洛阳新强联回转支承股份有限公司 审计报告 大华审字[2023]000912 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 洛阳新强联回转支承股份有限公司 审计报告及财务报表 (2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止) 目 录 页 次 一、 审计报告 1-7 二、 已审计财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 1-106 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话:86 (10) 5835 0011 传真:86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 审 计 报 告 大华审字[2023]000912 号 洛阳新强联回转支承股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了洛阳新强联回转支承股份有限公司(以下简称新强联 公司)财务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了新强联公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公 司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于新强联公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 第1页 大华审字[2023]000912 号审计报告 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别的关键审计事项包括: 1.应收账款坏账准备; 2.销售收入确认。 (一)应收账款坏账准备 1.事项描述 应收账款会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四(十 二)及附注六注释 4。 截至 2022 年 12 月 31 日,新强联公司合并财务报表应收账款原 值为 112,012.21 万元,坏账准备余额为 12,013.03 万元,合并财务报 表应收账款原值占资产总额的比例为 12.20%。由于新强联公司以预 期信用损失为基础确认应收账款坏账准备,管理层评估应收账款整个 存续期内预期信用损失时,需结合历史违约损失经验及目前经济状况 并考虑前瞻性信息,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账 款对于财务报表具有重要性。因此,我们将应收账款坏账准备认定为 关键审计事项。 2.审计应对 在 2022 年度财务报表审计中,我们针对应收账款坏账准备实施 的重要审计程序包括: ①对销售与收款业务相关内部控制的设计及运行的有效性进行 了解、评估和测试。这些内部控制包括客户信用管理、应收账款对账 与回收管理、影响可回收性事项的识别与判断以及对坏账准备金额的 估计。 ②复核与应收账款坏账准备计提相关的估计是否符合企业会计 准则规定,并与同行业上市公司相关会计估计进行比较,判断是否合 第 2页 大华审字[2023]000912 号审计报告 理。 ③计算、分析各资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间 的比率,是否发生重大变化;比较各期计提坏账准备金额和实际发生 坏账损失金额,分析应收账款坏账准备计提是否充分。 ④对于单项计提坏账准备的应收账款,了解管理层判断的理由, 并评估坏账准备计提的充分性。 ⑤对于按照组合计提坏账准备的应收账款,检查管理层账龄划分 是否正确,评估管理层将应收账款按账龄划分为若干组合进行减值评 估的方法和计算是否合理。 ⑥结合应收账款函证回函情况以及期后回款情况,评价应收账款 坏账准备计提的合理性。 ⑦检查应收账款坏账准备的计提是否按照相关政策执行;重新计 算坏账计提金额是否准确。 基于已执行的审计工作获取的审计证据,我们认为能够支持管理 层对应收账款坏账准备的判断与估计。 (二)销售收入确认 1.事项描述 收入确认会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四(三十 五)及附注六注释 43。 新强联公司主要从事大型回转支承、环锻件和锁紧盘的研发、生 产和销售,回转支承、环锻件和锁紧盘产品,2022 年度收入金额为 257,097.68 万元,占营业收入的比例为 96.89%。在将产品运输至客 户指定地点并经客户签收确认后,按照合同约定的单价及产品数量确 认收入。由于存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的 固有风险。因此,我们将销售收入确认认定为关键审计事项。 第 3页 大华审字[2023]000912 号审计报告 2.审计应对 在 2022 年度财务报表审计中,我们针对销售收入确认实施的重 要审计程序包括: ①对收入确认相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评 估及测试。这些内部控制包括市场开拓与产品试制、信用评估与合同 签署、产品出库与运输以及客户签收与发票开具等。 ②抽样检查销售合同,识别客户取得相关商品与商品控制权转移 相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的 规定。 ③抽样检查销售合同、发票、出库单、运输单、客户签收确认单 等文件,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的具体方法。 ④分析产品销售收入变动趋势是否与行业发展态势相符合;检查 收入与应收账款、税金、存货及运输费用等数据间关系合理性,将销 售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等关键财务指标与可比期间 数据、同行业上市公司数据进行比较。 ⑤选取重要客户、发生金额变动异常客户、新增客户,通过网络 查询、检索及访谈的方式,核查是否与该等客户存在关联关系。 ⑥抽样选取客户,对发生的交易金额、应收账款余额实施函证程 序并对重要客户期后回款情况进行检查。 ⑦将资产负债表日前后确认收入与产品出库单、客户签收单等支 持性文件进行核对,检查收入是否恰当计入相关会计期间。 基于已执行的审计工作获取的审计证据,我们认为销售收入确认 符合企业会计准则及收入确认具体会计政策的相关规定。 四、其他信息 新强联公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报 第 4页 大华审字[2023]000912 号审计报告 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 新强联公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,新强联公司管理层负责评估新强联公司的持 续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经 营假设,除非管理层计划清算新强联公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督新强联公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 第 5页 大华审字[2023]000912 号审计报告 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据 获取的审计证据,就可能导致对新强联公司持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致新强联公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 6.就新强联公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集 团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 第 6页 大华审字[2023]000912 号审计报告 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 陈英杰 中国北京 中国注册会计师: 王亚杰 二〇二三年三月三十日 第 7页 合并资产负债表 2022年12月31日 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元 ) 资产 附注六 期末余额 上期期末余额 流动资产: 货币资金 注释1 1,287,245,702.50 942,975,810.64 交易性金融资产 注释2 648,141,228.48 879,344,366.10 衍生金融资产 应收票据 注释3 376,262,590.68 219,139,926.46 应收账款 注释4 999,991,787.86 908,232,908.09 应收款项融资 注释5 535,211,144.37 545,442,234.70 预付款项 注释6 115,980,222.19 9,038,894.25 其他应收款 注释7 16,605,200.69 6,833,257.32 存货 注释8 763,933,962.34 537,197,778.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 注释9 2,925,773.96 13,456,308.96 其他流动资产 注释10 113,248,889.62 19,057,772.54 流动资产合计 4,859,546,502.69 4,080,719,257.51 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释11 144,022,388.76 145,119,467.97 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 注释12 251,777,500.00 99,752,000.00 投资性房地产 注释13 284,071.63 315,730.51 固定资产 注释14 1,562,586,054.57 788,408,862.36 在建工程 注释15 517,321,215.21 368,760,068.30 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释16 10,671,600.37 无形资产 注释17 362,104,937.25 154,783,036.47 开发支出 商誉 注释18 50,949,485.46 88,388,907.97 长期待摊费用 递延所得税资产 注释19 67,615,780.60 36,479,555.79 其他非流动资产 注释20 1,352,989,263.29 493,632,141.08 非流动资产合计 4,320,322,297.14 2,175,639,770.45 资产总计 9,179,868,799.83 6,256,359,027.96 (后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ) 法定代表人: 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人: 1 合并资产负债表(续) 2022年12月31日 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元 ) 负债和股东权益 附注六 期末余额 上期期末余额 流动负债: 短期借款 注释21 1,657,131,143.05 549,373,420.83 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释22 1,220,374,481.48 844,680,385.20 应付账款 注释23 297,577,030.93 408,956,897.60 预收款项 合同负债 注释24 17,392,557.84 14,592,697.87 应付职工薪酬 注释25 27,725,075.00 21,694,701.28 应交税费 注释26 18,021,994.45 34,713,617.60 其他应付款 注释27 176,906,335.02 118,558,579.29 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释28 1,791,205.63 10,606,898.73 其他流动负债 注释29 2,174,149.03 1,782,912.39 流动负债合计 3,419,093,972.43 2,004,960,110.79 非流动负债: 长期借款 注释30 22,923,833.33 应付债券 注释31 1,035,043,055.49 其中:优先股 永续债 租赁负债 注释32 8,522,411.79 长期应付款 注释33 长期应付职工薪酬 预计负债 注释34 11,389,713.41 12,221,424.05 递延收益 注释35 23,775,983.70 10,007,191.06 递延所得税负债 注释19 34,207,784.56 20,988,437.95 其他非流动负债 注释36 670,000,000.00 700,000,000.00 非流动负债合计 1,805,862,782.28 743,217,053.06 负债合计 5,224,956,754.71 2,748,177,163.85 股东权益: 股本 注释37 329,708,796.00 193,946,351.00 其他权益工具 注释38 168,584,912.19 其中:优先股 永续债 资本公积 注释39 1,857,240,087.39 1,993,002,532.39 减:库存股 其他综合收益 专项储备 注释40 16,785,398.74 15,487,822.25 盈余公积 注释41 127,143,486.92 104,460,139.98 未分配利润 注释42 1,370,706,408.40 1,128,874,655.08 归属于母公司股东权益合计 3,870,169,089.64 3,435,771,500.70 少数股东权益 84,742,955.48 72,410,363.41 股东权益合计 3,954,912,045.12 3,508,181,864.11 负债和股东权益总计 9,179,868,799.83 6,256,359,027.96 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ) 法定代表人: 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人: 2 合并利润表 2022年度 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元 ) 项目 附注六 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释43 2,653,453,922.00 2,476,874,367.22 减: 营业成本 注释43 1,923,682,008.53 1,713,468,636.68 税金及附加 注释44 16,112,871.28 10,751,795.11 销售费用 注释45 16,329,291.09 7,387,514.89 管理费用 注释46 64,748,970.63 31,838,853.86 研发费用 注释47 129,318,800.59 106,341,715.34 财务费用 注释48 103,193,867.03 76,000,900.83 其中:利息费用 注释48 117,280,503.93 82,341,532.25 利息收入 注释48 16,630,997.23 8,156,288.91 加: 其他收益 注释49 12,376,134.84 6,102,733.10 投资收益(损失以“-”号填列) 注释50 20,058,231.42 -7,409,073.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 注释50 -1,097,079.21 119,467.97 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 注释51 18,701,463.95 99,831,579.12 信用减值损失(损失以“-”号填列) 注释52 -50,446,578.23 -43,216,491.20 资产减值损失(损失以“-”号填列) 注释53 -58,646,296.08 资产处置收益(损失以“-”号填列) 注释54 -16,374,452.84 45,445.82 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 325,736,615.91 586,439,144.35 加: 营业外收入 注释55 17,877,594.29 440,399.75 减: 营业外支出 注释56 3,300,495.54 91,253.83 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 340,313,714.66 586,788,290.27 减: 所得税费用 注释57 11,876,292.97 71,752,347.25 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 328,437,421.69 515,035,943.02 其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 328,437,421.69 515,035,943.02 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润 (净亏损以“-”号填列) 316,104,829.62 514,307,382.17 少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 12,332,592.07 728,560.85 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备 5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额 7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 9. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 328,437,421.69 515,035,943.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 316,104,829.62 514,307,382.17 归属于少数股东的综合收益总额 12,332,592.07 728,560.85 七、每股收益: (一)基本每股收益 0.96 1.64 (二)稀释每股收益 0.96 1.64 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ) 法定代表人: 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人: 3 合并现金流量表 2022年度 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 附注六 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,868,842,465.29 1,279,038,079.12 收到的税费返还 22,394,649.96 7,810,738.01 收到其他与经营活动有关的现金 注释58 43,491,290.45 17,518,677.87 经营活动现金流入小计 1,934,728,405.70 1,304,367,495.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,472,018,793.03 1,349,201,067.22 支付给职工以及为职工支付的现金 164,810,974.72 132,693,823.22 支付的各项税费 161,924,834.73 144,359,644.25 支付其他与经营活动有关的现金 注释58 34,221,259.69 20,466,599.92 经营活动现金流出小计 1,832,975,862.17 1,646,721,134.61 经营活动产生的现金流量净额 101,752,543.53 -342,353,639.61 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,213,623,602.02 977,566,392.00 取得投资收益收到的现金 102,358,654.13 69,512,692.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32,260,798.00 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,348,243,054.15 1,047,084,084.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,055,739,243.25 570,937,224.43 投资支付的现金 1,291,416,459.16 1,855,552,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 49,498,085.75 123,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 注释58 15,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,396,653,788.16 2,564,689,224.43 投资活动产生的现金流量净额 -2,048,410,734.01 -1,517,605,140.24 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 1,197,400,000.00 1,452,199,940.01 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 884,950,000.00 649,840,308.00 收到其他与筹资活动有关的现金 注释58 968,342,724.23 186,344,833.33 筹资活动现金流入小计 3,050,692,724.23 2,288,385,081.34 偿还债务支付的现金 614,000,000.00 366,090,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,708,493.53 52,161,009.12 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释58 615,867,614.43 172,321,558.35 筹资活动现金流出小计 1,298,576,107.96 590,572,567.47 筹资活动产生的现金流量净额 1,752,116,616.27 1,697,812,513.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -616,587.81 -76,098.10 五、现金及现金等价物净增加额 注释59 -195,158,162.02 -162,222,364.08 加:期初现金及现金等价物余额 注释59 483,210,013.86 645,432,377.94 六、期末现金及现金等价物余额 注释59 288,051,851.84 483,210,013.86 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 4 合并股东权益变动表 2022年度 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 本期金额 归属于母公司股东权益 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 193,946,351.00 1,993,002,532.39 15,487,822.25 104,460,139.98 1,128,874,655.08 72,410,363.41 3,508,181,864.11 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 193,946,351.00 1,993,002,532.39 15,487,822.25 104,460,139.98 1,128,874,655.08 72,410,363.41 3,508,181,864.11 三、本年增减变动金额 135,762,445.00 168,584,912.19 -135,762,445.00 1,297,576.49 22,683,346.94 241,831,753.32 12,332,592.07 446,730,181.01 (一)综合收益总额 316,104,829.62 12,332,592.07 328,437,421.69 (二)股东投入和减少资本 168,584,912.19 168,584,912.19 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 168,584,912.19 168,584,912.19 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 (三)利润分配 22,683,346.94 -74,273,076.30 -51,589,729.36 1.提取盈余公积 22,683,346.94 -22,683,346.94 2.对股东的分配 -51,589,729.36 -51,589,729.36 3.其他 (四)股东权益内部结转 135,762,445.00 -135,762,445.00 1.资本公积转增股本 135,762,445.00 -135,762,445.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1,297,576.49 1,297,576.49 1.本期提取 12,446,989.18 12,446,989.18 2.本期使用 -11,149,412.69 -11,149,412.69 (六)其他 四、本年期末余额 329,708,796.00 168,584,912.19 1,857,240,087.39 16,785,398.74 127,143,486.92 1,370,706,408.40 84,742,955.48 3,954,912,045.12 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 5 合并股东权益变动表 2022年度 2022年度 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 上期金额 归属于母公司股东权益 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 106,000,000.00 630,154,652.12 14,777,429.06 61,556,431.35 700,930,981.54 1,513,419,494.07 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 106,000,000.00 630,154,652.12 14,777,429.06 61,556,431.35 700,930,981.54 1,513,419,494.07 三、本年增减变动金额 87,946,351.00 1,362,847,880.27 710,393.19 42,903,708.63 427,943,673.54 72,410,363.41 1,994,762,370.04 (一)综合收益总额 514,307,382.17 728,560.85 515,035,943.02 (二)股东投入和减少资本 13,746,351.00 1,437,047,880.27 71,681,802.56 1,522,476,033.83 1.股东投入的普通股 13,746,351.00 1,437,047,880.27 1,450,794,231.27 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 71,681,802.56 71,681,802.56 (三)利润分配 42,903,708.63 -86,363,708.63 -43,460,000.00 1.提取盈余公积 42,903,708.63 -42,903,708.63 2.对股东的分配 -43,460,000.00 -43,460,000.00 3.其他 (四)股东权益内部结转 74,200,000.00 -74,200,000.00 1.资本公积转增股本 74,200,000.00 -74,200,000.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 710,393.19 710,393.19 1.本期提取 8,880,076.29 8,880,076.29 2.本期使用 -8,169,683.10 -8,169,683.10 (六)其他 四、本年期末余额 193,946,351.00 1,993,002,532.39 15,487,822.25 104,460,139.98 1,128,874,655.08 72,410,363.41 3,508,181,864.11 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 6 母公司资产负债表 2022年12月31日 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元 ) 资 产 附注十六 期末余额 上期期末余额 流动资产: 货币资金 998,983,221.29 615,682,611.57 交易性金融资产 648,141,228.48 772,244,366.10 衍生金融资产 应收票据 291,116,010.97 200,636,992.29 应收账款 注释1 805,865,915.90 798,751,004.49 应收款项融资 496,508,602.24 514,965,325.24 预付款项 21,690,560.62 5,430,430.45 其他应收款 注释2 705,836,077.29 108,360,782.20 存货 454,383,174.48 462,793,655.83 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 2,925,773.96 13,456,308.96 其他流动资产 23,155,853.37 1,121,641.20 流动资产合计 4,448,606,418.60 3,493,443,118.33 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释3 268,000,000.00 206,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 251,777,500.00 99,752,000.00 投资性房地产 24,274,456.52 25,411,038.61 固定资产 882,126,909.90 633,627,341.76 在建工程 89,962,141.56 119,867,811.35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 188,618,884.29 56,861,107.