美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
美瑞新材料股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-046
2023 年 8 月 29 日
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美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王仁鸿、主管会计工作负责人都英涛及会计机构负责人(会计
主管人员)都英涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应
当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司存在主要原材料价格波动的风险、市场竞争加剧的风险、环境保护
的风险、人工成本上升风险、新业务建设不及预期风险、产能利用不足风险，
详细内容见本报告“第三节 十、公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投
资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................. 10
第四节 公司治理 ...................................................................... 25
第五节 环境和社会责任 ................................................................ 26
第六节 重要事项 ...................................................................... 29
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................... 35
第八节 优先股相关情况 ................................................................ 40
第九节 债券相关情况 .................................................................. 41
第十节 财务报告 ...................................................................... 42
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、美瑞
指 美瑞新材料股份有限公司
新材
控股股东、实际控制
指 王仁鸿
人
山东瑞创 指 山东瑞创投资合伙企业（有限合伙），公司股东
山东尚格 指 山东尚格投资合伙企业（有限合伙），公司股东
创新中心 指 美瑞新材料创新中心（山东）有限公司，公司全资子公司
美瑞科技 指 美瑞科技（河南）有限公司，公司控股子公司
美瑞上海 指 美瑞新材企业发展（上海）有限公司，公司控股子公司
青岛瑞华 指 青岛瑞华投资合伙企业（有限合伙），美瑞科技的股东之一
报告期、本报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
报告期末、本报告期
指 2023 年 6 月 30 日
末
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
聚氨酯全称为聚氨基甲酸酯，是主链上含有重复氨基甲酸酯基团的大分子化合物的统
聚氨酯 指
称。它是由有机二异氰酸酯或多异氰酸酯与二羟基或多羟基化合物加聚而成
弹性体泛指在除去外力后能恢复原状的材料，然而具有弹性的材料并不一定是弹性体。
弹性体 指 弹性体是在弱应力下形变显著，应力松弛后能迅速恢复到接近原有状态和尺寸的高分子
材料
分布式控制系统的英文缩写（Distributed Control System），在国内自控行业又称之
DCS 指 为集散控制系统。是相对于集中式控制系统而言的一种新型计算机控制系统，它是在集
中式控制系统的基础上发展、演变而来的
CRM 指 客户关系管理
QC 指 品质管理
热塑性聚氨酯弹性体，英文名为 Thermoplastic Polyurethanes，简称 TPU，是由二异
TPU 指 氰酸酯类分子、大分子多元醇及扩链剂（低分子多元醇）共同反应聚合而成的高分子材
料
异氰酸酯是异氰酸的各种酯的总称。若以－NCO 基团的数量分类，包括单异氰酸酯 R－
异氰酸酯 指 N=C=O 和二异氰酸酯 O=C=N－R－N=C=O 及多异氰酸酯等，是有机合成的重要中间体，目
前应用最广、产量最大的是 TDI 和 MDI
通常是指除了 MDI、TDI 以外的异氰酸酯产品，性能更为优越但价格更高，主要应用于
特种异氰酸酯 指
高档涂料、高性能 TPU 等高端领域
二苯基甲烷二异氰酸酯（Methylenediphenyl Diisocyanate，简称 MDI），分为纯 MDI
MDI 指 和粗 MDI。纯 MDI 常温下为白色固体，加热时有刺激臭味，沸点 196°C，主要用于聚氨
酯硬泡沫塑料、合成纤维、合成橡胶、合成革、粘合剂等
又称链增长剂，是能与线型聚合物链上的官能团反应而使分子链扩展、分子量增大的物
扩链剂 指
质。常用于提高聚氨酯、聚酯等产品的力学性能和工艺性能
1,4-丁二醇（1,4-Butanediol，简称 BDO），无色油状液体，可燃，能与水混溶，是一
BDO 指 种重要的有机和精细化工原料，它被广泛应用于医药、化工、纺织、造纸、汽车和日用
化工等领域
聚氯乙烯，英文名为 Polyvinyl Chloride，简称 PVC，是氯乙烯单体在过氧化物、偶氮
PVC 指
化合物等引发剂；或在光、热作用下按自由基聚合反应机理聚合而成的聚合物
乙烯-醋酸乙烯共聚物，英文名为 Ethylene Vinyl Acetate Copolymer，由乙烯和醋酸
EVA 指
共聚而成
聚酯 指 由多元醇和多元酸缩聚而得的聚合物总称
聚丁二酸丁二醇酯，是一种热塑性高分子聚合物，其结构单元中含有酯基，在堆肥及微
生物的作用下易发生降解，最终形成二氧化碳和水。其可通过注塑，吹塑，吹膜吸塑，
PBS 指
层压，发泡，纺丝等多种加工工艺加工成型，其可应用在一次性餐具，包装袋，垃圾
袋，农膜等多个行业
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湿固化反应型聚氨酯胶黏剂，可与水反应固化，和传统油性胶黏剂相比没有溶剂，为环
PUR 指
保型胶黏剂，主要应用在纺织，木工及汽车等行业
水性聚氨酯分散体及胶黏剂，其可由水分散，无溶剂，也是环保型胶黏剂，广泛应用于
PUD 指
鞋材，服装，木工，涂料及汽车等行业
1，6-己二异氰酸酯，又称为六亚甲基二异氰酸酯，属于脂肪族二异氰酸酯，其衍生产
品包括 HDI 三聚体，HDI 缩二脲等。相比与常规的二苯基甲烷二异氰酸酯（MDI），具有
HDI 指
耐 UV 不黄变的特点。HDI 及其衍生物主要用于生产聚氨酯涂料，弹性体，胶黏剂及纺
织整理剂等
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 美瑞新材 股票代码 300848
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 美瑞新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美瑞新材
公司的外文名称（如有） MIRACLL CHEMICALS CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
MIRACLL
有）
公司的法定代表人 王仁鸿
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 都英涛 王越
联系地址 烟台开发区长沙大街 35 号 烟台开发区长沙大街 35 号
电话 0535-3979898 18105355848
传真 0535-3979897 0535-3979897
电子信箱 miracll@miracll.com miracll@miracll.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
适用 □不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
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2022 年 06 月 13 913706006944224
报告期初注册 烟台市 不适用 不适用
日 42C
2023 年 07 月 04 913706006944224
报告期末注册 烟台市 不适用 不适用
日 42C
临时公告披露的
指定网站查询日 2023 年 07 月 05 日
期（如有）
巨潮资讯网《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2023-042）
公司于 2023 年 4 月 22 日召开了第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议，于 2023 年 5
临时公告披露的
月 18 日召开了 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，公司拟根据最
指定网站查询索
新的法律法规修订公司章程的相关条款，并在 2022 年度权益分派实施完毕后将注册资本变更为
引（如有）
300,015,000 元，同时修订公司章程中相应条款。公司已于 2023 年 7 月 4 日完成了工商变更登记及
《公司章程》备案手续，并取得了烟台市行政审批服务局换发的营业执照。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 719,030,844.91 793,397,384.66 -9.37%
归属于上市公司股东的净利
51,236,446.95 55,565,638.11 -7.79%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 48,736,040.23 44,433,937.51 9.68%
（元）
经营活动产生的现金流量净
82,900,070.33 47,369,873.29 75.01%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.17 0.19 -10.53%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.19 -10.53%
加权平均净资产收益率 5.15% 6.12% -0.97%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,461,693,177.27 1,915,078,111.27 28.54%
归属于上市公司股东的净资
1,004,690,554.33 973,455,107.38 3.21%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-112,548.10
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,355,380.44
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
1,811,462.38
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-32,235.99
支出
减：所得税影响额 518,390.67
少数股东权益影响额（税后） 3,261.34
合计 2,500,406.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司的主营业务
公司是国内知名的聚氨酯材料（TPU、PUR、PUD 等）及全生物降解类材料（PBS 等）生产企业，产品广泛应用于 3C 电子、
医疗护理、汽车制造、运动休闲、工业装备、绿色能源、家居生活、3D 打印等领域。根据中国证监会发布的《上市公司
行业分类指引》（2012 修订），公司所处行业属于“C26 化学原料和化学制品制造业”。
TPU 属于聚氨酯弹性体的一种，它是从原油、天然气和煤等衍生出的 MDI、扩链剂、多元醇三组原料聚合反应而成的一种
高分子材料。具有硬度范围广、机械性能突出、耐高/低温、耐油/耐水、耐候、高透明、环保、可加工性强等优越特性。
作为一种先进的高分子弹性体材料，兼具橡胶的高弹性和塑料的易加工性，且具有能耗低、环保等显著优点，能有效替
代 PVC、橡胶、EVA、硅胶等传统材料，符合循环经济和可持续发展的要求，是未来新材料的主要发展方向之一，市场容
量巨大。
PUR 和 PUD 均为环保型胶黏剂，PUR 可与水反应固化，和传统油性胶黏剂相比没有溶剂，主要用于家具封边胶、电子胶、
纺织胶、汽车灌封胶等应用；PUD 可由水代替有机溶剂作为分散介质，无污染，广泛应用于鞋材、服装、木工、涂料及
汽车等行业。
PBS 属于全生物降解类材料，在堆肥及微生物的作用下易发生降解，最终形成二氧化碳和水。在性能方面对比目前市场
上用量较大 PBAT、PLA 材料，表现出更好的耐热性、加工性及抗冲击性，可以广泛的应用于餐饮包装、农业生产、纺织
纤维、医疗器械等领域。
除上述产品外，为了满足下游客户对更高品质、更高性能材料的需求，公司布局河南鹤壁，开发“卡脖子”的上游特种
单体材料——特种异氰酸酯，力求针对终端需求做成上游单体、下游新材料的一体化解决方案，目前项目正在建设中。
特种异氰酸酯将与公司的高性能聚氨酯新材料产品（如高性能发泡材料 ETPU、脂肪族 ATPU、水性聚氨酯 PUD 等）相辅相
成、相互促进，共同推动我国高性能新材料事业的发展。
2、公司的主要产品
公司产品以其丰富的产品组合、优异的物化性能及安全无毒、可回收、可降解的环保性能被广泛应用于电子注塑、管材、
薄膜、改性包胶、工业传动、胶黏剂、鞋材等下游领域，覆盖个人消费品、工业、建筑、家具及军工等终端市场。
公司各系列产品对应的主要特性、应用领域情况如下：
产品系列 主要特性 应用领域
手机护套、管
优异的加工性、成型 材、鞋材、改
性、高透明度 性、通用电子
注塑及挤出等
通用聚酯型 TPU 管材 手机护套
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产品系列 主要特性 应用领域
线缆外套、薄
膜、智能穿
优异的抗拉伸撕裂性
戴、工业软
能、耐磨性、耐高/
管、工业传 电线电缆 手环腕带
低温性能、耐候性
动、密封件、
能、弹性和韧性、不
汽车油压管、
特殊聚酯型 TPU 黄变
胶黏剂、改性
包胶等
汽车油管 改性包胶
消防水管、大
优异的耐拉伸撕裂性
口径输水/输
能、耐磨性、优异的
油管材、线缆
耐水/耐菌/耐候性
外套、织物涂
能、良好的加工性和
覆、薄膜、动
快速成型性能
聚醚型 TPU 物耳标等 消防水管 薄膜
鞋中底、缓冲
垫片、发泡车
低密度轻量化，优异 轮、自行车
的弹性、舒适度和能 座、瑜伽垫、
量反馈性能 包装与运输容
发泡型 TPU 器材料、汽车
内饰等
鞋材中底 跑道填充
聚氨酯胶黏剂，可与
水反应固化，和传统 家具封边胶、
油性胶黏剂相比没有 电子胶、纺织
溶剂，空气接触即可 胶、汽车灌封
反应，为环保型胶黏 胶等
PUR 剂
封边胶 汽车胶
为水性聚氨酯分散体
粘合剂、皮革
及胶黏剂，其可由水
制造、鞋材、
分散，具有无污染、
服装、木工、
安全可靠、机械性能
涂料及汽车等
优良、相容性好、易
行业
PUD 于改性等优点
鞋材 木工
在堆肥及微生物的作
用下易发生降解，最
终形成二氧化碳和 一次性餐具、
水。其可通过注塑， 包装袋、纺织
吹塑，吹膜吸塑，层 纤维、农膜等
压，发泡，纺丝等多
PBS 纺织纤维 一次性餐具
种加工工艺加工成型
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3、经营模式
公司以先进的研发技术与生产工艺为驱动，在研发端注重满足客户定制化需求，同时紧跟市场前沿技术和前沿需求；在
采购端注重按需定量，同时比价采购以保证质量、控制成本；在生产端注重按需生产，同时提升生产自动化程度；在销
售端，公司注重挖掘市场需求，同时推广新型产品、培育市场需求；在供应链端，公司注重即产即销，同时统筹兼顾、
提高仓库利用率。
（1）研发模式
公司在研发方面设立产品经理制度，以产品经理为行动单元，每个研发项目均由专职的产品经理负责。公司将项目实施
状况纳入考核指标，分别在月度和年度对产品经理进行考核，奖优罚劣，以促进产品经理提高工作效率。产品经理通过
与销售工程师协作，密切关注市场需求，根据下游市场的发展状况及时发现需求、满足需求。同时，产品经理也将根据
上游原材料的技术动态及时调整研发策略。在积极发现需求之外，产品经理也主动创造需求、引导需求。通过参加行业
展会、关注跨国公司的先进产品、与业内专家沟通交流等方式，产品经理密切跟踪前沿科技动态，并将根据实验条件、
环境、成本等多元因素制定可行性报告，通过立项审核即能启动项目研发计划。研发部门致力于保持公司产品配方和生
产工艺的先进性、前瞻性，以技术带动销售，对新型产品进行推广，引导、催生新的市场需求与利润增长空间。
（2）采购模式
公司所需的原材料、助剂、辅料、机器设备、备品备件及其他物资均通过供应部集中统一采购。对于主要原料，公司一
般以年度生产计划预测总需求与供应商签订战略合作框架协议，每月依照生产需要，通过订单模式进行采购。
（3）生产模式
公司采取“以销定产、适量库存”的生产模式，根据业务部提供的销售计划安排生产，公司生产线自动化与精细程度高，
浇注、反应、切粒、干燥、输送、包装等各工序均用 DCS 集成控制，全厂基本实现“一人多线”高度自动化生产。
（4）营销模式
针对客户是否直接使用公司产品进行生产，公司将客户分为直接客户与贸易商。
直接客户，指采购 TPU 产品进行生产的下游生产商。针对中高端市场，公司产品销向直接客户能减少中间环节的利润流
失，具有盈利能力强、客户黏性高与市场引导性好等特点。公司在多个应用领域获得了标杆客户，客户关系稳定，针对
直接客户的个性化需求提供差异化产品，提供更好的技术和售后服务，有效地提高了公司在中高端市场的影响力。
贸易商，指不从事 TPU 相关下游产品的生产，只从事 TPU 产品贸易的机构。公司以贸易商为销售对象，贸易商再销售给
下游生产商。贸易商模式具有营销范围广、贴近市场与销售账龄易于控制等特点。通过贸易商模式建立营销渠道，有利
于借助贸易商深度的营销优势迅速覆盖当地市场，通过集中化客户管理，有效地保证了公司的现金流稳定性，提升了公
司的市场渗透率，扩大了公司的品牌影响力，降低了公司的营销成本与售后服务成本。
（5）技术服务模式
公司强化差异化战略，配合客户服务要求，关注行业动态，在热塑性弹性体新产品、新技术方面同客户战略合作，开发
产品新的应用，创造新的市场需求。为客户提供全方面的售前、售中、售后服务。
二、核心竞争力分析
经过多年的努力，公司具有在差异化技术创新、综合运营、营销体系、人才体系、产业链协同等方面的优势，集中体现
为差异化产品的高效、低成本提供能力。具体如下：
1、差异化的技术创新优势
公司具有较强的研发创新能力，持续的技术创新是公司提供差异化产品和服务的重要保障，具体体现为生产配方的差异
化和技术工艺的差异化：（1）生产配方差异化：公司通过中间体的分子结构与设计，异氰酸酯以及扩链剂的结构组合技
术以及耐水、防紫外、抗老化、阻燃等多种功能化助剂的复配和组合技术，将分子量的设计与调控技术结合在一起，形
成了产品配方的核心技术信息池。公司建立了符合相应要求的产品配方平台，能根据市场需求快速有效响应，提供差异
化产品的配方设计，满足客户对产品结构和性能的不同要求。（2）生产工艺差异化：公司为了满足客户对于差异化产品
的功能需求，按照不同配方产品对于工艺的要求，独立或联合上下游合作伙伴设计了不同的浇注系统、各种助剂的加入
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工艺、螺杆设计与组合工艺、晶点过滤系统以及不同颗粒要求的切粒系统和后熟化系统，实现按产品设计要求生产差异
化产品的配套工艺设计，并通过持续技术改造升级，实现差异化的产品制造。
2、综合运营优势
公司具有强大的综合运营能力，保证公司的高效运转，满足客户的产品和服务需要，具体如下：一是基于客户需求的差
异化运营。在形成了大量差异化客户需求和订单后，为解决大量客户差异化需求带来的运营管理复杂化问题，公司独立
开发了 CRM 信息平台，为客户建立其技术档案。在接入订单时，公司 CRM 信息平台同时导入客户技术档案，将排产、仓
储及供应链、QC、选发货、客户投诉处理等全流程打通。同时，基于 CRM 信息平台，公司能够高效实现内部跨部门的运
营管理，有力提升整体运营效率，以实现稳定的差异化产品生产和供应。二是智能化程度不断提高。公司一直努力提高
公司生产经营的自动化、智能化程度，打造数字化工厂。目前已建成了运营管理全功能模块的信息化平台，以传统 ERP
业务为核心，统一中枢调度，实现了生产制造过程精细化、可视化，基本达到了高度自动化水平，实现了产品的高效生
产。
3、营销体系优势
公司内部通过建立以销售工程师、产品经理为核心的营销体系，将生产、销售、研发融合成为协同作业的经营综合体。
一方面，有效提供差异化产品和服务。公司销售工程师多为化工、高分子专业背景，应用技术经验丰富，能为客户提供
专业化营销服务；研发产品经理全程参与产品的研发、生产、市场推广和后期技术服务的全过程。产品经理与销售工程
师紧密结合的专业技术服务团队，能更好地满足客户的差异化需求。另一方面，有效降低公司内部管理成本。一体化的
营销体系通过销售部门对市场的充分了解，帮助公司的研发、生产部门及时获取市场信息，快速反应，降低信息传递过
程中的时间成本和人力成本。
4、人才体系优势
公司的人才体系优势是公司高效提供差异化产品和服务的根本支撑。公司核心技术人员在 TPU 行业具有丰富的从业经验。
公司创业团队参与了我国 TPU 产线引进和国产化的早期工作。公司管理团队具备产品研发、生产工艺、运营管理等全方
位经验，既能准确把握公司的发展战略，也能高效统筹各部门的工作。同时，公司通过具有竞争力的薪酬制度和考核体
系，吸纳、培养了一批高素质科技人才。一是通过多种方式鼓励技术人员参加各种形式的学习，为人才不断深造创造条
件；二是完善人才管理机制，加强人才储备，充分利用人才引进战略，有计划地吸收引进各类优秀毕业生，对人员结构
进行优化。
5、产业链协同优势
产业链协同优势支撑公司为客户提供上游单体和下游新材料的一体化解决方案。公司围绕聚氨酯材料，向上游产业链布
局，强化产业链上的薄弱环节和关键环节，通过向上游拓展，确保高品质原料供应和低成本生产，形成一体化的产业格
局，充分利用产业链的协同效应，提高公司的抗风险能力和核心竞争力。
三、主营业务分析
概述
1、业绩回顾
2023 年上半年，外部环境更趋复杂严峻，国内经济处于温和复苏阶段，需求仍然不足，TPU 市场需求整体较为平稳，下
游以刚需采购为主。对此，公司积极应对，充分发挥差异化技术创新优势，开发和推广高性能聚氨酯新材料产品，在需
求不佳的情况下仍然实现了销量的增长。由于上游原材料价格下降以及下游需求低迷，TPU 的市场售价同比下降，报告
期内公司实现营业收入 7.19 亿元，同比下降 9.37%；实现净利润 0.51 亿元，同比下降 7.79%；实现扣除非经常性损益的
净利润 0.49 亿元，同比增长 9.68%。
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2、市场开发
2023 年上半年，公司进一步深化与现有客户的合作，并通过参加国内外行业展会、新媒体宣传等线上线下方式，多元化
拓展产品销售渠道；完成了部分聚氨酯新材料产品的销售渠道建设，进行了细分市场开发；美瑞科技完成了销售团队组
建，进行了前期的业务宣传与客户储备工作。
3、研发创新
作为一家以研发驱动的新材料企业，公司始终注重研发投入和产品创新，把握高端产品、技术的主流方向，并按照战略
规划进行新产品、新工艺的研究开发及市场推广。2023 上半年，公司持续增加研发投入，不断提升现有产品性能并持续
推出适应市场和客户需求的新产品。2023 年公司及子公司新增授权国际发明专利 3 项，国内发明专利 10 项，实用新型 4
项，国内商标 15 件。
4、项目建设
2023 年上半年，公司主要的项目建设情况如下：
位于河南鹤壁的聚氨酯新材料产业园一期项目于 2022 年四季度开工建设，项目将建设年产 12 万吨特种异氰酸酯一体化
及配套公辅工程，旨在针对终端客户需求做成上游单体、下游材料的一体化解决方案。目前，项目已完成部分单体及道
路等施工，部分设备已完成安装。根据项目建设计划，预计 2024 年建成投产。
位于山东烟台大季家厂区的年产 20 万吨弹性体一体化项目于 2022 年初开工建设，项目建成后公司的 TPU 产能将进一步
提升，形成规模优势，有利于抵抗原材料价格波动的风险。目前，项目部分产能即将建成投产。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期内产品
营业收入 719,030,844.91 793,397,384.66 -9.37%
价格下降所致。
主要系报告期内原材
营业成本 601,721,242.62 685,204,344.32 -12.18%
料价格下降所致。
销售费用 6,025,005.42 5,775,702.58 4.32%
管理费用 16,614,504.10 13,960,972.73 19.01%
财务费用 -5,015,343.68 -4,423,786.24 13.37%
所得税费用 9,021,524.18 10,428,096.22 -13.49%
研发投入 32,602,022.21 35,778,840.03 -8.88%
经营活动产生的现金 主要系本报告期收到
82,900,070.33 47,369,873.29 75.01%
流量净额 政府补助增加所致。
主要系购建固定资
投资活动产生的现金
-182,550,256.09 52,006,782.30 -451.01% 产、无形资产增加所
流量净额
致。
筹资活动产生的现金 主要系公司取得借款
160,089,059.10 320,191.84 49,897.86%
流量净额 增加所致。
现金及现金等价物净 主要系投资活动净现
60,859,252.09 100,481,637.62 -39.43%
增加额 金流的减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
14
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
TPU 产品 687,504,928.30 575,435,773.47 16.30% -11.70% -14.34% 2.57%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
公司利用闲置募集资
投资收益 2,139,267.99 3.55% 金和自有资金购买理 否
财产品的到期收益
公司利用闲置募集资
金和自有资金购买理
公允价值变动损益 -327,805.61 -0.54% 否
财产品按预期收益率
预测的收益
资产减值 -1,984,417.85 -3.30% 计提存货跌价准备 否
营业外收入 29,784.01 0.05% 否
营业外支出 172,548.10 0.29% 否
计提应收账款坏账准
信用减值损失 -3,763,116.33 -6.25% 否
备
其他收益 1,353,360.44 2.25% 收到的政府补助 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 620,136,942.43 25.19% 556,898,114.13 29.08% -3.89%
应收账款 113,588,118.33 4.61% 43,441,204.62 2.27% 2.34%
存货 314,180,867.62 12.76% 257,452,429.20 13.44% -0.68%
固定资产 173,260,880.19 7.04% 168,426,358.54 8.79% -1.75%
主要系本期年
产 20 万吨弹
性体一体化项
在建工程 420,158,861.49 17.07% 242,948,306.79 12.69% 4.38% 目和聚氨酯新
材料产业园项
目投资支出增
加所致。
使用权资产 1,736,287.78 0.07% 2,237,060.05 0.12% -0.05%
短期借款 57,125,526.49 2.32% 87,261,696.33 4.56% -2.24%
15
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同负债 10,128,725.09 0.41% 12,180,078.32 0.64% -0.23%
主要系在建工
长期借款 249,066,994.61 10.12% 42,336,932.14 2.21% 7.91% 程投入增加需
要借款所致。
租赁负债 889,411.63 0.04% 998,507.34 0.05% -0.01%
主要系公司预
其他非流动资
275,875,129.49 11.21% 121,243,357.06 6.33% 4.88% 付设备款增加
产
所致。
主要系公司使
用承兑汇票支
应付票据 549,605,000.00 22.33% 357,625,470.00 18.67% 3.66%
付货款的比例
增加所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权
益的累 本期计
