司 执行董事 否
日
2018 年 07 月 16
刘沪光 上海玖点物流技术有限公司 执行董事 否
日
2020 年 06 月 28
刘沪光 玖点（浙江）物流装备有限公司 监事 否
日
2008 年 06 月 18
刘沪光 武汉威纳工业设备有限公司 执行董事兼总经理 否
日
2003 年 01 月 29
刘沪光 上海威纳工程技术有限公司 执行董事 是
日
其胜威纳（上海）润滑设备有限公 2005 年 09 月 07
刘沪光 董事 否
司 日
佛萨其胜（上海）流体设备有限公 2006 年 01 月 28
刘沪光 董事 否
司 日
詹姆斯沃克（上海）密封技术有限 2012 年 01 月 19
刘沪光 董事 否
公司 日
上海爱江信息科技合伙企业（有限 2015 年 07 月 27
刘沪光 执行事务合伙人 否
合伙） 日
都英涛 美瑞新材料创新中心（山东）有限 监事 2021 年 02 月 01 否
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司 日
美瑞新材料创新中心（山东）有限 2021 年 02 月 01
宋红玮 执行董事兼总经理 否
公司 日
烟台蓝天新大唐资产管理股份有 2020 年 10 月 01
唐云 财务总监 是
限公司 日
2020 年 12 月 09
唐云 烟台德邦科技股份有限公司 独立董事 是
日
2018 年 06 月 29 2024 年 06 月 29
唐云 烟台艾迪精密机械股份有限公司 独立董事 是
日 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1.公司董事、监事、高级管理人员报酬由董事会薪酬与考核委员会提出方案，提交董事会、股东大会审议决定。
公司第二届董事会第十四次会议及2020年年度股东大会审议通过了《关于2021年度董监高薪酬方案的议案》，确定了报告期
内的董事、监事及高级管理人员的报酬水平。
2.报告期内，公司实际支付董事、监事、高级管理人员报酬共632.43万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
王仁鸿 董事长 男 45 现任 110.06 否
张生 董事、总经理 男 44 现任 103.91 否
任光雷 董事、营销总监 男 43 现任 101.99 否
刘沪光 董事 男 51 现任 2否
段咏欣 独立董事 女 46 离任 2否
冷敏娟 独立董事 女 52 离任 2否
于元波 独立董事 男 67 现任 2否
唐云 独立董事 男 56 现任 2否
张建明 独立董事 男 49 现任 0否
监事会主席、研
宋红玮 男 39 现任 94.48 否
发总监
牟宗波 监事、业务经理 男 34 现任 65.67 否
孙天岩 监事 男 32 现任 1否
郭少红 董事会秘书 女 46 离任 62.27 否
39
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
财务总监、董事
都英涛 男 46 现任 83.05 否
会秘书
合计 -- -- -- -- 632.43 --
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第二届董事会第十三次会议
第二届董事会第十三次会议 2021 年 02 月 27 日 2021 年 03 月 01 日
决议
第二届董事会第十四次会议
第二届董事会第十四次会议 2021 年 03 月 13 日 2021 年 03 月 16 日
决议
第二届董事会第十五次会议
第二届董事会第十五次会议 2021 年 04 月 24 日 2021 年 04 月 27 日
决议
第二届董事会第十六次会议
第二届董事会第十六次会议 2021 年 06 月 17 日 2021 年 06 月 17 日
决议
第二届董事会第十七次会议
第二届董事会第十七次会议 2021 年 08 月 07 日 2021 年 08 月 10 日
决议
第三届董事会第一次会议决
第三届董事会第一次会议 2021 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 30 日
议
第三届董事会第二次会议决
第三届董事会第二次会议 2021 年 10 月 23 日 2021 年 10 月 26 日
议
第三届董事会第三次会议决
第三届董事会第三次会议 2021 年 12 月 04 日 2021 年 12 月 06 日
议
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
王仁鸿 8 7 1 0 0否 3
张生 8 8 0 0 0否 3
刘沪光 8 1 6 1 0否 2
段咏欣 5 0 5 0 0否 3
冷敏娟 5 1 4 0 0否 3
任光雷 3 3 0 0 0否 0
于元波 3 3 0 0 0否 0
40
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
唐云 3 2 1 0 0否 0
张建明 3 0 3 0 0否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司董事严格按照法律法规及公司制度的规定，依法履行职责。报告期内，公司董事认真出席董事会会议和股东大会，并对
提交董事会审议的各项议案各抒己见、深入讨论，为公司的健康发展建言献策，并做出决策时充分考虑中小股东的利益和诉
求，切实增强了董事会决策的科学性与可行性。同时，公司董事积极参加有关培训，提高履职能力,主动关注公司经营管理
信息、财务状况、重大事项等，推动公司生产经营各项工作持续、稳定、健康发展。独立董事勤勉尽责，积极了解公司经营
状况、内部控制体系建设以及公司董事会、股东大会决议的执行情况。督促公司依据监管部门公司治理的相关要求，加大公
司内部控制管理，逐步提升公司管理水平。并利用出席公司相关会议的机会，积极深入公司及子公司进行现场调研，并利用
自己的专业知识做出独立、公正的判断。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召
其他
开 异议事
委员 履行
成员情 会 召开日 项具体
会名 会议内容 提出的重要意见和建议 职责
况 议 期 情况（如
称 的情
次 有）
况
数
审议通过了《2020 年度审计委员会工作报 按照《专委会议事规则》开展工作，根
2021 告》、《2020 年度内部控制自我评价报告》、据法规指引要求，勤勉尽责，审核公司
年 03 《2020 年度内部审计工作报告》、《2020 年 定期财务报告、关联交易、续聘会计师 不适
不适用
冷敏 月 13 度财务报告》、《关于续聘会计师事务所的 事务所等事项，并结合公司实际情况对 用
审计
娟、段 日 议案》、《关于 2021 年度日常关联交易预计 内部审计情况提出建议，指导内部审计
委员 3
咏欣、 的议案》 工作有序开展。
会
刘沪光 2021 按照《专委会议事规则》开展工作，根
年 04 审议通过了《2021 年第一季度内部审计工 据法规指引要求，勤勉尽责，审核公司 不适
不适用
月 24 作报告》、《2021 年第一季度财务报告》 定期财务报告，并结合公司实际情况对 用
日 内部审计情况提出建议，指导内部审计
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
工作有序开展。
按照《专委会议事规则》开展工作，根
2021
据法规指引要求，勤勉尽责，审核公司
年 08 审议通过了《2021 年半年度内部审计工作 不适
定期财务报告，并结合公司实际情况对 不适用
月 07 报告》、《2021 年半年度财务报告》 用
内部审计情况提出建议，指导内部审计
日
工作有序开展。
按照《专委会议事规则》开展工作，根
唐云、 2021
审计 据法规指引要求，勤勉尽责，审核公司
于元 年 10 审议通过了《2021 年第三季度内部审计工 不适
委员 1 定期财务报告，并结合公司实际情况对 不适用
波、刘 月 23 作报告》、《2021 年第三季度财务报告》 用
会 内部审计情况提出建议，指导内部审计
沪光 日
工作有序开展。
按照《专委会议事规则》开展工作，根
薪酬 冷敏 2021
据法规指引要求，勤勉尽责，审议了董
与考 娟、段 年 03 审议通过了《关于 2021 年度董监高薪酬方 不适
1 监高薪酬方案，对公司董事和高级管理 不适用
核委 咏欣、 月 13 案的议案》 用
人员的年度履职情况以及薪酬考核进
员会 刘沪光 日
行监督。
按照《专委会议事规则》开展工作，根
王仁 2021
战略 审议通过了《关于变更部分募集资金用途 据法规指引要求，勤勉尽责，审议了变
鸿、张 年 03 不适
委员 1 暨投资建设 20 万吨弹性体一体化项目的 更募集资金用途事项，对公司发展战 不适用
生、冷 月 13 用
会 议案》 略、产业发展布局等提出相关建设性的
敏娟 日
意见和建议。
段咏 2021 审议通过了《关于董事会换届选举暨提名 按照《专委会议事规则》开展工作，根
提名
欣、冷 年 08 公司第三届董事会非独立董事候选人的议 据法规指引要求，勤勉尽责，对三届董 不适
委员 1 不适用
敏娟、 月 07 案》、《关于董事会换届选举暨提名公司第 事会董事候选人的任职资格进行了审 用
会
张生 日 三届董事会独立董事候选人的议案》 核并提出建议。
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 265
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 20
报告期末在职员工的数量合计（人） 285
当期领取薪酬员工总人数（人） 285
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 147
销售人员 26
技术人员 67
财务人员 5
行政人员 40
合计 285
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 42
本科 109
大专 63
中专及以下 71
合计 285
2、薪酬政策
公司根据《劳动合同法》等国家相关法律法规规定，制定了“以岗位为基础，以业绩为导向，保持市场竞争力，实现内部公
平”为原则的薪酬体系和激励机制，奖励员工的高绩效，重视员工技能和能力发展、吸取广泛业务知识，认可员工对公司的
贡献以及所履行的角色和职责的市场价值。公司重视保护员工的利益，为员工依法缴纳六险一金，致力于提升员工福利保障，
以薪酬管理制度和绩效考核为核心，在企业内部构建效率与公平并重的工作氛围，有效保证了员工的工作积极性与职业稳定
性，激励员工发挥工作潜能、进行自我价值实现。公司将坚持人力资本增值与企业增资本增值的良性互动，在公司高速度、
高效益发展中，同步实现员工个人价值。
3、培训计划
公司重视人才的发展，鼓励员工不断学习，并通过提供一系列的职业技能和专业技术培训以帮助员工成长。同时，致力于加
强人才队伍建设，打造学习型组织，通过持续提高员工的综合能力，建立基本功扎实的各级人才梯队，以此提升组织能力、
支撑公司业务快速成长及战略目标的达成。针对员工入职、在职、提升等不同成长阶段的需求，搭建完善的培训体系与培训
流程，打造优秀内训师团队，积极推动知识与技能的沉淀与传承，全方位提高员工的业务能力、技术水平和管理能力。根据
公司年度培训计划，全年组织培训，使员工通过教育培训和自身进修，不断充实知识，开拓思路，提高能力，从而更好地服
务于公司，并在工作中不断地提升自己。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2.00
每 10 股转增数（股） 5
分配预案的股本基数（股） 133,340,000
现金分红金额（元）（含税） 26,668,000.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 26,668,000.00
可分配利润（元） 339,334,342.01
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100.00%
的比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以公司截止 2021 年 12 月 31 日的总股本 133,340,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税），共
派发现金股利人民币 26,668,000.00 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 66,670,000 股。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司已按照《企业内部控制基本规范》及相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制。
1、内部环境
根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司设立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”
的法人治理结构，制定了各会的议事规则及工作细则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分工和制
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
衡机制。
公司设立了审计部、业务部、生产部、RQ部、综合管理部、供应链部，共6个职能部门。各个职能部门均能遵守公司制定的
管理规章制度，在管理层的领导下规范运作。公司已形成了与实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、
职能健全清晰，保证了公司生产经营活动的有序进行。
公司审计部对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部负
责人由董事会聘任，审计部配备了专职审计人员，对公司经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效
益的真实性、合理性、合法性做出客观评价。
2、风险评估
公司根据战略目标及发展思路，结合所处行业特点，通过制定《内部控制手册》、《应急计划管理办法》《应急准备相应和
控制程序》等规章制度，建立了较为系统、有效的风险评估体系。根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识
别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。
3、控制措施
公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》、《关联交易决策制度》、《募集资金管理制度》、
《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《内部审计制度》及《内部控制手册》等基本管
理制度和流程，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
4、日常经营管理
为确保公司内部整体运营控制的有效性，实现公司内部控制目标，公司在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触
和记录使用、内部稽核、绩效考评及电子信息系统控制等方面均设定了有效的控制程序。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划
美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
美瑞科技（河南）有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
美瑞新材料（河南）有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
截止到2021年12月31日，公司的子公司均直接投资设立，不存在整合计划。具体情况如下：
1、美瑞新材料创新中心（山东）有限公司成立于2021年2月1日，注册资本为2,000万元，注册地为山东烟台市，公司持股比
例为100%，为公司的全资子公司。公司投资设立创新中心，专门从事新材料的技术研发业务，并将与政府、高校进行深度
合作，搭建“政产学研”平台，力求在科学研究、技术开发和产业发展上取得重大进展和突破。
2、美瑞科技（河南）有限公司成立于2021年8月23日，注册资本为50,000万元，注册地为河南鹤壁市，系公司与河南能源化
工集团鹤壁煤化工有限公司及青岛瑞华合资设立的控股子公司，公司持股比例为55%。该公司将主要承担“聚氨酯新材料产
业园”项目的建设与运营，目前正在开展前期项目报批等工作。
3、美瑞新材料（河南）有限公司成立于2021年9月29日，注册资本为100万元，注册地为山东烟台市，公司持股比例为100%，
为公司的全资子公司。截止报告期末，该公司尚未开展经营活动。
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十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 15 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业总收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致
不能及时防止或发现并纠正财务报告中的
重大错报。出现下列情形的，认定为重大
缺陷：（1）公司董事、监事和高级管理人
员舞弊并给企业造成重大损失和不利影 非财务报告缺陷认定主要根据缺陷对
响；（2）外部审计发现当期财务报告存在 业务流程有效性的影响程度及发生的
重大错报，公司未能首先发现；（3）已经 可能性进行判定。如果缺陷发生的可能
发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的 性较小，会降低工作效率或效果、或加
时间内未加以改正；（4）公司审计委员会 大效果的不确定性、或使之偏离预期目
和公司内部审计部门对内部控制的监督无 标，则认定为一般缺陷；如果缺陷发生
定性标准 的可能性较高，会显著降低工作效率或
效。
效果、或显著加大效果的不确定性、或
重要缺陷：公司财务报告内部控制重要缺
使之显著偏离预期目标， 则认定为重
陷的定性标准：（1）未按公认会计准则选
要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会
择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊和
严重降低工作效率或效果、或严重加大
重要的制衡制度和控制措施； （3）财务
效果的不确定性、或使之严重偏离预期
报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未
目标，则认定为重大缺陷。
达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报
告的真实、准确目标。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标
准的其他内部控制缺陷。
定量标准以营业收入、资产总额作为衡
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量
量指标。内部控制缺陷可能导致或导致
指标。
的损失与利润报表相关的，以营业收入
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利
指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他
定量标准 润表相关的，以营业收入指标衡量。如果
缺陷可能导致的财务报告错报金额不
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财
超过营业收入的 2%，则认定为一般缺
务报告错报金额不超过营业收入的 2%，则
陷；如果超过营业收入的 2%但不超过
认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 2%
5%，则认定为重要缺陷；如果超过营
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
但不超过 5%，则认定为重要缺陷；如果超 业收入的 5%，则认定为重大缺陷。
过营业收入的 5%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资 与资产管理相关的，以资产总额指标衡
产管理相关的，以资产总额指标衡量。如 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可
果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 能导致的财务报告错报金额不超过资
财务报告错报金额不超过资产总额的 产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产 如果超过资产总额的 0.5%但不超过
总额的 0.5%但不超过 1.5%，则认定为重 1.5%，则认定为重要缺陷；如果超过资
要缺陷；如果超过资产总额 1.5%，则认定 产总额的 1.5%，则认定为重大缺陷。
为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，美瑞新材公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2022 年 03 月 15 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《美瑞新材料股份有限公司内部控制鉴证报告》
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单填报系统，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证
券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《专委会议事规则》等内
部规章制度，对照专项活动的自查事项进行了自查，一共涉及七大方面共计119个问答，公司认真梳理填报，于2021年4月20
日完成专项自查工作。通过本次自查，公司认为公司治理符合《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上市公司
规范运作指引》、《上市公司章程指引》等法律、法规的要求，公司治理结构较为完善，运作规范，不存在重大问题的失误。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国
大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律
法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
注重并履行企业社会责任是美瑞新材发展的重要组成部分，美瑞新材推行可持续发展战略，通过绿色、环保的化工新材料推
动全球可持续发展目标的实现，用更多新材料实现人们对美好生活的向往，与社会各界共同构建一个更可持续、更美好的新
世界。
1、股东和债权人权益保护
股东和债权人的信任和支持是公司赖以生存和持续发展的基础，维护股东和债权人的合法权益是公司的责任和义务。根据《公
司法》、《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求，公司已建立了由股东大会、董事会、监事会组成的治理结构，公
司股东大会、董事会、监事会分别为公司的最高权力机构、主要决策机构和监督机构，三者与公司高级管理层共同构建了分
工明确、相互配合、相互制衡的运行机制。报告期内，公司已经落实和完善各项内控制度，公司治理水平持续提升。
公司建立了《信息披露管理制度》，并严格按照相关的法律、法规、规范性文件的规定进行信息披露，确保公告内容真实、
准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，及时、准确、完整地向投资者披露公司的生产经营情况等重要事项，
使投资者充分了解公司的运营情况。
公司注重保护投资者，特别是中小投资者的合法权益。公司通过深交所互动易、网上投资者交流会、投资者电话等多种方式
与投资者进行沟通、交流，提高了公司的透明度；公司注重投资者的投资回报，建立了对投资者持续、稳定、 科学的回报
规划与机制，从而对利润分配作出制度性安排，以保持未来公司利润分配政策的连续性和稳定性。
2、职工权益保护
公司秉承“规划、培养、授权、价值”的人才理念，为员工制定清晰的职业规划，让梦想照进现实，提供量身定制的职业培训
课程，不断提高员工的综合能力，提供富有挑战性的工作，给予员工充分施展才能的自由，以价值创造为导向，让员工努力
的同时获得丰厚的回馈。定期开展员工满意度调查，不断提升员工满意度。
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公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》，依法保护职工的合法权益。公司实行劳动合同制，员工按照与公司签订的劳动
合同承担义务和享受权利。公司已按国家及地方有关法律法规的规定，为员工缴纳了医疗、养老、生育、工伤、失业保险及
住房公积金。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司与供应商和客户建立了战略合作伙伴关系，与之保持长期良好的合作关系，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。
公司制定了《供应商导入流程》《采购管理流程》《供应商考核管理办法》等制度，在供应商选择、物资验收及供应商考核
方面均有明确标准，确保供应商的权益不受侵犯。
“客户满意、实现自我、创造价值”是美瑞的企业使命。公司专业技术服务团队能够为客户提供工艺参数优化建议和咨询，从
实际出发，为客户提供贴身的技术支持和售后服务。为了配合贸易商的市场推广，公司定期为贸易商员工安排产品及应用知
识、技术服务知识培训。通过培训，公司及贸易商能够更好地服务终端客户，提高市场响应速度。公司定期开展客户满意度
调查，并根据客户的反馈情况采取措施不断提升客户满意度。
4、环境保护与可持续发展
公司严格贯彻执行国家和地方有关环境保护的法律法规，并在日常生产经营过程中有效运行，已通过ISO14001:2015环境管
理体系认证。为规范公司各项环保管理工作，保护和改善环境，防治污染，提高厂区的环保执行力，公司制定了《环境保护
管理制度》《环境管理责任制度》《环境风险隐患排查制度》《废水排放管理制度》《废气排放管理制度》等一系列制度，
明确了“预防为主、防治结合”的方针与“谁污染、谁治理”的原则；提倡车间清洁生产、循环利用，力求从源头上消灭污染物；
认真执行“谁污染、谁治理”的原则，并由公司环保专员负责对厂区环境运行控制、环境目标、指标达成情况等进行监督。
5、公共关系及社会公益事业
公司的发展离不开国家和社会公众的支持。公司始终将热心公益、回报社会作为企业社会责任的重要内容。本年7月，河南
发生特大暴雨，引发严重洪涝灾害，公司在得知后第一时间组织捐助救灾物资，为抗洪抢险救灾伸出援手。同时，公司也十
分重视对社区治理的支援，开展“关爱老人献爱心”活动，为失独老人送去节日的温暖。此外，公司与多所院校建立了联系，
设立美瑞奖学金，为家庭困难、学习刻苦的学生送上一份关爱，践行社会责任，鼓励更多家庭贫困的优秀学子努力学习，帮
助他们成才圆梦，倡导受助学生自强自立，建立起回馈社会的意识。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司针对安全生产已建立了双重预防机制，并通过了三级安全标准化审核，具体情况如下：
1、产品及工艺风险：公司产品为一般化学品，公司不涉及重点监管的危险化工工艺、重点监管的危险化学品和重大危险源,
非两重点一重大监管企业。
2、安全组织架构：公司设置HSE中心专门负责公司安全管理工作，配备了专职安全管理人员；公司主要负责人、安全管理
人员均经过相关政府部门的培训，安全生产知识和管理能力考核合格，持证上岗；公司组建了兼职安全员队伍，辅助HSE
部门进行安全管理工作。
3、制度建设：公司已建立了一系列安全管理制度并严格执行，以规范公司的安全管理；针对具体操作层面，公司根据生产
经营中的各个过程编制了安全操作规程，并要求相关作业人员严格按照制定的规程进行操作。
4、安全生产投入：公司的安全生产投入依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关要求，以上年度实际营业收
入为计提依据，采取超额累退方式按照标准要求平均逐月提取，专款专用，保障了安全生产条件所需的资金投入。
5、人员培训：公司建立了《安全教育培训管理制度》，严格按照国家要求对员工开展公司级、部门级、班组级三级安全教
育，考核合格后方可上岗；公司同时注重日常安全教育，通过班会、交接班等时间对员工开展相关的教育培训和考试，持续
加强全员的安全意识。特种作业人员均由相关政府部门进行培训并取得相关资质证明后再进行相关作业；
6、检查情况：公司报告期接受安全、环保、消防等政府部门的日常监督检查数次，无重大不符合项、无行政处罚；公司制
定了《隐患排查与治理管理制度》，通过每日巡检、周检、月度检查、专项检查等多种形式发动全员进行隐患排查，对公司
的安全管理情况进行自查，发现的隐患及时落实整改，防患于未然。全年未发生重大安全事故。
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三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履
承诺时 行
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺期限
间 情
况
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
已
1、公司第三届董事会独立董事候选人于元波承诺：本人将积极报名参加深圳证券交易所组织的最近
2021 年 履
一期独立董事培训，并取得深圳证券交易所认可的独立董事资格证书。公司将公告本人的上述承诺。
于元波;张建明 其他承诺 08 月 9999-12-31 行
2、公司第三届董事会独立董事候选人张建明承诺：本人将积极报名参加深圳证券交易所组织的最近
10 日 完
首次公开发行 一期独立董事培训，并取得深圳证券交易所认可的独立董事资格证书。公司将公告本人的上述承诺。
毕
或再融资时所
已
作承诺 郭少红;任光雷;山东瑞创
2021 年 履
投资合伙企业（有限合伙） 股份减持
2020 年高送转预案的提议股东和控股股东、董监高在预案公布后六个月内不减持公司股票。 03 月 2021-09-16 行