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 52,881,193.36 30,339,219.35 其他非流动资产 1,128,075,475.41 397,097,864.20 非流动资产合计 2,885,716,561.04 1,568,956,382.99 资产总计 7,334,322,979.64 5,062,399,501.32 (后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ) 法定代表人: 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人: 7 母公司资产负债表(续) 2022年12月31日 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元 ) 负债和股东权益 附注十六 期末余额 上期期末余额 流动负债: 短期借款 610,563,138.88 400,350,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,395,902,865.97 741,839,985.07 应付账款 471,968,911.64 498,894,471.59 预收款项 合同负债 17,074,919.94 14,342,084.74 应付职工薪酬 19,054,744.49 18,185,017.53 应交税费 12,604,307.41 31,350,666.16 其他应付款 176,815,898.80 118,487,282.48 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 101,875.00 10,209,536.58 其他流动负债 2,132,856.10 1,750,332.69 流动负债合计 2,706,219,518.23 1,835,409,376.84 非流动负债: 长期借款 2,900,000.00 应付债券 1,035,043,055.49 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 11,389,713.41 12,221,424.05 递延收益 23,145,566.60 9,291,774.36 递延所得税负债 20,279,418.60 13,908,000.92 其他非流动负债 非流动负债合计 1,092,757,754.10 35,421,199.33 负债合计 3,798,977,272.33 1,870,830,576.17 股东权益: 股本 329,708,796.00 193,946,351.00 其他权益工具 168,584,912.19 其中:优先股 永续债 资本公积 1,857,240,087.39 1,993,002,532.39 减:库存股 其他综合收益 专项储备 5,621,608.08 5,673,478.17 盈余公积 127,143,486.92 104,460,139.98 未分配利润 1,047,046,816.73 894,486,423.61 股东权益合计 3,535,345,707.31 3,191,568,925.15 负债和股东权益总计 7,334,322,979.64 5,062,399,501.32 (后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ) 法定代表人: 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人: 8 母公司利润表 2022年度 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元 ) 项目 附注十六 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,180,578,521.25 2,289,575,432.18 减: 营业成本 注释4 1,702,861,085.73 1,659,374,045.12 税金及附加 12,381,841.69 8,029,613.85 销售费用 15,272,202.33 6,929,493.43 管理费用 40,684,907.52 25,309,828.60 研发费用 77,271,461.52 71,088,357.33 财务费用 89,281,851.14 74,383,504.55 其中:利息费用 112,764,897.50 80,418,376.57 利息收入 24,881,638.68 7,403,779.21 加: 其他收益 8,645,027.45 3,860,558.05 投资收益(损失以“-”号填列) 注释5 17,774,960.46 -12,187,430.75 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 18,701,463.95 99,831,579.12 信用减值损失(损失以“-”号填列) -46,406,546.03 -44,770,582.24 资产减值损失(损失以“-”号填列) -21,068,593.51 资产处置收益(损失以“-”号填列) -15,884.37 -39,175.22 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 220,455,599.27 491,155,538.26 加: 营业外收入 16,310,811.38 387,938.09 减: 营业外支出 847,651.56 89,505.81 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 235,918,759.09 491,453,970.54 减: 所得税费用 9,085,289.67 62,416,884.23 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 226,833,469.42 429,037,086.31 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 226,833,469.42 429,037,086.31 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备 5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额 7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 9. 其他 六、综合收益总额 226,833,469.42 429,037,086.31 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ) 法定代表人: 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人: 9 母公司现金流量表 2022年度 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 附注十六 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,680,096,279.66 1,226,343,030.97 收到的税费返还 138,501.95 4,443,994.89 收到其他与经营活动有关的现金 34,393,150.29 13,391,914.84 经营活动现金流入小计 1,714,627,931.90 1,244,178,940.70 购买商品、接受劳务支付的现金 1,062,523,820.79 1,278,087,979.78 支付给职工以及为职工支付的现金 125,466,670.56 115,112,316.18 支付的各项税费 139,191,611.13 121,897,312.64 支付其他与经营活动有关的现金 23,094,548.21 18,162,738.60 经营活动现金流出小计 1,350,276,650.69 1,533,260,347.20 经营活动产生的现金流量净额 364,351,281.21 -289,081,406.50 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 892,523,602.02 557,476,392.00 取得投资收益收到的现金 98,797,509.42 64,582,001.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,742.22 收到其他与投资活动有关的现金 532,644,454.44 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,523,995,565.88 632,083,136.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,130,520,570.92 356,317,611.15 投资支付的现金 1,077,416,459.16 1,199,752,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 62,000,000.00 123,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,150,858,907.08 52,202,081.01 投资活动现金流出小计 3,420,795,937.16 1,731,471,692.16 投资活动产生的现金流量净额 -1,896,800,371.28 -1,099,388,556.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 1,197,400,000.00 1,452,199,940.01 取得借款收到的现金 807,000,000.00 649,840,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,581,250,000.00 筹资活动现金流入小计 3,585,650,000.00 2,102,039,940.01 偿还债务支付的现金 594,000,000.00 349,840,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,569,784.92 54,341,673.42 支付其他与筹资活动有关的现金 1,443,221,671.08 152,553,437.07 筹资活动现金流出小计 2,104,791,456.00 556,735,110.49 筹资活动产生的现金流量净额 1,480,858,544.00 1,545,304,829.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 24,253.62 -18,392.89 五、现金及现金等价物净增加额 -51,566,292.45 156,816,474.13 加:期初现金及现金等价物余额 272,426,840.67 115,610,366.54 六、期末现金及现金等价物余额 220,860,548.22 272,426,840.67 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 10 母公司股东权益变动表 2022年度 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元 ) 项 目 本期金额 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 193,946,351.00 1,993,002,532.39 5,673,478.17 104,460,139.98 894,486,423.61 3,191,568,925.15 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 193,946,351.00 1,993,002,532.39 5,673,478.17 104,460,139.98 894,486,423.61 3,191,568,925.15 三、本年增减变动金额 135,762,445.00 168,584,912.19 -135,762,445.00 -51,870.09 22,683,346.94 152,560,393.12 343,776,782.16 (一)综合收益总额 226,833,469.42 226,833,469.42 (二)股东投入和减少资本 168,584,912.19 168,584,912.19 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 168,584,912.19 168,584,912.19 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 (三)利润分配 22,683,346.94 -74,273,076.30 -51,589,729.36 1.提取盈余公积 22,683,346.94 -22,683,346.94 2.对股东的分配 -51,589,729.36 -51,589,729.36 3.其他 (四)股东权益内部结转 135,762,445.00 -135,762,445.00 1.资本公积转增股本 135,762,445.00 -135,762,445.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 -51,870.09 -51,870.09 1.本期提取 4,248,742.17 4,248,742.17 2.本期使用 -4,300,612.26 -4,300,612.26 (六)其他 四、本年期末余额 329,708,796.00 168,584,912.19 1,857,240,087.39 5,621,608.08 127,143,486.92 1,047,046,816.73 3,535,345,707.31 (后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ) 法定代表人: 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 11 母公司股东权益变动表 2022年度 2022年度 编制单位:洛阳新强联回转支承股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元 ) 项 目 上期金额 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 106,000,000.00 630,154,652.12 5,811,729.03 61,556,431.35 554,007,882.25 1,357,530,694.75 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 106,000,000.00 630,154,652.12 5,811,729.03 61,556,431.35 554,007,882.25 1,357,530,694.75 三、本年增减变动金额 87,946,351.00 1,362,847,880.27 -138,250.86 42,903,708.63 340,478,541.36 1,834,038,230.40 (一)综合收益总额 429,037,086.31 429,037,086.31 (二)股东投入和减少资本 13,746,351.00 1,437,047,880.27 1,450,794,231.27 1.股东投入的普通股 13,746,351.00 1,437,047,880.27 1,450,794,231.27 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 (三)利润分配 42,903,708.63 -86,363,708.63 -43,460,000.00 1.提取盈余公积 42,903,708.63 -42,903,708.63 2.对股东的分配 -43,460,000.00 -43,460,000.00 3.其他 (四)股东权益内部结转 74,200,000.00 -74,200,000.00 1.资本公积转增股本 74,200,000.00 -74,200,000.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 -138,250.86 -138,250.86 1.本期提取 3,815,222.01 3,815,222.01 2.本期使用 -3,953,472.87 -3,953,472.87 (六)其他 -2,194,836.32 -2,194,836.32 四、本年期末余额 193,946,351.00 1,993,002,532.39 5,673,478.17 104,460,139.98 894,486,423.61 3,191,568,925.15 (后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ) 法定代表人: 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 12 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 洛阳新强联回转支承股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为洛阳新强 联回转支承有限公司,以 2011 年 9 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司,于 2012 年 1 月 16 日在洛阳市工商行政管理局登记注册。公司于 2020 年 7 月 13 日在深圳证券交易所上 市,现持有统一社会信用代码为 9141030077798968XM 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止 2022 年 12 月 31 日,本 公司累计发行股本总数 329,708,796 股,注册资本为 329,708,796.00 元,注册地址:洛新工业 园区九州路,总部地址:河南省洛阳市新安县洛新工业园区九州路,公司的控股股东、实际 控制人为肖争强、肖高强先生。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属于通用设备制造业,主要产品或服务为大型回转支承的设计、制造;精密轴承 的设计、制造;中高频淬火,轴承滚子来料加工;锻件、铸件、法兰及锁紧盘的的设计、制 造;光伏、风力发电。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 30 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 21 户,具体包括: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 洛阳圣久锻件有限公司 控股子公司 2级 48.855 48.855 洛阳新圣新能源有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00 洛阳超达新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳新圣富集新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳圣益新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳立频新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳新圣新启新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳新圣特欣新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 财务报表附注第 1 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 洛阳新圣新蓝新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳新玖新能源有限公司 控股子公司 3级 95.00 95.00 洛阳新益新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳圣菁新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳晨夕新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳圣弘新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳同圣新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳圣达新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳圣玺新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳丰曌新能源有限公司 全资子公司 3级 100.00 100.00 洛阳豪智机械有限公司 控股子公司 2级 55.00 55.00 新强联(上海)工业技术有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00 新强联(乳山)精密轴承有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投 资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益(一)在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 10 户,合并范围变更主体的具体 信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定, 编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 财务报表附注第 2 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整 资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转 入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 财务报表附注第 3 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的 转移: ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后, 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发 生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 财务报表附注第 4 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的 期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的 相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债 表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的 财务报表附注第 5 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投 资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理: 1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他 综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权 之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在 丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 财务报表附注第 6 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通 常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营: (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理: (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经 营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 财务报表附注第 7 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方 之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发 生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营 财务报表附注第 8 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量,但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1.金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划 分为以下三类: (1)以摊余成本计量的金融资产。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损 益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时, 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类: (1)分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发 财务报表附注第 9 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入: 1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产, 本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资, 其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利 益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。 (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 财务报表附注第 10 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外: 1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款,该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 2.金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合 金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 财务报表附注第 11 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公 允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: 1)能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本 公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 (2)其他金融负债 除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采 用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益: 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3.金融资产和金融负债的终止确认 (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内 予以转销: 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。 财务报表附注第 12 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 (2)金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。 本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实 质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当 期损益。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并 分别下列情形处理: (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。 (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、 (2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理: 1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产)之和。 (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产 财务报表附注第 13 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下 列两项金额的差额计入当期损益: 1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项 金融负债。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不 可观察输入值。 6.金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个 财务报表附注第 14 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动: (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。 (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处 于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 (1)信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: 1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; 财务报表附注第 15 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; 3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率; 4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; 5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 (2)已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 1)发行方或债务人发生重大财务困难; 2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步; 4)债务人很可能破产或进行其他财务重组; 5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件 所致。 (3)预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业 等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失: 1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 财务报表附注第 16 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 额的现值。 3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产, 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 (4)减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条 件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一)应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6. 金融工具减值。 本公司根据票据性质对应收银行承兑汇票和应收商业承兑汇票分别预计其预期信用损 失。由于银行承兑汇票违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强, 因此本公司将应收银行承兑汇票视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自 初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率极低的情况下,对单项评估未发生信用减值 的应收银行承兑汇票一般不计提坏账准备。本公司对单项评估未发生信用减值的应收商业承 兑汇票自应收款项发生之日起,按照账龄连续计算的原则参照应收账款账龄组合的预期损失 准备率计提坏账准备。 (十二)应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6. 金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用 损失。 财务报表附注第 17 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 本公司对单项评估未发生信用减值的应收账款;单项金额不重大且在单项层面无法以合 理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款,基于其信用风险特征,将其划分为不同组 合: 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失 合并范围内关联 本公司合并范围内单位的应收账款 一般不计提。 方组合 单项评估未发生信用减值及在单项工 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 账龄组合 具层面无法以合理成本评估预期信用 未来经济状况的判断,确定预期损失率 损失的充分证据组合 (十三)应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/ (十)6.金融工具减值。 (十四)其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十) 6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信 用损失。 本公司对单项评估未发生信用减值的其他应收款;单项金额不重大且再单项层面无法以 合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款,基于其信用风险特征,将其划分为不 同组合: 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失 合并范围内关联 本公司合并范围内单位的其他应收款 一般不计提 方组合 单项评估未发生信用减值及在单项工 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 账龄组合 具层面无法以合理成本评估预期信用 未来经济状况的判断,确定预期损失率 损失的充分证据组合 (十五)长期应收质保金 本公司对长期应收质保金的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/ (十)6.金融工具减值。 公司因产品销售而产生的质保期在 1 年以上的应收产品质量保证金属于合同资产,尚无 收款权。由于该等应收质保金不包含重大融资成分,按照新收入准则规定无需对其进行折现。 公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收质保金单独确定其信用损失, 对单项评估未发生信用减值的应收质保金,以及单项金额不重大且在单项层面无法以合理成 本评估预期信用损失的应收质保金,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未 来经济状况的判断划分为质保金组合计提减值准备。 公司将一年以上应收质保金在“其他非流动资产”列报,一年内到期的应收质保金在“一 财务报表附注第 18 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 年内到期的非流动资产”列报。应收质保金在到期后转入应收账款计提坏账准备。 (十六)存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产 品、产成品(库存商品)、发出商品等。 2.存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需 要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但本公司钢球、滚子、刀具等原材料, 均属于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;本公司主要库存商品 为风电主轴轴承、偏航轴承及变桨轴承、盾构机主轴轴承及关键零部件、船用轴承及其他轴 承类产品、工业锻件等,均系依据客户的订单进行生产、备货,相关库存商品具有相同或类 似最终用途,该等库存商品按照合同订单,分批次合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 本公司存货盘存采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法; (3)其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十七)合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他 财务报表附注第 19 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6. 金融工具减值。 (十八)持有待售 1.划分为持有待售确认标准 将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预 计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺,是指与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2.划分为持有待售核算方法 对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去 出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额 确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十九)其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/ (十)6.金融工具减值。 (二十)长期股权投资 1.初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (2)其他方式取得的长期股权投资 财务报表附注第 20 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资 产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的联营企业或合营企业,联营企业或合营企业投资的成本包括放弃债 权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本,放弃债权的公允价值与账面价值之 间的差额,应当计入当期损益。 2.后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成 本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 财务报表附注第 21 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期 股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面 价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担 的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的 顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 (1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面 价值,并计入当期营业外收入。 (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 (3)权益法核算转公允价值计量 财务报表附注第 22 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权 益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处 财务报表附注第 23 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控 制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合 考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资 单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技 术资料。 (二十一)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价 财务报表附注第 24 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊 销)率列示如下: 类 别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%) 土地使用权 47-50 5.00 1.90-2.02 房屋建筑物 10-20 5.00 4.75-9.5 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (二十二)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中: (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 财务报表附注第 25 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 3.固定资产后续计量及处置 (1)固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相 同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在 差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.5 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 光伏设备 年限平均法 20 5.00 4.75 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 31.67-23.75 (2)固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固 定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3)固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (二十三)在建工程 1.在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预 财务报表附注第 26 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资 产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本 调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (二十四)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期 损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 财务报表附注第 27 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额,调整每期利息金额。 (二十五)使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括: 1)租赁负债的初始计量金额; 2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激 励相关金额; 3)本公司发生的初始直接费用; 4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。 在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十六)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件、 土地使用权等。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性 质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,无形资产的成本,包括放弃债权的公允价值 和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本,放弃债权的公允价值与账 面价值之间的差额,应当计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 财务报表附注第 28 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 (1)使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 47.00-50.00 年 土地使用年限 专利技术 5.00-10.00 年 预计使用年限 软件 2.00-5.00 年 预计使用年限 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数 存在差异的,进行相应的调整。 经复核,本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2)使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。报告 期内公司无使用寿命不确定的无形资产。 3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 4.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 财务报表附注第 29 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十七)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计 的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的 账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资 产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 (二十八)长期待摊费用 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 财务报表附注第 30 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 (二十九)合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (三十)职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将 应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3.辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条 件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4.其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间, 财务报表附注第 31 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工 福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 (三十一)预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额 确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能 够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 报告期内本公司预计负债具体确认方法如下: 本公司根据合同约定的相关条款及售后维修服务费用的实际发生情况,对所售产品在质 保期间可能产生的售后维修服务费合理估计并计提预计负债,实际发生的维修服务费在预计 负债列支,本公司售后维修服务费用按风电类产品销售收入的 0.50%计提,各会计期末售后 维修服务费用余额达到最近 12 个月风电类产品销售收入的 0.50%时不再计提。 (三十二)租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的, 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括: 1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; 财务报表附注第 32 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 2)取决于指数或比率的可变租赁付款额; 3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价 格; 4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止 租赁选择权需支付的款项; 5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 (三十三)股份支付 1.股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用 的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股 份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风 险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。 3.确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4.会计处理方法 以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 财务报表附注第 33 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 额进行调整。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (三十四)优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具: 1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债: (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务; (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具; (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具: (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务; (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工 具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3.会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除; 财务报表附注第 34 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处 理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行 工具的初始计量金额。 (三十五)收入 本公司的收入主要为销售商品收入: 1.收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某 一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是 根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理 确定为止。 2.收入确认的具体方法 公司主要产品销售收入确认具体方法如下: (1)回转支承、锻件、风电锁紧盘产品等 1)境内销售收入:产品运输至客户指定地点并经客户签收确认后,按照合同约定的单 价及产品数量结算并确认收入; 2)出口销售收入:以取得出口货物的报关单及装船提单后,按照离岸价确认收入。 (2)光伏发电业务 公司每个会计期末按照抄表电量,电力公司或客户的发电量确认单,及相关售电协议约 定的电价,确认发电收入。 3.特定交易的收入处理原则 财务报表附注第 35 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 (1)附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则, 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 (2)售后回购 1)因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于 原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低 于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止 确认金融负债,同时确认收入。 2)应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购 作为租赁交易或融资交易,按照本条 1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条 款的销售交易进行处理。 (三十六)合同成本 1.合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产: (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造 费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 (3)该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2.合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超 过一年的,在发生时计入当期损益。 3.合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。 4.合同成本减值 财务报表附注第 36 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准 备,并确认为资产减值损失。 计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账 面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十七)政府补助 1. 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照 名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价 值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存 财务报表附注第 37 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 在相关递延收益的,直接计入当期损益。 (三十八)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1) 该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延 所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括: (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十九)租赁 在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租 赁。 财务报表附注第 38 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 1.租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行 会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部 分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处 理。 2.租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理: (1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 (2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 (3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3.本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 (1)短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款 额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 4.本公司作为出租人的会计处理 (1)租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁: 1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。 2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产 的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 财务报表附注第 39 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁: 1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 (2)对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括: 1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; 2)取决于指数或比率的可变租赁付款额; 3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价 格; 4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项; 5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租 人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (3)对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。 