本期公允价值 其他
项目 期初数 计公允 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 变动
价值变 值
动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 123,327,805.61 -327,805.61 0.00 78,000,000.00 201,000,000.00 0.00
生金融资产）
金融资产小计 123,327,805.61 -327,805.61 0.00 78,000,000.00 201,000,000.00 0.00
上述合计 123,327,805.61 -327,805.61 0.00 78,000,000.00 201,000,000.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,402,670.00 承兑保证金
已背书转让尚未到期的信用等
应收票据 82,598,065.15
级较低的银行承兑汇票
合计 92,000,735.15
16
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
307,689,524.08 91,442,085.40 236.49%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达到计
是否为 截止报告期末 披露日
投资 投资项目涉及行 本报告期投入金 截至报告期末累 预计 划进度和
项目名称 固定资 资金来源 项目进度 累计实现的收 期（如 披露索引（如有）
方式 业 额 计实际投入金额 收益 预计收益
产投资 益 有）
的原因
聚氨酯新材料 2022 年 关于子公司投资建设聚氨酯
C26 化学原料和 自有及自筹
产业园一期项 自建 是 160,847,308.71 481,594,163.67 50.00% 不适用 03 月 15 新材料产业园一期项目的公
化学制品制造业 资金
目 日 告（公告编号：2022-020）
关于变更部分募集资金用途
年产 20 万吨 2021 年
C26 化学原料和 募集资金及 暨投资建设 20 万吨弹性体
弹性体一体化 自建 是 111,834,890.47 279,238,052.94 60.00% 不适用 03 月 16
化学制品制造业 自筹资金 一体化项目的公告（公告编
项目 日
号：2021-019）
8000 吨膨胀 2020 年
C26 化学原料和 首次公开发行股票并在创业
型热塑性聚氨 自建 是 33,162,342.64 73,281,739.33 募集资金 90.00% 62,177,175.76 不适用 06 月 15
化学制品制造业 板上市招股说明书
酯弹性体项目 日
合计 -- -- -- 305,844,541.82 834,113,955.94 -- -- 62,177,175.76 -- -- --
17
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
资产 本期公允价值 的累计公 报告期内购入金 报告期内售出金 其他 期末
初始投资成本 累计投资收益 资金来源
类别 变动损益 允价值变 额 额 变动 金额
动
募集资金、
其他 123,327,805.61 -327,805.61 0.00 78,000,000.00 201,000,000.00 2,139,267.99 0.00 0.00
自有资金
合计 123,327,805.61 -327,805.61 0.00 78,000,000.00 201,000,000.00 2,139,267.99 0.00 0.00 --
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 42,102.27
报告期投入募集资金总额 6,544.75
已累计投入募集资金总额 40,723.62
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 16,750
累计变更用途的募集资金总额比例 39.78%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准美瑞新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]880 号
核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用网上资金申购定价发行的方式发行人民
币普通股（A 股）1,667 万股。发行价格为每股 28.18 元。截至 2020 年 7 月 14 日，公司实际已向社会公众公开发行人
民币普通股（A 股）1,667 万股，募集资金总额 469,760,600.00 元。扣除发行费用（不含税）48,737,908.50 元，实际
募集资金净额为 421,022,691.50 元。
上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“信会师报字[2020]第 ZB11515 号”
验资报告。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司对募集资金累计使用 40,723.62 万元（包括以募集资金置换预先投入资金 1,976.78
万元），募集资金余额 2933.22 万元，其中利息收入扣除手续费后净额 1,554.56 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
18
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：万元
项目可
承诺投资 是否已 截至期末 项目达到 截止报告
募集资金 截至期末 本报告 是否达 行性是
项目和超 变更项 调整后投资 本报告期 投资进度 预定可使 期末累计
承诺投资 累计投入 期实现 到预计 否发生
募资金投 目(含部 总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 实现的效
总额 金额(2) 的效益 效益 重大变
向 分变更) (2)/(1) 期 益
化
承诺投资项目
年产 20
万吨弹性 2023 年 12
是 13,650 16,750 3,395.59 16,522.05 98.64% 不适用 否
体一体化 月 31 日
项目
8000 吨膨
胀型热塑
2023 年 09
性聚氨酯 否 7,500 7,500 3,001.23 7,013.18 93.51% 602.22 6,217.71不适用 否
月 30 日
弹性体项
目
技术中心 2023 年 12
否 2,100 2,100 147.93 1,411.84 67.23% 不适用 否
项目 月 31 日
营销网络
是 3,100 24.28 24.28 100.00% 不适用 是
项目
补充流动
否 15,752.27 15,752.27 15,752.27 100.00% 不适用 否
资金
承诺投资
-- 42,102.27 42,126.55 6,544.75 40,723.62 -- -- 602.22 6,217.71 -- --
项目小计
超募资金投向
无
合计 -- 42,102.27 42,126.55 6,544.75 40,723.62 -- -- 602.22 6,217.71 -- --
一、关于未达到计划进度的情况及原因：
1、技术中心项目：公司于 2022 年 3 月 12 日召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，审议
通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司调整募集资金投资项目“技术中心项目”的实施进
度，将项目达到预定可使用状态的日期由 2022 年 1 月 31 日调整为 2023 年 12 月 31 日。
技术中心项目初始计划在公司厂区的研发中心进行实施，由于公司一贯注重研发创新，研发项目、配套设备、研
分项目说 发人员逐年增加，到 2020 年年底时，现有厂区空间受到限制，已无法容纳技术中心项目的进一步实施。2021 年
明未达到 3 月，经董事会科学论证和决策，公司决定技术中心项目后续由创新中心进行实施并相应变更实施地点。 实施
计划进 主体和地点的调整，导致技术中心项目需要进行重新规划和布局，加之前期创新中心设立筹划需要时间，综合造
度、预计 成技术中心项目建设进度不及预期，不能按原定计划完成建设。根据目前项目实际开展情况，经谨慎研究和讨
收益的情 论，公司在技术中心项目建设内容和规模不发生变更的情况下，调整该项目的实施进度，将项目达到预定可使用
况和原因 状态的日期由 2022 年 1 月 30 日调整为 2023 年 12 月 31 日。具体内容详见公司于 2022 年 3 月 15 日披露在巨潮
（含“是 资讯网的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》。
否达到预 2、8000 吨膨胀型热塑性聚氨酯弹性体项目
计效益” 公司于 2023 年 8 月 26 日召开了第三届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于部分募
选择“不 集资金投资项目延期的议案》，同意公司调整募集资金投资项目“8000 吨膨胀型热塑性聚氨酯弹性体项目”的实
适用”的 施进度，将项目达到预定可使用状态的日期由 2023 年 7 月 31 日调整为 2023 年 9 月 30 日。
原因） 该项目建设过程中，受外部环境影响，部分设备到货时间延迟，造成项目的建设进度不及预期，部分设备仍处于
安装调试阶段，不能按原定计划完成建设。根据目前项目实际开展情况，经谨慎研究和讨论，公司拟调整该项目
的实施进度，将项目达到预定可使用状态的日期由 2023 年 7 月 31 日调整为 2023 年 9 月 30 日。具体内容详见公
司于 2023 年 8 月 29 日披露在巨潮资讯网的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》。
二、关于未达到预计收益情况及原因：不适用。
公司投资建设“营销网络项目”的初衷，是为了能够方便就近进行业务开发和客户服务。但是自 2020 年 2 月以
项目可行 来，国内区域间及国内外人员流动及沟通不畅，持续一年多无明显好转迹象，导致公司无法按计划开展营销网络
性发生重 项目的建设工作。经综合考虑外部环境和项目实际情况，本着谨慎使用募集资金的原则，公司拟终止营销网络项
大变化的 目的实施。同时，公司的另一个首发募投项目“年产 20 万吨弹性体一体化项目”的总投资额为 3.66 亿，拟使用
情况说明 募集资金 1.365 亿，项目建设存在一部分资金需求。故经综合考虑公司募投项目建设及资金需求情况，公司拟对
“营销网络项目”募集资金的用途进行变更，将该项目的剩余募集资金用于建设“年产 20 万吨弹性体一体化项
19
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目”。
公司于 2022 年 3 月 12 日召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，于 2022 年 4 月 8 日召开
了 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。经综合考虑当前外部环境、经济形
势和募投项目的实施进展情况，为进一步提高募集资金使用效率，对“营销网络项目”募集资金的用途进行变
更，将该项目的剩余募集资金用于募投项目“年产 20 万吨弹性体一体化”项目的建设。
具体内容详见公司于 2022 年 3 月 15 日披露在巨潮资讯网的《美瑞新材料股份有限公司关于变更部分募集资金
用途的公告》。
超募资金
的金额、
用途及使 不适用
用进展情
况
适用
募集资金 以前年度发生
投资项目 2021 年 3 月 13 日，公司第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于变更部分募
实施地点 投项目实施主体及实施地点的议案》，技术中心项目实施主体从美瑞新材变更为美瑞新材及其子公司创新中心，
变更情况 实施地点由烟台开发区长沙大街 35 号变更为烟台开发区长沙大街 35 号及中国（山东）自由贸易试验区烟台片区
开发区台北北路 46 号 2 号楼 5 层。
适用
募集资金 以前年度发生
投资项目 公司于 2022 年 3 月 12 日召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，于 2022 年 4 月 8 日召开
实施方式 了 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。经综合考虑当前外部环境、经济形
调整情况 势和募投项目的实施进展情况，为进一步提高募集资金使用效率，对“营销网络项目”募集资金的用途进行变
更，将该项目的剩余募集资金用于募投项目“年产 20 万吨弹性体一体化”项目的建设。
适用
募集资金
2020 年 8 月 18 日，公司召开了第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第十一次会议，会议审议通过了《关
投资项目
于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预
先期投入
先投入募投项目的自筹资金 1,976.78 万元及已预先支付发行费用的自筹资金 1,208.13 万元(含税)，共计
及置换情
3,184.91 万元。截止到 2020 年 12 月 31 日，公司已从募集资金账户中转出置换资金 3,184.91 万元，其中增值
况
税 292.43 万元使用补充流动资金的募集资金置换。
用闲置募
集资金暂
时补充流 不适用
动资金情
况
项目实施
出现募集
资金结余 不适用
的金额及
原因
尚未使用
的募集资 截至报告期末，除尚未使用的募集资金及利息除购买理财产品 1,910.00 万元外，其余资金存放于六个募集资金
金用途及 专户中。
去向
募集资金
使用及披
露中存在 无
的问题或
其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
20
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 8,700 1,910 0 0
银行理财产品 自有资金 7,000 0 0 0
券商理财产品 自有资金 9,500 0 0 0
合计 25,200 1,910 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
美瑞科技 子公 化工产品 500,000,000.00 808,072,735.65 500,476,155.67 40,146,064.79 328,963.60 235,887.63
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美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（河南） 司 生产与制
有限公司 造
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
美瑞科技（河南）有限公司于 2021 年 8 月 23 日注册成立，注册资本为 50,000 万元，公司对其拥有 55%表决权，为公司
的控股子公司，主要业务为化工产品生产与制造。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、主要原材料价格波动的风险
公司产品主要直接材料为 MDI、多元醇、BDO 等，上述直接材料成本占生产成本的比重较高，主要直接材料价格波动对公
司生产成本及经营成果有较大的影响。若未来原材料市场价格发生大幅波动，公司不能通过合理安排采购来降低原材料
价格波动的影响并及时调整产品销售价格，公司的生产成本和利润将受到一定程度的不利影响。针对上述风险，公司将
通过与供应商签订战略采购协议、弹性采购备货等多种措施应对原材料市场价格的波动，合理控制生产成本，并根据原
材料价格和 TPU 产品的市场情况适当调整产品售价，来保证公司盈利状况的稳定。
2、市场竞争加剧的风险
我国 TPU 行业处于快速发展阶段。一方面，在国家产业政策的大力扶持之下，国内企业研发投入将不断加大，大中型生
产商将不断涌现，加剧市场竞争程度；另一方面，国外企业凭借强大的研发与资金优势，在中高端市场对国内企业构成
较大冲击。未来若公司不能持续创新、满足客户中高端产品需求，并进一步提升生产效率，激烈的市场竞争将对公司经
营产生不利影响。针对上述风险，公司将持续加大研发投入，努力保持在技术创新和新产品研发的行业优势，并通过智
能化升级改造提高生产效率，降低成本。
3、环境保护的风险
公司属于化学原料和化学制品制造业下的合成橡胶制造细分行业，需要符合国家相关监管要求。公司现有生产经营主体
及公司已建、在建项目均已经过有关环保部门环评及核查合格。公司注重环保治理投入，并建立了环保管理体系，通过
了 ISO14001:2015 环境管理体系认证。但是在生产过程中仍会有一定数量的废物排放，若处理不当，可能会对环境造成
一定的影响。随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，环保和清洁生产政策的要求日益提高，环保
标准可能进一步趋严，公司可能需要增加环保投入，从而导致生产经营成本提高，在一定程度上影响公司的经营业绩。
针对上述风险，公司将进一步完善环保管理体系，加大环保投入，持续关注国家环保监管要求。
4、人工成本上升风险
虽然国内人力资源较为充裕，但随着人口红利的逐步消失，劳动力成本已呈现上升趋势。员工工资的不断提高，有利于
企业的长远发展和社会稳定，也是企业社会责任的体现。如果国内劳动力成本上升的趋势持续，将在一定程度上影响公
司未来的盈利能力。针对上述风险，公司将加大智能制造系统的投入，提高公司自动化生产水平，通过机器替代部分人
工，降低人工成本上升的风险。
5、新业务建设不及预期风险
22
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
美瑞科技的聚氨酯新材料产业园一期项目的建设和经营可能受到宏观经济、市场环境等外部环境因素影响，以及新项目
管理、组织实施等内部管理因素影响，未来的经营状况存在不确定性。如因国家或地方相关产业政策调整，项目的实施
可能存在延期、变更或终止的风险。针对上述风险，公司将密切跟踪政策和市场环境的变化，采取有效的管理措施，加
强风险管控，及时调整战略规划和经营策略以应对风险；细化项目的进度节点，严格把控项目建设进度，切实加强项目
建设的监督、检查和管理。
6、产能利用不足风险
随着募投项目陆续投产，公司的产能规模迅速扩大，新增产能否达产并实现预期收益，与下游市场需求、产品研发进度
和市场开发情况密切相关。如果市场容量增长不及预期，或者研发、销售部门的配套能力不足，都可能导致新增产能利
用不足，新增的固定资产折旧成本将影响公司的整体盈利水平。针对上述风险，公司将加快推进新客户开发、新产品推
广、新领域拓展，加大新产品的技术投入和市场推广力度，为新增产能的消化做好充分准备，并依托差异化的技术创新
优势，提升产品的综合竞争力。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待 接待对 谈论的主要内容及提 调研的基本
接待时间 接待地点 接待对象
方式 象类型 供的资料 情况索引
中信证券、泰康基金、睿远
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2023 年 02 月 实地 基金、博道基金、沣京资 公司业务模式、经营
公司会议室 机构 （www.cninf
01 日 调研 本、河清资本、利幄基金、 状况及项目建设情况
o.com.cn）
汇添富基金、益安资本
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2023 年 02 月 实地 公司业务模式、经营
公司会议室 机构 华泰证券 （www.cninf
02 日 调研 状况及项目建设情况
o.com.cn）
巨潮资讯网
2023 年 02 月 美瑞科技会 实地 申万宏源、富国基金、慎知 公司业务模式、经营
机构 （www.cninf
07 日 议室 调研 资产、汇添富、健顺投资 状况及项目建设情况
o.com.cn）
巨潮资讯网
2023 年 02 月 实地 国金证券、南方基金、东北 公司业务模式、经营
公司会议室 机构 （www.cninf
10 日 调研 证券 状况及项目建设情况
o.com.cn）
巨潮资讯网
2023 年 02 月 电话 中信证券、景顺长城基金、 公司业务模式、经营
线上 机构 （www.cninf
11 日 沟通 上善若水基金 状况及项目建设情况
o.com.cn）
巨潮资讯网
2023 年 02 月 实地 国联证券、聚龙投资、和煦 公司业务模式、经营
公司会议室 机构 （www.cninf
13 日 调研 基金、广发证券、哲灵投资 状况及项目建设情况
o.com.cn）
巨潮资讯网
2023 年 02 月 实地 中信建投、国金证券、兴证 公司业务模式、经营
公司会议室 机构 （www.cninf
16 日 调研 全球基金 状况及项目建设情况
o.com.cn）
中金公司、首钢基金、永安 巨潮资讯网
2023 年 02 月 实地 公司业务模式、经营
公司会议室 机构 国富、瓴仁投资、汇添富基 （www.cninf
16 日 调研 状况及项目建设情况
金、中银证券 o.com.cn）
华西证券、东亚前海证券、 巨潮资讯网
2023 年 02 月 电话 公司业务模式、经营
线上 机构 中信建投资管、富安达基 （www.cninf
17 日 沟通 状况及项目建设情况
金、禾永投资 o.com.cn）
华安证券、中信保诚基金、
巨潮资讯网
2023 年 02 月 电话 北信瑞丰基金、银华基金、 公司业务模式、经营
线上 机构 （www.cninf
23 日 沟通 华夏基金、易方达基金、浦 状况及项目建设情况
o.com.cn）
银安盛基金
2023 年 02 月 电话 华安证券、永赢基金、华商 公司业务模式、经营 巨潮资讯网
线上 机构
24 日 沟通 基金、兴银基金、国海富兰 状况及项目建设情况 （www.cninf
23
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
克林基金、光大保德信、新 o.com.cn）
华基金、招商证券、华夏基
金
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2023 年 03 月 电话 华安证券、泰康基金、淳厚 公司业务模式、经营
线上 机构 （www.cninf
03 日 沟通 基金 状况及项目建设情况
o.com.cn）
申万宏源、华安基金、国泰
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2023 年 03 月 美瑞科技会 实地 基金、兆天投资、兴源投 公司业务模式、经营
机构 （www.cninf
15 日 议室 调研 资、华安证券、招商基金、 状况及项目建设情况
o.com.cn）
益安资本、云杉常青基金
中泰证券、汇添富基金、中
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2023 年 03 月 美瑞科技会 实地 金公司、泉果基金、长盛基 公司业务模式、经营
机构 （www.cninf
16 日 议室 调研 金、勤辰资本、运舟资本、 状况及项目建设情况
o.com.cn）
华夏基金
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2023 年 03 月 电话 公司业务模式、经营
线上 机构 天风证券等 （www.cninf
17 日 沟通 状况及项目建设情况
o.com.cn）
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2023 年 03 月 电话 公司业务模式、经营
线上 机构 德邦证券 （www.cninf
20 日 沟通 状况及项目建设情况
o.com.cn）
申万宏源、海通证券、中信 巨潮资讯网
2023 年 04 月 电话 公司业务模式、经营
线上 机构 建投证券、华安证券、中泰 （www.cninf
26 日 沟通 状况及项目建设情况
证券等 o.com.cn）
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2023 年 04 月 电话 公司业务模式、经营
线上 机构 中泰证券、汇添富基金 （www.cninf
26 日 沟通 状况及项目建设情况
o.com.cn）
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2023 年 04 月 实地 民生证券、长信基金、东证 公司业务模式、经营
公司会议室 机构 （www.cninf
27 日 调研 资管 状况及项目建设情况
o.com.cn）
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2023 年 05 月 实地 公司业务模式、经营
公司会议室 机构 方正证券 （www.cninf
11 日 调研 状况及项目建设情况
o.com.cn）
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2023 年 05 月 电话 通过全景网参与业绩说明会 公司业务模式、经营
线上 其他 （www.cninf
11 日 沟通 的广大投资者 状况及项目建设情况
o.com.cn）
24
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2022 年年度股东 2022 年年度股东
年度股东大会 68.82% 2023 年 05 月 18 日 2023 年 05 月 18 日
大会 大会决议
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
25
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国
水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和
国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》等环境保护相关法律法规；严格执行《排污许可管理条例》、
《大气污染物综合排放标准》（GB16279）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348）等环境保护相关国家及行
业标准。
环境保护行政许可情况
报告期内，公司及子公司均按照环境保护相关法律法规要求，开展建设项目环境影响评价工作，并且严格按照建设项目
环境影响评价中的要求进行项目建设及生产，建设项目均符合环境影响评价制度及环境保护行政许可要求，无未经许可
项目。
公司原排污许可证有效期限自 2020 年 07 月 15 日至 2023 年 07 月 14 日止，现已取得新的排污许可证，有效期限自 2023
年 7 月 15 日起至 2028 年 7 月 14 日止。公司日常排污均按照《排污许可管理条例》要求执行，满足环境保护相关法律法
规要求。
主要污
主要污染 核定
染物及 排放 超标
公司或子 物及特征 排放口分布 排放浓度/ 排放总 的排
特征污 排放方式 口数 执行的污染物排放标准 排放
公司名称 污染物的 情况 强度 量 放总
染物的 量 情况
种类 量
名称
美瑞新材
水体污染 废水总排口 296 污水排入城镇下水道水质 16.364 58.33
料股份有 COD 间断排放 无
物 DW001 mg/L 标准 GB/T 31962-2015 吨/半年 吨/年
限公司
美瑞新材
水体污染 废水总排口 3.82 污水排入城镇下水道水质 0.1971 5.225
料股份有 氨氮 间断排放 1 无
物 DW001 mg/L 标准 GB/T 31962-2015 吨/半年 吨/年
限公司
美瑞新材
水体污染 废水总排口 22.52 污水排入城镇下水道水质 1.1416 14.70
料股份有 总氮 间断排放 无
物 DW001 mg/L 标准 GB/T 31962-2015 吨/半年 吨/年
限公司
一期北侧 6.48 0.0534
DA001 （mg/m） 吨/半年
美瑞新材 《挥发性有机物排放标准
大气体污 13.89 0.0753 2.376
料股份有 VOCs 连续排放 3 二期 DA002 第 6 部分：有机化工行 无
染物 （mg/m） 吨/半年 吨/年
限公司 业》DB37/2801.6-2018
一期南侧 9.09 0.199
DA003 （mg/m） 吨/半年
26
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对污染物的处理
公司的污染防治设施、系统等均运行正常，产生的工业废水和生活污水经厂区废水治理设施预处理后达标排放入市政污
水管网，经区污水厂深度处理后排入外环境；生产废气经相应废气治理设施处理后达标排放；产生的生活垃圾、一般工
业固废、危险废物按相关规定分类收集、合规暂存，其中生活垃圾交由环卫部门处置，一般工业固废交由有主体资格和
技术能力的回收商回收利用，危险废物交由有对应资质的处置单位处置；厂界噪声均符合相关排放标准。
环境自行监测方案
在环境监测方面，按照环保部门要求，公司制定环境自行监测方案，纳入环境日常管理，废气、废水等全部达标排放，
最终结果上报环保主管部门，接受其监督检查。
突发环境事件应急预案