山东尚格投资合伙企业（有 承诺
16 日 完
限合伙）;王仁鸿;张生
毕
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公司实际控制人及控股股东王仁鸿的承诺
1、自公司本次发行股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人于本次发行前已直
接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本人直接或间接持有之公司于本次发行前已发行的股份。
2、所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。公司股票上市后六个月内若公司
股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司股票上市后六个月期末收盘价低于发行价，
本人所持有公司股份的锁定期限自动延长至少六个月。如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整。
3、上述锁定期届满后，在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人每年转让持有的公司股份
不超过本人直接及间接持有公司股份总数的 25%。
4、若本人自公司离职，则本人自离职后六个月内不转让本人直接及间接持有的公司股份。
5、若本人在公司股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让本人所
持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离
职之日起十二个月内不转让本人所持有的公司股份。
6、在担任公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员期间，本人将严格遵守我国法律 正
山东瑞创投资合伙企业（有
法规关于控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的持股及股份变动的有关规定，规范 2020 年 常
限合伙）;山东尚格投资合 股份限售
诚信履行控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的义务，如实并及时申报本人直接或 07 月 2023-07-20 履
伙企业（有限合伙）;王仁 承诺
间接持有的公司股份及其变动情况。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述减持价格和延 06 日 行
鸿
长锁定期限的承诺。 中
7、如果未履行上述承诺事项，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承
诺的具体原因并向发行人的其他股东和社会公众投资者道歉。如违反上述承诺事项，所得收益归发
行人所有。如果未履行上述承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资
者损失。
公司股东山东尚格、山东瑞创的承诺
1、自公司本次发行股票上市之日起三十六个月内，本合伙企业不转让或者委托他人管理本合伙企业
于本次发行前已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本合伙企业于本次发行前已持有的公
司股份。
2、本合伙企业所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价。公司股票上市后六
个月内若公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司股票上市后六个月期末收盘价
低于发行价，本合伙企业所持有公司股份的锁定期限自动延长至少六个月。如遇除权除息事项，上
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
述发行价作相应调整。
3、本合伙企业将严格遵守我国法律法规关于股东持股及股份变动的有关规定，规范诚信履行股东的
义务。
4、若本合伙企业违反上述承诺，本合伙企业同意实际减持股票所得收益归公司所有。如果未履行上
述承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本合伙企业将依法赔偿投资者损失。
直接或间接持有公司股份的董事、监事及高级管理人员张生、刘沪光、任光雷、宋红玮、郭少红的
承诺
1、自公司本次发行股票上市之日起十二个月之内，不转让或委托他人管理本人于本次发行前直接或
间接持有的公司股份，也不由公司回购本人直接或间接持有之公司于本次发行前已发行的股份。
2、本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价。公司股票上市后六个月内
若公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司股票上市后六个月期末收盘价低于发
行价，本人所持有公司股份的锁定期限自动延长至少六个月。如遇除权除息事项，上述发行价相应
调整。
3、上述锁定期届满后, 在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人每年转让的公司股份不超
过本人所持有公司股份总数的 25%。 已
4、若本人自公司离职，则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的公司股份。 2020 年 履
郭少红;刘沪光;任光雷;宋 股份限售
5、若本人在公司股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内，不转让本人 07 月 2021-07-20 行
红玮;张生;赵玮 承诺
所持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报 06 日 完
离职之日起十二个月内，不转让本人所持有的公司股份。 毕
6、在担任公司股东、董事、监事、高级管理人员期间，本人将严格遵守我国法律法规关于股东、董
事、监事、高级管理人员持股及股份变动的有关规定，规范诚信履行股东、董事、监事、高级管理
人员的义务，如实并及时申报本人直接或间接持有的公司股份及其变动情况。本人不因职务变更、
离职等原因而放弃履行上述减持价格和延长锁定期限的承诺。
7、如果未履行上述承诺事项，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承
诺的具体原因并向发行人的其他股东和社会公众投资者道歉。如违反上述承诺事项，所得收益归发
行人所有。如果未履行上述承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资
者损失。
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他股东赵玮的承诺
1、自公司本次发行股票上市之日起十二个月之内，不转让或委托他人管理本人于本次发行前直接或
间接持有的公司股份，也不由公司回购本人直接或间接持有之公司于本次发行前已发行的股份。
2、如果未履行上述承诺事项，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承
诺的具体原因并向发行人的其他股东和社会公众投资者道歉。如违反上述承诺事项，所得收益归发
行人所有。如果未履行上述承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资
者损失。
控股股东、实际控制人王仁鸿的承诺
1、股份锁定期满后，本人拟减持股份的，将严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所关
于股东减持的相关规定。
2、公司股票上市三年后的两年内，且在满足以下条件的前提下，本人可以进行减持：①本人承诺的
锁定期届满；②若发生需本人向投资者进行赔偿的情形，本人已经全额承担赔偿责任。本人将通过
深圳证券交易所竞价交易系统、大宗交易平台或深圳证券交易所允许的其他转让方式转让公司股份。
3、公司股票上市三年后的两年内减持公司股份，减持价格不低于发行价（若公司股份在该期间内发
生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）；且该两年内每年减持股
份数量不超过公司股本总额的 5%。 正
山东瑞创投资合伙企业（有
4、本人采取集中竞价交易方式减持股份的，在任意连续 90 个自然日内，减持股份总数不超过公司 2020 年 常
限合伙）;山东尚格投资合 股份减持
股份总数的 1%；本人采取大宗交易方式减持股份的，在任意连续 90 个自然日内，减持股份总数不 07 月 9999-12-31 履
伙企业（有限合伙）;王仁 承诺
超过公司股份总数的 2%。 06 日 行
鸿;张生
5、承诺在实施减持时（且仍为持股 5%以上的股东），依照证券市场的当时有效规定提前将减持意向 中
和拟减持数量等减持计划告知公司，并积极配合公司的公告等信息披露工作。在公司公告后，根据
减持计划进行减持。
6、如未履行上述承诺，转让相关股份所取得的收益归公司所有。
7、上述承诺不因本人职务的变更或离职等原因而改变。且若因本人未履行上述承诺（因相关法律法
规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），造成投资者和公
司损失的，本人将依法赔偿损失。
首次公开发行前，持有发行人股份超过 5%以上或者因同一控制而合并持有发行人股份超过 5%的股
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
东山东尚格、山东瑞创、张生的承诺
1、股份锁定期满后，本合伙企业（本人）拟减持股份的，将严格遵守中国证券监督管理委员会、深
圳证券交易所关于股东减持的相关规定。
2、公司股票上市三年后的两年内减持公司股份，减持价格不低于发行价（若公司股份在该期间内发
生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）；且该两年内每年减持股
份数量不超过公司股本总额的 5%。本合伙企业（本人）将通过深圳证券交易所竞价交易系统、大宗
交易平台或深圳证券交易所允许的其他转让方式转让公司股票。
3、承诺在实施减持时（且仍为持股 5%以上的股东），依照证券市场的当时有效规定提前将减持意向
和拟减持数量等减持计划告知公司，并积极配合公司的公告等信息披露工作。在公司公告后，根据
减持计划进行减持。
4、本合伙企业（本人）采取集中竞价交易方式减持股份的，在任意连续 90 个自然日内，减持股份
总数不超过公司股份总数的 1%；本合伙企业（本人）采取大宗交易方式减持股份的，在任意连续
90 个自然日内，减持股份总数不超过公司股份总数的 2%。
5、如未履行上述承诺，转让相关股份所取得的收益归公司所有。且若因本合伙企业（本人）未履行
上述承诺（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本合伙企业/本人无法控制的客
观原因导致的除外），造成投资者和公司损失的，本合伙企业（本人）将依法赔偿损失。
首次公开发行前，公司其他股东郭少红、任光雷、赵玮的承诺
1、股份锁定期满后，本人拟减持股份的，将严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所关
于股东减持的相关规定。 正
2、本人采取集中竞价交易方式减持股份的，在任意连续 90 个自然日内，减持股份总数不超过公司 2020 年 常
股份减持
郭少红;任光雷;赵玮 股份总数的 1%；本人采取大宗交易方式减持股份的，在任意连续 90 个自然日内，减持股份总数不 07 月 9999-12-31 履
承诺
超过公司股份总数的 2%。 06 日 行
3、如未履行上述承诺，转让相关股份所取得的收益归公司所有。且若因本人未履行上述承诺（因相 中
关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），造成投
资者和发行人损失的，将依法赔偿损失。
首次公开发行上市后利润分配政策的承诺 2020 年 正
美瑞新材料股份有限公司 分红承诺 （一）制定利润分配政策的考虑因素 06 月 9999-12-31 常
公司将着眼于长远和可持续发展，在综合考虑公司实际经营情况、发展目标、股东要求和意愿，尤 15 日 履
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
其是中小投资者的合理回报需要、公司外部融资环境、社会资金成本等因素的基础上，建立对投资 行
者持续、稳定、科学的回报规划与机制，从而对利润分配作出制度性安排，以保持未来公司利润分 中
配政策的连续性和稳定性。
（二）制定利润分配政策的原则
公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展，利润分配政策应保持连续性
和稳定性，并符合法律、法规和规范性文件的相关规定。公司利润分配不得超过累计可供分配利润
的范围，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展，并坚持如下原则：
公司对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见；优先采用现金分红
的原则；按法定顺序分配的原则；存在未弥补亏损不得分配的原则；同股同权、同权同利的原则。
（三）利润分配政策
1、公司可以采取现金、股票或二者相结合的方式分配利润。公司应当优先采用现金分红进行利润分
配，采用股票方式进行利润分配的，应当以股东合理现金分红回报和维持适当股本规模为前提，并
综合考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
2、公司现金分红的具体条件：（1）公司该年度或半年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取
公积金后所余的税后利润）为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；（2）
公司累计可供分配利润为正值；（3）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计
报告（半年度利润分配按有关规定执行）；（4）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募
集资金项目除外）。
在满足现金分红条件、保证公司正常经营的前提下，公司原则上每年年度股东大会召开后进行一次
现金分红，公司可以根据公司的盈利状况及资金需求进行中期现金分红。
若股东存在违规占用公司资金或应履行相关承诺但尚未履行的情况，应当相应扣减该股东所应分配
的现金红利，用于偿还其所占用的资金或履行相关承诺。
3、公司现金分红的比例：在满足现金分红条件时，公司采取固定比例政策进行现金分红，即任意三
个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之
三十。如存在以前年度未弥补亏损的，以弥补后的金额为基数计算当年分红。
公司发放股票股利应满足的条件：公司经营情况良好；公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放
股票股利有利于公司全体股东整体利益；发放的现金与股票股利的比例符合公司章程的规定；法律、
法规、规范性文件规定的其他条件。
4、公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
金支出等安排，区分不同情形，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配
中所占比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配
中所占比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配
中所占比例最低应达到 20%。
（四）利润分配股票股利的条件及最低比例
公司经营情况良好，且董事会认为公司股本规模与公司规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体
股东整体利益时，可以在满足现金分红的条件下，根据公司的累计可分配利润、公积金及现金流情
况提出股票股利分配。
（五）利润分配需履行的决策程序
1、利润分配预案应经公司董事会、监事会分别审议通过后方可提交股东大会审议。
2、董事会在审议利润分配尤其是现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司利润分配尤其是现
金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及决策程序要求等事宜，独立董事应发表明确的书面
独立意见。董事会制订的利润分配方案需经董事会过半数以上表决通过后，提交股东大会审议。独
立董事应当对利润分配方案发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并
直接提交董事会审议。
3、股东大会对利润分配具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进
行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题；股东大会对利润
分配方案进行审议时，除设置现场会议投票外，公司应为股东提供网络投票方式以方便中小股东参
与表决。
4、公司当年盈利而未提出现金分红预案的，董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的
确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表书面意见后提交股东大会审议。
（六）利润分配政策的调整
1、调整利润分配政策的具体条件
如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化对公司生产经营造成重大影响，或公司根据生产经
营情况、投资规划和长期发展的需要，公司可对利润分配政策和股东回报规划进行调整。
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
“外部经营环境或自身经营状况发生重大变化”指经济环境的重大变化、不可抗力事件导致公司经营
亏损；主营业务发生重大变化；重大资产重组等。
2、调整利润分配政策的决策程序和机制
公司调整利润分配方案，必须由董事会作出专题讨论，详细论证说明理由，并将书面论证报告经独
立董事和监事会审议通过后方能提交股东大会审议，股东大会在审议利润分配政策调整时，须经出
席会议的股东所持表决权的三分之二以上表决同意。为充分考虑公众投资者的意见，股东大会审议
利润分配政策调整事项时，必须提供网络投票方式。
公司及其控股股东、实际控制人、公司董事及高级管理人员关于公司上市后三年内稳定股价的承诺
为维护公司上市后股价的稳定，保护广大投资者尤其是中小投资者的利益，公司于 2018 年 10 月 24
日召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于稳定公司股价的议案》，就首次公开发行并
在创业板上市后三年内公司股价出现低于每股净资产（因利润分配、资本公积金转增股本、增发、
配股等原因导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整）的情况时，制定了
稳定股价的预案，具体如下：
1、启动股价稳定措施的具体条件
（1）预警条件：当公司股票连续 5 个交易日的收盘价低于每股净资产的 120%时，公司应当在 10 个
工作日内召开投资者见面会，与投资者就上市公司经营状况、财务指标、发展战略进行深入沟通；
正
都英涛;郭少红;刘沪光;美 （2）启动条件：当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于公司上一个会计年度末经审计的每股净 2020 年 常
IPO 稳定
瑞新材料股份有限公司;王 资产时，公司应当在 30 日内实施相关稳定股价的方案，并应提前公告具体实施方案； 06 月 2023-07-20 履
股价承诺
仁鸿;张生 （3）停止条件：在稳定股价具体方案的实施期间内，如公司股票连续 20 个交易日收盘价高于每股 15 日 行
净资产，将停止实施股价稳定措施。 中
2、稳定股价的具体措施
当上述启动股价稳定措施的条件成就时，公司将及时依次采取以下部分或全部措施稳定公司股价：
（1）由公司回购股票
①公司为稳定股价之目的回购股份，应符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等
法律法规及与回购有关的部门规章、规范性文件的规定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件。
②公司股东大会对回购股份作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
③公司为稳定股价之目的进行股份回购的，除应符合相关法律法规之要求之外，公司单次用于回购
股份的资金不得低于人民币 1,000 万元；
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）控股股东、实际控制人增持
①公司控股股东、实际控制人应在符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律
法规及与上市公司股东增持有关的部门规章、规范性文件所规定条件的前提下，对公司股票进行增
持；
②公司控股股东、实际控制人承诺单次增持总金额不少于 500 万元。
（3）董事、高级管理人员增持
①在公司任职并领取薪酬的公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员应在符合《中华人民共和国
公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规及与上市公司董事、高级管理人员增持有关的部门规
章、规范性文件所规定条件的前提下，对公司股票进行增持；
②有义务增持的公司董事、高级管理人员承诺，其用于增持公司股份的货币资金不少于该等董事、
高级管理人员上年度领取薪酬总和的 20%，不超过该等董事、高级管理人员上年度薪资所得以及现
金分红所得之和。
（4）法律、法规以及中国证券监督管理委员会、证券交易所的部门规章、规范性文件所允许的其他
措施
公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前，将要求其签署承诺书，保证其履行公司首次公开发行
上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。
3、稳定股价的进一步承诺
公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末
（2021 年 1 月 20 日）收盘价低于发行价，公司控股股东及持有公司股份的董事和高级管理人员的股
份锁定期自动延长 6 个月（如遇除权除息事项，此处发行价相应调整）。为避免歧义，此处持有公司
股份的董事和高级管理人员的股份锁定期，是指该等人士根据《上市公司董事、监事和高级管理人
员所持本公司股份及其变动管理规则》第四条第（三）款的规定做出的承诺中载明的股份锁定期限。
在任何情况下，公司实施股价稳定措施的程序应符合届时有效的法律、法规、规范性文件及公司章
程的规定，并遵守中国证监会、深圳证券交易所的要求。
4、约束措施
（1）公司未履行稳定股价承诺的约束措施
如公司未能履行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说
明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，给投资者造成损失的，公司将
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
向投资者依法承担赔偿责任，并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任；如因不可
抗力导致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地
保护公司投资者利益。
（2）控股股东未履行稳定股价承诺的约束措施
如控股股东未能履行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公
开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，应同意在履行完毕相关承
诺前暂不领取公司分配利润中归属于控股股东的部分，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；
如因不可抗力导致，尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利益。
（3）董事、高级管理人员未履行稳定股价承诺的约束措施
如上述负有增持义务的董事、高级管理人员未能履行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及
中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力
导致，应调减或停发薪酬或津贴，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因不可抗力导致，
应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利益。
5、发行人及其控股股东、实际控制人、公司董事及高级管理人员关于公司上市后三年内稳定股价的
承诺：
（1）发行人稳定股价的承诺
①本公司将严格按照稳定股价预案的要求，依法履行回购公司股票的义务和责任；
②本公司将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承担的各项义务和责任；
③本公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前，将要求其签署承诺书，保证其履行公司首次公开
发行上市时董事、高级管理人员已做出的相应承诺；
④如本公司未能履行稳定公司股价的承诺，本公司将在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体
上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，给投资者造成损失的，
公司将向投资者依法承担赔偿责任，并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任；如
因不可抗力导致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽
可能地保护公司投资者利益。
（2）控股股东稳定股价的承诺
①本人将严格按照稳定股价预案的要求，依法履行增持发行人股票的义务和责任；
②本人将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承担的各项义务和责任；
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
③如违反上述承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并
向发行人股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，同意在履行完毕相关承诺前暂不领取
发行人分配利润中归属于本人的部分，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因不可抗力
导致，尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利益。
（3）董事、高级管理人员稳定股价的承诺
①本人将严格按照稳定股价预案的要求，依法履行增持发行人股票的义务和责任；
②本人将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承担的各项义务和责任；
③如违反上述承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并
向发行人股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，同意在履行完毕相关承诺前暂不领取
发行人分配利润中归属于本人的部分，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因不可抗力
导致，尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利益。
保护投资者利益的承诺
（一）公司及公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员承诺
1、公司承诺
如公司《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失
北京中天华资产评估有限 的，将依法赔偿投资者损失。
责任公司;都英涛;段咏欣; 如公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断
郭少红;国浩律师（杭州） 本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，公司将依法回购首次公开发行的全部新 正
事务所;海通证券股份有限 股。公司将在中国证监会认定有关违法事实的当日进行公告，并在 3 个交易日内根据相关法律、法 2020 年 常
公司;冷敏娟;立信会计师 其他承诺 规及公司章程的规定召开董事会并发出召开临时股东大会通知，在经临时股东大会审议通过并经相 06 月 9999-12-31 履
事务所（特殊普通合伙）; 关主管部门批准\核准\备案后（如需要）依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格为发行价格加 15 日 行
刘沪光;美瑞新材料股份有 上首次公开发行完成日至股票回购公告日的同期银行活期存款利息。若公司股票有派息、送股、资 中
限公司;牟宗波;任光雷;宋 本公积转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括原限售股份及其派生股份，发行价格将相应
红玮;王仁鸿;张生 进行调整。
2、公司控股股东、实际控制人王仁鸿
如公司《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失
的，将依法赔偿投资者损失。