5.售后回租 售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用 权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利 得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取 租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格 的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售 利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项 与转让收入等额的金融负债。 财务报表附注第 40 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 (四十)终止经营 本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (四十一)安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固 定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时 确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 报告期内,根据《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知》(财资 [2022]136 号)的规定,本公司及子公司洛阳豪智机械有限公司参照机械制造企业,以上年度 实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费;本公司子公司洛阳 圣久锻件有限公司参照冶金企业,以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式平 均逐月提取安全生产费;本公司子公司新圣新能源有限公司参照电力生产与供应企业,以上 一年度营业收入为依据,采取超额累退方式确定本年度应计提金额,并逐月平均提取安全生 产费。 (四十二)重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 (1)企业会计准则解释第 15 号 2021 年 12 月 31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号, 以下简称“解释 15 号”),解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研 发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司执行解释 15 号对财务报表无重大影响。 (2)企业会计准则解释第 16 号 2022 年 12 月 13 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 财务报表附注第 41 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 号,以下简称“解释 16 号”),解释 16 号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的 资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行, 允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发 行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金 结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本项会 计政策变更对公司报表无影响。 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入 13.00%、9.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5.00%、7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 按照房产原值的 70%(或租金收入) 房产税 1.20%或 12.00% 为纳税基准 不同纳税主体所得税税率说明: 洛阳新强联回转支承股份有限公司 15.00% 洛阳圣久锻件有限公司 15.00% 洛阳豪智机械有限公司 15.00% 洛阳新圣新能源有限公司 25.00% 新强联(上海)工业技术有限公司 25.00% 洛阳新圣新启新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳新圣特欣新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳立频新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳圣益新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳新圣富集新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳新玖新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳超达新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳新圣新蓝新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳新益新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳圣菁新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 财务报表附注第 42 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 洛阳晨夕新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳圣弘新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳同圣新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳圣达新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳圣玺新能源有限公司 适用小微企业普惠性税收减免政策,详见附注五(二)4 所述 洛阳丰曌新能源有限公司 25.00% (二)税收优惠政策及依据 1.洛阳新强联回转支承股份有限公司 本公司根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火[2016]32 号)和《关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》(国科发火[2016]195 号) 的有关规定,向河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南税务局申请认定高 新 技 术 企 业 , 并 于 2022 年 12 月 1 日 取 得 了 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号 为 GR202241002309),认定本公司为高新技术企业,认定有效期为三年。根据相关规定,自 2022 年获得高新技术企业认定后三年内(含 2022 年),减按 15.00%的税率计缴企业所得税。企 业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。 2.洛阳圣久锻件有限公司 洛阳圣久锻件有限公司根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国 科发火[2016]32 号)和《关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》(国科发 火[2016]195 号)的有关规定,向河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税 务 局 申 请 认 定 , 并 于 2021 年 10 月 28 日 取 得 了 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号 为 GR202141000810),认定洛阳圣久锻件有限公司为高新技术企业,认定有效期为三年。根据 相关规定,自 2021 年获得高新技术企业认定后三年内(含 2021 年),减按 15.00%的税率计 缴企业所得税。企业所得税优惠期为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。 3.洛阳豪智机械有限公司 洛阳豪智机械有限公司有限公司根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通 知》(国科发火[2016]32 号)和《关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》 (国科发火[2016]195 号)的有关规定,向河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局 河南省税务局申请认定,并于 2020 年 9 月 9 日取得了《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202041000717),认定本公司为高新技术企业,认定有效期为三年。根据相关规定,自 2020 年获得高新技术企业认定后三年内(含 2020 年),减按 15.00%的税率计缴企业所得税。企 业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。 4. 根据财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》(2021 年第 12 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,在《财 财务报表附注第 43 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二 条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 注释 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 48,907.27 41,985.57 银行存款 288,002,944.57 483,168,028.29 其他货币资金 999,193,850.66 459,765,796.78 合计 1,287,245,702.50 942,975,810.64 其中受限制的货币资金明细如下: 项 目 期末余额 期初余额 用于担保的定期存款 636,905,790.00 246,045,742.10 银行承兑汇票保证金 362,280,800.66 213,504,781.18 土地复垦保证金 209,673.50 冻结的银行存款 7,260.00 5,600.00 合计 999,193,850.66 459,765,796.78 注释 2.交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计 648,141,228.48 879,344,366.10 入当期损益的金融资产小计 结构性存款 400,000,000.00 300,000,000.00 权益工具投资 248,141,228.48 172,244,366.10 理财产品 407,100,000.00 合计 648,141,228.48 879,344,366.10 注:截止 2022 年 12 月 31 日,权益工具投资投资成本金额为 229,850,653.88 元,公允价 值变动金额为 18,290,574.60 元。 注释 3.应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 357,315,215.79 195,140,492.71 商业承兑汇票 18,947,374.89 23,999,433.75 财务报表附注第 44 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 项目 期末余额 期初余额 合计 376,262,590.68 219,139,926.46 2.应收票据预期信用损失分类列示 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 计 提 比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项计提预期信用损失的 19,000,000.00 4.79 19,000,000.00 100.00 应收票据 按组合计提预期信用损失 377,317,715.67 95.21 1,055,124.99 0.28 376,262,590.68 的应收票据 其中:银行承兑汇票 357,315,215.79 90.16 357,315,215.79 商业承兑汇票 20,002,499.88 5.05 1,055,124.99 5.27 18,947,374.89 合计 396,317,715.67 100.00 20,055,124.99 5.06 376,262,590.68 续: 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 值 单项计提预期信用损失的 应收票据 按组合计提预期信用损失 220,910,217.71 100.00 1,770,291.25 0.80 219,139,926.46 的应收票据 其中:银行承兑汇票 195,140,492.71 88.33 195,140,492.71 商业承兑汇票 25,769,725.00 11.67 1,770,291.25 6.87 23,999,433.75 合计 220,910,217.71 100.00 1,770,291.25 0.80 219,139,926.46 3.单项计提预期信用损失的应收票据 期末余额 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 预期信用状况发生变 哈电风能有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 100.00 化、诉讼 合计 19,000,000.00 19,000,000.00 100.00 4.按组合计提预期信用损失的应收票据 期末余额 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 357,315,215.79 商业承兑汇票 20,002,499.88 1,055,124.99 5.27 合计 377,317,715.67 1,055,124.99 0.28 5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 财务报表附注第 45 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 本期变动情况 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 19,000,000.00 19,000,000.00 损失的应收票据 按组合计提预期信 1,770,291.25 715,166.26 1,055,124.99 用损失的应收票据 其中:商业承兑汇票 1,770,291.25 715,166.26 1,055,124.99 合计 1,770,291.25 19,000,000.00 715,166.26 20,055,124.99 6.本期无实际核销的应收票据。 7.截至 2022 年 12 月 31 日止公司已质押的应收票据 项目 已质押金额 银行承兑汇票 357,315,215.79 商业承兑汇票 37,862,499.88 合计 395,177,715.67 8.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 1,140,000.00 合计 1,140,000.00 9.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 1,300,000.00 合计 1,300,000.00 注释 4.应收账款 1.按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 962,167,253.15 943,325,101.32 1-2 年 116,954,206.73 17,302,431.15 2-3 年 9,430,335.56 3,675,055.03 3-4 年 3,162,680.41 14,996,161.75 4-5 年 14,457,735.03 3,292,242.80 5 年以上 13,949,840.72 11,999,687.92 小计 1,120,122,051.60 994,590,679.97 减:坏账准备 120,130,263.74 86,357,771.88 合计 999,991,787.86 908,232,908.09 财务报表附注第 46 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 2.按坏账准备计提方法分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 预期损 账面价值 金额 比例(%) 金额 失率(%) 单项计提预期信用损失的 130,479,111.60 11.65 63,739,399.13 48.85 66,739,712.47 应收账款 按组合计提预期信用损失 989,642,940.00 88.35 56,390,864.61 5.70 933,252,075.39 的应收账款 其中:账龄组合 989,642,940.00 88.35 56,390,864.61 5.70 933,252,075.39 合计 1,120,122,051.60 100.00 120,130,263.74 10.72 999,991,787.86 续: 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 预期损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 率(%) 单项计提预期信用损失的 31,844,139.20 3.20 31,844,139.20 100 应收账款 按组合计提预期信用损失 962,746,540.77 96.80 54,513,632.68 5.66 908,232,908.09 的应收账款 其中:账龄组合 962,746,540.77 96.80 54,513,632.68 5.66 908,232,908.09 合计 994,590,679.97 100.00 86,357,771.88 8.68 908,232,908.09 3.单项计提坏账准备的应收账款 期末余额 单位名称 预期损失 账面余额 坏账准备 计提理由 率(%) 预期信用状况 哈电风能有限公司 97,745,890.39 31,006,177.92 31.72 发生变化、诉 讼 预期信用状况 华仪风能有限公司 8,087,500.00 8,087,500.00 100.00 发生变化 预期信用状况 宁夏华创风能有限公司 6,314,670.01 6,314,670.01 100.00 发生变化 预期信用状况 沈阳华创风能有限公司 4,624,161.30 4,624,161.30 100.00 发生变化 吉林水工机械有限公司 3,036,000.00 3,036,000.00 100.00 诉讼 江苏海隆重机有限公司 2,287,000.00 2,287,000.00 100.00 诉讼 预期信用状况 北京万源工业有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 100.00 发生变化 预期信用状况 通辽华创风能有限公司 1,004,047.00 1,004,047.00 100.00 发生变化 无锡海天船舶设备有限公司 979,412.93 979,412.93 100.00 诉讼 江苏赛富隆重工有限公司 904,400.00 904,400.00 100.00 诉讼 江苏淮阴船用机械有限公司 849,860.97 849,860.97 100.00 诉讼 财务报表附注第 47 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 期末余额 单位名称 预期损失 账面余额 坏账准备 计提理由 率(%) 连云港杰瑞国际贸易有限公司 560,000.00 560,000.00 100.00 诉讼 无锡市华星船舶设备有限公司 523,962.00 523,962.00 100.00 诉讼 广西雄起重工机械制造有限公司 462,450.00 462,450.00 100.00 诉讼 泰富重工制造有限公司 410,000.00 410,000.00 100.00 诉讼 预期信用状况 内蒙古久和能源装备有限公司 384,000.00 384,000.00 100.00 发生变化 无锡华士舶机械设备有限公司 351,200.00 351,200.00 100.00 诉讼 连云港汉德机电进出口有限公司 244,632.00 244,632.00 100.00 诉讼 江苏大通重工有限公司 120,625.00 120,625.00 100.00 诉讼 预期信用状况 淮安市万润通用机械有限公司 109,500.00 109,500.00 100.00 发生变化 无锡起岸重工机械有限公司 72,400.00 72,400.00 100.00 诉讼 上海信达机械有限公司 57,400.00 57,400.00 100.00 诉讼 合计 130,479,111.60 63,739,399.13 —— —— 4.按组合计提坏账准备的应收账款 (1)账龄组合 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 预期损失率(%) 1 年以内 953,030,410.49 47,652,308.59 5.00 1-2 年 25,392,328.99 2,539,232.90 10.00 2-3 年 5,031,315.56 1,006,263.11 20.00 3-4 年 1,199,180.41 599,590.21 50.00 4-5 年 1,981,173.73 1,584,938.98 80.00 5 年以上 3,008,530.82 3,008,530.82 100.00 合计 989,642,940.00 56,390,864.61 ―― 5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期变动情况 类别 期初余额 收回或 期末余额 计提 核销 其他变动 转回 单项计提预期信用损 31,844,139.20 31,895,259.93 63,739,399.13 失的应收账款 按组合计提预期信用 54,513,632.68 1,630,635.44 246,596.49 56,390,864.61 损失的应收账款 其中:账龄组合 54,513,632.68 1,630,635.44 246,596.49 56,390,864.61 合计 86,357,771.88 33,525,895.37 246,596.49 120,130,263.74 6.本期无实际核销的应收账款。 财务报表附注第 48 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 7.截至 2022 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 占应收账款期末 单位名称 期末余额 已计提坏账准备 余额的比例(%) 第一名 141,593,151.36 12.64 7,183,885.09 第二名 97,745,890.39 8.73 31,006,177.92 第三名 65,875,709.30 5.88 3,293,785.47 第四名 65,274,819.39 5.83 3,263,740.97 第五名 54,149,187.10 4.83 2,707,459.36 合计 424,638,757.54 37.91 47,455,048.81 8.期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 9.期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。 注释 5.应收款项融资 1.应收款项融资情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 282,951,090.62 254,408,939.71 应收账款 252,260,053.75 291,033,294.99 合计 535,211,144.37 545,442,234.70 2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 期初余额 本期增减变动金额 期末余额 项目 公允价值变 公允价值变 公允价值变 成本 成本 成本 动 动 动 应收票据 254,408,939.71 28,542,150.91 282,951,090.62 应收账款 291,033,294.99 -38,773,241.24 252,260,053.75 合计 545,442,234.70 -10,231,090.33 535,211,144.37 本公司认为,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资,因实际利率 与市场利率差异不大,公允价值与账面价值相若。 3.坏账准备情况 本期变动情况 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 应收账款 15,381,349.21 1,865,918.84 13,515,430.37 合计 15,381,349.21 1,865,918.84 13,515,430.37 本公司认为,所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险, 因此未计提减值准备。 财务报表附注第 49 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 4.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 146,354,545.89 合计 146,354,545.89 注释 6.预付款项 1.预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 115,486,573.50 99.57 8,885,119.80 98.30 1至2年 428,650.95 0.37 79,291.32 0.88 2至3年 6,050.00 0.01 35,139.25 0.39 3 年以上 58,947.74 0.05 39,343.88 0.43 合计 115,980,222.19 100.00 9,038,894.25 100.00 2.截至 2022 年 12 月 31 日止无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3.截至 2022 年 12 月 31 日止按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付账款 单位名称 期末余额 期末余额的 预付款时间 未结算原因 比例(%) 建龙北满特殊钢有限责任公司 37,591,185.00 32.41 1 年以内 合同尚在执行 江苏永钢集团有限公司 29,173,234.44 25.15 1 年以内 合同尚在执行 承德建龙特殊钢有限公司 21,130,611.31 18.22 1 年以内 合同尚在执行 洛阳轴承研究所有限公司 7,832,148.00 6.75 1 年以内 合同尚在执行 国网河南省电力公司新安县供电 6,710,796.46 5.79 1 年以内 合同尚在执行 公司 合计 102,437,975.21 88.32 ―― ―― 注释 7.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 16,605,200.69 6,833,257.32 合计 16,605,200.69 6,833,257.32 (一) 其他应收款 1.按账龄披露 财务报表附注第 50 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 17,359,253.58 5,699,198.41 1-2 年 388,277.29 1,461,573.00 2-3 年 138,500.00 4,503.93 3-4 年 200,000.00 4-5 年 200,000.00 5 年以上 261,736.00 50,236.00 小计 18,347,766.87 7,415,511.34 减:坏账准备 1,742,566.18 582,254.02 合计 16,605,200.69 6,833,257.32 2.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 业绩补偿款 15,151,915.13 保证金 1,179,466.24 6,894,573.00 备用金 499,513.03 95,174.76 其他 1,516,872.47 425,763.58 合计 18,347,766.87 7,415,511.34 3.按金融资产减值三阶段披露 期末余额 期初余额 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 17,920,722.67 1,315,521.98 16,605,200.69 7,415,511.34 582,254.02 6,833,257.32 第三阶段 427,044.20 427,044.20 合计 18,347,766.87 1,742,566.18 16,605,200.69 7,415,511.34 582,254.02 6,833,257.32 4.