公司已按照法律法规要求编制了突发环境事件应急预案，并经当地生态环境主管部门备案；依据应急预案识别的风险，
公司制定了应急预案演练计划，定期对应急预案进行演练，以提升突发环境事件的应急处置能力。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司坚持可持续发展，不断加强环保投入，包括环保设施的建设和运行、固废处置、环境监测等，各类污染物稳定达标，
实现了企业发展和环境的和谐并进。根据相关规定，公司无需缴纳环境保护税。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
1、股东和债权人权益保护
股东和债权人的信任和支持是公司赖以生存和持续发展的基础，维护股东和债权人的合法权益是公司的责任和义务。根
据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求，公司已建立了由股东大会、董事会、监事会组成的治
理结构，公司股东大会、董事会、监事会分别为公司的最高权力机构、主要决策机构和监督机构，三者与公司高级管理
层共同构建了分工明确、相互配合、相互制衡的运行机制。报告期内，公司已经落实和完善各项内控制度，公司治理水
平持续提升。
公司建立了《信息披露管理制度》，并严格按照相关的法律、法规、规范性文件的规定进行信息披露，确保公告内容真
实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，及时、准确、完整地向投资者披露公司的生产经营情况等重
要事项，使投资者充分了解公司的运营情况。
27
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司注重保护投资者，特别是中小投资者的合法权益。公司通过深交所互动易、网上投资者交流会、投资者电话等多种
方式与投资者进行沟通、交流，提高了公司的透明度；公司注重投资者的投资回报，建立了对投资者持续、稳定、 科学
的回报规划与机制，从而对利润分配作出制度性安排，以保持未来公司利润分配政策的连续性和稳定性。
2、职工权益保护
公司秉承“规划、培养、授权、价值”的人才理念，为员工制定清晰的职业规划，让梦想照进现实，提供量身定制的职业
培训课程，不断提高员工的综合能力，提供富有挑战性的工作，给予员工充分施展才能的自由，以价值创造为导向，让
员工努力的同时获得丰厚的回馈。定期开展员工满意度调查，不断提升员工满意度。
公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》，依法保护职工的合法权益。公司实行劳动合同制，员工按照与公司签订的
劳动合同承担义务和享受权利。公司已按国家及地方有关法律法规的规定，为员工缴纳了医疗、养老、生育、工伤、失
业保险及住房公积金。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司与供应商和客户建立了战略合作伙伴关系，与之保持长期良好的合作关系，充分尊重并保护供应商、客户的合法权
益。
公司制定了《供应商导入流程》《采购管理流程》《供应商考核管理办法》等制度，在供应商选择、物资验收及供应商
考核方面均有明确标准，确保供应商的权益不受侵犯。
“客户满意、实现自我、创造价值”是美瑞的企业使命。公司专业技术服务团队能够为客户提供工艺参数优化建议和咨询，
从实际出发，为客户提供贴身的技术支持和售后服务。为了配合贸易商的市场推广，公司定期为贸易商员工安排产品及
应用知识、技术服务知识培训。通过培训，公司及贸易商能够更好地服务终端客户，提高市场响应速度。公司定期开展
客户满意度调查，并根据客户的反馈情况采取措施不断提升客户满意度。
4、环境保护与可持续发展
公司严格贯彻执行国家和地方有关环境保护的法律法规，并在日常生产经营过程中有效运行，已通过 ISO14001:2015 环
境管理体系认证。为规范公司各项环保管理工作，保护和改善环境，防治污染，提高厂区的环保执行力，公司制定了
《环境保护管理制度》《环境管理责任制度》《环境风险隐患排查制度》《废水排放管理制度》《废气排放管理制度》
等一系列制度，明确了“预防为主、防治结合”的方针与“谁污染、谁治理”的原则；提倡车间清洁生产、循环利用，力求
从源头上消灭污染物；认真执行“谁污染、谁治理”的原则，并由公司环保专员负责对厂区环境运行控制、环境目标、指
标达成情况等进行监督。
5、公共关系及社会公益事业
公司秉持“科技创新服务社会”的理念，始终将热心公益、回报社会作为企业社会责任的重要内容。关爱特殊群体，强
化责任担当，美瑞一直在路上。2023 年上半年，公司通过光辉慈善公益基金会捐款用于脊髓性肌萎缩（SMA）病的治疗，
帮助罕见病患者树立信心、对抗病魔，让患者家庭拥有应对疾病的勇气和力量；公司党支部通过参加“联盟进启明爱
心暖校园”公益活动，关爱特殊儿童，为孩子们送上温暖与祝福；新春佳节期间，公司领导走访慰问困难职工、困难党
员，为他们送去慰问金和慰问品，并致以诚挚的问候和节日的祝愿。此外，公司与多所院校建立联系，设立就业实习基
地，为青年学生提供社会实践的机会，帮助他们成才圆梦。
28
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
29
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
2023 年
该公司
度日常
实际控
关联交
上海玖 制人、 参照市
向关联 2023 年 易预计
点物流 执行董 模压托 场价格 协议约 市场价
方采购 267.84 100.00% 660.21 否 电汇 04 月 25 的公告
技术有 事刘沪 盘 公允定 定价格 格
商品 日 （公告
限公司 光先生 价
编号：
为公司
2023-
董事
023）
合计 -- -- 267.84 -- 660.21 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 不适用
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
注：上表中交易金额为含增值税金额。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
30
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
经公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议及 2022 年第一次临时股东大会审议通过，公司向深圳证券交
易所提出向特定对象发行股票申请，拟发行的股票为人民币普通股（A 股），发行认购对象为公司控股股东、实际控制
人王仁鸿先生。本次向特定对象发行的募集资金总额为不超过 23,500 万元（含本数），发行价格为 19.06 元/股。由于
本次发行对象为公司控股股东、实际控制人，本次发行构成关联交易。2023 年 3 月 15 日，公司本次向特定对象发行股
票事项获得深圳证券交易所上市审核中心审核通过。2023 年 4 月 23 日，公司本次向特定对象发行股票事项已获得中国
证监会批复，批复有效期 12 个月。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于向特定对象发行股票预案披露的
2022 年 10 月 25 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
提示性公告
关于向特定对象发行股票申请获得深
2022 年 12 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
圳证券交易所受理的公告
关于申请向特定对象发行股票获得深
圳证券交易所上市审核中心审核通过 2023 年 03 月 16 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的公告
关于向特定对象发行股票申请获得中
2023 年 04 月 27 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
国证监会注册批复的公告
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
31
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
1、公司与烟台业达融资租赁有限公司签订了汽车租赁协议书，租赁期 3 年。
2、子公司创新中心与烟台八角湾海洋发展有限公司签订房屋租赁合同，根据合同相关条款约定确认租赁期为 2 年。
3、子公司美瑞上海与上海艾必信数字科技有限公司签订房屋租赁合同，根据合同相关条款约定确认租赁期为 6 年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 反担保情
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 况（如 担保期
名称 日期 金额 （如有） 完毕 联方担保
披露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额度 反担保情
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 况（如 担保期
名称 日期 金额 （如有） 完毕 联方担保
披露日期 有）
自担保合
同生效之
日起至贷
美瑞科技 2022 年 2022 年
连带责任 款合同项
（河南） 03 月 15 80,000 12 月 28 78,800 无 无 否 否
担保 下债务履
有限公司 日 日
行期限届
满之日起
三年
美瑞科技 2023 年
（河南） 04 月 25 15,000 0 无 无 不适用 否 否
有限公司 日
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 15,000 保实际发生额合计 0
（B1） （B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 95,000 际担保余额合计 78,800
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 反担保情
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 况（如 担保期
名称 日期 金额 （如有） 完毕 联方担保
披露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
32
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额
15,000 生额合计 0
度合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担
报告期末实际担保余
保额度合计 95,000 78,800
额合计（A4+B4+C4）
（A3+B3+C3）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
78.43%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
0
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 28,565.47
上述三项担保金额合计（D+E+F） 28,565.47
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
注：上表中的实际担保金额指已签订的担保协议金额。截至 2023 年 6 月 30 日，该等担保协议对应的主合同项下的贷款
金额为 14,460.55 万元。
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
33
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
34
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
130,653,000 65.32% 64,876,500 -900,000 63,976,500 194,629,500 64.87%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 130,653,000 65.32% 64,876,500 -900,000 63,976,500 194,629,500 64.87%
其中：境内法
30,000,000 15.00% 15,000,000 0 15,000,000 45,000,000 15.00%
人持股
境内自然人持
100,653,000 50.32% 49,876,500 -900,000 48,976,500 149,629,500 49.87%
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件股
69,357,000 34.68% 35,128,500 900,000 36,028,500 105,385,500 35.13%
份
1、人民币普通股 69,357,000 34.68% 35,128,500 900,000 36,028,500 105,385,500 35.13%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 200,010,000 100.00% 100,005,000 0 100,005,000 300,015,000 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
1、高管限售股减少
根据相关规定，报告期初中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据上一年度最后一个交易日董事、监事及高级管
理人员所持公司股份数量对其可转让额度进行重新计算。经重新计算，有 900,000 股由高管锁定股转为无限售流通股。
2、资本公积转增股本
公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议、2022 年年度股东大会审议通过了《2022 年度利润分配预案》，
公司以截止 2022 年 12 月 31 日的总股本 200,010,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），
共派发现金股利人民币 20,001,000.00 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增
100,005,000 股。上述权益分派方案已于 2023 年 6 月 2 日实施完毕，具体内容详见公司已于 2023 年 5 月 25 日在巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《2022 年年度权益分派实施公告》（公告编号:2023-040）。转增后，公司总股本
由 200,010,000 股变更为 300,015,000 股，注册资本由 200,010,000 元变更为 300,015,000 元。
35
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
适用 □不适用
参见“股份变动的原因”。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
此次股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标同
比例摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除 本期增加限 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 拟解除限售日期
限售股数 售股数 数
王仁鸿 77,703,000 0 38,851,500 116,554,500 首发前限售股 2023 年 7 月 20 日
张生 18,450,000 450,000 9,000,000 27,000,000 董监高锁定股 -
山东瑞创 18,000,000 0 9,000,000 27,000,000 首发前限售股 2023 年 7 月 20 日
山东尚格 12,000,000 0 6,000,000 18,000,000 首发前限售股 2023 年 7 月 20 日
任光雷 4,500,000 450,000 2,025,000 6,075,000 董监高锁定股 -
合计 130,653,000 900,000 64,876,500 194,629,500 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
36
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决权股
报告期末普通股股东总数 8,666 先股股东总数（如有）（参 0 份的股东总数（如 0
见注 8） 有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期末持股数 报告期内增 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份
量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量
数量
王仁鸿 境内自然人 38.85% 116,554,500 38,851,500 116,554,500 0 质押 25,320,000
张生 境内自然人 12.00% 36,000,000 12,000,000 27,000,000 9,000,000
山东瑞创投资
境内非国有
合伙企业（有 9.00% 27,000,000 9,000,000 27,000,000 0
法人
限合伙）
山东尚格投资
境内非国有
合伙企业（有 6.00% 18,000,000 6,000,000 18,000,000 0
法人
限合伙）
郭少红 境内自然人 2.94% 8,820,000 2,740,000 0 8,820,000
任光雷 境内自然人 2.70% 8,100,000 2,700,000 6,075,000 2,025,000
华润深国投信
托有限公司－
华润信托慎
其他 1.17% 3,510,450 1,677,850 0 3,510,450
知资产行知集
合资金信托计
划
杨锋 境内自然人 1.07% 3,204,300 1,371,700 0 3,204,300
刘盈盈 境内自然人 0.76% 2,292,300 981,800 0 2,292,300
#王孝安 境内自然人 0.59% 1,775,850 275,850 0 1,775,850
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股东
不适用
的情况（如有）（参见注
3）
上述股东关联关系或一致 王仁鸿是山东尚格及山东瑞创的执行事务合伙人，分别持有山东尚格 6.875%的出资额及山东瑞
行动的说明 创 92.00%的出资额
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的 不适用
说明
前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明（参见注 不适用
11）
37
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
郭少红 8,820,000 人民币普通股 8,820,000
华润深国投信托有限公司
－华润信托慎知资产行 3,510,450 人民币普通股 3,510,450
知集合资金信托计划
杨锋 3,204,300 人民币普通股 3,204,300
刘盈盈 2,292,300 人民币普通股 2,292,300
#王孝安 1,775,850 人民币普通股 1,775,850
上海慎知资产管理合伙企
业（有限合伙）－慎知 2 1,769,479 人民币普通股 1,769,479
号私募证券投资基金
香港中央结算有限公司 1,518,318 人民币普通股 1,518,318
赵玮 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
中国工商银行－汇添富优
势精选混合型证券投资基 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
金
#刘鑫 1,317,400 人民币普通股 1,317,400
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是
流通股股东和前 10 名股东
否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行动
的说明
前 10 名普通股股东参与融
公司股东王孝安通过普通证券账户持有 0 股，通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证
资融券业务股东情况说明
券账户持有 1,775,850 股，实际合计持有 1,775,850 股。
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
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五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
本期减 期初被授 本期被授 期末被授
期初持股数 本期增持股份数 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态
（股） 量（股） 数量 （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） 量（股） 量（股） 量（股）
王仁鸿 董事长 现任 77,703,000 38,851,500 0 116,554,500 0 0 0
董事、总经
张生 现任 24,000,000 12,000,000 0 36,000,000 0 0 0
理
任光雷 董事 现任 5,400,000 2,700,000 0 8,100,000 0 0 0
合计 -- -- 107,103,000 53,551,500 0 160,654,500 0 0 0
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：美瑞新材料股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 620,136,942.43 556,898,114.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 123,327,805.61
衍生金融资产
应收票据 101,810,406.26 81,404,236.84
应收账款 113,588,118.33 43,441,204.62
应收款项融资 100,989,783.56 23,943,995.70
预付款项 31,299,481.33 12,108,745.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 417,951.00 410,678.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 314,180,867.62 257,452,429.20
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 42,680,737.53 30,480,828.12
流动资产合计 1,325,104,288.06 1,129,468,038.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
42
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 173,260,880.19 168,426,358.54
在建工程 420,158,861.49 242,948,306.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,736,287.78 2,237,060.05
无形资产 240,989,299.23 243,586,146.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 24,568,431.03 7,168,844.56
其他非流动资产 275,875,129.49 121,243,357.06
非流动资产合计 1,136,588,889.21 785,610,073.09
资产总计 2,461,693,177.27 1,915,078,111.27
流动负债：
短期借款 57,125,526.49 87,261,696.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 549,605,000.00 357,625,470.00
应付账款 138,882,153.16 100,839,734.40
预收款项
合同负债 10,128,725.09 12,180,078.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,830,000.00
应交税费 25,467,201.78 2,084,636.65
其他应付款 9,090,172.82 7,112,364.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
43
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一年内到期的非流动负债 13,204,819.13 4,994,716.74
其他流动负债 83,785,883.91 72,106,423.81
流动负债合计 887,289,482.38 652,035,120.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 249,066,994.61 42,336,932.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 889,411.63 998,507.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 84,971,021.37 10,517,238.21
递延所得税负债 8,903,531.45 9,811,510.00
其他非流动负债
非流动负债合计 343,830,959.06 63,664,187.69
负债合计 1,231,120,441.44 715,699,308.57
所有者权益：
股本 300,015,000.00 200,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 205,102,195.86 305,107,195.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 55,566,278.63 55,566,278.63
一般风险准备
未分配利润 444,007,079.84 412,771,632.89
归属于母公司所有者权益合计 1,004,690,554.33 973,455,107.38
少数股东权益 225,882,181.50 225,923,695.32
所有者权益合计 1,230,572,735.83 1,199,378,802.70
负债和所有者权益总计 2,461,693,177.27 1,915,078,111.27
法定代表人：王仁鸿 主管会计工作负责人：都英涛 会计机构负责人：都英涛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 385,595,467.24 358,312,587.06
交易性金融资产 115,283,818.76
衍生金融资产
应收票据 82,908,065.15 81,404,236.84
应收账款 113,588,118.33 43,280,654.62
44
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资 113,722,124.67 23,943,995.70
预付款项 30,518,129.40 11,670,585.00
其他应收款 216,162.53 196,357.26
其中：应收利息
应收股利
存货 310,277,052.27 257,316,363.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,353,742.13 25,616,022.29
流动资产合计 1,070,178,861.72 917,024,620.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 296,800,000.00 296,800,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 165,799,875.51 161,475,554.85
在建工程 249,883,351.04 171,547,260.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 200,225.43 291,237.18