3、公司董事、监事、高级管理人员承诺
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
若因本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交
易中遭受损失的，全体董事、监事、高级管理人员将依法赔偿投资者损失。
本人同意以本人在前述事实认定当年度或以后年度通过本人持有公司股份所获现金分红或现金薪酬
作为上述承诺的履约担保。
（二）发行人保荐机构（主承销商）海通证券股份有限公司承诺
如因海通证券为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
给投资者造成损失的，海通证券承诺将先行赔偿投资者损失。
（三）发行人律师国浩律师（杭州）事务所承诺
若本所为本项目制作、出具的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给投资者造成损失
的，经司法机关生效判决认定后，本所将依法赔偿投资者损失，如能证明没有过错的除外。
（四）发行人会计师、验资机构、验资复核机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）承诺
如承诺人为发行人首次公开发行股票并上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，给投资者造成损失的，承诺人将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效
判决，依法赔偿投资者损失。
（五）发行人评估机构北京中天华资产评估有限责任公司承诺
本所及签字注册资产评估师阅读了美瑞新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的申
请文件中由本所出具的资产评估报告，确认本所出具的资产评估报告不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的措施及承诺
（一）填补被摊薄即期回报的措施
为降低本次发行对发行人即期回报摊薄的风险，增强发行人持续回报能力，发行人拟采取以下措施
正
都英涛;段咏欣;郭少红;冷 以填补被摊薄即期回报：
2020 年 常
敏娟;刘沪光;美瑞新材料 考虑到本次发行上市对股东即期回报摊薄的影响，为贯彻落实《国务院办公厅关于进一步加强资本
其他承诺 06 月 9999-12-31 履
股份有限公司;王仁鸿;张 市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市
15 日 行
生 场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊
中
薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号），保护公司中小股东的利益，优化公司
投资回报机制，本公司承诺将合理利用本次发行的募集资金，通过以下措施增强可持续发展能力，
力争从中长期提升股东价值，以填补本次发行对股东即期回报摊薄的影响。
62
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、增强现有业务板块的竞争力，进一步提高公司盈利能力
公司将进一步积极探索有利于公司持续发展的生产、管理及销售模式，进一步拓展国内外客户，以
提高业务收入，降低成本费用，增加利润；公司努力提高资金的使用效率，设计更合理的资金使用
方案；公司也将加强企业内部控制，进一步推进预算管理，优化预算管理流程，加强成本控制，强
化预算执行监督，全面有效地控制公司经营和管控风险。
2、加快募投项目建设进度，争取早日实现项目预期效益
公司已对本次发行募集资金投资项目的可行性进行了充分论证，募投项目符合产业发展趋势和国家
产业政策，具有较好的市场前景和盈利能力。本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募投项目
建设，争取募投项目早日达产并实现预期效益。同时，为规范募集资金的管理和使用，确保本次发
行募集资金专项用于募投项目，公司已经根据《公司法》《证券法》和《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》等法律、法规及规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，制定了《美瑞新材料股
份有限公司募集资金管理制度》，严格管理募集资金使用，保证募集资金按照原定用途得到充分有效
利用。
3、建立健全持续稳定的利润分配政策，强化投资者回报机制
公司已根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）、
《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43 号）等规定要求，在充分
考虑公司经营发展实际情况及股东回报等各个因素基础上，为明确对公司股东权益分红的回报，进
一步细化《公司章程》中关于股利分配原则的条款，增加股利分配决策透明度和可操作性，并制定
了《关于公司上市后分红回报规划的议案》。未来，公司将严格执行利润分配政策，在符合分配条件
的情况下，积极实施对股东的利润分配，优化投资回报机制。
4、进一步完善公司治理，为公司持续稳定发展提供治理结构和制度保障
公司将严格按照《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》等法律、法规和规范性文件的要求，不
断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使股东权利，董事会能够按照公司章程的规定行使职权，
做出科学决策，独立董事能够独立履行职责，保护公司尤其是中小投资者的合法权益，为公司持续
稳定的发展提供科学有效的治理结构和制度保障。
发行人特别提示投资者：上述填补回报措施不等于对发行人未来利润做出保证，投资者不应据此进
行投资决策。
（二）填补回报措施能够得到切实履行的承诺
为维护发行人和全体股东的合法权益，确保填补回报措施能够得到切实履行，发行人全体董事、高
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
级管理人员根据中国证监会相关规定，出具承诺如下：
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
2、承诺对本人（作为董事和/或高级管理人员）的职务消费行为进行约束；
3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；
4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
5、承诺拟公布的公司股权激励（如有）的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
6、在中国证监会、深圳证券交易所另行发布摊薄即期填补回报措施及其承诺的相关意见及实施细则
后，如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不符时，本人承诺将立即按照中国证监会及深圳证
券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的规定，以符合中国证监会及深圳证券交易
所的要求；
7、本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补
回报措施的承诺。若本人违反该等承诺，本人愿意：（1）在股东大会及中国证监会指定报刊公开作
出解释并道歉；（2）无条件接受中国证监会、深圳证券交易所、中国上市公司协会等证券监管机构
按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出的处罚或采取的相关监管措施；（3）给公司或者
股东造成损失的，依法承担对公司和/或股东的补偿责任。
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
不适用
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、美瑞新材料创新中心（山东）有限公司成立于2021年2月1日，注册资本为2,000万元，公司对其拥有100.00%表决权，自
成立日起纳入公司合并范围。
2、美瑞科技（河南）有限公司成立于2021年8月23日，注册资本为50,000万元，公司对其拥有55.00%表决权，为本公司的控
股子公司，自成立日起纳入公司合并范围。
3、美瑞新材料（河南）有限公司成立于2021年9月29日，注册资本为100万元，公司对其拥有100.00%表决权，自成立日起
纳入公司合并范围。
除上述事项外，本期公司不存在合并范围变更的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 33
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 姜峰、于晓言
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
66
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业的 被投资企业 被投资企业的总 被投资企业的净 被投资企业的净
共同投资方 关联关系
的名称 主营业务 的注册资本 资产（万元） 资产（万元） 利润（万元）
青岛瑞华的
普通合伙人
（执行事务
青岛瑞华投
合伙人）为公 美瑞科技（河 化工产品生产
资合伙企业 50000 35,143.95 35,082.61 82.61
司实际控制 南）有限公司 及销售
（有限合伙）
人、控股股
东、董事长王
仁鸿先生
被投资企业的重大在建项 聚氨酯新材料产业园项目由公司的子公司美瑞科技实施，目前美瑞科技已竞得项目用地，正在
目的进展情况（如有） 开展前期项目报批等工作。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
67
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司与烟台业达融资租赁有限公司签订了汽车租赁协议书，租赁期3年，自2021年4月16日至2024年4月15日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 20,000 20,400 0 0
券商理财产品 募集资金 16,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 20,589 7,000 0 0
券商理财产品 自有资金 8,011 2,000 0 0
其他类 自有资金 15,962.2 15,962.2 0 0
合计 80,562.2 45,362.2 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
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（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 50,000,000 75.00% 50,000,000 -8,498,000 41,502,000 91,502,000 68.62%
1、国家持股 0.00%
2、国有法人持股 0.00%
3、其他内资持股 50,000,000 75.00% 50,000,000 -8,498,000 41,502,000 91,502,000 68.62%
其中：境内法人持股 10,000,000 15.00% 10,000,000 10,000,000 20,000,000 15.00%
境内自然人持股 40,000,000 60.00% 40,000,000 -8,498,000 31,502,000 71,502,000 53.62%
4、外资持股 0.00%
其中：境外法人持股 0.00%
境外自然人持股 0.00%
二、无限售条件股份 16,670,000 25.00% 16,670,000 8,498,000 25,168,000 41,838,000 31.38%
1、人民币普通股 16,670,000 25.00% 16,670,000 8,498,000 25,168,000 41,838,000 31.38%
2、境内上市的外资股 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00%
4、其他 0.00%
三、股份总数 66,670,000 100.00% 66,670,000 66,670,000 133,340,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、资本公积转增股本
公司第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十四次会议、2020年年度股东大会审议通过了《2020年度高送转方案暨利
润分配预案》，公司以截止2020年12月31日的总股本66,670,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2元（含税），
共派发现金股利人民币13,334,000.00元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增66,670,000股。
上述权益分派方案已于2021年4月20日实施完毕，具体内容详见公司已于2021年4月12日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上披露的《2020年年度权益分派实施公告》（公告编号:2021-032）。转增后，公司总股本由6,667万股变更为13,334万股，
注册资本由6,667万元变更为13,334万元。
2、部分限售股解除限售
公司股东张生、郭少红、任光雷、赵玮在《招股说明书》中作出的限售承诺已于报告期内履行完毕，共解除限售28,198,000
股。同时，基于张生、任光雷的董监高身份锁定其所持股份的75%，基于郭少红从董事会秘书岗位任期届满离职锁定其所持
股份的100%，共锁定19,700,000股，实际解除限售的股份数量为8,498,000股。具体内容详见公司于2021年7月15日及2021年9
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
月16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号:2021-051、
072）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
参见“股份变动的原因”。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
此次股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标同比例
摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
王仁鸿 25,901,000 25,901,000 0 51,802,000 首发前限售股 2023 年 7 月 20 日
张生 8,200,000 8,200,000 4,100,000 12,300,000 董监高锁定股 -
山东瑞创 6,000,000 6,000,000 0 12,000,000 首发前限售股 2023 年 7 月 20 日
山东尚格 4,000,000 4,000,000 0 8,000,000 首发前限售股 2023 年 7 月 20 日
郭少红 2,200,000 2,200,000 0 4,400,000 董监高离职后锁定股 2022 年 3 月 1 日
任光雷 2,000,000 2,000,000 1,000,000 3,000,000 董监高锁定股 -
赵玮 1,699,000 1,699,000 3,398,000 0- -
合计 50,000,000 50,000,000 8,498,000 91,502,000 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
详见“第七节 一、股份变动情况 1、股份变动情况”中的“股份变动原因”。
71
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3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
年度报告披 报告期末表决 持有特别表
报告期末普 前上一月末表决
露日前上一 权恢复的优先 决权股份的
通股股东总 12,387 12,201 0 权恢复的优先股 0 0
月末普通股 股股东总数（如 股东总数
数 股东总数（如有）
股东总数 有）（参见注 9） （如有）
（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
质押、标记或冻结
情况
报告期末持 报告期内增减 持有有限售条 持有无限售条件 股
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 变动情况 件的股份数量 的股份数量 份
数量
状
态
王仁鸿 境内自然人 38.85% 51,802,000 25,901,000 51,802,000 0
张生 境内自然人 12.30% 16,400,000 8,200,000 12,300,000 4,100,000
山东瑞创投
境内非国有法
资合伙企业 9.00% 12,000,000 6,000,000 12,000,000 0
人
（有限合伙）
山东尚格投
境内非国有法
资合伙企业 6.00% 8,000,000 4,000,000 8,000,000 0
人
（有限合伙）
郭少红 境内自然人 3.30% 4,400,000 2,200,000 4,400,000 0
任光雷 境内自然人 3.00% 4,000,000 2,000,000 3,000,000 1,000,000
赵玮 境内自然人 2.05% 2,738,000 1,039,000 0 2,738,000
姜国文 境内自然人 0.50% 666,000 666,000 0 666,000
于香波 境内自然人 0.23% 310,000 310,000 0 310,000
戴江华 境内自然人 0.22% 288,400 288,400 0 288,400
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注 4）
上述股东关联关系或一致行 王仁鸿是山东尚格及山东瑞创的执行事务合伙人，分别持有山东尚格 6.875%的出资额及山东
动的说明 瑞创 92.00%的出资额
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上述股东涉及委托/受托表决
不适用
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明（如有）（参见注 不适用
10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
赵玮 2,738,000 人民币普通股 2,738,000
姜国文 666,000 人民币普通股 666,000
于香波 310,000 人民币普通股 310,000
戴江华 288,400 人民币普通股 288,400
深圳中电能源控股有限责任公司 277,800 人民币普通股 277,800
烟台上善若水私募投资基金管理有限公司－上
276,200 人民币普通股 276,200
善若水私募证券投资基金五号
大连中金银信投资有限公司 213,600 人民币普通股 213,600
青岛久实投资管理有限公司－久实产业 1 期私
200,000 人民币普通股 200,000
募证券投资基金
陈兆泽 185,500 人民币普通股 185,500
#黄家亮 172,000 人民币普通股 172,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和
无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关
前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
系或一致行动的说明
公司股东黄家亮通过普通证券账户持有 49,600 股，通过中国中金财富证券有
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见
限公司客户信用交易担保证券账户持有 122,400 股，实际合计持有股 172,000
注 5）
股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
73
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王仁鸿 中国 否
主要职业及职务 公司董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
王仁鸿 本人 中国 否
主要职业及职务 公司董事长
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
74
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6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 03 月 12 日
审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 和信审字（2022）第 000315 号
注册会计师姓名 姜峰、于晓言
审计报告正文
美瑞新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了美瑞新材料股份有限公司（以下简称美瑞新材公司）财务报表，包括2021年
12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
美瑞新材公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于美瑞新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、32中所述，2021年度美瑞新材公司营业收入1,297,752,752.20元，较
2020年度营业收入756,861,545.18元，增加540,891,207.02元，增幅71.47%。由于营业收入系公
司关键业绩指标之一,管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险，因此，我们将收入确认
识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对营业收入，我们执行的审计程序主要有：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性， 并测试
了关键控制执行的有效性；
78
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）执行细节测试，取得与收入确认相关的销售合同、销售订单、发货记录、出库单、
销售发票、报关单、出口提单、客户确认的收货回执等支持性文件，检查营业收入确认时点、
金额是否准确，相关交易是否真实存在；
（3）执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利率变动原因及合理性；
（4）结合应收账款函证，对主要客户的销售额及应收账款余额执行函证程序，确定其销
售金额和往来金额；
（5）对于出口收入，取得海关电子口岸数据，并与公司账面记录进行核对，检查出口收
入确认时点、金额是否准确，相关交易是否真实存在；
（6）检查资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户签收单、报
关单、提单等，对收入确认实施截止性测试，评价收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）存货的存在性及存货跌价准备的计提
1、事项描述
如财务报表附注五、8中所述，截至2021年12月31日，美瑞新材公司存货账面余额
345,714,470.99元，存货跌价准备余额3,537,822.60元，账面价值342,176,648.39元，较2020年
12月31日存货账面价值94,612,343.50元，增加247,564,304.89元，增幅261.66%。
美瑞新材公司以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值。管理层以库存商品的状态估计其预计售价，在估计过程中管理层需要运用重大
判断。
美瑞新材公司报告期末存货价值较大，且涉及可变现净值的估计，因此，我们将存货的
存在性及存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货的存在性及存货跌价准备的计提，我们执行的审计程序主要有：
（1）了解和评价管理层与存货管理相关的内部控制的设计和运行有效性，包括采购、生
产、仓储管理和销售以及存货跌价准备的计提等；
（2）向管理层及仓库管理人员了解存货的存放地点、保管情况，以确定各存放地点的存
货监盘过程同时进行，避免存在因仓库间移动而重复盘点或者未将存货纳入盘点范围的情况
发生；
（3）对存货盘点实施监盘程序，评价管理层用以记录和控制存货盘点结果的指令和程序
并观察管理层制定的盘点程序的执行情况，检查存货并执行抽盘；
（4）由于盘点日是在会计报表日之前，我们还对盘点日至会计报表日的存货的收、发记
录进行检查，将盘点日的盘点结果前推至会计报表日，并与会计报表日管理层记录的存货数
量进行核对；
（5）向管理层了解并通过化工网站查询美瑞新材公司主要产品TPU以及主要原材料市场
价格波动情况；
（6）获取美瑞新材公司存货跌价准备计算表，检查是否按美瑞新材公司相关会计政策执
行，复核美瑞新材公司存货可变现净值相关的计算过程和会计处理，分析存货跌价准备计提
是否充分。
四、其他信息
美瑞新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括美瑞新材公司
2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美瑞新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美瑞新材公司、终止运营或别无其他
现实的选择。
美瑞新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督美瑞新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对美瑞新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美瑞新材公司
不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就美瑞新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 姜峰
（项目合伙人）
中国济南 中国注册会计师: 于晓言
二○二二年三月十二日
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：美瑞新材料股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 371,132,753.41 197,516,252.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 456,045,862.54 340,711,038.22
衍生金融资产
应收票据 23,096,808.48
应收账款 41,709,278.61 17,444,774.33
应收款项融资 30,660,625.87 36,003,167.84
预付款项 15,019,548.36 2,017,386.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 220,285.49 1,615.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 342,176,648.39 94,612,343.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,244,896.60 150,575,335.31
流动资产合计 1,305,306,707.75 838,881,913.13
非流动资产：
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 165,501,344.44 163,706,543.31
在建工程 4,895,864.59 6,305,210.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 509,665.38
无形资产 26,093,664.80 25,748,369.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,338,549.82 922,060.80
其他非流动资产 183,351,452.04 2,818,809.89
非流动资产合计 382,690,541.07 199,500,993.98
资产总计 1,687,997,248.82 1,038,382,907.11
流动负债：
短期借款 27,024,581.95 9,009,212.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 76,179.50
衍生金融负债
应付票据 531,480,000.00 149,230,000.00
应付账款 101,983,238.15 47,453,922.23
预收款项
合同负债 12,697,980.05 5,235,548.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
83
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,100,000.00 4,600,000.00
应交税费 5,654,489.46 3,342,975.98
其他应付款 1,608,080.30 327,053.18
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 211,271.43