按坏账准备计提方法分类披露 期末余额 类 别 账面余额 坏账准备 预期损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 率(%) 单项计提预期信用损失的 427,044.20 2.33 427,044.20 100.00 其他应收款 按组合计提预期信用损失 17,920,722.67 97.67 1,315,521.98 7.34 16,605,200.69 的其他应收款 其中:账龄组合 17,920,722.67 97.67 1,315,521.98 7.34 16,605,200.69 合计 18,347,766.87 100.00 1,742,566.18 9.50 16,605,200.69 财务报表附注第 51 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 续: 期初余额 类 别 账面余额 坏账准备 预期损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 率(%) 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 7,415,511.34 100.00 582,254.02 7.85 6,833,257.32 的其他应收款 其中:账龄组合 7,415,511.34 100.00 582,254.02 7.85 6,833,257.32 合计 7,415,511.34 100.00 582,254.02 7.85 6,833,257.32 5.单项计提预期信用损失的其他应收款情况 期末余额 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 洛阳强盛电力工程技术有限 380,000.00 380,000.00 100.00 预期信用损失发生变化 公司 洛阳爱普特光能科技有限公 47,044.20 47,044.20 100.00 预期信用损失发生变化 司 合计 427,044.20 427,044.20 100.00 ―― 6.按组合计提预期信用损失的其他应收款 (1)账龄组合 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 预期损失率(%) 1 年以内 17,319,253.58 865,962.67 5.00 1-2 年 1,233.09 123.31 10.00 2-3 年 138,500.00 27,700.00 20.00 4-5 年 200,000.00 160,000.00 80.00 5 年以上 261,736.00 261,736.00 100.00 合计 17,920,722.67 1,315,521.98 ―― 7.其他应收款坏账准备计提情况 2022 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计 未来 12 个月预期 信用损失(未发生 用损失(已发生信用 信用损失 信用减值) 减值) 期初余额 582,254.02 582,254.02 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 财务报表附注第 52 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 2022 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计 未来 12 个月预期 信用损失(未发生 用损失(已发生信用 信用损失 信用减值) 减值) —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 501,767.96 501,767.96 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 231,500.00 427,044.20 658,544.20 期末余额 1,315,521.98 427,044.20 1,742,566.18 8.本期无实际核销的其他应收款。 9.截至 2022 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比 期末余额 例(%) 宋国智 业绩补偿款 5,702,574.77 1 年以内 31.08 285,128.75 邹明建 业绩补偿款 3,925,709.69 1 年以内 21.40 196,285.48 闫龙翔 业绩补偿款 2,548,249.09 1 年以内 13.89 127,412.45 秦建科 业绩补偿款 1,928,384.24 1 年以内 10.51 96,419.21 吉凤岐 业绩补偿款 826,536.97 1 年以内 4.50 41,326.85 合计 ―― 14,931,454.76 ―― 81.38 746,572.74 10.期末无涉及政府补助的其他应收款项。 11.期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 12.期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释 8.存货 1.存货分类 期末余额 期初余额 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 原材料 441,067,296.81 441,067,296.81 251,999,802.14 251,999,802.14 库存商品 183,358,688.69 183,358,688.69 215,361,147.69 215,361,147.69 在产品 135,463,750.45 135,463,750.45 56,417,272.07 56,417,272.07 财务报表附注第 53 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 期末余额 期初余额 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 发出商品 3,285,462.75 3,285,462.75 12,213,233.95 12,213,233.95 合同履约成本 329,203.55 329,203.55 委托加工物资 409,880.96 409,880.96 1,206,322.60 1,206,322.60 周转材料 19,679.13 19,679.13 合计 763,933,962.34 763,933,962.34 537,197,778.45 537,197,778.45 注释 9.一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的合同资产 2,925,773.96 13,456,308.96 合计 2,925,773.96 13,456,308.96 注:截止 2022 年 12 月 31 日,一年内到期的合同资产原值 7,543,691.10 元,坏账准备 4,617,917.14 元。 注释 10.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 83,234,140.45 19,006,144.69 所得税预缴税额 19,025,220.81 51,627.85 待认证进项税额 10,989,474.31 预缴个人所得税 54.05 合计 113,248,889.62 19,057,772.54 注释 11.长期股权投资 期末余额 期初余额 款项性质 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营、合营企业 144,022,388.76 144,022,388.76 145,119,467.97 145,119,467.97 投资 合计 144,022,388.76 144,022,388.76 145,119,467.97 145,119,467.97 1.对联营、合营企业投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整 联营企业 洛阳中经硕丰矿业有限公司 145,119,467.97 -1,097,079.21 财务报表附注第 54 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 本期增减变动 被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整 合计 145,119,467.97 -1,097,079.21 续: 本期增减变动 减值准备期 被投资单位 期末余额 其他权 宣告发放现金 计提减 其 末余额 益变动 股利或利润 值准备 他 联营企业 洛阳中经硕丰矿业有限公司 144,022,388.76 合计 144,022,388.76 注释 12.其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 山东金帝精密机械科技股份有限公司 104,452,500.00 99,752,000.00 山东宝鼎重工实业有限公司 147,325,000.00 合计 251,777,500.00 99,752,000.00 其他非流动金融资产说明: 本公司聘请的中联资产评估集团有限公司对本公司持有的其他非流动金融资产在 2022 年 12 月 31 的公允价值进行了评估。中联资产评估集团有限公司依据《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》及相关资料,根据可靠预测的现金流进行折现的方法,评估本公司持有 山东宝鼎重工实业有限公司股权的公允价值为 147,325,000.00 元,持有的山东金帝精密机械 科技股份有限公司股权的公允价值为 104,452,500.00 元,并出具了中联评报字[2023]第 590 号 评估报告,公司以评估价值确认其公允价值。 注释 13.投资性房地产 1.投资性房地产情况 项目 房屋建筑物 合计 一. 账面原值 1.期初余额 666,223.60 666,223.60 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 666,223.60 666,223.60 二. 累计折旧(摊销) 财务报表附注第 55 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 项目 房屋建筑物 合计 1.期初余额 350,493.09 350,493.09 2.本期增加金额 31,658.88 31,658.88 计提或摊销 31,658.88 31,658.88 3.本期减少金额 4.期末余额 382,151.97 382,151.97 三. 减值准备 四. 账面价值 1.期末余额 284,071.63 284,071.63 2.期初余额 315,730.51 315,730.51 注释 14.固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,562,586,054.57 788,408,862.36 固定资产清理 合计 1,562,586,054.57 788,408,862.36 财务报表附注第 56 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 (一)固定资产 1.固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 光伏设备 合计 一. 账面原值 1.期初余额 191,852,943.34 800,250,528.20 16,519,979.79 8,838,223.95 50,313,267.17 1,067,774,942.45 2.本期增加金额 143,720,059.47 587,566,089.68 8,422,832.17 2,769,423.76 227,968,898.11 970,447,303.19 购置 3,851,322.61 119,168,680.19 8,422,832.17 2,382,067.18 469,026.55 134,293,928.70 在建工程转入 137,313,786.86 468,397,409.49 377,936.58 150,625,693.56 756,714,826.49 企业合并增加 2,554,950.00 9,420.00 76,874,178.00 79,438,548.00 3.本期减少金额 293,932.33 25,345,193.17 1,161,777.00 37,809.38 76,960,936.09 103,799,647.97 处置或报废 293,932.33 3,418,803.40 1,161,777.00 37,809.38 64,481,058.34 69,393,380.45 转入在建工程 21,926,389.77 12,479,877.75 34,406,267.52 4.期末余额 335,279,070.48 1,362,471,424.71 23,781,034.96 11,569,838.33 201,321,229.19 1,934,422,597.67 二. 累计折旧 1.期初余额 43,651,693.64 224,667,459.92 5,846,802.74 4,869,384.59 330,739.20 279,366,080.09 2.本期增加金额 14,332,655.26 86,888,965.92 4,385,427.80 1,953,211.43 6,036,966.77 113,597,227.18 本期计提 14,332,655.26 86,888,965.92 4,385,427.80 1,953,211.43 6,036,966.77 113,597,227.18 3.本期减少金额 18,711,856.50 1,103,688.15 29,074.48 1,282,145.04 21,126,764.17 处置或报废 2,977,481.66 1,103,688.15 29,074.48 1,018,315.72 5,128,560.01 在建工程转出 15,734,374.84 263,829.32 15,998,204.16 4.期末余额 57,984,348.90 292,844,569.34 9,128,542.39 6,793,521.54 5,085,560.93 371,836,543.10 三. 减值准备 四. 账面价值 1.期末余额 277,294,721.58 1,069,626,855.37 14,652,492.57 4,776,316.79 196,235,668.26 1,562,586,054.57 2.期初余额 148,201,249.70 575,583,068.28 10,673,177.05 3,968,839.36 49,982,527.97 788,408,862.36 财务报表附注第 57 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 2.截至 2022 年 12 月 31 日止无暂时闲置的固定资产。 3.截至 2022 年 12 月 31 日止无通过融资租赁租入的固定资产。 4.截至 2022 年 12 月 31 日止未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 180,318,686.95 尚在办理中 合计 180,318,686.95 —— 注释 15.在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 405,403,420.66 368,339,532.09 工程物资 111,917,794.55 420,536.21 合计 517,321,215.21 368,760,068.30 (一)在建工程 1.在建工程情况 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 丰曌光伏发电项目 99,633,263.89 99,633,263.89 2#车间 41,362,834.97 41,362,834.97 户用屋顶光伏发电项 32,031,380.48 32,031,380.48 2,518,397.36 2,518,397.36 目 宿舍楼 23,155,939.50 23,155,939.50 寺上分布式光伏发电 22,198,072.67 22,198,072.67 项目 滚动体事业部房屋建 20,564,955.17 20,564,955.17 筑物 中浩德屋顶分布式光 18,746,639.71 18,746,639.71 伏发电项目 新圣久二号车间屋顶 15,138,993.58 15,138,993.58 分布式光伏发电项目 新强联四厂车间 12,856,176.26 12,856,176.26 新强联齿轮箱车间 12,565,440.26 12,565,440.26 办公楼 12,297,551.49 12,297,551.49 土地平整 11,204,487.58 11,204,487.58 21,429,138.15 21,429,138.15 电力设备 8,128,440.46 8,128,440.46 淬火设备 7,495,487.60 7,495,487.60 23,141,505.25 23,141,505.25 自动烧伤检查线 6,565,856.20 6,565,856.20 CXST-3800 辗环机设备改造 6,061,048.70 6,061,048.70 D53K-2800 财务报表附注第 58 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 职工餐厅 5,838,356.47 5,838,356.47 立车基础 5,043,490.33 5,043,490.33 7,945,544.44 7,945,544.44 道路 4,413,873.16 4,413,873.16 2,329,326.01 2,329,326.01 2500 吨压机 4,348,995.40 4,348,995.40 新车间二期工程 1 4,143,946.81 4,143,946.81 3,085,804.51 3,085,804.51 钢球正火生产线(推 3,341,592.92 3,341,592.92 盘炉) 风电主轴承套圈超声 2,557,084.02 2,557,084.02 波自动探伤系统 全自动荧光磁粉探伤 2,557,084.02 2,557,084.02 机 MAT-III-4000 新车间二期工程 2 2,352,381.14 2,352,381.14 铝深加工分布式屋顶 2,345,009.72 2,345,009.72 光伏发电项目 边坡支护 1,348,087.52 1,348,087.52 淬火池 1,247,524.75 1,247,524.75 11,111,083.34 11,111,083.34 蓄热式室式加热炉 1,184,528.06 1,184,528.06 滚动体事业部热处理 637,088.62 637,088.62 设备 新核云 ERP 系统 607,079.65 607,079.65 607,079.65 607,079.65 喷砂房设备 300,000.00 300,000.00 新建立车 168,316.83 168,316.83 1,039,603.98 1,039,603.98 新强联齿轮箱办公楼 46,236.79 46,236.79 三期 2#厂房 42,032.46 42,032.46 316,780.38 316,780.38 新强联齿轮箱宿舍 37,365.09 37,365.09 滚动体事业部探伤设 16,575.00 16,575.00 备 三期办公楼 38,248,413.19 38,248,413.19 厂房道路 2 21,008,704.02 21,008,704.02 磨床设备 8,618,067.11 8,618,067.11 数控钻、镗铣床 990,099.02 990,099.02 数控插、铣齿机 198,019.80 198,019.80 四方柱式开坯液压机 51,773,323.62 51,773,323.62 1#车间 50,989,857.87 50,989,857.87 数控径轴向辗环机 45,392,169.13 45,392,169.13 蓄热式室式加热炉及 22,839,130.75 22,839,130.75 热处理炉 数控定梁双柱立式车 20,193,200.69 20,193,200.69 床 40T 轨道式热处理装 5,309,734.50 5,309,734.50 取料机 财务报表附注第 59 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 10300KVA 变压器安装 2,350,452.47 2,350,452.47 护坡 2,205,940.91 2,205,940.91 1.8MW 屋顶分布式光 339,250.32 339,250.32 伏发电项目 固安 3.1MW 屋顶分布 4,952,726.74 4,952,726.74 式光伏发电项目 智盛钢球 750KW 分布 1,349,002.20 1,349,002.20 式屋顶光伏发电项目 天洲机械 1.5MW 分布 2,546,160.17 2,546,160.17 式屋顶光伏发电项目 庙岭金矿 1.1MW 分布 1,885,030.17 1,885,030.17 式屋顶光伏发电项目 其他设备 8,839,761.84 8,839,761.84 12,116,830.29 12,116,830.29 其他工程 3,980,441.54 3,980,441.54 1,509,156.05 1,509,156.05 合计 405,403,420.66 405,403,420.66 368,339,532.09 368,339,532.09 2.重要在建工程项目本报告期变动情况 本期转入固定 本期其他 工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额 资产 减少 丰曌光伏发电项目 99,633,263.89 99,633,263.89 2#车间 41,362,834.97 41,362,834.97 户用屋顶光伏发电 2,518,397.36 94,954,556.79 65,441,573.67 32,031,380.48 项目 宿舍楼 23,155,939.50 23,155,939.50 寺上分布式光伏发 22,198,072.67 22,198,072.67 电项目 滚动体事业部房屋 20,564,955.17 20,564,955.17 建筑物 中浩德屋顶分布式 18,746,639.71 18,746,639.71 光伏发电项目 新圣久二号车间屋 顶分布式光伏发电 15,138,993.58 15,138,993.58 项目 新强联四厂车间 12,856,176.26 12,856,176.26 新强联齿轮箱车间 12,565,440.26 12,565,440.26 合计 2,518,397.36 361,176,872.80 65,441,573.67 298,253,696.49 续: 工程投入 利息资本 其中:本期 预算数 工程进 本期利息资 工程项目名称 占预算比 化累计金 利息资本化 资金来源 (万元) 度(%) 本化率(%) 例(%) 额 金额 丰曌光伏发电项目 12,045.00 82.72 82.72 自有资金 2#车间 4,416.10 93.66 93.66 自有资金 户用屋顶光伏发电 10,000.00 97.47 97.47 自有资金 财务报表附注第 60 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 工程投入 利息资本 其中:本期 预算数 工程进 本期利息资 工程项目名称 占预算比 化累计金 利息资本化 资金来源 (万元) 度(%) 本化率(%) 例(%) 额 金额 项目 宿舍楼 2,315.59 100.00 99.00 自有资金 寺上分布式光伏发 7,303.00 30.40 30.40 自有资金 电项目 滚动体事业部房屋 2500.00 82.26 82.26 募股资金 建筑物 中浩德屋顶分布式 2,926.87 64.05 64.05 自有资金 光伏发电项目 新圣久二号车间屋 顶分布式光伏发电 1,787.27 84.70 84.70 自有资金 项目 新强联四厂车间 4500.00 28.57 28.57 募股资金 新强联齿轮箱车间 5000.00 25.13 25.13 募股资金 合计 —— —— —— —— (二)工程物资 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程用材料 111,917,794.55 111,917,794.55 420,536.21 420,536.21 合计 111,917,794.55 111,917,794.55 420,536.21 420,536.21 注释 16.使用权资产 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一. 账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 4,807,912.54 6,799,012.18 11,606,924.72 租赁 4,807,912.54 4,807,912.54 企业合并增加 6,799,012.18 6,799,012.18 3.本期减少金额 4.期末余额 4,807,912.54 6,799,012.18 11,606,924.72 二. 累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 274,309.28 661,015.07 935,324.35 本期计提 274,309.28 377,722.90 652,032.18 企业合并增加 283,292.17 283,292.17 3.本期减少金额 4.期末余额 274,309.28 661,015.07 935,324.35 财务报表附注第 61 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 三. 减值准备 四. 账面价值 1.期末余额 4,533,603.26 6,137,997.11 10,671,600.37 2.期初余额 注释 17.无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利技术 合计 一. 账面原值 1.期初余额 137,007,467.83 894,212.40 26,108,055.00 164,009,735.23 2.本期增加金额 216,842,968.60 216,842,968.60 外购 216,842,968.60 216,842,968.60 3.本期减少金额 4.期末余额 353,850,436.43 894,212.40 26,108,055.00 380,852,703.83 二. 累计摊销 1.期初余额 8,816,427.41 37,258.85 373,012.50 9,226,698.76 2.本期增加金额 4,597,811.62 447,106.20 4,476,150.00 9,521,067.82 本期计提 4,597,811.62 447,106.20 4,476,150.00 9,521,067.82 3.本期减少金额 4.期末余额 13,414,239.03 484,365.05 4,849,162.50 18,747,766.58 三. 减值准备 四. 账面价值 1.期末余额 340,436,197.40 409,847.35 21,258,892.50 362,104,937.25 2.期初余额 128,191,040.42 856,953.55 25,735,042.50 154,783,036.47 2.截至 2022 年 12 月 31 日止未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 142,632,127.88 尚在办理中 合计 142,632,127.88 —— 注释 18.商誉 1.商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少 期初余额 期末余额 的事项 企业合并形成 其他 处置 其他 洛阳豪智机械有限公司 88,388,907.97 88,388,907.97 财务报表附注第 62 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少 期初余额 期末余额 的事项 企业合并形成 其他 处置 其他 合计 88,388,907.97 88,388,907.97 2.商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少 期初余额 期末余额 的事项 计提 处置 洛阳豪智机械有限公司 37,439,422.51 37,439,422.51 合计 37,439,422.51 37,439,422.51 3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 受益于商誉的经营性相关资产和负债,该资产组与购买日所确定的资产组一致。 4.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 2022 年 12 月 31 日,本公司对商誉进行减值测试,按照商誉相关资产组预计未来现金流 量折现计算可收回金额,若可收回金额小于包含商誉的资产组组合的账面价值,需计提减值 准备。 预计未来现金流量以管理层批准的五年期财务预算数据为基础,五年之后的永续现金流 量按第五年水平予以确定,并采用 12.33%的折现率。减值测试中采用的其他关键数据包括: 产品预计售价、销量、营业成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确 定上述关键数据。 根据公司聘请的中联资产评估集团有限公司出具的《洛阳新强联回转支承股份有限公司 拟对合并洛阳豪智机械有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产 组评估项目资产评估报告》(中联评报字[2023]第 535 号),合并洛阳豪智机械有限公司包 含商誉的相关资产组在 2022 年 12 月 31 日的可收回金额为 17,300.73 万元,期末包含资产组 的商誉原值 24,107.90 万元,本期应确认商誉减值准备 6,807.17 万元,其中归属于本公司本期 应确认的商誉减值准备 3,743.94 万元。 注释 19.递延所得税资产与递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 187,851,396.50 28,369,823.37 115,292,804.01 17,326,705.37 应付利息 121,767,534.24 18,265,130.14 64,130,547.94 9,619,582.19 财务报表附注第 63 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 45,214,345.92 7,282,415.14 32,049,929.62 4,807,489.45 政府补助 23,775,983.70 3,566,397.56 10,007,191.06 1,501,078.66 可抵扣亏损 20,312,421.10 5,078,105.28 25,028.83 6,257.21 应付职工薪酬 12,689,518.50 1,903,427.77 9,234,862.01 1,385,229.30 预计负债 11,389,713.41 1,708,457.01 12,221,424.05 1,833,213.61 可转债利息 9,317,059.43 1,397,558.91 租赁负债 177,861.66 44,465.42 合计 432,495,834.46 67,615,780.60 242,961,787.52 36,479,555.79 2.