无形资产 74,902,917.74 75,783,477.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,626,470.94 3,385,052.58
其他非流动资产 73,726,688.57 26,744,401.00
非流动资产合计 863,939,529.23 736,026,983.21
资产总计 1,934,118,390.95 1,653,051,604.03
流动负债：
短期借款 57,125,526.49 87,261,696.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 549,605,000.00 357,625,470.00
应付账款 86,042,696.11 85,646,175.63
预收款项
合同负债 10,128,725.09 12,180,078.32
应付职工薪酬 5,900,000.00
应交税费 6,447,222.53 924,529.51
45
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 1,400,000.00 3,314,659.13
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,826,261.26 4,059,110.04
其他流动负债 84,095,883.91 72,106,423.81
流动负债合计 807,671,315.39 629,018,142.77
非流动负债：
长期借款 104,461,494.61 32,336,932.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,971,021.37 10,517,238.21
递延所得税负债 8,236,842.47 8,984,644.95
其他非流动负债
非流动负债合计 122,669,358.45 51,838,815.30
负债合计 930,340,673.84 680,856,958.07
所有者权益：
股本 300,015,000.00 200,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 205,102,195.86 305,107,195.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 55,566,278.63 55,566,278.63
未分配利润 443,094,242.62 411,511,171.47
所有者权益合计 1,003,777,717.11 972,194,645.96
负债和所有者权益总计 1,934,118,390.95 1,653,051,604.03
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 719,030,844.87 793,397,384.66
其中：营业收入 719,030,844.87 793,397,384.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 656,088,912.11 738,090,495.48
其中：营业成本 601,721,242.58 685,204,344.32
46
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,141,481.48 1,794,422.06
销售费用 6,025,005.42 5,775,702.58
管理费用 16,614,504.10 13,960,972.73
研发费用 32,602,022.21 35,778,840.03
财务费用 -5,015,343.68 -4,423,786.24
其中：利息费用 5,897,854.32 1,418,006.46
利息收入 9,145,749.32 4,940,928.82
加：其他收益 1,353,360.44 6,965,876.11
投资收益（损失以“－”号填
2,139,267.99 4,826,867.70
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-327,805.61 2,485,868.97
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,763,116.33 -1,722,342.20
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,984,417.85 -1,694,993.76
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
60,359,221.40 66,168,166.00
列）
加：营业外收入 29,784.01 118,291.12
减：营业外支出 172,548.10 97,180.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号
60,216,457.31 66,189,276.55
填列）
减：所得税费用 9,021,524.18 10,428,096.22
五、净利润（净亏损以“－”号填
51,194,933.13 55,761,180.33
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
51,194,933.13 55,761,180.33
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
47
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
51,236,446.95 55,565,638.11
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-41,513.82 195,542.22
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 51,194,933.13 55,761,180.33
归属于母公司所有者的综合收益总
51,236,446.95 55,565,638.11
额
归属于少数股东的综合收益总额 -41,513.82 195,542.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.19
（二）稀释每股收益 0.17 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王仁鸿 主管会计工作负责人：都英涛 会计机构负责人：都英涛
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 722,157,047.32 795,945,354.81
减：营业成本 604,987,378.71 687,932,314.47
税金及附加 2,280,082.90 1,703,835.79
销售费用 5,999,341.04 5,761,464.41
管理费用 14,996,420.19 12,569,066.08
研发费用 31,016,744.03 33,157,478.91
48
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -1,227,184.44 -3,019,858.27
其中：利息费用 5,644,558.02 1,418,006.46
利息收入 5,096,230.52 3,527,914.42
加：其他收益 801,236.64 2,165,461.56
投资收益（损失以“－”号填
2,006,586.35 3,532,813.59
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-283,818.76 1,598,193.95
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,772,225.93 -1,707,103.30
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,984,417.85 -1,694,993.76
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
60,871,625.34 61,735,425.46
列）
加：营业外收入 19,784.01 118,290.85
减：营业外支出 172,548.10 97,180.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号
60,718,861.25 61,756,535.74
填列）
减：所得税费用 9,134,790.10 9,296,020.60
四、净利润（净亏损以“－”号填
51,584,071.15 52,460,515.14
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
51,584,071.15 52,460,515.14
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
49
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 51,584,071.15 52,460,515.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 529,310,432.89 639,099,195.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 226,782.07 19,657,682.41
收到其他与经营活动有关的现金 98,813,438.72 14,985,046.25
经营活动现金流入小计 628,350,653.68 673,741,923.97
购买商品、接受劳务支付的现金 471,058,477.84 567,617,600.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,971,621.10 33,662,854.27
支付的各项税费 8,985,889.00 13,174,032.42
支付其他与经营活动有关的现金 28,434,595.41 11,917,563.19
经营活动现金流出小计 545,450,583.35 626,372,050.68
经营活动产生的现金流量净额 82,900,070.33 47,369,873.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 203,139,267.99 704,448,867.70
投资活动现金流入小计 203,139,267.99 704,448,867.70
购建固定资产、无形资产和其他长 307,689,524.08 91,442,085.40
50
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 78,000,000.00 561,000,000.00
投资活动现金流出小计 385,689,524.08 652,442,085.40
投资活动产生的现金流量净额 -182,550,256.09 52,006,782.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
1,200,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 255,179,933.68 58,638,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金 23,160,000.00
筹资活动现金流入小计 255,179,933.68 82,998,500.00
偿还债务支付的现金 69,650,000.00 26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
24,253,750.58 27,119,308.16
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,187,124.00 29,559,000.00
筹资活动现金流出小计 95,090,874.58 82,678,308.16
筹资活动产生的现金流量净额 160,089,059.10 320,191.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
420,378.75 784,790.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,859,252.09 100,481,637.62
加：期初现金及现金等价物余额 549,898,997.13 347,972,753.41
六、期末现金及现金等价物余额 610,758,249.22 448,454,391.03
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 512,932,292.18 639,099,195.31
收到的税费返还 73,483.23 18,875,456.43
收到其他与经营活动有关的现金 29,930,528.14 6,679,556.50
经营活动现金流入小计 542,936,303.55 664,654,208.24
购买商品、接受劳务支付的现金 439,405,411.16 566,909,573.37
支付给职工以及为职工支付的现金 31,793,826.85 31,331,918.04
支付的各项税费 6,648,343.14 12,752,041.74
支付其他与经营活动有关的现金 28,797,461.46 20,387,566.84
经营活动现金流出小计 506,645,042.61 631,381,099.99
经营活动产生的现金流量净额 36,291,260.94 33,273,108.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 187,006,586.35 593,532,813.59
投资活动现金流入小计 187,006,586.35 593,532,813.59
购建固定资产、无形资产和其他长
155,348,897.33 75,669,981.13
期资产支付的现金
51
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金 1,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 481,000,000.00
投资活动现金流出小计 225,348,897.33 558,469,981.13
投资活动产生的现金流量净额 -38,342,310.98 35,062,832.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,574,433.68 58,638,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金 23,160,000.00
筹资活动现金流入小计 120,574,433.68 81,798,500.00
偿还债务支付的现金 69,650,000.00 26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
24,152,320.25 27,119,308.16
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 255,000.00 29,559,000.00
筹资活动现金流出小计 94,057,320.25 82,678,308.16
筹资活动产生的现金流量净额 26,517,113.43 -879,808.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
420,378.75 784,790.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,886,442.14 68,240,922.74
加：期初现金及现金等价物余额 351,313,470.06 269,499,445.57
六、期末现金及现金等价物余额 376,199,912.20 337,740,368.31
52
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 其他 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其他 储备
股 债 股 收益 准备
一、上年年末余
200,010,000.00 305,107,195.86 55,566,278.63 412,771,632.89 973,455,107.38 225,923,695.32 1,199,378,802.70
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
200,010,000.00 305,107,195.86 55,566,278.63 412,771,632.89 973,455,107.38 225,923,695.32 1,199,378,802.70
额
三、本期增减变
动金额（减少以 100,005,000.00 -100,005,000.00 31,235,446.95 31,235,446.95 -41,513.82 31,193,933.13
“－”号填列）
（一）综合收益
51,236,446.95 51,236,446.95 -41,513.82 51,194,933.13
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资
本
53
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -20,001,000.00 -20,001,000.00 -20,001,000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分 -20,001,000.00 -20,001,000.00 -20,001,000.00
配
4．其他
（四）所有者权
100,005,000.00 -100,005,000.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 100,005,000.00 -100,005,000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
54
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、本期期末余
300,015,000.00 205,102,195.86 55,566,278.63 444,007,079.84 1,004,690,554.33 225,882,181.50 1,230,572,735.83
额
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 其他 一般
减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其 存股 储备
先 续 收益 准备
他
股 债
一、上年年末
133,340,000.00 371,777,195.86 44,389,019.61 339,334,342.01 888,840,557.48 75,177,028.75 964,017,586.23
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
133,340,000.00 371,777,195.86 44,389,019.61 339,334,342.01 888,840,557.48 75,177,028.75 964,017,586.23
余额
三、本期增减
变动金额（减
66,670,000.00 -66,670,000.00 28,897,638.11 28,897,638.11 1,395,542.22 30,293,180.33
少以“－”号
填列）
（一）综合收
55,565,638.11 55,565,638.11 195,542.22 55,761,180.33
益总额
（二）所有者
投入和减少资 1,200,000.00 1,200,000.00
本
1．所有者投入 1,200,000.00 1,200,000.00
55
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
-26,668,000.00 -26,668,000.00 -26,668,000.00
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -26,668,000.00 -26,668,000.00 -26,668,000.00
分配
4．其他
（四）所有者
66,670,000.00 -66,670,000.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 66,670,000.00 -66,670,000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
56
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
200,010,000.00 305,107,195.86 44,389,019.61 368,231,980.12 917,738,195.59 76,572,570.97 994,310,766.56
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年年末余额 200,010,000.00 305,107,195.86 55,566,278.63 411,511,171.47 972,194,645.96
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 200,010,000.00 305,107,195.86 55,566,278.63 411,511,171.47 972,194,645.96
三、本期增减变动
金额（减少以 100,005,000.00 -100,005,000.00 31,583,071.15 31,583,071.15
“－”号填列）
（一）综合收益总
51,584,071.15 51,584,071.15
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
57
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通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -20,001,000.00 -20,001,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-20,001,000.00 -20,001,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
100,005,000.00 -100,005,000.00
内部结转
1．资本公积转增资
100,005,000.00 -100,005,000.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 300,015,000.00 205,102,195.86 55,566,278.63 443,094,242.62 1,003,777,717.11
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上期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年年末余
133,340,000.00 371,777,195.86 44,389,019.61 337,583,840.33 887,090,055.80
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
133,340,000.00 371,777,195.86 44,389,019.61 337,583,840.33 887,090,055.80
额
三、本期增减变
动金额（减少以 66,670,000.00 -66,670,000.00 25,792,515.14 25,792,515.14
“－”号填列）
（一）综合收益
52,460,515.14 52,460,515.14
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资
本
3．股份支付计
入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -26,668,000.00 -26,668,000.00
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美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的分 -26,668,000.00 -26,668,000.00
配
3．其他
（四）所有者权
66,670,000.00 -66,670,000.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 66,670,000.00 -66,670,000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
200,010,000.00 305,107,195.86 44,389,019.61 363,376,355.47 912,882,570.94
额
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三、公司基本情况
美瑞新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身系山东美瑞新材料股份有限公司（以下
简称山东美瑞公司），山东美瑞公司由刘存玺、毛雪峰共同出资，于 2009 年 9 月 4 日在烟台市工商行
政管理局开发区分局注册成立。本公司于 2015 年 8 月经烟台市工商行政管理局批准，并完成整体变更
的工商登记手续，公司统一社会信用代码号：91370600694422442C。注册资本、股本均为人民币
20,001.00 万元，公司住所为山东省烟台市开发区长沙大街 35 号，公司法定代表人和实际控制人均为
王仁鸿。
营业范围：一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工
产品）；塑料制品制造；塑料制品销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；专用化学
产品制造（不含危险化学品）；生物化工产品技术研发；高性能纤维及复合材料销售；3D 打印基础材
料销售；工程塑料及合成树脂销售；高性能密封材料销售；新型膜材料销售；高品质合成橡胶销售；工
业控制计算机及系统销售；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；新材料技术推广服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
活动）许可项目：检验检测服务；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动，具体经营项目以审批结果为准）。
公司所处行业：化学原料和化学制品制造业。
公司主要产品：聚酯型、聚醚型、发泡型等多种类型的 TPU 产品。
本财务报表经公司董事会于 2023 年 8 月 26 日批准报出。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
期末实际出资
注册资本（万/
子公司全称 子公司类型 注册地址 额（万/人民
人民币）
币）
中国（山东）自
由贸易试验区烟
有限责任公司(自 台片区开发区台
美瑞新材料创新中心（山东）有限 然人投资或控股的 北北路 46 号 2
公司 法人独资) 号楼 5 层 2,000.00 2,000.00
有限责任公司（自 河南省鹤壁市宝
然人投资或控股的 山经济技术开发
美瑞新材料（河南）有限公司 法人独资） 区煤化大道 1 号 100.00
河南省鹤壁市宝
山经济技术开发
美瑞科技（河南）有限公司 其他有限责任公司 区煤化大道 1 号 50,000.00 50,000.00
上海市嘉定区真
美瑞新材企业发展（上海）有限公 有限责任公司(自 南路 4268 号 2
司 然人投资或控股) 幢J 1,000.00 300.00
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美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权
益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注