其他流动负债 24,535,025.22 24,001,968.78
流动负债合计 711,294,666.56 243,276,860.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 218,349.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,486,261.34 7,316,352.03
递延所得税负债 4,980,385.66 4,761,884.35
其他非流动负债
非流动负债合计 12,684,996.03 12,078,236.38
负债合计 723,979,662.59 255,355,097.15
所有者权益：
股本 133,340,000.00 66,670,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 371,777,195.86 438,447,195.86
减：库存股
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,389,019.61 32,649,395.03
一般风险准备
未分配利润 339,334,342.01 245,261,219.07
归属于母公司所有者权益合计 888,840,557.48 783,027,809.96
少数股东权益 75,177,028.75
所有者权益合计 964,017,586.23 783,027,809.96
负债和所有者权益总计 1,687,997,248.82 1,038,382,907.11
法定代表人：王仁鸿 主管会计工作负责人：都英涛 会计机构负责人：都英涛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 292,659,445.57 197,516,252.92
交易性金融资产 335,656,490.98 340,711,038.22
衍生金融资产
应收票据 23,096,808.48
应收账款 41,709,278.61 17,444,774.33
应收款项融资 30,660,625.87 36,003,167.84
预付款项 13,141,679.00 2,017,386.01
其他应收款 134,251.15 1,615.00
其中：应收利息
应收股利
存货 342,172,285.56 94,612,343.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,733,889.87 150,575,335.31
流动资产合计 1,102,964,755.09 838,881,913.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
85
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 295,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 162,002,105.47 163,706,543.31
在建工程 3,761,313.87 6,305,210.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 509,665.38
无形资产 26,093,664.80 25,748,369.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,432,432.04 922,060.80
其他非流动资产 18,208,777.04 2,818,809.89
非流动资产合计 507,007,958.60 199,500,993.98
资产总计 1,609,972,713.69 1,038,382,907.11
流动负债：
短期借款 27,024,581.95 9,009,212.50
交易性金融负债 76,179.50
衍生金融负债
应付票据 531,480,000.00 149,230,000.00
应付账款 101,957,928.52 47,453,922.23
预收款项
合同负债 12,697,980.05 5,235,548.60
应付职工薪酬 5,700,000.00 4,600,000.00
应交税费 5,641,658.87 3,342,975.98
其他应付款 1,600,000.00 327,053.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 211,271.43
其他流动负债 24,535,025.22 24,001,968.78
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
流动负债合计 710,848,446.04 243,276,860.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 218,349.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,486,261.34 7,316,352.03
递延所得税负债 4,329,601.48 4,761,884.35
其他非流动负债
非流动负债合计 12,034,211.85 12,078,236.38
负债合计 722,882,657.89 255,355,097.15
所有者权益：
股本 133,340,000.00 66,670,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 371,777,195.86 438,447,195.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,389,019.61 32,649,395.03
未分配利润 337,583,840.33 245,261,219.07
所有者权益合计 887,090,055.80 783,027,809.96
负债和所有者权益总计 1,609,972,713.69 1,038,382,907.11
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 1,297,752,752.20 756,861,545.18
其中：营业收入 1,297,752,752.20 756,861,545.18
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,187,052,817.42 652,998,385.79
其中：营业成本 1,093,652,940.07 593,399,354.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,684,468.62 2,899,986.73
销售费用 11,447,311.76 9,569,430.99
管理费用 26,914,006.11 16,667,420.31
研发费用 56,389,818.81 32,252,317.57
财务费用 -5,035,727.95 -1,790,124.34
其中：利息费用 3,941,642.99 159,125.00
利息收入 11,039,245.08 3,940,404.41
加：其他收益 10,736,291.50 9,581,876.81
投资收益（损失以“－”号填
12,936,401.10 3,515,897.11
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,789,003.82 1,212,385.72
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,357,223.38 -222,416.41
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-3,537,822.60 -1,741,483.88
列）
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 131,266,585.22 116,209,418.74
加：营业外收入 79,440.17 985,661.91
减：营业外支出 449,443.85 997,702.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 130,896,581.54 116,197,377.97
减：所得税费用 11,572,805.27 14,165,723.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 119,323,776.27 102,031,654.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
119,323,776.27 102,031,654.33
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 119,146,747.52 102,031,654.33
2.少数股东损益 177,028.75
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
89
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 119,323,776.27 102,031,654.33
归属于母公司所有者的综合收益
119,146,747.52 102,031,654.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 177,028.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.89 0.90
（二）稀释每股收益 0.89 0.90
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王仁鸿 主管会计工作负责人：都英涛 会计机构负责人：都英涛
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 1,299,489,852.85 756,861,545.18
减：营业成本 1,095,390,040.72 593,399,354.53
税金及附加 3,590,333.62 2,899,986.73
销售费用 11,447,311.76 9,569,430.99
管理费用 25,658,235.01 16,667,420.31
研发费用 52,584,143.30 32,252,317.57
财务费用 -3,657,561.26 -1,790,124.34
其中：利息费用 3,941,642.99 159,125.00
利息收入 9,656,642.46 3,940,404.41
加：其他收益 6,337,469.50 9,581,876.81
投资收益（损失以“－”号填
12,598,454.79 3,515,897.11
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
90
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,021,632.26 1,212,385.72
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,352,695.26 -222,416.41
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,537,822.60 -1,741,483.88
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,544,388.39 116,209,418.74
加：营业外收入 79,440.17 985,661.91
减：营业外支出 399,443.85 997,702.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
129,224,384.71 116,197,377.97
列）
减：所得税费用 11,828,138.87 14,165,723.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 117,396,245.84 102,031,654.33
（一）持续经营净利润（净亏损
117,396,245.84 102,031,654.33
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
91
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 117,396,245.84 102,031,654.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,323,588,435.67 606,281,115.90
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,870,951.73 622,578.40
收到其他与经营活动有关的现金 23,297,832.88 16,640,658.24
92
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
经营活动现金流入小计 1,350,757,220.28 623,544,352.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,058,896,773.45 425,254,081.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
54,198,972.66 38,926,802.84
金
支付的各项税费 19,099,836.54 21,047,808.48
支付其他与经营活动有关的现金 57,528,785.29 11,805,714.47
经营活动现金流出小计 1,189,724,367.94 497,034,407.18
经营活动产生的现金流量净额 161,032,852.34 126,509,945.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,456,314,401.10 633,200,513.55
投资活动现金流入小计 1,456,314,401.10 633,200,513.55
购建固定资产、无形资产和其他
202,047,382.06 26,558,489.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,407,000,000.00 1,120,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,609,047,382.06 1,146,558,489.30
投资活动产生的现金流量净额 -152,732,980.96 -513,357,975.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 75,000,000.00 430,179,752.00
其中：子公司吸收少数股东投资
93
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到的现金
取得借款收到的现金 27,000,000.00 9,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 151,865,105.06 59,619,500.00
筹资活动现金流入小计 253,865,105.06 498,799,252.00
偿还债务支付的现金 9,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,260,273.54 149,912.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 65,799,063.72 49,921,835.00
筹资活动现金流出小计 92,059,337.26 50,071,747.50
筹资活动产生的现金流量净额 161,805,767.80 448,727,504.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-296,069.83 -982,905.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 169,809,569.35 60,896,568.46
加：期初现金及现金等价物余额 178,163,184.06 117,266,615.60
六、期末现金及现金等价物余额 347,972,753.41 178,163,184.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,325,325,536.32 606,281,115.90
收到的税费返还 3,870,951.73 622,578.40
收到其他与经营活动有关的现金 17,516,408.26 16,640,658.24
经营活动现金流入小计 1,346,712,896.31 623,544,352.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,057,370,696.89 425,254,081.39
支付给职工以及为职工支付的现
53,736,279.40 38,926,802.84
金
支付的各项税费 18,203,579.21 21,047,808.48
支付其他与经营活动有关的现金 53,660,796.17 11,805,714.47
经营活动现金流出小计 1,182,971,351.67 497,034,407.18
经营活动产生的现金流量净额 163,741,544.64 126,509,945.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
94
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,412,598,454.79 633,200,513.55
投资活动现金流入小计 1,412,598,454.79 633,200,513.55
购建固定资产、无形资产和其他
32,513,435.89 26,558,489.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金 295,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,244,000,000.00 1,120,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,571,513,435.89 1,146,558,489.30
投资活动产生的现金流量净额 -158,914,981.10 -513,357,975.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 430,179,752.00
取得借款收到的现金 27,000,000.00 9,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 151,865,105.06 59,619,500.00
筹资活动现金流入小计 178,865,105.06 498,799,252.00
偿还债务支付的现金 9,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,260,273.54 149,912.50
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 65,799,063.72 49,921,835.00
筹资活动现金流出小计 92,059,337.26 50,071,747.50
筹资活动产生的现金流量净额 86,805,767.80 448,727,504.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-296,069.83 -982,905.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 91,336,261.51 60,896,568.46
加：期初现金及现金等价物余额 178,163,184.06 117,266,615.60
六、期末现金及现金等价物余额 269,499,445.57 178,163,184.06
95
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
减：库 其他综 专项储 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 益 计
优先 永续
其他 存股 合收益 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 66,670,000.00 438,447,195.86 32,649,395.03 245,261,219.07 783,027,809.96 783,027,809.96
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 66,670,000.00 438,447,195.86 32,649,395.03 245,261,219.07 783,027,809.96 783,027,809.96
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 66,670,000.00 -66,670,000.00 11,739,624.58 94,073,122.94 105,812,747.52 75,177,028.75 180,989,776.27
列）
（一）综合收益总额 119,146,747.52 119,146,747.52 177,028.75 119,323,776.27
（二）所有者投入和
75,000,000.00 75,000,000.00
减少资本
1．所有者投入的普
75,000,000.00 75,000,000.00
通股
96
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,739,624.58 -25,073,624.58 -13,334,000.00 -13,334,000.00
1．提取盈余公积 11,739,624.58 -11,739,624.58
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-13,334,000.00 -13,334,000.00 -13,334,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
66,670,000.00 -66,670,000.00
部结转
1．资本公积转增资
66,670,000.00 -66,670,000.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
97
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 133,340,000.00 371,777,195.86 44,389,019.61 339,334,342.01 888,840,557.48 75,177,028.75 964,017,586.23
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权益合
减：库 其他综 专项储 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 东权益 计
优先 永续
其他 存股 合收益 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 50,000,000.00 34,094,504.36 22,446,229.60 153,432,730.17 259,973,464.13 259,973,464.13
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 50,000,000.00 34,094,504.36 22,446,229.60 153,432,730.17 259,973,464.13 259,973,464.13
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 16,670,000.00 404,352,691.50 10,203,165.43 91,828,488.90 523,054,345.83 523,054,345.83
列）
（一）综合收益总额 102,031,654.33 102,031,654.33 102,031,654.33
98
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
（二）所有者投入和
16,670,000.00 404,352,691.50 421,022,691.50 421,022,691.50
减少资本
1．所有者投入的普
16,670,000.00 404,352,691.50 421,022,691.50 421,022,691.50
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,203,165.43 -10,203,165.43
1．提取盈余公积 10,203,165.43 -10,203,165.43
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
99
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 66,670,000.00 438,447,195.86 32,649,395.03 245,261,219.07 783,027,809.96 783,027,809.96
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 66,670,000.00 438,447,195.86 32,649,395.03 245,261,219.07 783,027,809.96
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 66,670,000.00 438,447,195.86 32,649,395.03 245,261,219.07 783,027,809.96
三、本期增减变动金额
66,670,000.00 -66,670,000.00 11,739,624.58 92,322,621.26 104,062,245.84
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 117,396,245.84 117,396,245.84
100
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,739,624.58 -25,073,624.58 -13,334,000.00
1．提取盈余公积 11,739,624.58 -11,739,624.58
2．对所有者（或股东）
-13,334,000.00 -13,334,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
66,670,000.00 -66,670,000.00
结转
1．资本公积转增资本
66,670,000.00 -66,670,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
101
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 133,340,000.00 371,777,195.86 44,389,019.61 337,583,840.33 887,090,055.80
上期金额
单位：元
2020 年年度
项目 其他权益工具 其他综合 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 收益 计
一、上年期末余额 50,000,000.00 34,094,504.36 22,446,229.60 153,432,730.17 259,973,464.13
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 50,000,000.00 34,094,504.36 22,446,229.60 153,432,730.17 259,973,464.13
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 16,670,000.00 404,352,691.50 10,203,165.43 91,828,488.90 523,054,345.83
列）
（一）综合收益总额 102,031,654.33 102,031,654.33
（二）所有者投入和
16,670,000.00 404,352,691.50 421,022,691.50
减少资本
1．所有者投入的普通
16,670,000.00 404,352,691.50 421,022,691.50
股
102
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,203,165.43 -10,203,165.43
1．提取盈余公积 10,203,165.43 -10,203,165.43
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
103
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
（六）其他
四、本期期末余额 66,670,000.00 438,447,195.86 32,649,395.03 245,261,219.07 783,027,809.96
104
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、公司基本情况
美瑞新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身系山东美瑞新材料股份有限公司（以下简称