未经抵销的递延所得税负债 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动 22,991,074.60 3,448,661.19 79,720,764.08 11,958,114.61 收购土地使用权增值 12,706,559.25 1,905,983.89 12,999,242.06 1,949,886.31 非 同一 控 制企 业 合并 30,640,302.13 4,596,045.32 35,579,548.91 5,336,932.33 资产评估增值 一 次性 税 前扣 除 的固 161,713,961.10 24,257,094.16 11,623,364.69 1,743,504.70 定资产 合计 228,051,897.08 34,207,784.56 139,922,919.74 20,988,437.95 3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 8,078,430.01 10,770,727.22 合计 8,078,430.01 10,770,727.22 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 2,692,681.80 2023 2,692,681.80 2,692,681.80 2024 2,692,681.80 2,692,681.81 2025 2,692,681.81 2,692,681.81 2026 384.60 合计 8,078,430.01 10,770,727.22 注释 20.其他非流动资产 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 财务报表附注第 64 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合同资产 432,037,068.82 27,790,094.08 404,246,974.74 294,002,510.48 10,700,513.14 283,301,997.34 预付设备款 710,571,025.21 710,571,025.21 93,187,207.96 93,187,207.96 预付土地款 60,794,400.00 60,794,400.00 106,532,126.00 106,532,126.00 未实现售后 2,731,570.49 2,731,570.49 租回损失 预付工程款 177,376,863.34 177,376,863.34 7,879,239.29 7,879,239.29 合计 1,380,779,357.37 27,790,094.08 1,352,989,263.29 504,332,654.22 10,700,513.14 493,632,141.08 注释 21.短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 666,950,000.00 404,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 信用+保证 5,000,000.00 其他 989,558,925.00 130,000,000.00 未到期应付利息 622,218.05 373,420.83 合计 1,657,131,143.05 549,373,420.83 短期借款分类的说明: (1)信用借款:2022 年 12 月 31 日信用借款期末余额 666,950,000.00 元。 (2)其他借款:2022 年 12 月 31 日其他借款期末余额 989,558,925.00 元,其中 595,000,000.00 元系本公司为申请人,受益人为洛阳圣久锻件有限公司贴现的未到期国内信用证; 394,558,925.00 元系本公司为出票人,收款人洛阳圣久锻件有限公司贴现的未到期银行承兑汇 票。 2.截止 2022 年 12 月 31 日无已逾期未偿还的短期借款。 注释 22.应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,220,374,481.48 844,680,385.20 合计 1,220,374,481.48 844,680,385.20 注释 23.应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 204,399,684.86 337,293,351.48 财务报表附注第 65 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 项目 期末余额 期初余额 应付设备款 41,071,727.58 31,689,542.36 应付工程款 22,750,625.36 12,684,923.92 应付运费 14,097,915.43 11,602,547.55 应付加工费 7,932,003.57 13,777,311.99 应付土地款 2,813,009.00 其他 4,512,065.13 1,909,220.30 合计 297,577,030.93 408,956,897.60 注释 24.合同负债 1.合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 17,392,557.84 14,592,697.87 合计 17,392,557.84 14,592,697.87 注释 25.应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 21,694,701.28 166,756,372.67 160,725,998.95 27,725,075.00 离职后福利-设定提存计划 4,084,975.77 4,084,975.77 合计 21,694,701.28 170,841,348.44 164,810,974.72 27,725,075.00 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 11,453,740.80 153,715,972.93 150,668,590.85 14,501,122.88 职工福利费 4,339,955.23 4,339,955.23 社会保险费 15,291.36 1,750,051.67 1,765,343.03 其中:基本医疗保险费 15,291.36 1,568,477.67 1,583,769.03 工伤保险费 181,574.00 181,574.00 住房公积金 653,492.00 653,492.00 工会经费和职工教育经费 10,225,669.12 6,296,900.84 3,298,617.84 13,223,952.12 合计 21,694,701.28 166,756,372.67 160,725,998.95 27,725,075.00 3.设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 3,913,814.28 3,913,814.28 失业保险费 171,161.49 171,161.49 财务报表附注第 66 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 4,084,975.77 4,084,975.77 注释 26.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 12,009,033.68 1,138,285.68 企业所得税 2,071,108.72 31,825,265.71 印花税 792,157.49 693,297.74 土地使用税 952,380.65 442,141.89 房产税 881,553.54 411,663.57 城市维护建设税 657,880.18 73,579.08 教育费附加 596,196.07 44,147.44 地方教育费附加 61,684.12 29,431.64 个人所得税 55,612.70 资源税 192.15 合计 18,021,994.45 34,713,617.60 注释 27.其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 122,583,041.09 64,130,547.94 其他应付款 54,323,293.93 54,428,031.35 合计 176,906,335.02 118,558,579.29 (一)应付利息 项 目 期末余额 期初余额 可转换公司债券利息 815,506.85 其他应付利息 121,767,534.24 64,130,547.94 合计 122,583,041.09 64,130,547.94 (二)其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付股权转让款 52,800,000.00 52,800,000.00 应付报销款 604,356.75 919,144.27 应付保证金及押金 505,000.00 260,000.00 应付销售佣金 200,763.65 236,830.48 应付劳务费 10,950.00 12,710.00 财务报表附注第 67 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 款项性质 期末余额 期初余额 其他 202,223.53 199,346.60 合计 54,323,293.93 54,428,031.35 2.截至 2022 年 12 月 31 日止无账龄超过一年的重要其他应付款。 注释 28.一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 1,689,330.63 一年内到期的长期借款 101,875.00 一年内到期的长期应付款 10,606,898.73 合计 1,791,205.63 10,606,898.73 注释 29.其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 2,174,149.03 1,782,912.39 合计 2,174,149.03 1,782,912.39 注释 30.长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 23,000,000.00 未到期应付利息 25,708.33 减:一年内到期的长期借款 101,875.00 合计 22,923,833.33 注释 31.应付债券 1.应付债券类别 项目 期末余额 期初余额 可转换公司债券 1,035,043,055.49 合计 1,035,043,055.49 2.应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 强联转债(债券代 100.00 元 2022/10/11 6年 1,210,000,000.00 码:123161) 续: 财务报表附注第 68 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 按面值 债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 计提利息 强 联 转 债( 债 券 1,210,000,000.00 8,501,552.58 -183,458,497.09 1,035,043,055.49 代码:123161) 3.可转换公司债券的转股条件、转股时间 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]2158 号”文核准,公司于 2022 年 10 月 11 日公开发行了 1,210 万张可转换公司债券(以下简称可转债),每张面值 100 元,发行总额 12.10 亿元,票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、 第六年 2.00%。可转债采用每年付息一次的付息方式,到期归还未偿还的可转换公司债券本 金并支付最后一年利息。 可转债存续期限为 6 年,即自 2022 年 10 月 11 日至 2028 年 10 月 10 日,转股期为 2023 年 4 月 17 日起至 2028 年 10 月 10 日止。 注释 32.租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 15,079,845.44 减:未确认融资费用 4,868,103.02 减:一年内到期的租赁负债 1,689,330.63 合计 8,522,411.79 本期确认租赁负债利息费用 241,387.50 元。 注释 33.长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 10,606,898.73 减:一年内到期的长期应付款 10,606,898.73 合计 注释 34.预计负债 项 目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 2,713,550.79 12,221,424.05 预计售后服务费 诉讼费用 8,676,162.62 预计诉讼费用 合计 11,389,713.41 12,221,424.05 —— 预计负债说明: 产品质量保证:本公司根据合同约定的相关条款及售后维修服务费用的实际发生情况, 财务报表附注第 69 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 对所售产品在质保期间可能产生的售后维修服务费合理估计并计提预计负债,实际发生的维 修服务费在预计负债列支,本公司售后维修服务费用按风电类产品销售收入的 0.50%计提, 各期末售后维修服务费用余额达到最近 12 个月风电类产品销售收入的 0.50%时不再计提。 诉讼费用:本公司与北京浩天律师事务所签订的《委托代理协议》,约定了或有收费条 款,按照实际回款金额或实物等值金额 13%收取。律师诉讼费变动部分,按照涉诉客户应收 账款诉讼金额未计提坏账准备金额的 13%计提预计负债。 注释 35.递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 详见“1.与政府补助 与资产相关政府补助 10,007,191.06 16,280,000.00 2,511,207.36 23,775,983.70 相关的递延收益” 合计 10,007,191.06 16,280,000.00 2,511,207.36 23,775,983.70 ―― 1.与政府补助相关的递延收益 本期新增补 本期计入当 其他 2022 年 12 月 与资产相关/ 负债项目 2022 年 1 月 1 日 助金额 期损益金额 变动 31 日 与收益相关 河南省先进制造业 1,760,000.00 440,000.04 1,319,999.96 与资产相关 专项引导资金 2014 年度产业优化 77,916.67 17,000.04 60,916.63 与资产相关 项目资金 2020 年省先进制造 3,340,500.00 393,000.00 2,947,500.00 与资产相关 业发展专项资金 2021 年企业技术改 1,148,550.00 120,900.00 1,027,650.00 与资产相关 造专项资金 省先进制造业发展 715,416.70 84,999.60 630,417.10 与资产相关 专项资金 洛新产业集聚区土 2,964,807.69 62,307.72 2,902,499.97 与资产相关 地补助款 2021 年支持先进制 造业和现代服务业 11,880,000.00 1,188,000.00 10,692,000.00 与资产相关 发展专项资金 2021 年省重大科技 1,000,000.00 83,333.30 916,666.70 与资产相关 专项经费 2022 年省级制造业 高质量发展专项资 1,800,000.00 98,333.34 1,701,666.66 与资产相关 金技改示范类项目 2022 年河南省科学 院科技成果转移转 400,000.00 13,333.32 386,666.68 与资产相关 化项目经费 洛阳市财政局转 1,200,000.00 10,000.00 1,190,000.00 与资产相关 财务报表附注第 70 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 本期新增补 本期计入当 其他 2022 年 12 月 与资产相关/ 负债项目 2022 年 1 月 1 日 助金额 期损益金额 变动 31 日 与收益相关 2022 年洛阳市重大 科技专项经费 合计 10,007,191.06 16,280,000.00 2,511,207.36 23,775,983.70 —— 注释 36.其他非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 深创投制造业转型升级新材料基金(有限合伙) 600,000,000.00 600,000,000.00 范卫红 25,000,000.00 25,000,000.00 青岛乾道荣辉投资管理中心(有限合伙) 15,000,000.00 15,000,000.00 青岛驰锐投资管理中心(有限合伙) 30,000,000.00 30,000,000.00 嘉兴慧璞股权投资合伙企业(有限合伙) 30,000,000.00 合计 670,000,000.00 700,000,000.00 其他非流动负债说明: 本公司于 2020 年 12 月 7 日召开的第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于放弃 子公司增资优先认缴出资权暨关联交易的议案》,公司于 2020 年 12 月 7 日与深创投制造业 转型升级新材料基金(有限合伙)、青岛乾道荣辉投资管理中心(有限合伙)、青岛驰锐投 资管理中心(有限合伙),嘉兴慧璞股权投资合伙企业(有限合伙)、范卫红先生(以下合 称“投资方”)及肖争强先生、肖高强先生签署了《关于洛阳圣久锻件有限公司之增资协议》 (以下简称“《增资协议》”),投资方拟以人民币 70,000 万元认缴公司子公司洛阳圣久锻 件有限公司(以下简称“圣久锻件”)的新增注册资本人民币 3,442.6230 万元,公司拟放弃 本次圣久锻件新增注册资本事项中的优先认缴出资权,并以持有的全部圣久锻件股权向深创 投制造业转型升级新材料基金(有限合伙)设定质押以担保《增资协议》中的股权回购义务。 根据《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》(2017 年修订)第八条、《企业会计准则 第 22 号-金融工具确认和计量》的(2017 年 3 月修订)第四条规定,并结合增资协议相关条 款,本次增资是否能在交割日起 36 个月内完成约定的换股交易,是否触及股权回购等具有 不确定性,可能存在“向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务”、“潜在不利条件下, 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务”、“将来须用或可用企业自身权益工具进行 结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。”等情况,符 合金融负债的条件。 2022 年 11 月 24 日,公司与嘉兴慧璞股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉兴 慧璞”)签订《股权转让协议》,嘉兴慧璞将其持有的持有圣久锻件 2.2901%股权(对应出 资额 147.5410 万元)转让给本公司,经双方协商一致,按照《增资协议》的约定,上述股权 财务报表附注第 71 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 转让价格为人民币 3,512.63 万元(对应嘉兴慧璞投资款 3,000.00 万元)。 截止 2022 年 12 月 31 日,本公司在合并财务报表层面将圣久锻件收到融资款 67,000.00 万元,列示为其他非流动负债。 注释 37.股本 本期变动增(+)减(-) 项 目 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 193,946,351.00 135,762,445.00 135,762,445.00 329,708,796.00 股本说明: 本公司于 2022 年 5 月 12 日召开 2021 年年度股东大会,审议通过了《关于公司 2021 年 度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》,同意以截至 2021 年 12 月 31 日总股本 193,946,351 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.66 元(含税),合计派发现金红 利人民币 51,589,729.37(含税);同时进行资本公积金转增股本,向全体股东每 10 股转增 7 股,送红股 0 股(含税),合计转增股本 135,762,445 股。 注释 38.其他权益工具 1.期末发行在外的可转换公司债券金融工具基本情况 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]2158 号”文核准,公司于 2022 年 10 月 11 日公开发行了 1,210 万张可转换公司债券(以下简称可转债),每张面值 100 元,发行总额 12.1 亿元,票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、 第六年 2.00%。可转债采用每年付息一次的付息方式,到期归还未偿还的可转换公司债券本 金并支付最后一年利息。可转债存续期限为 6 年,即自 2022 年 10 月 11 日至 2028 年 10 月 10 日,转股期为 2023 年 4 月 17 日起至 2028 年 10 月 10 日止。 2.期末发行在外的可转换公司债券金融工具变动情况表 发行在外 期初金额 本期增加 本期减少 期本金额 的金融工 数 账面 数 账面 具 数量 账面价值 数量 账面价值 量 价值 量 价值 可转换公 12,100,000 168,584,912.19 12,100,000 168,584,912.19 司债券 合计 12,100,000 168,584,912.19 12,100,000 168,584,912.19 3.其他权益工具本期增减变动情况及原因说明 本公司 2022 年度发行 12,100,000 张面值 100 元可转换公司债券,合计金额 1,210,000,000.00 元,导致报告期增加其他权益工具金额 168,584,912.19 元。 财务报表附注第 72 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 注释 39.资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,993,002,532.39 135,762,445.00 1,857,240,087.39 合计 1,993,002,532.39 135,762,445.00 1,857,240,087.39 资本公积说明: 如本附注六、注释 37 所述,本公司以截至 2021 年 12 月 31 日总股本 193,946,351 股为基 数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.66 元(含税),合计派发现金红利人民币 51,589,729.37 (含税);同时进行资本公积金转增股本,向全体股东每 10 股转增 7 股,送红股 0 股(含 税),合计转增股本 135,762,445 股。 注释 40.专项储备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 15,487,822.25 12,446,989.18 11,149,412.69 16,785,398.74 合计 15,487,822.25 12,446,989.18 11,149,412.69 16,785,398.74 专项储备情况说明: 本公司及控股子公司洛阳豪智机械有限公司根据《关于印发《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》的通知》(财资[2022]136 号)的要求,参照机械制造企业,以上年度实际营 业收入为计提依据,采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费;子公司洛阳圣久锻件有限 公司参照冶金企业,以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式平均逐月提取安 全生产费;本公司子公司新圣新能源有限公司参照电力生产与供应企业,以上一年度营业收 入为依据,采取超额累退方式确定本年度应计提金额,并逐月平均提取安全生产费。 注释 41.盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 104,460,139.98 22,683,346.94 127,143,486.92 合计 104,460,139.98 22,683,346.94 127,143,486.92 注释 42.未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,128,874,655.08 700,930,981.54 追溯调整金额 调整后期初未分配利润 1,128,874,655.08 700,930,981.54 加:本期归属于母公司所有者的净利润 316,104,829.62 514,307,382.17 减:提取法定盈余公积 22,683,346.94 42,903,708.63 财务报表附注第 73 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 项 目 本期 上期 减:应付普通股股利 51,589,729.36 43,460,000.00 期末未分配利润 1,370,706,408.40 1,128,874,655.08 注释 43.营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,584,299,404.46 1,863,590,420.70 2,454,757,644.62 1,696,780,783.72 其他业务 69,154,517.54 60,091,587.83 22,116,722.60 16,687,852.96 2.合同产生的主营业务收入情况 合同分类 回转支承 锻件 锁紧盘 电力 合计 一、商品类型 风电类产品 1,989,644,711.16 1,989,644,711.16 海工装备类产品 89,214,056.97 89,214,056.97 盾构机类产品 51,587,802.26 51,587,802.26 其他轴承类产品 8,602,476.97 8,602,476.97 锻件 163,452,354.96 163,452,354.96 锁紧盘 268,475,382.55 268,475,382.55 电力 13,322,619.59 13,322,619.59 二、按经营地区分类 内销 2,134,742,152.55 163,452,354.96 248,371,613.33 13,322,619.59 2,559,888,740.43 外销 4,306,894.81 20,103,769.22 24,410,664.03 三、按 商 品 转 让 的 时 间分类 在某一时点转让 2,139,049,047.36 163,452,354.96 268,475,382.55 13,322,619.59 2,584,299,404.46 在某一时段内转 让 合计 2,139,049,047.36 163,452,354.96 268,475,382.55 13,322,619.59 2,584,299,404.46 注释 44.税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 印花税 2,840,436.75 2,893,881.99 城市维护建设税 3,799,689.83 2,524,459.09 教育费附加 3,799,660.82 2,527,280.10 房产税 3,002,937.00 1,336,402.08 财务报表附注第 74 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 税 种 本期发生额 上期发生额 土地使用税 2,654,762.99 1,453,783.61 车船税 14,392.54 11,760.09 资源税 991.35 4,228.15 合计 16,112,871.28 10,751,795.11 注释 45.销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 售后服务费 10,007,363.93 3,558,864.08 业务招待费 2,643,086.59 795,195.93 服务费 1,642,092.44 857,922.31 职工薪酬 1,233,518.15 840,284.54 交通差旅费 273,565.21 243,868.76 业务宣传费 845,289.50 其他 529,664.77 246,089.77 合计 16,329,291.09 7,387,514.89 注释 46.管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,091,572.78 11,095,214.02 折旧与摊销 18,323,505.35 6,613,841.38 诉讼费 9,710,190.82 咨询服务费 5,172,436.31 4,193,631.40 办公费 2,565,789.91 3,065,449.59 业务招待费 2,460,266.04 2,829,659.89 技术服务费 1,226,689.87 水电费 974,946.32 727,618.86 交通差旅费 709,156.33 629,212.92 其他 3,514,416.90 2,684,225.80 合计 64,748,970.63 31,838,853.86 注释 47.研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 16,656,399.05 8,138,242.77 材料支出 93,735,759.79 95,142,866.61 技术服务费 9,754,978.93 1,838,550.31 燃料及动力 6,796,914.86 908,337.34 财务报表附注第 75 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 16,656,399.05 8,138,242.77 折旧与摊销 2,349,876.76 219,054.92 其他 24,871.20 94,663.39 合计 129,318,800.59 106,341,715.34 注释 48.财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出-信用证贴现息 12,090,144.65 3,655,166.67 利息支出-借款利息 17,467,623.89 8,913,956.07 利息支出-票据贴息 13,912,923.11 3,965,926.43 利息支出-可转债利息 9,317,059.43 利息支出-融资租赁利息 510,374.42 2,917,441.98 利息支出-其他利息 63,982,378.43 62,889,041.10 利息支出合计 117,280,503.93 82,341,532.25 减:利息收入 16,630,997.23 8,156,288.91 汇兑损益 343,844.66 359,167.43 手续费及其他 2,200,515.67 1,456,490.06 合计 103,193,867.03 76,000,900.83 注释 49.其他收益 1.其他收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 11,821,204.01 6,088,925.61 个税手续费返还 554,930.83 13,807.49 合计 12,376,134.84 6,102,733.10 2.