“五、（15）存货”、“五、（36）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月
31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参
与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司
支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公
积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相
关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公
司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始
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美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买
日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合
并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权
益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，
作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
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较报表的相关项目进行调整；对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债
表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业
务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
5、处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公
司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
6、购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有
的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
2、合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权
益法核算，相关会计政策见本附注“三、（二十二）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
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本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财
务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列
示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有
权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）债务工具
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的
债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列
示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综
合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产
主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权
投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动
资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
（2）权益工具
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本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动
金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的金融负债主要为以摊余成本
计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允
价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)
的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期
的非流动负债；其余列示为非流动负债。
3、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或
其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地
包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有
负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
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其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，
则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以
外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方
之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者
以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为
权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）
该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价
以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原
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金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负
债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
8、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资及
合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
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在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计
量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款
项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A、应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、合同资产、其
他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及应收款项融资或当单项金融
资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同
资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
a、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，具体
组合及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较高的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
商业承兑汇票 信用风险较高的企业 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
b、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
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对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
项目 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00
2－3 年（含 3 年） 50.00
3 年以上 100.00
c、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失，逾期账龄对照表参照应收账款执行。
d、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收账款 应收一般经销商 损失率，计算预期信用损失
B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）信用风险显著增加
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公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的
预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。分公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显
著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无
需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信
用风险自初始确认以来并未显著增加。
（4）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发
生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出
于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人
很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面
价值。
（6）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失
的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
12、应收账款
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见五、（十）金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
15、存货
1、存货分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加
工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，本公司采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；
对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损
益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产
列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还
取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
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本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理
方法详见五、（10）金融工具。
17、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范
范围且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，
但未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资
产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的
成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如
无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
（1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1)减 2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转
让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，
即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性
投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投
资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公
允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金
额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵
减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公
司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量
（1）该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待
售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
2、终止经营
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终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流
动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
本公司拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日
起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息被重新
作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表
中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
20、其他债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
21、长期应收款
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1、初始投资成本确定
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（1）对于公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为
初始成本；
（2）本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，
初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权
益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股
权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司
计算应分得的部分，确认为投资收益。
（2）权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资
的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公
司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
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（1）公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同
控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例
上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具
确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按
权益法核算的初始投资成本。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、
合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的
长期股权投资进行会计处理。
（3）权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期
股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改
按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位
的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进
行会计处理。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由
所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控
制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
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美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响。
公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
（3）与被投资单位之间发生重要交易。
（4）向被投资单位派出管理人员。
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着公司一定对被投资单位具有重大影响，公司需要综合考虑所有
事实和情况来做出恰当的判断。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在
以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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同时满足下列条件的，确认为固定资产
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条
件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 3.00 4.85
机器设备 年限平均法 3.00-10.00 3.00 9.70-32.33
研发设备 年限平均法 3.00-5.00 3.00 19.40-32.33
运输设备 年限平均法 3.00-6.00 3.00 16.17-32.33
办公设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 3.00 19.40-32.33
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项
或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选
择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁
付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1、在建工程的计量
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，
应符合下列情况之一
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或
者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减
值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本公司暂
停借款费用的资本化。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般
借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确
定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会
计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
27、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公
司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公
司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
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本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司
相应调整使用权资产的账面价值。
28、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对
无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命
不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据
土地使用权 50.00 直接法 土地使用权证
软件 5.00-10.00 直接法 受益年限
专利技术 20.00 直接法 受益年限
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿
命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确
使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减
值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划
的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶
段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
29、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资
产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账
面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
32、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教
育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工
提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计
入当期损益或相关资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存
金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单
位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成
本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服
务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职
工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受
益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)
和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
33、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司的租赁负债按照租
赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采
用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值
与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使
用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产
成本。
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在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新
确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或
比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修
订后的折现率。
34、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时
其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多
个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩
条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应
调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的
公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业
绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得
的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各
方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义
务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现