山东美瑞公司），山东美瑞公司由刘存玺、毛雪峰共同出资，于2009年9月4日在烟台市工商行政管理局开
发区分局注册成立。本公司于2015年8月经烟台市工商行政管理局批准，并完成整体变更的工商登记手续，
公司统一社会信用代码号：91370600694422442C。注册资本、股本均为人民币13,334.00万元，公司住所为
山东省烟台市开发区长沙大街35号，公司法定代表人和实际控制人均为王仁鸿。
营业范围：一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；
塑料制品制造；塑料制品销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；专用化学产品制造（不
含危险化学品）；生物化工产品技术研发；高性能纤维及复合材料销售；3D打印基础材料销售；工程塑料
及合成树脂销售；高性能密封材料销售；新型膜材料销售；高品质合成橡胶销售；工业控制计算机及系统
销售；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
新材料技术推广服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：检验检
测服务；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批
结果为准）。
公司所处行业：化学原料和化学制品制造业。
公司主要产品：聚酯型、聚醚型、发泡型等多种类型的TPU产品。
本财务报表经公司董事会于2022年3月12日批准报出。
截止2021年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司全称 合并期间
美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 2021年2月1日至2021年12月31日
美瑞科技（河南）有限公司 2021年8月23日至2021年12月31日
美瑞新材料（河南）有限公司 2021年9月29日至2021年12月31日
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注
“五、（十五）存货”、“五、（三十六）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的
财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付
的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股
本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易
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费用，计入债务性工具的初始确认金额。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为
合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金
额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司
控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并
财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于
本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列
示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减
少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在
合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经
发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整；对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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5、处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本
公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处
置子公司一般处理方法进行会计处理。
6、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
2、合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，相关会计政策见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取
的对价金额作为初始确认金额。
（1）债务工具
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资
和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流
动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收
益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包
括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列
示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
（2）权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入
计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债主要包括交易性金融负债。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
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于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的金融负债主要为以摊余成本计
量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值
扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列
示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
负债；其余列示为非流动负债。
3、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益
工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或
合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利
或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之
间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其
他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融
资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权
益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本
公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金
融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
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负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
7、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在
活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
8、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资及合
同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶
段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项
融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①应收款项
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对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、合同资产、其他
应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于
不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无
法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产、其
他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
A、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，具体组
合及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
商业承兑汇票 信用风险较高的企业 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
B、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
项目 应收账款计提比例(%)
逾期1年以内（含1年、未逾期） 5.00
逾期1－2年（含2年） 10.00
逾期2－3年（含3年） 50.00
逾期3年以上 100.00
C、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失，逾期账龄对照表参照应收账款执行。
D、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
商业承兑汇票 信用风险较高的企业 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
应收账款 应收一般经销商 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
②债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）具有较低的信用风险
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如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
（3）信用风险显著增加
公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的
预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信
用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。分公司考虑的信息包括：
①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著
不利变化；
④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
⑤预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
⑥借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息
期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑧合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付
出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自
初始确认以来并未显著增加。
（4）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债
务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破
产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回
计入收回当期的损益。
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11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十）金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十）金融工具。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见五、（十）金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1、合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2、本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十）金融工具。
15、存货
1、存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物
资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，本公司采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对
于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
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在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已
向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向
客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另
一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理
方法详见五、（十）金融工具。
17、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围
且同时满足下列条件：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
1、管理费用。
2、非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未
反映在合同价格中。
3、与履约义务中已履行部分相关的支出。
4、无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如
销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得
合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：
1、本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
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产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置
组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本
公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投
资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整
体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允
价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司
停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量
（1）该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售
类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区
分的组成部分
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动
资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
本公司拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起
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作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息被重新作
为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，
本公司将原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十）金融工具。
20、其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十）金融工具。
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（十）金融工具。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1、初始投资成本确定
（1）对于公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始
成本；
（2）本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，
初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益
性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号
——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权
投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算
应分得的部分，确认为投资收益。
（2）权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照本公
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司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控
制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，
能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计
量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算
的初始投资成本。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营
企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股
权投资进行会计处理。
（3）权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。
（4）成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的
控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编
制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活
动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
（3）与被投资单位之间发生重要交易。
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（4）向被投资单位派出管理人员。
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着公司一定对被投资单位具有重大影响，公司需要综合考虑所有事
实和情况来做出恰当的判断。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足下列条件的，确认为固定资产
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生
时计入当期损益。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支
付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会
计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 3.00 4.85
机器设备 年限平均法 3.00-10.00 3.00 9.70-32.33
研发设备 年限平均法 3.00-5.00 3.00 19.40-32.33
运输设备 年限平均法 3.00-6.00 3.00 16.17-32.33
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办公设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 3.00 19.40-32.33
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数
项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价
款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
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1、在建工程的计量
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
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产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停
借款费用的资本化。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款
按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资
本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应
摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
27、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作
为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期
开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
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28、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用
寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有
限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
单位：年
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50.00 直接法 土地使用权证
软件 5.00-10.00 直接法 收益年限
专利技术 20.00 直接法 收益年限
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明
确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
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5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
29、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育
经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期
损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存
计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金
确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，
包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导
致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相
关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债
导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当
期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
33、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司的租赁负债按照租赁
期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与
出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权
资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成
本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确
定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比
率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的
折现率。
34、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其
金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权
益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
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非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价
值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计
处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、收入
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本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方
已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量
的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将
分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经
济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用
投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客
户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品