金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来
的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的
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性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收
款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所
有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该
商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策如下：
1、境内销售
商品出库经客户确认收货后，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认销售收入同时结转成本。
2、境外销售
商品出库完成报关手续，货物已按合同约定在发货地港口装船且出口报关数据已上传到电子口岸系
统，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认销售收入同时结转成本。
37、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本
公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与
收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
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损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计
入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
公司取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。
1、本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性
差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
2、本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司
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及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
4、本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形
成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税
资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
5、同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税
相关；
B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
39、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的
与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行
分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实
际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余
值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注“五、（十）金融工具” 进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允
价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值
的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，
在租赁期开始日计入当期损益。
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40、其他重要的会计政策和会计估计
1、套期会计
①套期保值的分类
A.公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动
风险进行的套期。
B.现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、
很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
C.境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业
在境外经营净资产中的权益份额。
②套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期
策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对
套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允
价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会
计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临
相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
C.套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际
数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产
生与套期会计目标不一致的会计结果。
③套期会计处理方法
A.公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计
入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，应
当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应
当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。
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被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变
动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，
应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
B.现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金
融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，企业应当将原在其他
综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述涉及的现金流量套期，企业应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将
原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来
会计期间不能弥补的，企业应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
C.境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期
类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为
当期损益。
2、股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
本公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额
与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按
其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
3、安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办
法〉的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专
门用于完善和改进企业安全生产条件。
本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生
产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程
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归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的
成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
4、债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的
时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
（1）本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，
所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确
认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的
公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计
量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和
重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差
额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定
义和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当
按照下列原则以成本计量：①存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所
发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。②对联营企业或合营企业投
资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。③投资性房地产的成本，
包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。④固定资产的成本，包括放弃债权
的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、
安装费、专业人员服务费等其他成本。⑤生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金、运输费、保险费等其他成本。⑥无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当
计入当期损益。
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将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按
照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允
价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认
和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各
项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分
配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，
计入当期损益。
5、非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，非货
币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为
换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额
计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，以换入资产的公允价
值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公
允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量。对于换入资产，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时
不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，按照换入的金融资产以外的
各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分
摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为
各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的
公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为
各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，将各项换出资产的公允价值
与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换
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出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时
计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
41、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
42、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税销售收入乘以增值税税率抵减
增值税 13.00%
准予扣除的增值税进项税额
城市维护建设税 应缴流转税额 7.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
教育费附加 应缴流转税额 3.00%
地方教育费附加 应缴流转税额 2.00%
土地使用税 实际占地的土地面积 4 元/平米、6 元/平米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
美瑞新材料股份有限公司 15%
美瑞新材料创新中心（山东）有限公司 25%
美瑞新材料（河南）有限公司 25%
美瑞科技（河南）有限公司 25%
美瑞新材企业发展（上海）有限公司 25%
2、税收优惠
1、增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。
2、企业所得税
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2021 年 12 月 7 日，公司取得高新技术企业证书编号 GR202037000299，有效期：三年。2023 年度
按 15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,454.26 22,450.57
银行存款 610,711,738.43 549,852,569.77
其他货币资金 9,402,749.74 7,023,093.79
合计 620,136,942.43 556,898,114.13
其他说明
其他货币资金按明细列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 9,402,670.00 6,999,117.00
支付宝账户余额 79.74 23,976.79
合计 9,402,749.74 7,023,093.79
除其他货币资金中的保证金外，报告期各期末公司无因抵押、冻结等对使用有限制、以及存放在境
外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
123,327,805.61
益的金融资产
其中：
结构性存款 28,112,233.43
其他理财产品 95,215,572.18
其中：
合计 123,327,805.61
其他说明：
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3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 101,810,406.26 81,404,236.84
合计 101,810,406.26 81,404,236.84
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例
例 额 比例
其中：
按组合计
提坏账准
101,810,406.26 100.00% 101,810,406.26 81,404,236.84 100.00% 81,404,236.84
备的应收
票据
其中：
合计 101,810,406.26 100.00% 101,810,406.26 81,404,236.84 100.00% 81,404,236.84
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 82,598,065.15
合计 82,598,065.15
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其
中：
按组
合计
提坏
119,636,845.76100.00%6,048,727.435.06%113,588,118.3345,748,161.66100.00%2,306,957.045.04% 43,441,204.62
账准
备的
应收
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账款
其
中：
合计119,636,845.76100.00%6,048,727.435.06%113,588,118.3345,748,161.66100.00%2,306,957.045.04% 43,441,204.62
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险组合 119,636,845.76 6,048,727.43 5.06%
合计 119,636,845.76 6,048,727.43
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 118,646,679.87
1至2年 946,723.78
2至3年 43,442.11
合计 119,636,845.76
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,306,957.04 3,741,770.39 6,048,727.43
账准备
合计 2,306,957.04 3,741,770.39 6,048,727.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
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第一名 28,074,865.27 23.47% 1,403,743.26
第二名 8,167,519.80 6.83% 408,375.99
第三名 6,861,081.54 5.73% 343,054.08
第四名 5,816,054.01 4.86% 290,802.70
第五名 5,701,086.36 4.77% 285,054.32
合计 54,620,606.98 45.66%
（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
100,989,783.56 23,943,995.70
合收益的应收票据
合计 100,989,783.56 23,943,995.70
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 123,214,427.91
合计 123,214,427.91
本公司（或本公司及下属部分子公司）视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票
进行贴现和背书，故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。于 2023 年 6 月 30 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
103
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6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,782,242.30 98.35% 11,816,205.92 97.58%
1至2年 230,699.03 0.74% 6,000.00 0.05%
2至3年 30,000.00 0.10% 251,540.00 2.08%
3 年以上 256,540.00 0.82% 35,000.00 0.29%
合计 31,299,481.33 12,108,745.92
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 未及时结算原因
供应商 251,540.00 展会因人员流动不畅尚未举行
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账期末余额比例（%）
第一名 8,664,801.67 27.68
第二名 7,969,074.78 25.46
第三名 2,506,753.02 8.01
第四名 2,327,301.77 7.44
第五名 1,086,085.01 3.47
合计 22,554,016.25 72.06
其他说明：
无
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 417,951.00 410,678.04
合计 417,951.00 410,678.04
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
104
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 193,469.50 196,969.50
往来及其他 276,166.74 244,047.84
合计 469,636.24 441,017.34
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 30,339.30 30,339.30
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 21,345.94 21,345.94
2023 年 6 月 30 日余
51,685.24 51,685.24
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 350,567.74
1至2年 66,568.50
2至3年 50,000.00
3 年以上 2,500.00
5 年以上 2,500.00
合计 469,636.24
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 30,339.30 21,345.94 51,685.24
合计 30,339.30 21,345.94 51,685.24
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
105
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4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来及其他 157,809.21 1 年以内 33.60% 7,890.46
第二名 往来及其他 73,357.53 1 年以内 15.62% 3,667.88
第三名 保证金 66,568.50 1至2年 14.17% 6,656.85
第四名 保证金 50,000.00 1 年以内 10.65% 25,000.00
第五名 保证金 44,434.00 1 年以内 9.46% 2,221.70
合计 392,169.24 83.50% 45,436.89
5） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
6） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合 存货跌价准备或合
账面余额 同履约成本减值准 账面价值 账面余额 同履约成本减值准 账面价值
备 备
原材
116,599,972.24 116,599,972.24 93,205,705.37 93,205,705.37
料
库存
175,500,384.75 1,946,470.70 173,553,914.05 140,080,832.50 1,399,044.03 138,681,788.47
商品
合同
履约 357,420.00 357,420.00 837,120.00 837,120.00
成本
发出
11,712,136.94 37,947.15 11,674,189.79 25,026,417.34 325,289.45 24,701,127.89
商品
106
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委托
加工 1,058,052.40 1,058,052.40 26,687.47 26,687.47
物资
项目
10,937,319.14 10,937,319.14
物资
合计 316,165,285.47 1,984,417.85 314,180,867.62 259,176,762.68 1,724,333.48 257,452,429.20
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,399,044.03 1,946,470.70 1,399,044.03 1,946,470.70
发出商品 325,289.45 37,947.15 325,289.45 37,947.15
合计 1,724,333.48 1,984,417.85 1,724,333.48 1,984,417.85
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证增值税进项税额 32,352,554.46 21,714,392.40
预缴税款 10,328,183.07 8,766,435.72
合计 42,680,737.53 30,480,828.12
其他说明：
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 173,260,880.19 168,426,358.54
合计 173,260,880.19 168,426,358.54
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 研发设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 64,159,922.23 172,468,400.58 19,546,749.86 5,462,779.19 6,023,975.02 267,661,826.88
2.本期增加
0.00 16,286,776.01 1,393,792.29 0.00 851,039.16 18,531,607.46
金额
（1）购置 1,393,792.29 851,039.16 2,244,831.45
（2）在建
16,286,776.01 16,286,776.01
工程转入
107
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（3）企业
合并增加
3.本期减少
157,618.89 37,427.02 0.00 43,178.76 238,224.67
金额
（1）处置
157,618.89 37,427.02 43,178.76 238,224.67
或报废
4.期末余额 64,159,922.23 188,597,557.70 20,903,115.13 5,462,779.19 6,831,835.42 285,955,209.67
二、累计折旧
1.期初余额 20,069,812.80 63,748,956.00 8,146,846.50 3,227,563.16 4,042,289.88 99,235,468.34
2.本期增加
1,573,978.86 9,585,847.94 1,569,848.62 392,227.98 462,634.31 13,584,537.71
金额
（1）计提 1,573,978.86 9,585,847.94 1,569,848.62 392,227.98 462,634.31 13,584,537.71
3.本期减少
90,251.76 22,567.57 12,857.24 125,676.57
金额
（1）处置
90,251.76 22,567.57 12,857.24 125,676.57
或报废
4.期末余额 21,643,791.66 73,244,552.18 9,694,127.55 3,619,791.14 4,492,066.95 112,694,329.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
42,516,130.57 115,353,005.52 11,208,987.58 1,842,988.05 2,339,768.47 173,260,880.19
价值
2.期初账面
44,090,109.43 108,719,444.58 11,399,903.36 2,235,216.03 1,981,685.14 168,426,358.54
价值
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 420,158,861.49 242,948,306.79
合计 420,158,861.49 242,948,306.79
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 20 万吨弹性体一体化
248,043,720.65 248,043,720.65 155,415,004.77 155,415,004.77
项目
8000 吨膨胀型热塑性聚氨酯
0.00 0.00 14,739,559.62 14,739,559.62
弹性体项目
聚氨酯新材料产业园项目 170,275,510.45 170,275,510.45 71,401,046.63 71,401,046.63
其他 1,839,630.39 1,839,630.39 1,392,695.77 1,392,695.77
合计 420,158,861.49 420,158,861.49 242,948,306.79 242,948,306.79
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 资
工程累计投
本期转入固定资 其他 工程 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息 金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比
产金额 减少 进度 计金额 资本化金额 资本化率 来
例
金额 源
募
年产 20 万吨
股
弹性体一体化 366,000,000.00 155,415,004.77 92,628,715.88 248,043,720.65 98.64% 60% 1,999,262.89 1,214,915.72 3.68%
资
项目
金
募
8000 吨膨胀型
股
热塑性聚氨酯 75,000,000.00 14,739,559.62 1,255,933.19 15,995,492.81 0.00 93.51% 90%
资
弹性体项目
金
聚氨酯新材料 其
1,500,000,000.00 71,401,046.63 98,874,463.82 170,275,510.45 32.36% 50%
产业园项目 他
其
其他 1,392,695.77 738,217.82 291,283.20 1,839,630.39
他
合计 1,941,000,000.00 242,948,306.79 193,497,330.71 16,286,776.01 420,158,861.49 1,999,262.89 1,214,915.72 3.68%
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12、使用权资产
单位：元
项目 房屋 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,566,355.25 655,284.18 3,221,639.43
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 2,566,355.25 655,284.18 3,221,639.43
二、累计折旧
1.期初余额 620,532.38 364,047.00 984,579.38
2.本期增加金额 409,760.52 91,011.75 500,772.27
（1）计提 409,760.52 91,011.75 500,772.27
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,030,292.90 455,058.75 1,485,351.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,536,062.35 200,225.43 1,736,287.78
2.期初账面价值 1,945,822.87 291,237.18 2,237,060.05
其他说明：
1、公司与烟台业达融资租赁有限公司签订了汽车租赁协议书，租赁期 3 年。
2、子公司创新中心与烟台八角湾海洋发展有限公司签订房屋租赁合同，根据合同相关条款约定确认租赁期为 2 年。
3、子公司美瑞上海与上海艾必信数字科技有限公司签订房屋租赁合同，根据合同相关条款约定确认租赁期为 6 年。
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 248,020,841.40 1,115,033.25 2,280,996.22 251,416,870.87
110
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2.本期增加
100,911.08 100,911.08
金额
（1）购
100,911.08 100,911.08
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 248,020,841.40 1,215,944.33 2,280,996.22 251,517,781.95
二、累计摊销
1.期初余额 6,300,572.74 278,404.83 1,251,747.21 7,830,724.78
2.本期增加
2,488,880.76 50,084.48 158,792.70 2,697,757.94
金额
（1）计
2,488,880.76 50,084.48 158,792.70 2,697,757.94
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 8,789,453.50 328,489.31 1,410,539.91 10,528,482.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
239,231,387.90 887,455.02 870,456.31 240,989,299.23
价值
2.期初账面
241,720,268.66 836,628.42 1,029,249.01 243,586,146.09
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.48%
111
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14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,984,417.85 297,662.68 1,724,333.48 258,650.02
可抵扣亏损 11,648,180.32 2,912,045.08 21,687,306.40 4,570,877.98
坏账准备 6,100,412.67 916,474.31 2,337,296.34 352,917.82
股权激励 3,360,000.00 504,000.00 3,360,000.00 504,000.00
租赁负债 1,105,535.92 276,383.98 2,152,463.07 516,280.86
与资产相关的政府补
81,079,099.77 19,661,864.98 6,440,785.87 966,117.88
助
合计 105,277,646.53 24,568,431.03 37,702,185.16 7,168,844.56
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前
55,842,751.27 8,489,482.05 60,640,227.54 9,227,799.18
扣除
公允价值变动损益 0.00 0.00 327,805.61 53,569.52
使用权资产 1,736,287.78 414,049.40 2,237,060.05 530,141.30
合计 57,579,039.05 8,903,531.45 63,205,093.20 9,811,510.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 24,568,431.03 7,168,844.56
递延所得税负债 8,903,531.45 9,811,510.00
15、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款及 273,542,727. 273,542,727. 119,381,169. 119,381,169.
设备款 19 19 21 21
预付专利及商
2,332,402.30 2,332,402.30 1,862,187.85 1,862,187.85
标申请费用
275,875,129. 275,875,129. 121,243,357. 121,243,357.
合计
49 49 06 06
其他说明：
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16、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 57,074,950.00 87,179,550.00
应付利息 50,576.49 82,146.33
合计 57,125,526.49 87,261,696.33
短期借款分类的说明：
17、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 332,196,700.00 247,611,170.00
国内信用证 217,408,300.00 110,014,300.00
合计 549,605,000.00 357,625,470.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 137,600,073.88 99,631,699.19
1 至 2 年（含 2 年） 188,505.15 99,216.11
2 至 3 年（含 3 年） 319,156.71 786,520.79
3 年以上 774,417.42 322,298.31
合计 138,882,153.16 100,839,734.40
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 419,145.77 未结算工程款
合计 419,145.77
其他说明：
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
113
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预收货款 10,128,725.09 12,180,078.32
合计 10,128,725.09 12,180,078.32
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,830,000.00 33,986,116.07 41,816,116.07
二、离职后福利-设定
3,547,552.32 3,547,552.32
提存计划
三、辞退福利 129,130.71 129,130.71
合计 7,830,000.00 37,662,799.10 45,492,799.10
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
7,830,000.00 30,113,206.14 37,943,206.14
和补贴
2、职工福利费 713,665.87 713,665.87
3、社会保险费 1,883,516.20 1,883,516.20
其中：医疗保险
1,640,688.82 1,640,688.82
费
工伤保险
208,260.20 208,260.20
费
生育保险
19,267.18 19,267.18
费
大
15,300.00 15,300.00
病互助
4、住房公积金 1,275,727.86 1,275,727.86
合计 7,830,000.00 33,986,116.07 41,816,116.07
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,399,099.12 3,399,099.12
2、失业保险费 148,453.20 148,453.20
合计 3,547,552.32 3,547,552.32
其他说明：
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21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,176.69 4,817.47
企业所得税 22,710,904.82
个人所得税 992,874.94 271,894.60
城市维护建设税 135,087.34 123,238.73
土地使用税 1,051,363.36 820,622.56
房产税 152,830.78 152,830.78
教育费附加 57,894.57 52,816.60
地方教育费附加 38,596.38 35,211.07
印花税 321,472.90 623,204.84
合计 25,467,201.78 2,084,636.65
其他说明
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 9,090,172.82 7,112,364.63
合计 9,090,172.82 7,112,364.63
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 8,950,000.00 6,660,000.00
其他 140,172.82 452,364.63
合计 9,090,172.82 7,112,364.63
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 12,988,694.84 3,840,761.01
一年内到期的租赁负债 216,124.29 1,153,955.73
合计 13,204,819.13 4,994,716.74
其他说明：
115
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24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销增值税 1,187,818.76 1,544,915.44
未终止确认银行承兑汇票 82,598,065.15 70,561,508.37
合计 83,785,883.91 72,106,423.81
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
25、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 249,066,994.61 42,336,932.14
合计 249,066,994.61 42,336,932.14
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间为 3.80%-4.45%
26、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 953,347.67 1,080,301.97
减：未确认融资费用 -63,936.04 -81,794.63
合计 889,411.63 998,507.34
其他说明
27、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
116
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政府补助 10,517,238.21 75,000,000.00 546,216.84 84,971,021.37 资产性补助
合计 10,517,238.21 75,000,000.00 546,216.84 84,971,021.37
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 本期冲 其 与资产
本期新增补助 入营业 本期计入其他 减成本 他 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入 收益金额 费用金 变 收益相
金额 额 动 关
基础设施补 与资产
1,009,880.88 44,553.57 965,327.31
助资金 相关
工业提质增 与资产
712,499.91 25,000.00 687,499.91
效专项资金 相关
二期项目补
与资产
偿款(TPU 项 1,826,233.59 63,896.10 1,762,337.49
相关
目扶持)
新材料产业
与资产
集群发展专 527,837.96 51,081.08 476,756.88
相关
项资金
制造业专项 与资产
1,428,958.33 90,250.00 1,338,708.33
资金 相关
年制造业强 与资产
1,279,719.16 75,785.00 1,203,934.16
市奖补资金 相关
制造业高质 与资产
350,752.45 17,685.00 333,067.45
量发展资金 相关
新旧动能转
与资产
换重大产业 3,381,355.93 177,966.09 3,203,389.84
相关
项目奖补
聚氨酯新材
与资产
料产业园项 0.00 75,000,000.00 75,000,000.00
相关
目资金补贴
与资产
合计 10,517,238.21 75,000,000.00 546,216.84 84,971,021.37
相关
其他说明：
聚氨酯新材料产业园项目仍处于在建期，待完工后分摊补助。
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,010,000.00 100,005,000.00 100,005,000.00 300,015,000.00
其他说明：
公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议、2022 年年度股东大会审议通过了《2022 年度利润分配预案》，
公司以截至 2022 年 12 月 31 日的资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 100,005,000 股。上述权益分派方
案已于 2023 年 6 月 2 日实施完毕。转增后，公司总股本由 200,010,000 股变更为 300,015,000 股，注册资本由 20,001
万元变更为 30,001.50 万元。
117
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29、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
301,747,195.86 100,005,000.00 201,742,195.86
价）
股份支付 3,360,000.00 3,360,000.00
合计 305,107,195.86 100,005,000.00 205,102,195.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 55,566,278.63 55,566,278.63
合计 55,566,278.63 55,566,278.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 412,771,632.89 339,334,342.01
调整后期初未分配利润 412,771,632.89 339,334,342.01
加：本期归属于母公司所有者的净利
51,236,446.95 111,282,549.90
润
减：提取法定盈余公积 11,177,259.02
应付普通股股利 20,001,000.00 26,668,000.00
期末未分配利润 444,007,079.84 412,771,632.89
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 687,504,928.30 575,435,773.47 778,616,153.97 671,743,011.45
118
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其他业务 31,525,916.57 26,285,469.11 14,781,230.69 13,461,332.87
合计 719,030,844.87 601,721,242.58 793,397,384.66 685,204,344.32
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
TPU 产品 687,504,928.30
副产品及其他 31,525,916.57
按经营地区分类
其中：
境内销售 638,172,316.56
境外销售 80,858,528.31
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
销售合同 719,030,844.87
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司的主营业务收入是 TPU 产品，公司按照销售合同约定向客户交付产品。境内销售履约义务的履约时间为公司将产品
交付给客户，客户确认收货时，客户在约定期限内与公司结算；境外销售履约义务的履约时间为货物已按合同约定在发
货地港口装船且出口报关数据已上传到电子口岸系统时，客户在约定期限内与公司结算。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 41,344,814.18 元，其中，
41,344,814.18 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明
33、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 674,769.85 511,655.92
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教育费附加 289,187.09 219,280.75
房产税 305,661.56 207,895.68
土地使用税 2,102,726.72 175,126.00
印花税 576,344.87 534,276.55
地方教育费附加 192,791.39 146,187.16
合计 4,141,481.48 1,794,422.06
其他说明：
34、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,174,140.43 3,176,268.40
差旅费 1,076,985.63 453,419.63
广告宣传费 426,551.60 150,369.87
业务招待费 122,745.85 50,312.82
保险费 291,129.96 300,537.03
销售佣金 825,039.10 1,420,185.05
其他 108,412.85 224,609.78
合计 6,025,005.42 5,775,702.58
其他说明：
35、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,910,933.97 5,411,165.97
折旧与摊销 1,503,063.32 1,335,078.29
业务招待费 911,746.33 1,048,913.18
差旅费 288,761.02 211,805.11
办公费 1,947,051.89 2,412,836.08
HSE 344,110.48 329,370.67
低值易耗品摊销 288,007.78 107,776.19
仓储费 3,465,093.83 2,528,451.60
其他 955,735.48 575,575.64
合计 16,614,504.10 13,960,972.73
其他说明
36、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 8,635,063.76 7,294,150.50
直接投入 21,656,425.63 26,576,340.50
折旧与摊销 1,496,232.36 1,213,141.07
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其他 814,300.46 695,207.96
合计 32,602,022.21 35,778,840.03
其他说明
37、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,897,854.32 1,418,006.46
减：利息收入 9,145,749.32 4,940,928.82
汇兑损益 -2,625,304.36 -1,895,264.70
手续费 857,855.68 994,400.82
合计 -5,015,343.68 -4,423,786.24
其他说明
38、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,273,460.84 6,903,995.78
个税手续费返还 79,899.60 61,880.33
合计 1,353,360.44 6,965,876.11
39、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,485,008.26 1,972,178.74
本金保障型收益凭证产生的投资收益 654,259.73 2,854,688.96
合计 2,139,267.99 4,826,867.70
其他说明
40、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -327,805.61 2,485,868.97
合计 -327,805.61 2,485,868.97
其他说明：
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41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -21,345.94 -60,686.24
应收账款坏账损失 -3,741,770.39 -1,661,655.96
合计 -3,763,116.33 -1,722,342.20
其他说明
42、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,984,417.85 -1,694,993.76
值损失
合计 -1,984,417.85 -1,694,993.76
其他说明：
43、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 29,784.01 118,291.12 29,784.01
合计 29,784.01 118,291.12 29,784.01