控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企
业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策如下：
1、境内销售
商品出库经客户确认收货后，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认销售收入同时结转成本。
2、境外销售
商品出库完成报关手续，货物已按合同约定在发货地港口装船且出口报关数据已上传到电子口岸系
统，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认销售收入同时结转成本。
37、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公
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司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收
益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无
关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）或冲减相关成本费用或损失。
公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
公司取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。
1、本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，
除特殊情况外，确认递延所得税负债。
2、本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
4、本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的
暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和
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递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
5、同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相
关；
（2）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
39、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与
经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发
生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资
租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认
和减值按照本附注“五、（十）金融工具” 进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价
值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现
值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁
期开始日计入当期损益。
40、其他重要的会计政策和会计估计
1、套期会计
（1）套期保值的分类
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值
变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
②是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预
期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公
允价值或现金流量变动的金融工具，包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出
期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套
期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。②以公允价值计量且其变动计
入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其
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自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。本公司自身权益工具不属于金
融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠
计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有
法律约束力的协议。③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或
其组合被指定为被套期项目：①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公
允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别
并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量
的部分。②一项或多项选定的合同现金流量。③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定
部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前
还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套
期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管
理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质，以及本公司对套期有
效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期
项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已
到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期
项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风
险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改
变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入
其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量
的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价
值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值
所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，
并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，
并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累
计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或
承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综
合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流
量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：A、套期工具自套期开始的累计利得或损失。B、
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
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如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易
形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入
该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期
销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
2、股份回购
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。
注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
3、安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>
的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于
完善和改进企业安全生产条件。
本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产
费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集
所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
4、债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时
间、金额或方式等重新达成协议的交易。
（1）本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所
清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认
权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允
价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重
组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，
计入当期损益。
（2）本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按
照下列原则以成本计量：①存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生
的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。②对联营企业或合营企业投资的成
本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。③投资性房地产的成本，包括放
弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。④固定资产的成本，包括放弃债权的公允价
值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专
业人员服务费等其他成本。⑤生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、
运输费、保险费等其他成本。⑥无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照
放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计
量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具
的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产
的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以
此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期
损益。
5、非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司
的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相
关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价
值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入
资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换
入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补价的，按照以下规定处理：（1）
支付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，作为换入资产的成
本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价
值减去支付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。（2）收到补价的，以换出
资产的公允价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的
公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换
入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价
的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。对于换入资
产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认
时不确认损益。涉及补价的，应当按照下列规定进行处理：（1）支付补价的，以换出资产的账面价值，
加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。（2）收到
补价的，以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初
始计量金额，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以
外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行
分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费
作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产
的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为
各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允
价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换
出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计
入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
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41、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部印发修订《企
业会计准则第 21 号-租赁》财会[2018]35
号，以下简称新租赁准则）。在境内外同 公司于 2021 年 3 月 13 日召开第二届董
时上市的企业以及在境外上市并采用国 事会第十四次会议和第二届监事会第十 无
际财务报告准则或企业会计准则编制财 四次会议审议批准该会计政策变更
务报告的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施
行。其他公司自 2021 年 1 月 1 日起施行。
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要
求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报
表的企业自 2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准
则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于 2021年1月1日执行新租赁
准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、（三十九）租赁。
根据准则规定，对于首次执行日（即2021年1月1日）前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不
重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下
识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估
计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年
年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采
用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司执行新租赁准则对 2021 年1月1日财务报表相关项目无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
2021年之前公司没有未完成的租赁业务。
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（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
42、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税销售收入乘以增值税税率抵减准
增值税 13%
予扣除的增值税进项税额
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
美瑞新材料股份有限公司 15%
美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 25%
美瑞科技（河南）有限公司 25%
美瑞新材料（河南）有限公司 25%
2、税收优惠
1、增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。
2、企业所得税
2021年12月7日，公司取得高新技术企业证书编号GR202037000299，有效期：三年。2021年度按15%
的税率缴纳企业所得税。
3、地方水利建设基金
根据山东省财政厅文件鲁财税【2021】6号规定，自2021年1月1日起免征地方水利建设基金。
3、其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,878.54 3,168.03
银行存款 347,962,874.87 130,094,065.34
其他货币资金 23,160,000.00 67,419,019.55
合计 371,132,753.41 197,516,252.92
其他说明
其他货币资金按明细列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 23,160,000.00 19,151,500.00
定期存款 48,065,950.69
履约保证金 201,568.86
合计 23,160,000.00 67,419,019.55
期末公司无因抵押、冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
456,045,862.54 340,711,038.22
的金融资产
其中：
结构性存款 204,678,156.16 30,028,931.51
理财产品 251,367,706.38 310,682,106.71
其中：
合计 456,045,862.54 340,711,038.22
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 23,096,808.48
合计 23,096,808.48
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 23,096,8 23,096,80
100.00%
备的应收票据 08.48 8.48
其中：
23,096,8 23,096,80
合计 100.00%
08.48 8.48
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
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项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 23,096,808.48
合计 23,096,808.48
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计
提坏账准
43,921,816.66 100.00% 2,212,538.05 5.04% 41,709,278.61 18,411,597.96 100.00% 966,823.63 5.25% 17,444,774.33
备的应收
账款
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其中：
合计 43,921,816.66 100.00% 2,212,538.05 5.04% 41,709,278.61 18,411,597.96 100.00% 966,823.63 5.25% 17,444,774.33
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险组合 43,921,816.66 2,212,538.05 5.04%
合计 43,921,816.66 2,212,538.05 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 43,756,238.45
1至2年 145,157.43
2至3年 20,420.78
合计 43,921,816.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
966,823.63 1,345,714.41 99,999.99 2,212,538.05
准备
138
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合计 966,823.63 1,345,714.41 99,999.99 2,212,538.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
坏账准备 99,999.99
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 5,784,035.04 13.17% 289,201.75
第二名 4,932,226.53 11.23% 246,611.33
第三名 3,635,198.00 8.28% 181,759.90
第四名 3,446,202.77 7.85% 172,310.14
第五名 2,865,445.00 6.52% 143,272.25
合计 20,663,107.34 47.05%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
不适用
139
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5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合
30,660,625.87 36,003,167.84
收益的应收票据
合计 30,660,625.87 36,003,167.84
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 143,034,574.87
合计 143,034,574.87
本公司（或本公司及下属部分子公司）视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进
行贴现和背书，故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。于 2021 年12月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不
会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,594,648.36 97.17% 1,715,244.27 85.02%
1至2年 389,900.00 2.60% 302,017.60 14.97%
2至3年 35,000.00 0.23% 124.14 0.01%
合计 15,019,548.36 -- 2,017,386.01 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 未及时结算原因
供应商 389,900.00 展会因疫情原因尚未举行
140
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款期末余额比例（%）
第一名 5,719,310.35 38.08
第二名 1,515,492.00 10.09
第三名 1,255,156.77 8.36
第四名 1,012,615.76 6.74
第五名 615,064.60 4.10
合计 10,117,639.48 67.37
其他说明：
无
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 220,285.49 1,615.00
合计 220,285.49 1,615.00
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
141
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工备用金 1,700.00
保证金 143,817.00 2,500.00
往来及其他 90,562.46
合计 234,379.46 4,200.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,585.00 2,585.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 11,508.97 11,508.97
2021 年 12 月 31 日余额 14,093.97 14,093.97
142
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 231,879.46
3 年以上 2,500.00
5 年以上 2,500.00
合计 234,379.46
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 2,585.00 11,508.97 14,093.97
合计 2,585.00 11,508.97 14,093.97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来及其他 66,568.50 一年以内 28.40% 3,328.43
143
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第二名 保证金 50,000.00 一年以内 21.33% 2,500.00
第三名 保证金 44,434.00 一年以内 18.96% 2,221.70
第四名 保证金 31,416.00 一年以内 13.40% 1,570.80
第五名 保证金 13,767.00 一年以内 5.87% 688.35
合计 -- 206,185.50 -- 87.97% 10,309.28
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 76,500,887.98 76,500,887.98 35,075,199.60 35,075,199.60
库存商品 239,270,565.24 2,955,804.13 236,314,761.11 53,543,117.82 1,566,415.82 51,801,633.94
合同履约成本 623,406.40 623,406.40 162,202.00 162,202.00
发出商品 29,309,979.03 582,018.47 28,727,960.56 7,544,682.04 175,068.06 7,544,682.04
委托加工物资 9,632.34 9,632.34 28,625.92 28,625.92
合计 345,714,470.99 3,537,822.60 342,176,648.39 96,353,827.38 1,741,483.88 94,612,343.50
144