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
44、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 60,000.00 7,500.00 60,000.00
非流动资产毁损报废损失 112,548.10 89,680.57 112,548.10
合计 172,548.10 97,180.57 172,548.10
其他说明：
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45、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,329,089.20 9,095,799.32
递延所得税费用 -18,307,565.02 1,332,296.90
合计 9,021,524.18 10,428,096.22
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 60,216,457.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,032,468.60
子公司适用不同税率的影响 -50,240.39
非应税收入的影响 -27,679.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,975.60
所得税费用 9,021,524.18
其他说明：
46、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 75,807,143.60 6,553,430.00
银行利息 9,145,749.32 4,940,928.82
往来款项 13,830,410.66 3,412,600.40
其他 30,135.14 78,087.03
合计 98,813,438.72 14,985,046.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
日常费用及其他代付款 14,949,595.41 8,704,962.79
往来款项 13,485,000.00 3,212,600.40
123
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 28,434,595.41 11,917,563.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 201,000,000.00 699,622,000.00
理财产品投资收益 2,139,267.99 4,826,867.70
合计 203,139,267.99 704,448,867.70
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 78,000,000.00 561,000,000.00
合计 78,000,000.00 561,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据保证金 23,160,000.00
合计 23,160,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金 0.00 29,304,000.00
租赁费 1,187,124.00 255,000.00
合计 1,187,124.00 29,559,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
124
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
47、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 51,194,933.13 55,761,180.33
加：资产减值准备 3,763,116.33 1,694,993.76
固定资产折旧、油气资产折
13,584,537.71 12,037,719.75
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 500,772.27 109,214.10
无形资产摊销 992,966.39 481,718.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
112,548.10 89,680.57
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
327,805.61 -2,485,868.97
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
3,272,549.96 -477,258.24
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,139,267.99 -4,826,867.70
列）
递延所得税资产减少（增加以
-17,399,586.47 1,413,722.85
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-907,978.55 -81,425.95
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-58,712,856.27 38,844,247.82
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-185,008,715.20 -93,985,658.52
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
271,334,827.46 37,072,133.01
以“－”号填列）
其他 1,984,417.85 1,722,342.20
经营活动产生的现金流量净额 82,900,070.33 47,369,873.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 610,758,249.22 448,454,391.03
减：现金的期初余额 549,898,997.13 347,972,753.41
加：现金等价物的期末余额
125
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 60,859,252.09 100,481,637.62
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 610,758,249.22 549,898,997.13
其中：库存现金 22,454.26 22,450.57
可随时用于支付的银行存款 610,735,715.22 549,852,569.77
可随时用于支付的其他货币资
79.74 23,976.79
金
三、期末现金及现金等价物余额 610,758,249.22 549,898,997.13
其他说明：
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,402,670.00 承兑保证金
已背书转让尚未到期的信用等级较低
应收票据 82,598,065.15
的银行承兑汇票
合计 92,000,735.15
其他说明：
49、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 9,537,284.20
其中：美元 881,869.13 7.2258 6,372,209.97
欧元 401,807.04 7.8771 3,165,074.23
港币
应收账款 28,609,047.38
其中：美元 3,771,612.55 7.2258 27,252,917.96
欧元 172,161.00 7.8771 1,356,129.41
港币
长期借款
其中：美元
126
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欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
50、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
资产性补助 75,546,216.84 递延收益 546,216.84
收益性补助 727,244.00 其他收益 727,244.00
合计 76,273,460.84 1,273,460.84
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例 取
子公司 得
主要经营地 注册地 业务性质 间
名称 直接 方
接 式
一般项目：新材料技术研发；新材料技术推广服务；技
术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
中国（山 中国（山
美瑞新 技术推广；创业空间服务；科技中介服务；以自有资金
东）自由贸 东）自由贸
材料创 从事投资活动；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许
易试验区烟 易试验区烟
新中心 可类信息咨询服务）；化工产品销售（不含许可类化工产 设
台片区开发 台片区开发 100.00%
（山 品）；合成材料销售；互联网销售（除销售需要许可的商 立
区台北北路 区台北北路
东）有 品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
46 号 2 号楼 46 号 2 号楼
限公司 展经营活动）许可项目：检验检测服务；技术进出口；
5层 5层
货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
美瑞科 河南省鹤壁 河南省鹤壁 一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工 设
55.00%
技（河 市宝山经济 市宝山经济 产品销售（不含许可类化工产品）；基础化学原料制造 立
127
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
南）有 技术开发区 技术开发区 （不含危险化学品等许可类化学品的制造）；专用化学产
限公司 煤化大道 1 煤化大道 1 品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危
号 号 险化学品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进
出口；技术进出口；进出口代理（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
目以相关部门批准文件或许可证件为准）
一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工
产品销售（不含许可类化工产品）；塑料制品制造；塑料
制品销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料
销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；生物化工
产品技术研发；高性能纤维及复合材料销售；3D 打印基
美瑞新 河南省鹤壁 河南省鹤壁 础材料销售；工程塑料及合成树脂销售；高性能密封材
材料 市宝山经济 市宝山经济 料销售；新型膜材料销售；高品质合成橡胶销售；生物
设
（河 技术开发区 技术开发区 基材料制造；生物基材料销售；生物基材料技术研发； 100.00%
立
南）有 煤化大道 1 煤化大道 1 工业控制计算机及系统销售；工程和技术研究和试验发
限公司 号 号 展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广；新材料技术推广服务；货物进出口
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展
经营活动）许可项目：检验检测服务（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营
项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
一般项目：企业管理；企业管理咨询；化工产品销售
（不含许可类化工产品）；塑料制品销售；合成材料销
售；生物化工产品技术研发；高性能纤维及复合材料销
美瑞新
售；3D 打印基础材料销售；工程塑料及合成树脂销售；
材企业 上海市嘉定 上海市嘉定
高性能密封材料销售；新型膜材料销售；高品质合成橡
发展 区真南路 区真南路 设
胶销售；工业控制计算机及系统销售；工程和技术研究 60.00%
（上 4268 号 2 幢 4268 号 2 幢 立
和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
海）有 J J
流、技术转让、技术推广；新材料技术推广服务；货物
限公司
进出口；会议及展览服务；居民日常生活服务；体育场
地设施工程施工。（除依法须经批准的项目外，凭营业执
照依法自主开展经营活动）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
128
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
美瑞科技（河南）有限公司 45.00% 106,149.43 225,019,538.43
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
美瑞
科技
（河
250,720,052.19557,352,683.46808,072,735.6587,991,079.98219,605,500.00 307,596,579.98205,072,594.44334,730,087.94539,802,682.38 29,562,414.3410,000,000.0039,562,414.34
南）
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
美瑞科技（河南）
40,146,064.79 235,887.63 235,887.63 67,294,353.81 932,421.83 932,421.83 904,857.06
有限公司
其他说明：
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九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责
风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会通过财务总监递交的月度
报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司风险管理的总体目标是在不过
度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级
和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为
无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级
别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，
否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报
告期全部为短期借款，借款期限较短，故利率风险较低。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
货币资金 9,537,284.20
应收账款 28,609,047.38
合计 38,146,331.58
130
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在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或贬值 10%,对本公司净利润的
影响如下。管理层认为 10%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。
汇率变动 对期末净利润的影响
上升 10% 3,242,438.18
下降 10% -3,242,438.18
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（二）应收款项融资 100,989,783.56 100,989,783.56
持续以公允价值计量
100,989,783.56 100,989,783.56
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目结构性存款及理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可
观察估计值是预期收益率。
131
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目应收款项融资，报告期内不存在重大的信用风险且期限较短，其
公允价值根据本金确定。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
王仁鸿先生直接持有公司 38.85%的股份，通过山东瑞创投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公
司 8.28%股份，通过山东尚格投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司 0.41%股份，共计持有本公司
47.54%股份，王仁鸿先生为公司控股股东和实际控制人。
本企业最终控制方是王仁鸿。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张生 董事、总经理
于元波 独立董事
张建明 独立董事
唐云 独立董事
刘沪光 董事
任光雷 董事
宋红玮 监事会主席
牟宗波 监事
孙天岩 监事
都英涛 董事会秘书、财务总监
黄莉 控股股东配偶
山东瑞创投资合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股比例为 9.00%
山东尚格投资合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股比例为 6.00%
上海玖点物流技术有限公司 公司董事实际控制公司
青岛瑞华投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东、实际控制人、董事长实际控制公司
山东志瑞生物科技有限公司 公司控股股东、实际控制人、董事长实际控制公司
其他说明
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4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
上海玖点物流技
模压托盘 2,370,265.49 5,842,566.37 否 1,452,743.36
术有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,139,827.95 2,163,663.34
5、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海玖点物流技术有限公司 890,761.08 229,380.54
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司无影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计
提坏账准 5.06 100.00 5.04
119,636,845.76 100.00% 6,048,727.43 113,588,118.33 45,579,161.66 2,298,507.04 43,280,654.62
备的应收 % % %
账款
其中：
5.06 100.00 5.04
合计 119,636,845.76 100.00% 6,048,727.43 113,588,118.33 45,579,161.66 2,298,507.04 43,280,654.62
% % %
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险组合 119,636,845.76 6,048,727.43 5.06%
合计 119,636,845.76 6,048,727.43
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
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单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 118,646,679.87
1至2年 946,723.78
2至3年 43,442.11
合计 119,636,845.76
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账 2,298,507.04 3,750,220.38 6,048,727.43
准备
合计 2,298,507.04 3,750,220.38 6,048,727.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 28,074,865.27 23.47% 1,403,743.26
第二名 8,167,519.80 6.83% 408,375.99
第三名 6,861,081.54 5.73% 343,054.08
第四名 5,816,054.01 4.86% 290,802.70
第五名 5,701,086.36 4.77% 285,054.32
合计 54,620,606.98 45.66%
（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
135
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 216,162.53 196,357.26
合计 216,162.53 196,357.26
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 54,200.00 157,712.91
往来及其他 199,523.72 54,200.00
合计 253,723.72 211,912.91
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 15,555.65 15,555.65
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 22,005.54 22,005.54
2023 年 6 月 30 日余
37,561.19 37,561.19
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 201,223.72
2至3年 50,000.00
3 年以上 2,500.00
5 年以上 2,500.00
合计 253,723.72
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
136
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 15,555.65 22,005.54 37,561.19
合计 15,555.65 22,005.54 37,561.19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来及其他 121,028.79 1 年以内 47.70% 6,051.44
第二名 往来及其他 53,494.93 1 年以内 21.08% 2,674.75
第三名 保证金 50,000.00 2 年至 3 年 19.71% 25,000.00
第四名 往来及其他 25,000.00 1 年以内 9.85% 1,250.00
第五名 保证金 2,500.00 3 年以上 0.99% 2,500.00
合计 252,023.72 99.33% 37,476.19
5） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
6） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 296,800,000.00 296,800,000.00 296,800,000.00 296,800,000.00
合计 296,800,000.00 296,800,000.00 296,800,000.00 296,800,000.00
137
美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账面 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位
价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 末余额
美瑞新材料创
新中心（山 20,000,000.00 20,000,000.00
东）有限公司
美瑞科技（河
275,000,000.00 275,000,000.00
南）有限公司
美瑞新材企业
发展（上海） 1,800,000.00 1,800,000.00
有限公司
合计 296,800,000.00 296,800,000.00
（2） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 687,626,089.17 575,696,867.97 778,806,593.29 672,113,450.77
其他业务 34,530,958.15 29,290,510.74 17,138,761.52 15,818,863.70
合计 722,157,047.32 604,987,378.71 795,945,354.81 687,932,314.47
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
TPU 产品 687,626,089.17
副产品及其他 34,530,958.15
按经营地区分类
其中：
境内销售 641,298,519.01
境外销售 80,858,528.31
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
销售合同 722,157,047.32
按商品转让的时间分
类
其中：
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按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司的主营业务收入是 TPU 产品，公司按照销售合同约定向客户交付产品。境内销售履约义务的履约时间为公司将产品
交付给客户，客户确认收货时，客户在约定期限内与公司结算；境外销售履约义务的履约时间为货物已按合同约定在发
货地港口装船且出口报关数据已上传到电子口岸系统时，客户在约定期限内与公司结算。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 41,344,814.18 元，其中，
41,344,814.18 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,485,008.26 849,061.62
本金保障型收益凭证产生的投资收益 521,578.09 2,683,751.97
合计 2,006,586.35 3,532,813.59
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-112,548.10
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,355,380.44
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资 1,811,462.38
产、交易性金融负债产生的公允价值
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美瑞新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-32,235.99
支出
减：所得税影响额 518,390.67
少数股东权益影响额 3,261.34
合计 2,500,406.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
5.15% 0.17 0.17
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.89% 0.16 0.16
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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