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,566,415.82 2,955,804.13 1,566,415.82 2,955,804.13
发出商品 175,068.06 582,018.47 175,068.06 582,018.47
合计 1,741,483.88 3,537,822.60 1,741,483.88 3,537,822.60
确定可变现净值的具体依据详见附注五之（十五）“存货”之说明。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证增值税进项税额 24,463,110.04 259,951.75
本金保障型收益凭证 150,315,383.56
预缴所得税 781,786.56
合计 25,244,896.60 150,575,335.31
其他说明：
本金保障型收益凭证利率为固定利率。
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 165,501,344.44 163,706,543.31
合计 165,501,344.44 163,706,543.31
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 研发设备 运输设备 办公设备及其他 合计
145
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一、账面原值：
1.期初余额 63,907,777.62 135,771,260.07 9,445,490.83 4,279,680.72 3,980,739.41 217,384,948.65
2.本期增加金
271,790.83 17,512,190.41 4,329,148.12 803,847.81 677,312.57 23,594,289.74
额
（1）购置 4,329,148.12 803,847.81 677,312.57 5,810,308.50
（2）在建工
271,790.83 17,512,190.41 17,783,981.24
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
360,000.00 301,897.27 12,905.99 674,803.26
额
（1）处置或
360,000.00 301,897.27 12,905.99 674,803.26
报废
4.期末余额 63,819,568.45 152,981,553.21 13,761,732.96 5,083,528.53 4,658,051.98 240,304,435.13
二、累计折旧
1.期初余额 13,875,967.85 32,087,863.11 3,784,359.79 1,865,392.46 2,064,822.13 53,678,405.34
2.本期增加金
3,139,131.20 15,121,128.73 1,673,051.11 589,304.94 975,948.14 21,498,564.12
额
（1）计提 3,139,131.20 15,121,128.73 1,673,051.11 589,304.94 975,948.14 21,498,564.12
3.本期减少金
92,950.81 268,409.15 12,518.81 373,878.77
额
（1）处置或
92,950.81 268,409.15 12,518.81 373,878.77
报废
4.期末余额 16,922,148.24 46,940,582.69 5,444,892.09 2,454,697.40 3,040,770.27 74,803,090.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
146
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（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
46,897,420.21 106,040,970.52 8,316,840.87 2,628,831.13 1,617,281.71 165,501,344.44
值
2.期初账面价
50,031,809.77 103,683,396.96 5,661,131.04 2,414,288.26 1,915,917.28 163,706,543.31
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,895,864.59 6,305,210.30
合计 4,895,864.59 6,305,210.30
147
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（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
二期项目 2,211,550.47 2,211,550.47 4,654,776.85 4,654,776.85
年产 20 万吨弹
1,549,763.40 1,549,763.40 538,929.03 538,929.03
性体一体化项目
8000 吨膨胀型热
塑性聚氨酯弹性 1,111,504.42 1,111,504.42
体项目
聚氨酯新材料产
1,134,550.72 1,134,550.72
业园一期项目
合计 4,895,864.59 4,895,864.59 6,305,210.30 6,305,210.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
二期项 150,000, 4,654,77 12,049,3 14,492,5 2,211,55
87.19% 95% 其他
目 000.00 6.85 39.53 65.91 0.47
年产 20
万吨弹
366,000, 538,929. 1,010,83 1,549,76 募股资
性体一 0.42% 1%
000.00 03 4.37 3.40 金
体化项
目
8000 吨
膨胀型
热塑性 75,000,0 1,111,50 2,179,91 3,291,41 募股资
18.65% 25%
聚氨酯 00.00 4.42 0.91 5.33 金
弹性体
项目
聚氨酯
新材料
1,500,00 1,134,55 1,134,55
产业园 0.08% 1% 其他
0,000.00 0.72 0.72
一期项
目
148
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2,091,00 6,305,21 16,374,6 17,783,9 4,895,86
合计 -- -- --
0,000.00 0.30 35.53 81.24 4.59
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
12、使用权资产
单位：元
项目 运输工具 合计
一、账面原值： 655,284.18 655,284.18
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 655,284.18 655,284.18
4.期末余额 655,284.18 655,284.18
二、累计折旧 145,618.80 145,618.80
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 145,618.80 145,618.80
（1）计提 145,618.80 145,618.80
4.期末余额 145,618.80 145,618.80
三、减值准备 0.00 0.00
四、账面价值 509,665.38 509,665.38
1.期末账面价值 509,665.38 509,665.38
2.期初账面价值 0.00 0.00
其他说明：
公司与烟台业达融资租赁有限公司签订了汽车租赁协议书，租赁期3年，自2021年4月16日至2024年4月15日。
149
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,472,201.78 457,922.79 1,458,075.16 28,388,199.73
2.本期增加金
577,014.42 746,283.89 1,323,298.31
额
（1）购置 577,014.42 746,283.89 1,323,298.31
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 26,472,201.78 1,034,937.21 2,204,359.05 29,711,498.04
二、累计摊销
1.期初余额 1,990,042.26 32,648.38 617,139.41 2,639,830.05
2.本期增加金
546,788.52 164,595.24 266,619.43 978,003.19
额
（1）计提 546,788.52 164,595.24 266,619.43 978,003.19
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,536,830.78 197,243.62 883,758.84 3,617,833.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
150
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
23,935,371.00 837,693.59 1,320,600.21 26,093,664.80
值
2.期初账面价
24,482,159.52 425,274.41 840,935.75 25,748,369.68
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.48%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,537,822.60 530,673.39 1,741,483.88 261,222.58
可抵扣亏损 3,619,943.00 904,985.75
坏账准备 2,226,632.02 334,447.61 969,408.63 145,411.29
股权激励 3,360,000.00 504,000.00 3,360,000.00 504,000.00
租赁负债 429,620.46 64,443.07
公允价值变动损益 76,179.50 11,426.93
合计 13,174,018.08 2,338,549.82 6,147,072.01 922,060.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
151
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
固定资产一次性税前扣
28,533,618.71 4,463,619.32 31,034,857.50 4,655,228.62
除
公允价值变动损益 2,423,862.54 440,316.53 711,038.22 106,655.73
使用权资产 509,665.39 76,449.81
合计 31,467,146.64 4,980,385.66 31,745,895.72 4,761,884.35
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,338,549.82 922,060.80
递延所得税负债 4,980,385.66 4,761,884.35
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
15、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
17,535,775.1 17,535,775.1
预付工程款及设备款 908,873.22 908,873.22
9 9
预付专利及商标申请费用 1,615,676.85 1,615,676.85 1,909,936.67 1,909,936.67
164,200,000. 164,200,000.
预付土地款
00 00
183,351,452. 183,351,452.
合计 2,818,809.89 2,818,809.89
04 04
其他说明：
不适用
152
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16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 26,000,000.00
信用借款 1,000,000.00 9,000,000.00
应付利息 24,581.95 9,212.50
合计 27,024,581.95 9,009,212.50
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
17、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 76,179.50
其中：
衍生金融负债 76,179.50
其中：
合计 76,179.50
其他说明：
本公司于2018年度购买了100万美元的远期结汇合约，公司在会计期末，以公允价值计量远期外汇合约。
远期结汇本期期末已到期结清。
18、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 531,480,000.00 149,230,000.00
合计 531,480,000.00 149,230,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
153
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19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 100,797,274.59 45,396,377.27
1 至 2 年（含 2 年） 848,286.49 1,720,376.98
2 至 3 年（含 3 年） 14,598.82 37,096.31
3 年以上 323,078.25 300,071.67
合计 101,983,238.15 47,453,922.23
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 419,145.77 未结算工程款
合计 419,145.77 --
其他说明：
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 12,697,980.05 5,235,548.60
合计 12,697,980.05 5,235,548.60
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,600,000.00 51,378,236.10 49,878,236.10 6,100,000.00
二、离职后福利-设定提
4,397,832.05 4,397,832.05
存计划
154
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、辞退福利 319,356.66 319,356.66
合计 4,600,000.00 56,095,424.81 54,595,424.81 6,100,000.00
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,600,000.00 45,898,919.10 44,398,919.10 6,100,000.00
补贴
2、职工福利费 1,146,286.60 1,146,286.60
3、社会保险费 2,753,271.38 2,753,271.38
其中：医疗保险费 2,053,520.22 2,053,520.22
工伤保险费 281,895.18 281,895.18
残联基金 417,855.98 417,855.98
4、住房公积金 1,579,759.02 1,579,759.02
合计 4,600,000.00 51,378,236.10 49,878,236.10 6,100,000.00
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,213,481.38 4,213,481.38
2、失业保险费 184,350.67 184,350.67
合计 4,397,832.05 4,397,832.05
其他说明：
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,003.13 2,438,897.83
企业所得税 4,841,736.43 120,096.62
个人所得税 212,383.12 144,490.44
城市维护建设税 184,551.64 232,160.18
土地使用税 87,563.00 87,563.00
房产税 103,947.84 103,947.84
教育费附加 79,093.56 99,497.22
155
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地方教育费附加 52,729.04 66,331.48
地方水利建设基金 16,582.87
印花税 83,481.70 33,408.50
合计 5,654,489.46 3,342,975.98
其他说明：
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,608,080.30 327,053.18
合计 1,608,080.30 327,053.18
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 200,000.00
未付费用款 227,053.18
押金及保证金 1,400,000.00 100,000.00
其他 8,080.30
156
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合计 1,608,080.30 327,053.18
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 211,271.43
合计 211,271.43
其他说明：
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销增值税 1,438,216.74 587,434.26
未终止确认银行承兑汇票预计负债 23,096,808.48 23,414,534.52
合计 24,535,025.22 24,001,968.78
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
26、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 225,663.72
减：未确认融资费用 -7,314.69
合计 218,349.03
其他说明
公司与烟台业达融资租赁有限公司签订了汽车租赁协议书，租赁期3年，自2021年4月16日至2024年4月15日。
157
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27、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,316,352.03 797,900.00 627,990.69 7,486,261.34 资产性补助
合计 7,316,352.03 797,900.00 627,990.69 7,486,261.34 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
基础设施补
1,188,095.16 89,107.14 1,098,988.02 与资产相关
助资金
工业提质增
812,499.91 50,000.00 762,499.91 与资产相关
效专项资金
二期项目补
偿款(TPU 2,081,818.01 127,792.21 1,954,025.80 与资产相关
项目扶持)
新材料产业
集群发展专 732,162.28 102,162.16 630,000.12 与资产相关
项资金
制造业专项
1,789,958.33 180,500.00 1,609,458.33 与资产相关
资金
年制造业强
711,818.34 797,900.00 78,429.18 1,431,289.16 与资产相关
市奖补资金
合计 7,316,352.03 797,900.00 627,990.69 7,486,261.34
其他说明：
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 66,670,000.00 66,670,000.00 66,670,000.00 133,340,000.00
其他说明：
2021年3月13日，根据公司第二届董事会第十四次会议决议，公司拟以2020年12月31日总股本
66,670,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共派发现金股利人民币13,334,000.00
元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增66,670,000.00股。本次利润分配方案经公司
2021年4月6日召开的2020年年度股东大会审议通过。
158
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29、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 435,087,195.86 66,670,000.00 368,417,195.86
其他资本公积 3,360,000.00 3,360,000.00
合计 438,447,195.86 66,670,000.00 371,777,195.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,649,395.03 11,739,624.58 44,389,019.61
合计 32,649,395.03 11,739,624.58 44,389,019.61
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 245,261,219.07 153,432,730.17
调整后期初未分配利润 245,261,219.07 153,432,730.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 119,146,747.52 102,031,654.33
减：提取法定盈余公积 11,739,624.58 10,203,165.43
应付普通股股利 13,334,000.00
期末未分配利润 339,334,342.01 245,261,219.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
159
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收入 成本 收入 成本
主营业务 1,284,771,325.66 1,081,849,685.66 756,486,049.62 593,144,841.87
其他业务 12,981,426.54 11,803,254.41 375,495.56 254,512.66
合计 1,297,752,752.20 1,093,652,940.07 756,861,545.18 593,399,354.53
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
TPU 产品 1,284,771,325.66
副产品及其他 12,981,426.54
其中：
境内销售 1,168,839,640.45
境外销售 128,913,111.75
其中：
其中：
销售合同 1,297,752,752.20
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司的主营业务收入是 TPU 产品，公司按照销售合同约定向客户交付产品。境内销售履约义务的履约时间为公司将产品交
付给客户，客户确认收货时，客户在约定期限内与公司结算；境外销售履约义务的履约时间为货物已按合同约定在发货地港
口装船且出口报关数据已上传到电子口岸系统时，客户在约定期限内与公司结算。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 70,324,162.67 元，其中，70,324,162.67
元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
33、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,152,057.76 887,865.73
教育费附加 493,739.05 380,513.88
160
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
房产税 415,791.36 418,758.71
土地使用税 350,252.00 350,252.00
印花税 943,469.10 545,501.50
地方教育费附加 329,159.35 253,675.93
地方水利建设基金 63,418.98
合计 3,684,468.62 2,899,986.73
其他说明：
34、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,168,540.24 5,776,231.40
业务招待费 189,188.93 155,282.03
广告宣传费 837,128.06 190,182.52
差旅费 2,040,939.81 1,513,320.19
保险费 808,209.66 735,358.14
销售佣金 1,221,394.41 1,005,292.43
其他 181,910.65 193,764.28
合计 11,447,311.76 9,569,430.99
其他说明：
35、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,638,815.67 8,288,620.30
折旧费 1,697,573.54 1,561,695.63
业务招待费 2,015,547.77 832,754.47
无形资产摊销 813,407.95 775,126.64
差旅费 479,290.64 352,521.07
办公费 2,915,262.10 2,511,694.62
低值易耗品摊销 416,718.29 275,427.59
HSE 692,708.90 935,727.64
仓储费 3,063,914.86 347,337.66
残联基金 417,855.98 272,528.40
161
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其他 762,910.41 513,986.29
合计 26,914,006.11 16,667,420.31
其他说明：
36、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,054,660.51 9,553,554.23
直接投入 38,975,425.72 20,928,617.51
折旧与摊销 1,837,785.99 927,383.48
其他 2,521,946.59 842,762.35
合计 56,389,818.81 32,252,317.57
其他说明：
37、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,941,642.99 159,125.00
减：利息收入 11,039,245.08 3,940,404.41
手续费 856,182.15 561,802.90
汇兑损益 1,205,691.99 1,429,352.17
合计 -5,035,727.95 -1,790,124.34
其他说明：
38、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,678,776.04 9,568,067.81
个税手续费返还 57,515.46 13,809.00
合计 10,736,291.50 9,581,876.81
39、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
162
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处置交易性金融资产取得的投资收益 12,067,041.52 3,200,513.55
本金保障型收益凭证产生的投资收益 869,359.58 315,383.56
合计 12,936,401.10 3,515,897.11
其他说明：
40、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,789,003.82 711,038.22
交易性金融负债 501,347.50
合计 1,789,003.82 1,212,385.72
其他说明：
41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -11,508.97 -85.00
应收账款坏账损失 -1,345,714.41 -222,331.41
合计 -1,357,223.38 -222,416.41
其他说明：
42、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-3,537,822.60 -1,741,483.88
损失
合计 -3,537,822.60 -1,741,483.88
其他说明：
43、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 79,440.17 985,661.91 79,440.17
163
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 79,440.17 985,661.91 79,440.17
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
44、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 150,000.00 440,000.00 150,000.00
非流动资产毁损报废损失 289,443.85 552,250.36 289,443.85
其他 10,000.00 5,452.32 10,000.00
合计 449,443.85 997,702.68 449,443.85
其他说明：
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,770,792.98 9,623,222.20
递延所得税费用 -1,197,987.71 4,542,501.44
合计 11,572,805.27 14,165,723.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 130,896,581.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,634,487.23
子公司适用不同税率的影响 167,219.68
非应税收入的影响 -55,359.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 135,722.82
加计扣除 -8,072,330.62
164
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他 -236,934.61
所得税费用 11,572,805.27
其他说明
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,848,685.35 11,714,591.92
利息收入 11,039,245.08 3,940,404.41
往来款项 1,272,946.82
其他 136,955.63 985,661.91
合计 23,297,832.88 16,640,658.24
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 231,645.94 395,947.16
日常费用及其他代付款 57,137,139.35 10,964,314.99
其他 160,000.00 445,452.32
合计 57,528,785.29 11,805,714.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,443,378,000.00 630,000,000.00
理财产品投资收益 12,936,401.10 3,200,513.55
合计 1,456,314,401.10 633,200,513.55
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
165
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,407,000,000.00 1,120,000,000.00
合计 1,407,000,000.00 1,120,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据保证金 61,564,900.00 59,619,500.00
票据贴现 90,300,205.06
合计 151,865,105.06 59,619,500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金 65,573,400.00 42,019,500.00
上市融资费用 7,902,335.00
租赁费 225,663.72
合计 65,799,063.72 49,921,835.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 119,323,776.27 102,031,654.33
加：资产减值准备 3,537,822.60 1,741,483.88
固定资产折旧、油气资产折耗、
21,498,564.12 16,638,364.08
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 145,618.80
无形资产摊销 978,003.19 798,652.20
长期待摊费用摊销
166
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处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
289,443.85 552,250.36
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-1,789,003.82 -1,212,385.72
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,147,334.98 1,588,477.17
投资损失（收益以“－”号填列） -12,936,401.10 -3,515,897.11
递延所得税资产减少（增加以
-1,416,489.02 -219,382.91
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
218,501.31 4,761,884.35
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -251,102,127.49 -36,267,811.19
经营性应收项目的减少（增加以
-173,746,420.59 -14,126,029.02
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
449,527,005.86 53,516,268.53
“－”号填列）
其他 1,357,223.38 222,416.41
经营活动产生的现金流量净额 161,032,852.34 126,509,945.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 347,972,753.41 130,097,233.37
减：现金的期初余额 130,097,233.37 117,266,615.60
加：现金等价物的期末余额 48,065,950.69
减：现金等价物的期初余额 48,065,950.69
现金及现金等价物净增加额 169,809,569.35 60,896,568.46
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
167
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 347,972,753.41 130,097,233.37
其中：库存现金 9,878.54 3,168.03
可随时用于支付的银行存款 347,962,874.87 130,094,065.34
二、现金等价物 48,065,950.69
三个月内到期的定期存款 48,065,950.69
三、期末现金及现金等价物余额 347,972,753.41 178,163,184.06
其他说明：
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 23,160,000.00 承兑保证金
无形资产 0.00 知识产权质押用于借款
已背书转让尚未到期的信用等级较低的
应收票据 23,096,808.48
银行承兑汇票
合计 46,256,808.48 --
其他说明：
168
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49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,338,020.90 6.3757 8,530,819.85
欧元 495,779.34 7.2197 3,579,378.11
港币
应收账款 -- --
其中：美元 2,004,058.44 6.3757 12,777,275.40
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 26,400.00 6.3757 168,318.48
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
资产性补助 797,900.00 递延收益 627,990.69
收益性补助 10,050,785.35 其他收益 10,050,785.35
合计 10,848,685.35 10,678,776.04
169
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
51、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
170
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
171
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、美瑞新材料创新中心（山东）有限公司成立于2021年2月1日，注册资本为2,000.00万元人民币，公司对其拥有100.00%
表决权，自成立日起纳入公司合并范围。
2、美瑞科技（河南）有限公司成立于2021年8月23日，注册资本为50,000.00万元人民币，公司对其拥有55.00%表决权，为
本公司的控股子公司，自成立日起纳入公司合并范围。
3、美瑞新材料（河南）有限公司成立于2021年9月29日，注册资本为100.00万元人民币，公司对其拥有100.00%表决权，自
成立日起纳入公司合并范围。
除上述事项外，本期公司不存在合并范围变更的情况。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一般项目：新材
料技术研发；新
材料技术推广服
务；技术服务、
技术开发、技术
咨询、技术交流、
技术转让、技术
推广；创业空间
服务；科技中介
中国（山东）自 中国（山东）自
服务；以自有资
美瑞新材料创新 由贸易试验区烟 由贸易试验区烟
金从事投资活
中心（山东）有 台片区开发区台 台片区开发区台 100.00% 设立
动；企业管理咨
限公司 北北路 46 号 2 号 北北路 46 号 2 号
询；信息咨询服
楼5层 楼5层
务（不含许可类
信息咨询服务）；
化工产品销售
（不含许可类化
工产品）；合成材
料销售；互联网
销售（除销售需
要许可的商品）
（除依法须经批
172
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
准的项目外，凭
营业执照依法自
主开展经营活
动）许可项目：
检验检测服务；
技术进出口；货
物进出口（依法
须经批准的项
目，经相关部门
批准后方可开展
经营活动，具体
经营项目以审批
结果为准）
一般项目：化工
产品生产（不含
许可类化工产
品）；化工产品销
售（不含许可类
化工产品）；基础
化学原料制造
（不含危险化学
品等许可类化学
品的制造）；专用
化学产品制造
（不含危险化学
品）；专用化学产
品销售（不含危
河南省鹤壁市宝 河南省鹤壁市宝 险化学品）；技术
美瑞科技（河南）
山经济技术开发 山经济技术开发 服务、技术开发、 55.00% 设立
有限公司
区煤化大道 1 号 区煤化大道 1 号 技术咨询、技术
交流、技术转让、
技术推广（除依
法须经批准的项
目外，凭营业执
照依法自主开展
经营活动）许可
项目：货物进出
口；技术进出口；
进出口代理（依
法须经批准的项
目，经相关部门
批准后方可开展
经营活动，具体
经营项目以相关
173
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
部门批准文件或
许可证件为准）
一般项目：化工
产品生产（不含
许可类化工产
品）；化工产品销
售（不含许可类
化工产品）；塑料
制品制造；塑料
制品销售；合成
材料制造（不含
危险化学品）；合
成材料销售；专
用化学产品制造
（不含危险化学
品）；生物化工产
品技术研发；高
性能纤维及复合
材料销售；3D 打
印基础材料销
售；工程塑料及
合成树脂销售；
河南省鹤壁市宝 河南省鹤壁市宝
美瑞新材料（河 高性能密封材料
山经济技术开发 山经济技术开发 100.00% 设立
南）有限公司 销售；新型膜材
区煤化大道 1 号 区煤化大道 1 号
料销售；高品质
合成橡胶销售；
生物基材料制
造；生物基材料
销售；生物基材
料技术研发；工
业控制计算机及
系统销售；工程
和技术研究和试
验发展；技术服
务、技术开发、
技术咨询、技术
交流、技术转让、
技术推广；新材
料技术推广服
务；货物进出口
（除依法须经批
准的项目外，凭
营业执照依法自
主开展经营活
174
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
动）许可项目：
检验检测服务
（依法须经批准
的项目，经相关
部门批准后方可
开展经营活动，
具体经营项目以
相关部门批准文
件或许可证件为
准）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
美瑞科技（河南）有限
45.00% 177,028.75 75,177,028.75
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
2021年6月28日，美瑞新材股份有限公司与河南能源化工集团鹤壁煤化工有限公司、青岛瑞华投资合伙企业（有限合伙）签
订三方协议，共同出资设立美瑞科技（河南）有限公司，其中少数股东约定持股比例为45%。截止2021年12月31日，少数股
东尚未全额缴纳出资款，根据公司章程约定，按照实际出资比例计算本期归属于少数股东的损益，确认期末少数股东权益余
额。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
流 资 流 负
非流 非流
子公司名称 非流动负 动 产 动 债
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 动资 动负
债 资 合 负 合
产 债
产 计 债 计
美瑞科技
（河南）有 185,923,513.07 165,516,015.39 351,439,528.46 424,120.59 189,273.71 613,394.30
限公司
175
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单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
美瑞科技（河
826,134.16 826,134.16 -1,627,156.30
南）有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
176
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
177
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风
险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会通过财务总监递交的月度报告
来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司风险管理的总体目标是在不过度影响
公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的
客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必
须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告
期全部为短期借款，借款期限较短，故利率风险较低。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
项目 期末余额
货币资金 12,110,197.96
应收账款 12,777,275.40
应付账款 168,318.48
合计 25,055,791.84
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或贬值10%,对本公司净利润的影响
如下。管理层认为10%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。
单位：元
汇率变动 对期末净利润的影响
上升10% 2,101,128.16
下降10% -2,101,128.16
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部
178
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 456,045,862.54 456,045,862.54
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 456,045,862.54 456,045,862.54
资产
（二）应收款项融资 30,660,625.87 30,660,625.87
持续以公允价值计量的
486,706,488.41 486,706,488.41
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目的公允价值来源于除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入
值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目结构性存款及理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观
察估计值是预期收益率。
本公司第三层次公允价值计量项目应收款项融资，报告期内不存在重大的信用风险且期限较短，其公
允价值根据本金确定。
179
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
王仁鸿先生直接持有公司38.85%的股份，通过山东瑞创投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司
8.28%股份，通过山东尚格投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.41%股份，共计持有本公司47.54%
股份，王仁鸿先生为公司控股股东和实际控制人。
本企业最终控制方是王仁鸿。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张生 董事、总经理
于元波 独立董事
张建明 独立董事
180
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
唐云 独立董事
刘沪光 董事
任光雷 董事
宋红玮 监事会主席
牟宗波 监事
孙天岩 监事
都英涛 董事会秘书、财务总监
黄莉 控股股东配偶
山东瑞创投资合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股比例为 9.00%
山东尚格投资合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股比例为 6.00%
上海玖点物流技术有限公司 公司董事实际控制公司
青岛瑞华投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东、实际控制人、董事长实际控制公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海玖点物流技术
模压托盘 2,833,805.31 3,716,814.16 否 79,646.02
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
上海玖点物流技术有限公司实际控制人为本公司董事刘沪光，其持有上海玖点物流技术有限公司100%股
权。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
181
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
182
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,324,322.39 5,499,652.11
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海玖点物流技术有限公司 661,380.57 90,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司无影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
183
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3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 26,668,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 26,668,000.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
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十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计
提坏账准
43,921,816.66 100.00% 2,212,538.05 5.04% 41,709,278.61 18,411,597.96 100.00% 966,823.63 5.25% 17,444,774.33
备的应收
账款
其中：
合计 43,921,816.66 100.00% 2,212,538.05 5.04% 41,709,278.61 18,411,597.96 100.00% 966,823.63 5.25% 17,444,774.33
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险组合 43,921,816.66 2,212,538.05 5.04%
合计 43,921,816.66 2,212,538.05 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
186
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账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 43,756,238.45
1至2年 145,157.43
2至3年 20,420.78
合计 43,921,816.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
966,823.63 1,345,714.41 99,999.99 2,212,538.05
准备
合计 966,823.63 1,345,714.41 99,999.99 2,212,538.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
坏账准备 99,999.99
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 5,784,035.04 13.17% 289,201.75
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第二名 4,932,226.53 11.23% 246,611.33
第三名 3,635,198.00 8.28% 181,759.90
第四名 3,446,202.77 7.85% 172,310.14
第五名 2,865,445.00 6.52% 143,272.25
合计 20,663,107.34 47.05%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 134,251.15 1,615.00
合计 134,251.15 1,615.00
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
188
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工备用金 1,700.00
保证金 143,817.00 2,500.00
合计 143,817.00 4,200.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,585.00 2,585.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 6,980.85 6,980.85
2021 年 12 月 31 日余额 9,565.85 9,565.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
189
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 141,317.00
3 年以上 2,500.00
5 年以上 2,500.00
合计 143,817.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 2,585.00 6,980.85 9,565.85
合计 2,585.00 6,980.85 9,565.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来及其他 50,000.00 一年以内 34.77% 2,500.00
第二名 往来及其他 44,434.00 一年以内 30.90% 2,221.70
190
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第三名 往来及其他 31,416.00 一年以内 21.84% 1,570.80
第四名 往来及其他 13,767.00 一年以内 9.57% 688.35
第五名 往来及其他 2,500.00 一年以内 1.74% 2,500.00
合计 -- 142,117.00 -- 98.82% 9,480.85
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 295,000,000.00 295,000,000.00
合计 295,000,000.00 295,000,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
美瑞新材料创
新中心（山东） 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
美瑞科技（河
275,000,000.00 275,000,000.00
南）有限公司
合计 295,000,000.00 295,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
191
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,285,005,330.48 1,082,083,690.48 756,486,049.62 593,144,841.87
其他业务 14,484,522.37 13,306,350.24 375,495.56 254,512.66
合计 1,299,489,852.85 1,095,390,040.72 756,861,545.18 593,399,354.53
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
TPU 产品 1,285,005,330.48
副产品及其他 14,484,522.37
其中：
境内销售 1,170,576,741.10
境外销售 128,913,111.75
其中：
其中：
销售合同 1,299,489,852.85
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司的主营业务收入是 TPU 产品，公司按照销售合同约定向客户交付产品。境内销售履约义务的履约时间为公司将产品交
付给客户，客户确认收货时，客户在约定期限内与公司结算；境外销售履约义务的履约时间为货物已按合同约定在发货地港
口装船且出口报关数据已上传到电子口岸系统时，客户在约定期限内与公司结算。
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美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 70,324,162.67 元，其中，70,324,162.67
元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,729,095.21 3,200,513.55
本金保障型收益凭证产生的投资收益 869,359.58 315,383.56
合计 12,598,454.79 3,515,897.11
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -289,443.85
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
10,736,291.50
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 14,725,404.92
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,559.83
减：所得税影响额 4,309,167.90
少数股东权益影响额 143,533.10
合计 20,638,991.74 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
193
美瑞新材料股份有限公司 2021 年年度报告全文
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 14.29% 0.89 0.89
扣除非经常性损益后归属于公司
11.82% 0.74 0.74
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
194