计入其他收益的政府补助 与资产相关/ 项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 2014 年度产业优化项目资金 17,000.04 17,000.00 与资产相关 河南省先进制造业专项引导资金 440,000.04 440,000.00 与资产相关 2020 年省先进制造业发展专项资金 393,000.00 393,000.00 与资产相关 2017 年企业技术改造专项资金 120,900.00 60,450.00 与资产相关 省先进制造业发展专项资金 84,999.60 7,083.30 与资产相关 洛新产业集聚区奖励款 62,307.72 5,192.31 与资产相关 2021 年支持先进制造业和现代服务业发展专项资金 1,188,000.00 与资产相关 财务报表附注第 76 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 与资产相关/ 项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 2021 年省重大科技专项经费 83,333.30 与资产相关 2022 年省级制造业高质量发展专项资金技改示范类项目 98,333.34 与资产相关 2022 年河南省科学院科技成果转移转化项目经费 13,333.32 与资产相关 2022 年洛阳市重大科技专项经费 10,000.00 与资产相关 2019 年小巨人培育达标奖励款 800,000.00 与收益相关 2019 年产销对接政策奖励 163,700.00 与收益相关 2020 年小巨人培育达标奖励款 800,000.00 与收益相关 2021 年度资本市场专项奖补资金(企业上市奖励) 4,000,000.00 与收益相关 促进民营经济高质量发展政策扶持资金 100,000.00 与收益相关 2022 年第一季度规上工业企业满负荷生产财政奖励资金 100,000.00 与收益相关 2021 年河南省创新龙头企业认定奖励 1,000,000.00 与收益相关 2021 年河南省“瞪羚”企业认定奖励金 500,000.00 与收益相关 河南省创新龙头企业和河南省“瞪羚”企业认定奖励 500,000.00 与收益相关 稳岗补贴 152,096.65 与收益相关 发明专利商标奖励项目资金 10,000.00 与收益相关 大型民营骨干企业奖励资金 100,000.00 与收益相关 河南省科学技术奖励和国家科学技术奖励资金 300,000.00 与收益相关 2022 年失业保险一次性扩岗补助 1,000.00 与收益相关 2022 年 2 季度规上满负荷奖励 100,000.00 与收益相关 科工局 2022 年省级研发补助奖励金 100,000.00 与收益相关 洛阳市科学技术局高新技术企业认定奖 100,000.00 与收益相关 洛阳市孟津区平乐镇人民政府 2020 年下半年支持外贸中小企 83,200.00 与收益相关 业开拓市场资金 2022 年规上工业企业满负荷生产奖励资金 100,000.00 与收益相关 2022 年 4MW 及以上大功率风机用锁紧盘研发与产业化项目资 300,000.00 与收益相关 金 2019 年省级金融业发展专项奖补资金 1,500,000.00 与收益相关 2017 年小巨人培育补助款 800,000.00 与收益相关 2018 年省级金融业发展专项奖补资金 500,000.00 与收益相关 科工局 2020 年省级研发补助 420,000.00 与收益相关 2020 年企业研发财政补助专项资金 390,400.00 与收益相关 科工局 2020 年市级研发补助 313,200.00 与收益相关 科工局 2020 年县级研发补助 313,200.00 与收益相关 2019 年企业研发财政补助资金 308,000.00 与收益相关 2019 年省级研发补助资金 288,000.00 与收益相关 2020 年企业研发县级财政补助资金 170,400.00 与收益相关 发改委 2018 年奖励金 100,000.00 与收益相关 财务报表附注第 77 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 与资产相关/ 项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 2020 年度洛阳市授权专利奖励和知识产权专项奖补项目拨款 27,000.00 与收益相关 新安县财政国库 2016 目标奖 20,000.00 与收益相关 新安县财政国库 2015 目标奖 10,000.00 与收益相关 2021 年洛阳市知识产权专项资金 6,000.00 与收益相关 合计 11,821,204.01 6,088,925.61 —— 注释 50.投资收益 1.投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 12,435,825.40 -17,148,762.31 交易性金融资产持有期间的投资收益 8,719,485.23 9,620,221.34 权益法核算的长期股权投资收益 -1,097,079.21 119,467.97 合计 20,058,231.42 -7,409,073.00 注释 51.公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 14,000,963.95 99,831,579.12 其他非流动金融资产 4,700,500.00 合计 18,701,463.95 99,831,579.12 注释 52.信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -50,446,578.23 -43,216,491.20 合计 -50,446,578.23 -43,216,491.20 注释 53.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -21,206,873.57 商誉减值损失 -37,439,422.51 合计 -58,646,296.08 注释 54.资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -16,908,097.74 45,445.82 财务报表附注第 78 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 项 目 本期发生额 上期发生额 在建工程处置利得或损失 408,709.94 使用权资产处置利得或损失 124,934.96 合计 -16,374,452.84 45,445.82 注释 55.营业外收入 计入当期非经常性损 项 目 本期发生额 上期发生额 益的金额 业绩补偿款 15,151,915.13 15,151,915.13 违约赔偿款 1,003,000.00 390,829.14 1,003,000.00 无需支付的款项 420,465.92 420,465.92 罚款净收入 187,369.71 187,369.71 其他 1,114,843.53 49,570.61 1,114,843.53 合计 17,877,594.29 440,399.75 17,877,594.29 1.营业外收入的其他说明 2021 年 12 月 9 日,本公司与宋国智、闫龙翔、邹明建、秦建科、吉凤岐、耿永强(以 下简称“出让方”)签署了《洛阳新强联回转支承股份有限公司与宋国智、闫龙翔、邹明建、 秦建科、吉凤岐、耿永强关于洛阳豪智机械有限公司之支付现金购买资产协议》,经各方协 商一致,本公司以 17,600.00 万元购买出让方合计持有洛阳豪智机械有限公司(以下简称豪 智机械)55%的股权。出让方承诺,豪智机械 2022 年、2023 年、2024 年净利润分别不低于 4,000.00 万元、4,600.00 万元、5,290.00 万元,业绩承诺期合计承诺净利润数不少于 13,890.00 万元,净利润为扣除非经常性损益后的金额。在豪智机械 2022 年、2023 年、2024 年每一年 度的《审计报告》及《专项审核报告》出具后,若其实际实现的净利润数低于承诺净利润数, 则出让方应按照协议约定对本公司进行现金补偿。 注释 56.营业外支出 计入当期非经常性损 项 目 本期发生额 上期发生额 益的金额 罚没及滞纳金支出 2,439,782.80 61,212.80 2,439,782.80 捐赠支出 840,000.00 30,000.00 840,000.00 非流动资产毁损报废损失 20,712.74 41.03 20,712.74 合计 3,300,495.54 91,253.83 3,300,495.54 注释 57.所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 29,793,171.17 88,429,048.92 财务报表附注第 79 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -17,916,878.20 -16,676,701.67 合计 11,876,292.97 71,752,347.25 1.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 340,313,714.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 51,047,057.20 子公司适用不同税率的影响 -3,312,156.29 调整以前期间所得税的影响 -368,969.17 非应税收入的影响 28,705.55 不可抵扣的成本、费用和损失影响 6,616,034.46 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 9.61 扣亏损的影响 吸收合并子公司可弥补亏损的影响 -403,902.27 本年企业所得税税收优惠税率变动的影响 -34,237.74 研发费用加计扣除影响额 -18,894,742.00 固定资产加计扣除影响额 -22,801,506.38 所得税费用 11,876,292.97 注释 58.现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 25,589,996.65 9,345,200.00 财务费用--利息收入 16,630,997.23 8,156,361.99 其他 1,270,296.57 17,115.88 合计 43,491,290.45 17,518,677.87 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 办公服务费 13,922,897.03 9,745,242.48 技术服务费 7,417,995.01 1,838,550.31 业务招待费 5,103,352.63 3,678,250.64 银行手续费 1,959,128.17 1,456,490.06 投标保证金 1,115,000.00 交通差旅费 954,851.35 873,081.68 其他 3,748,035.50 2,874,984.75 合计 34,221,259.69 20,466,599.92 财务报表附注第 80 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 3.支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 投资保证金 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 4.收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 融资性票据贴现收到的现金 968,342,724.23 126,344,833.33 子公司圣久锻件融资款 60,000,000.00 合计 968,342,724.23 186,344,833.33 5.支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付保证金 439,428,053.88 139,881,109.81 信用证支付金额 130,000,000.00 子公司圣久锻件融资款及利息 35,126,301.00 融资租赁支付的金额 9,803,259.55 31,034,739.80 支付的发行证券审计费、律师费、 1,510,000.00 1,405,708.74 财务顾问费等 合计 615,867,614.43 172,321,558.35 注释 59.现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 328,437,421.69 515,035,943.02 加:信用减值损失 50,446,578.23 43,216,491.20 资产减值损失 58,646,296.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 113,628,886.06 65,790,589.12 产折旧 使用权资产折旧 652,032.18 无形资产摊销 9,521,067.82 2,790,662.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 16,374,452.84 -45,445.82 失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失 41.03 公允价值变动损失 -18,701,463.95 -99,831,579.12 财务费用(收益以“-”号填列) 117,521,891.43 74,720,439.15 投资损失 -20,058,231.42 7,409,073.00 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -31,136,224.81 -20,471,794.18 财务报表附注第 81 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 补充资料 本期发生额 上期发生额 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 13,219,346.61 9,256,074.08 存货的减少(增加以“-”号填列) -226,736,183.89 -140,284,067.28 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -561,579,545.76 -1,080,768,274.77 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 251,516,220.42 280,828,208.51 经营活动产生的现金流量净额 101,752,543.53 -342,353,639.61 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 288,051,851.84 483,210,013.86 减:现金的年初余额 483,210,013.86 645,432,377.94 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -195,158,162.02 -162,222,364.08 2.现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 288,051,851.84 483,210,013.86 其中:库存现金 48,907.27 41,985.57 可随时用于支付的银行存款 288,002,944.57 483,168,028.29 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 288,051,851.84 483,210,013.86 注释 60.所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额原值 期末净值 受限原因 货币资金 999,193,850.66 999,193,850.66 详见附注六、注释 1“货币资金” 应收票据 395,177,715.67 392,279,590.68 应收票据质押开具承兑汇票 合计 1,394,371,566.33 1,391,473,441.34 —— 注释 61.外币货币性项目 1.截至 2022 年 12 月 31 日止外币货币性项目 财务报表附注第 82 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 ―― ―― 673.18 其中:美元 68.34 6.9646 475.96 欧元 26.57 7.4229 197.22 应收账款 ―― ―― 其中:欧元 111,871.14 7.4229 830,408.29 注释 62.政府补助 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 16,280,000.00 2,511,207.36 详见附注六注释 35 计入其他收益的政府补助 9,309,996.65 9,309,996.65 详见附注六注释 49 合计 25,589,996.65 11,821,204.01 —— 七、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 1.本期发生的非同一控制下企业合并 股权 股权 购买日至期 购买日至期 被购买方 股权取 股权取得成 取得 购买日的 取得 购买日 末被购买方 末被购买方 名称 得时点 本 比例 确定依据 方式 的收入 的净利润 (%) 洛阳丰曌 2022 年 2022 年 100.0 货币 控制权转 新能源有 8 月 31 55,000,000.00 8 月 31 489,566.80 49,001.05 0 资金 移 限公司 日 日 2022 年 3 月 21 日河南省新安县人民法院作出裁定,对债务人洛阳丰曌新能源有限公司 (简称丰曌公司)进行重整。管理人于 2022 年 4 月 8 日确定洛阳新圣新能源有限公司为最 终意向投资人,最终成交价格为 5,500 万元。 2022 年 6 月 24 日河南省新安县人民法院作出 裁定,批准丰曌公司重整计划、终止丰曌公司重整程序。2022 年 8 月 31 日重整计划实施完 毕。 2.合并成本及商誉 合并成本 洛阳丰曌新能源有限公司 现金 55,000,000.00 合并成本合计 55,000,000.00 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 55,958,823.34 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -958,823.34 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债 财务报表附注第 83 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 洛阳丰曌新能源有限公司 项 目 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 501,914.25 501,914.25 应收款项 1,046,073.41 1,046,073.41 其他应收款 80,000.00 80,000.00 固定资产 52,491,152.00 52,491,152.00 在建工程 1,991,340.00 1,991,340.00 使用权资产 6,515,720.01 6,515,720.01 资产总计 62,626,199.67 62,626,199.67 减:应交税费 109,456.39 109,456.39 其他应付款 381,276.33 381,276.33 租赁负债 6,176,643.61 6,176,643.61 负债总计 6,667,376.33 6,667,376.33 净资产 55,958,823.34 55,958,823.34 减:少数股东权益 取得的净资产 55,958,823.34 55,958,823.34 (二)本期无同一控制下企业合并。 (三)其他原因的合并范围变动 1、本期新设子公司 2 家、新设三级子公司 7 家,基本信息如下: 单位名称 成立时间 变更原因 洛阳新益新能源有限公司 2022 年 5 月 6 日 新设 洛阳圣菁新能源有限公司 2022 年 5 月 13 日 新设 洛阳晨夕新能源有限公司 2022 年 5 月 20 日 新设 洛阳圣弘新能源有限公司 2022 年 5 月 20 日 新设 洛阳同圣新能源有限公司 2022 年 5 月 20 日 新设 洛阳圣达新能源有限公司 2022 年 5 月 30 日 新设 洛阳圣玺新能源有限公司 2022 年 5 月 31 日 新设 新强联(上海)工业技术有限公司 2022 年 6 月 16 日 新设 新强联(乳山)精密轴承有限公司 2022 年 11 月 11 日 新设 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 财务报表附注第 84 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 1.企业集团的构成 业务 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式 性质 直接 间接 环锻、轴类的制 洛阳圣久锻件有限公司 河南洛阳 河南洛阳 48.855 直接投资 造加工 洛阳新圣新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 直接投资 非同一控制 洛阳豪智机械有限公司 河南洛阳 河南洛阳 通用设备制造 55.00 下企业合并 新强联(上海)工业技术 技术服务、技术 上海 上海 100.00 直接投资 有限公司 开发、技术咨询 洛阳超达新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 洛阳新圣富集新能源有限 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 公司 洛阳圣益新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 洛阳立频新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 洛阳新圣新启新能源有限 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 公司 洛阳新圣特欣新能源有限 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 公司 洛阳新圣新蓝新能源有限 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 公司 洛阳新玖新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 95.00 间接持股 洛阳新益新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 洛阳圣菁新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 洛阳晨夕新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 洛阳圣弘新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 洛阳同圣新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 洛阳圣达新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 洛阳圣玺新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 间接持股 非同一控制 洛阳丰曌新能源有限公司 河南洛阳 河南洛阳 光伏、风力发电 100.00 下企业合并 新强联(乳山)精密轴承 山东威海 山东威海 通用设备制造业 100.00 直接投资 有限公司 (1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 本公司对洛阳圣久锻件有限公司的生产经营活动实质性控制。 2.重要的非全资子公司 少数股东持股比 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 备注 例(%) 数股东损益 宣告分派的股利 权益余额 洛阳豪智机械有限公司 45.00 12,331,415.88 84,741,779.29 3.重要非全资子公司的主要财务信息 财务报表附注第 85 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 洛阳豪智机械有限公司 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 223,615,670.52 182,068,949.50 非流动资产 137,111,796.84 26,503,502.70 资产合计 360,727,467.36 208,572,452.20 流动负债 179,743,460.92 75,990,885.43 非流动负债 22,316,598.00 2,458,921.40 负债合计 202,060,058.92 78,449,806.83 营业收入 270,386,632.22 253,128,165.35 净利润 27,403,146.40 36,633,014.41 综合收益总额 27,403,146.40 36,633,014.41 经营活动现金流量 -14,087,956.74 18,319,196.06 (二)本公司在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 如本附注六注释 36-其他非流动负债之说明所述,本公司与相关投资人签署《关于洛阳 圣久锻件有限公司之增资协议》,对洛阳圣久锻件有限公司进行增资,同时约定了股权回售 条款。根据企业会计准则及其相关规定,并结合增资协议相关约定,本次增资是否能在交割 日起 36 个月内完成约定的换股交易或完成利润承诺,是否触及股权回售等具有不确定性, 本次增资款项在合并财务报表层面不符合权益工具条件,列报为金融负债。 因此,虽本公司在洛阳圣久锻件有限公司层面的所有者权益份额发生了变化,但在合并 财务报表层面将本次增资款项全部列报为金融负债,本公司仍对该子公司实施控制且享有其 全部所有者权益份额。 (三)在合营安排或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 会计处理方法 直接 间接 河南省 河南省 矿产资源(非 洛阳中经硕丰矿业有限公司 36.00 权益法 洛阳市 洛阳市 煤矿山)开采 2.重要联营企业的主要财务信息 洛阳中经硕丰矿业有限公司 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 56,276,239.05 53,524,494.99 非流动资产 338,229,818.50 344,973,482.02 资产合计 394,506,057.55 398,497,977.01 财务报表附注第 86 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 洛阳中经硕丰矿业有限公司 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动负债 25,382,732.95 24,898,751.33 非流动负债 134,370,540.00 135,541,540.00 负债合计 159,753,272.95 160,440,291.33 少数股东权益 归属于母公司股东权益 234,752,784.60 238,057,685.68 按持股比例计算的净资 84,511,002.46 85,700,766.84 产份额 调整事项 59,511,386.30 59,418,701.13 —商誉 59,511,386.30 59,418,701.13 对联营企业权益投资的 144,022,388.76 145,119,467.97 账面价值 存在公开报价的权益投 资的公允价值 营业收入 36,617,844.34 20,765,747.22 净利润 -3,047,442.26 331,855.46 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -3,047,442.26 331,855.46 企业本期收到的来自联 营企业的股利 (四)本公司无结构化主体。 九、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率 风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 (一) 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期 的非流动资产、其他非流动资产。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风 险的敞口。 本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构, 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产, 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担 财务报表附注第 87 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 37.91%(2021 年 12 月 31 日:45.81%)。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 (二) 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同 时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满 足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: 期末余额 项目 5年 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 以上 货币资金 1,287,245,702.50 1,287,245,702.50 1,287,245,702.50 应收票据 376,262,590.68 396,317,715.67 396,317,715.67 应收账款 999,991,787.86 1,120,122,051.60 1,120,122,051.60 应收款项融资 535,211,144.37 548,726,574.74 548,726,574.74 其他应收款 16,605,200.69 18,347,766.87 18,347,766.87 一年内到期的 2,925,773.96 7,543,691.10 7,543,691.10 非流动资产 其他非流动金 251,777,500.00 251,777,500.00 251,777,500.00 融资产 其他非流动资 404,246,974.74 432,037,068.82 18,053,320.56 413,983,748.26 产 金融资产小计 3,874,266,674.80 4,062,118,071.30 3,630,081,002.48 18,053,320.56 413,983,748.26 短期借款 1,657,131,143.05 1,657,131,143.05 1,657,131,143.05 应付票据 1,220,374,481.48 1,220,374,481.48 1,220,374,481.48 应付账款 297,577,030.93 297,577,030.93 297,577,030.93 其他应付款 176,906,335.02 176,906,335.02 176,906,335.02 一年内到期的 1,791,205.63 1,791,205.63 1,791,205.63 非流动负债 长期借款 22,923,833.33 22,923,833.33 22,923,833.33 应付债券 1,035,043,055.49 1,035,043,055.49 38,185,739.44 39,728,443.32 957,128,872.73 财务报表附注第 88 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 期末余额 项目 5年 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 以上 金融负债小计 4,411,747,084.93 4,411,747,084.93 3,391,965,935.55 62,652,276.65 957,128,872.73 (三) 市场风险 1.汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。除了少量境外销售涉及的货 币资金和应收账款以外币结算外,本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并 不重大。本公司管理层认为,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损 益和股东权益的税前影响很小。 2.利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,来降低利率风险。 (1)截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率长 期借款金额为 23,000,000.00 元,详见附注六注释 30。 (2)敏感性分析: 截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司均为固定利率的借款。(2021 年度约 53,034.49 元)。 十、公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下: 第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。 第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。 财务报表附注第 89 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 (二)期末公允价值计量 1.持续的公允价值计量 期末公允价值 项目 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 交易性金融资产 248,141,228.48 400,000,000.00 648,141,228.48 应收款项融资 535,211,144.37 535,211,144.37 其他非流动金融资产 251,777,500.00 251,777,500.00 合计 248,141,228.48 1,186,988,644.37 1,435,129,872.85 (三)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目,采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 本公司第三层次公允价值计量项目包括交易性金融资产、应收款项融资及其他非流动金 融资产。 交易性金融资产系公司持有的结构性存款,由于期限为小于一年,预计收益率不确定, 所以公司以账面价值确认为公允价值。 应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票及供应链金融,由于票据剩余期限较短,账面 余额与公允价值相若,所以公司以票面金额确认其公允价值。 其他非流动金融资产系非上市股权投资,本公司聘请中联资产评估集团有限公司对本公 司持有的其他非流动金额资产在 2022 年 12 月 31 日的公允价值进行了评估,并出具了中联 评报字[2023]第 590 号评估报告,公司以评估价值确认其公允价值。 十一、 关联方及关联交易 (一)本公司的控股股东情况 本公司的控股股东、实际控制人为肖争强、肖高强先生。肖争强、肖高强为兄弟关系, 于 2021 年 3 月 17 日续签了《一致行动人协议》,愿意在本协议签订之日起五年内继续保持 一致行动。 截至 2022 年 12 月 31 日,肖争强和肖高强合计持有本公司 13,019.45 万股股份,占本公 司总股本的 39.49%。其中肖争强持有本公司股份 6,639.9195 万股,现任本公司董事长;肖高 强持有本公司股份 6,379.5305 万股,现任本公司董事、总经理。 (二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益。 (三)本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八(三)在合营安排或联营企业中的权益。 (四)其他关联方情况 财务报表附注第 90 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 寇丛梅 财务总监、董事会秘书 郝爽 董事 潘忠 原董事 陈明灿 独立董事 雷贤卿 独立董事 王建敏 独立董事 王晓莹 原独立董事(于 2022 年 2 月 9 日离职) 张占普 监事会主席 李华清 监事 牛琳琳 监事 肖红霞 本公司实际控制人的姐姐 肖灵霞 本公司实际控制人的姐姐 肖红强 本公司实际控制人的兄弟 肖拾强 本公司实际控制人的兄弟 左灿梅 实际控制人之一肖争强的妻子 常春晓 实际控制人之一肖高强的妻子 本公司实际控制人的姐姐肖灵霞持有 100%的股权、担任法定代表人、 洛阳市新联环保科技有限公司 执行董事兼总经理 汝阳县宏博矿业有限公司 本公司实际控制人兄弟肖拾强持有 90%的股权、担任执行董事 汝阳大虎岭户外运动服务有限公司 本公司实际控制人兄弟肖红强持有 60%股权、担任执行董事兼总经理 汝阳县银溢铅锌矿 本公司实际控制人兄弟肖拾强持股 100% 洛阳弘毅保险咨询服务有限公司 本公司财务总监寇丛梅配偶杜晔持 100%股权,担任执行董事兼总经理 本公司实际控制人合计持有 100%的股权,肖高强任执行董事兼总经理, 洛阳精特新材料有限公司 肖争强任监事 北京明匠汇益投资管理合伙企业(有 本公司董事郝爽担任执行事务合伙人,持有 8.332%的财产份额 限合伙) 安宁长青矿业有限公司 本公司董事郝爽担任董事 云南三明鑫疆磷业股份有限公司 本公司董事郝爽担任董事 深圳市理奥网络技术有限公司 本公司董事郝爽担任董事 上海傲硕信息科技有限公司 本公司董事郝爽担任董事 (五)关联方交易 1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2.关联担保情况 (1)本公司作为担保方 ①本公司为子公司提供的担保 财务报表附注第 91 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 担保是否已 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 洛阳圣久锻件有限公司 6,456,100.00 2020/2/28 2022/3/1 是 (2)本公司作为被担保方 ①子公司为本公司提供的担保 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 洛阳圣久锻件有限公司 27,895,117.91 2019/6/14 2022/6/13 是 洛阳圣久锻件有限公司 13,098,600.28 2019/12/6 2022/11/6 是 洛阳圣久锻件有限公司 8,072,704.00 2020/5/20 2022/4/20 是 洛阳圣久锻件有限公司 3,510,448.00 2020/2/10 2022/1/10 是 洛阳圣久锻件有限公司 4,651,000.00 2020/3/1 2022/2/1 是 洛阳圣久锻件有限公司 1,711,864.00 2020/2/5 2022/1/5 是 ②其他关联方为本公司提供的担保 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 肖争强 27,895,117.91 2019/6/14 2022/6/13 是 左灿梅 27,895,117.91 2019/6/14 2022/6/13 是 肖高强 27,895,117.91 2019/6/14 2022/6/13 是 常春晓 27,895,117.91 2019/6/14 2022/6/13 是 肖争强 13,098,600.28 2019/12/6 2022/11/6 是 左灿梅 13,098,600.28 2019/12/6 2022/11/6 是 肖高强 13,098,600.28 2019/12/6 2022/11/6 是 常春晓 13,098,600.28 2019/12/6 2022/11/6 是 肖争强 2,016,960.00 2019/12/25 2022/11/25 是 肖高强 2,016,960.00 2019/12/25 2022/11/25 是 肖争强 8,072,704.00 2020/5/20 2022/4/20 是 肖高强 8,072,704.00 2020/5/20 2022/4/20 是 左灿梅 8,072,704.00 2020/5/20 2022/4/20 是 常春晓 8,072,704.00 2020/5/20 2022/4/20 是 肖争强 3,510,448.00 2020/2/10 2022/1/10 是 肖高强 3,510,448.00 2020/2/10 2022/1/10 是 左灿梅 3,510,448.00 2020/2/10 2022/1/10 是 常春晓 3,510,448.00 2020/2/10 2022/1/10 是 肖争强 4,651,000.00 2020/3/1 2022/2/1 是 肖高强 4,651,000.00 2020/3/1 2022/2/1 是 左灿梅 4,651,000.00 2020/3/1 2022/2/1 是 常春晓 4,651,000.00 2020/3/1 2022/2/1 是 财务报表附注第 92 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 肖争强 1,711,864.00 2020/2/5 2022/1/5 是 肖高强 1,711,864.00 2020/2/5 2022/1/5 是 左灿梅 1,711,864.00 2020/2/5 2022/1/5 是 常春晓 1,711,864.00 2020/2/5 2022/1/5 是 肖争强 6,456,100.00 2020/2/28 2022/3/1 是 肖高强 6,456,100.00 2020/2/28 2022/3/1 是 3.本公司报告期内无关联方资金拆借。 4.本公司无向关联方资产转让、与关联方债务重组的情况。 5.本公司报告期内无关联方往来余额。 6.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,284,598.10 1,121,368.45 十二、承诺及或有事项 (一) 重大承诺事项 1.子公司圣久锻件融资 本公司于 2020 年 12 月 7 日召开的第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于放弃 子公司增资优先认缴出资权暨关联交易的议案》,公司于 2020 年 12 月 7 日与深创投制造业 转型升级新材料基金(有限合伙)、青岛乾道荣辉投资管理中心(有限合伙)、青岛驰锐投 资管理中心(有限合伙),嘉兴慧璞股权投资合伙企业(有限合伙)、范卫红先生(以下合 称“投资方”)及肖争强先生、肖高强先生签署了《关于洛阳圣久锻件有限公司之增资协议》 (以下简称“《增资协议》”),投资方拟以人民币 70,000.00 万元认缴公司子公司洛阳圣 久锻件有限公司(以下简称“圣久锻件”)的新增注册资本人民币 3,442.6230 万元,公司拟 放弃本次圣久锻件新增注册资本事项中的优先认缴出资权,并以持有的全部圣久锻件股权向 深创投制造业转型升级新材料基金(有限合伙)设定质押以担保《增资协议》中的股权回购 义务。 本公司在《增资协议》中对圣久锻件 2021 年度至 2023 年度作出如下业绩承诺,2021 年 度净利润不低于 12,000.00 万元,2022 年度净利润不低于 17,500.00 万元,2023 年度净利润不 低于 23,000.00 万元。 《增资协议》约定,在符合相关法律、法规、监管规则的前提下,自本次交易的交割日 起 12 个月后至 24 个月届满前,本公司应择机以发行股份购买资产的方式购买投资方持有的 财务报表附注第 93 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 圣久锻件股权。若圣久锻件 2021 年、2022 年、2023 年中任意一年的净利润低于业绩承诺的 经营目标的 80%,或本公司未在交割日后 24 个月内启动或未在交割日后 36 个月内完成约定 的换股交易购买投资方持有的股权,则投资方有权要求本公司回购投资方持有的全部或部分 圣久锻件股权。回购利率为 9%(单利)。 2022 年 11 月 24 日,公司与嘉兴慧璞股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉兴 慧璞”)签订《股权转让协议》,嘉兴慧璞将其持有的持有圣久锻件 2.2901%股权(对应出 资额 147.5410 万元)转让给本公司,经双方协商一致,按照《增资协议》的约定,上述股权 转让价格为人民币 3,512.63 万元(对应嘉兴慧璞投资款 3,000.00 万元)。 2.以自有资金投资建设项目 本公司于 2021 年 1 月 14 日召开的第三届董事会第二次会议和 2021 年 2 月 1 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于以自有资金投资建设项目的议案》,公司计划 使用自有资金投资建设锻件生产项目,项目拟投资金额约 6.7 亿元,并通过子公司洛阳圣久 锻件有限公司具体实施。截止 2022 年 12 月 31 日锻件生产项目部分开始投产。 (二) 资产负债表日存在的或有事项 1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 2022 年 10 月,本公司就哈电风能有限公司买卖合同纠纷提交债权人代位权诉讼,其一 是向哈尔滨市双城区人民法院提起的货款金额为 41,256,159.09 元及利息的诉讼,起诉的对象 为哈尔滨瑞风新能源有限公司及新天绿色能源股份有限公司,哈电风能有限公司为第三人。 其二是向湖南省长沙市天心区人民法院提起的货款金额为 54,086,287.30 元及利息的诉讼,起 诉的对象为大唐华银绥宁新能源有限公司、大唐华银(湖南)新能源有限公司以及大唐华银 电力股份有限公司,哈电风能有限公司为第三人。截至财务报表报出日,案件处于一审中。 十三、资产负债表日后事项 (一) 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金 本公司于 2023 年 1 月 9 日召开的第三届董事会第二十三次会议、2023 年 2 月 27 日召开 的第三届董事会第二十五次会议和 2023 年 3 月 16 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议 通过了《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》和《关于 公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》,公司拟以发行股份及 支付现金的方式购买深创投制造业转型升级新材料基金(有限合伙)、青岛驰锐投资管理中 心(有限合伙)、青岛乾道荣辉投资管理中心(有限合伙)、范卫红所持有的公司控股子公 司洛阳圣久锻件有限公司 51.1450%的股权,同时公司拟向不超过 35 名(含)符合条件的特 财务报表附注第 94 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 定投资者发行股票募集配套资金不超过 35,000 万元。 截至财务报告批准报出日止,上述事项正在进行中。 (二) 利润分配方案 本公司于 2023 年 3 月 30 日召开的第三届董事会第二十六会议,审议通过了《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》,公司 2022 年度合并报表归属于母公司所有者的净利润 316,104,829.62 元,母公司实现净利润 226,833,469.42 元,根据《公司法》及《公司章程》等 相关规定,按照净利润的 10%提取法定盈余公积金,截止 2022 年 12 月 31 日,母公司可供股 东分配的利润为 1,047,046,816.73 元。以公司截至 2022 年 12 月 31 日总股本 329,708,796 股为 基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.96 元(含税),合计派发现金红利人民币 31,652,044.42 (含税),不送红股,不进行资本公积金转增股本 ,剩余未分配利润结转以后年度。本议 案需提交股东大会审议。 (三) 变更募集资金项目实施地点 本公司于 2023 年 3 月 30 日召开的第三届董事会第二十六会议,同意公司将 2022 年度向 不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目“齿轮箱轴承及精密零部件项目”实施地 点进行变更,变更后的土地面积为 83,710.08 平方米,较原土地面积(82,359.10 平方米)存在 一定的提升。本次变更募投项目实施地点在董事会审议通过后即可实施,无需提交公司股东 大会审议。 (四) 转让土地使用权暨关联交易 本公司于 2023 年 3 月 30 日召开的第三届董事会第二十六会议,审议通过了《关于转让 土地使用权暨关联交易的议案》,公司于 2023 年 3 月 30 日以人民币 19,898,671.95 元向洛阳 精特新材料有限公司(以下简称“精特新材料”)转让公司所持有的工业国有土地使用权(豫 [2023]新安县不动产权第 0000914 号),土地使用权面积为 48,992.20 平方米。公司控股子公 司洛阳圣久锻件有限公司(以下简称“圣久锻件”)以人民币 14,604,920.19 元向精特新材料 转让圣久锻件持有的工业国有土地使用权(豫[2023]新安县不动产权第 0000920 号),土地使 用权面积为 36,002.86 平方米。圣久锻件以人民币 20,422,214.40 元向公司转让其持有的工业国 有土地使用权(豫[2023]新安县不动产权第 0000919 号),土地使用权面积为 50,343.18 平方 米。本事项在董事会审批权限内,无需提交股东大会审议。 (五) 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项。 财务报表附注第 95 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 十四、与租赁相关的定性与定量披露 作为承租人的披露: (一)租赁活动 在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租 赁。 在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四、(二十五)、(三 十二)。 (二)简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况 本公司短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租 赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租 赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 (三)未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出 1.可变租赁付款额 本公司签订的房屋租赁合同均已明确约定应付租赁付款额,不存在可变租赁付款额。 2.续租选择权 本公司签订的部分租赁合同包含续租选择权,本公司在计量租赁负债确定租赁期时,已 对续租选择权的行使情况进行了合理估计。 3.终止租赁选择权 本公司签订的部分租赁合同包含终止租赁选择权,本公司在计量租赁负债确定租赁期 时,已对终止租赁选择权的形使情况进行了合理估计。 十五、其他重要事项 (一)分部信息 1.报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分: (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 财务报表附注第 96 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分 部: (1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上; (2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损 分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并的比重未达 到 75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分 部的范围,直到该比重达到 75%: (1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告 分部; (2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的 其他经营分部合并,作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比 例在不同的分部之间分配。 2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型 本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术 和市场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩。 本公司有 4 个报告分部:回转支承分部、锻件分部、光伏发电分部及锁紧盘分部。回转 支承分部负责生产、销售回转支承产品;锻件分部负责生产、销售环锻件产品;光伏发电为 光伏的发电和销售;锁紧盘分部负责生产、销售环锁紧盘产品。 3.报告分部的财务信息 金额单位:元 期末余额/本期发生额 项目 回转支承 锻件 锁紧盘 电力 抵销 合计 一.对外交易收 2,161,372,086.79 208,372,583.40 270,386,632.22 13,322,619.59 2,653,453,922.00 入 二.分部间交易 19,206,434.46 1,011,990,935.62 9,481,554.66 -1,040,678,924.74 收入 三.营业费用 1,076,589,802.58 238,307,501.46 23,163,132.86 -1,027,539,520.76 2,253,385,809.15 1,942,864,893.01 其中:折旧费和 79,352,189.19 31,914,749.91 3,328,310.95 5,740,314.02 2,460,250.70 122,795,814.77 摊销费 四.对联营和合 营企业的 -1,097,079.21 -1,097,079.21 投资收益 财务报表附注第 97 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 期末余额/本期发生额 项目 回转支承 锻件 锁紧盘 电力 抵销 合计 五.信用减值损 -46,419,719.34 -2,525,950.71 -825,931.15 -674,977.03 -50,446,578.23 失 六.资产减值损 -21,068,593.51 -138,280.06 -37,439,422.51 -58,646,296.08 失 七.利润总额 230,794,042.70 145,984,741.18 30,363,280.36 -16,248,900.98 -50,579,448.60 340,313,714.66 (亏损) 八.所得税费用 7,804,110.57 8,439,068.30 2,960,133.96 -5,356,270.14 -1,970,749.72 11,876,292.97 九.净利润(亏 222,989,932.13 137,545,672.88 27,403,146.40 -10,892,630.84 -48,608,698.88 328,437,421.69 损) 十.资产总额 7,339,514,993.11 1,782,532,116.77 360,727,467.36 781,842,955.42 -1,084,748,732.83 9,179,868,799.83 十一.负债总额 3,806,012,823.09 644,155,914.29 202,060,058.92 762,365,376.64 -189,637,418.23 5,224,956,754.71 十六、母公司财务报表主要项目注释 注释 1.应收账款 1.按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 761,274,164.60 833,107,732.56 1-2 年 114,535,196.02 12,029,871.96 2-3 年 8,054,925.31 3,637,430.03 3-4 年 3,162,680.41 14,996,161.75 4-5 年 14,457,735.03 3,292,242.80 5 年以上 13,850,840.72 11,857,097.92 小计 915,335,542.09 878,920,537.02 减:坏账准备 109,469,626.19 80,169,532.53 合计 805,865,915.90 798,751,004.49 2.按坏账准备计提方法分类披露 期末余额 类 别 账面余额 坏账准备 预期损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 率(%) 单项计提预期信用损失的 130,479,111.60 14.25 63,739,399.13 48.85 66,739,712.47 应收账款 按组合计提预期信用损失 784,856,430.49 85.75 45,730,227.06 5.83 739,126,203.43 的应收账款 其中:账龄组合 784,856,430.49 85.75 45,730,227.06 5.83 739,126,203.43 合计 915,335,542.09 100.00 109,469,626.19 11.96 805,865,915.90 续: 财务报表附注第 98 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 期初余额 类 别 账面余额 坏账准备 预期损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 率(%) 单项计提预期信用损失的 31,844,139.20 3.62 31,844,139.20 100.00 应收账款 按组合计提预期信用损失 847,076,397.82 96.38 48,325,393.33 5.70 798,751,004.49 的应收账款 其中:账龄组合 847,076,397.82 96.38 48,325,393.33 5.70 798,751,004.49 合 计 878,920,537.02 100.00 80,169,532.53 9.12 798,751,004.49 3.单项计提坏账准备的应收账款 期末余额 单位名称 预期损失 账面余额 坏账准备 计提理由 率(%) 预期信用状况发 哈电风能有限公司 97,745,890.39 31,006,177.92 31.72 生变化、诉讼 预期信用状况发 华仪风能有限公司 8,087,500.00 8,087,500.00 100.00 生变化 预期信用状况发 宁夏华创风能有限公司 6,314,670.01 6,314,670.01 100 生变化 预期信用状况发 沈阳华创风能有限公司 4,624,161.30 4,624,161.30 100 生变化 吉林水工机械有限公司 3,036,000.00 3,036,000.00 100 诉讼 江苏海隆重机有限公司 2,287,000.00 2,287,000.00 100 诉讼 预期信用状况发 北京万源工业有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 100.00 生变化 预期信用状况发 通辽华创风能有限公司 1,004,047.00 1,004,047.00 100.00 生变化 无锡海天船舶设备有限公司 979,412.93 979,412.93 100.00 诉讼 江苏赛富隆重工有限公司 904,400.00 904,400.00 100.00 诉讼 江苏淮阴船用机械有限公司 849,860.97 849,860.97 100.00 诉讼 连云港杰瑞国际贸易有限公司 560,000.00 560,000.00 100.00 诉讼 无锡市华星船舶设备有限公司 523,962.00 523,962.00 100.00 诉讼 广西雄起重工机械制造有限公司 462,450.00 462,450.00 100.00 诉讼 泰富重工制造有限公司 410,000.00 410,000.00 100.00 诉讼 预期信用状况发 内蒙古久和能源装备有限公司 384,000.00 384,000.00 100.00 生变化 无锡华士舶机械设备有限公司 351,200.00 351,200.00 100.00 诉讼 连云港汉德机电进出口有限公司 244,632.00 244,632.00 100.00 诉讼 江苏大通重工有限公司 120,625.00 120,625.00 100.00 诉讼 预期信用状况发 淮安市万润通用机械有限公司 109,500.00 109,500.00 100.00 生变化 无锡起岸重工机械有限公司 72,400.00 72,400.00 100.00 诉讼 上海信达机械有限公司 57,400.00 57,400.00 100.00 诉讼 财务报表附注第 99 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 期末余额 单位名称 预期损失 账面余额 坏账准备 计提理由 率(%) 合计 130,479,111.60 63,739,399.13 —— —— 4.按组合计提坏账准备的应收账款 (1)账龄组合 期末余额 账 龄 账面余额 坏账准备 预期损失率(%) 1 年以内 752,121,560.59 37,606,078.03 5.00 1-2 年 22,989,079.63 2,298,907.96 10.00 2-3 年 3,655,905.31 731,181.06 20.00 3-4 年 1,199,180.41 599,590.21 50.00 4-5 年 1,981,173.73 1,584,938.98 80.00 5 年以上 2,909,530.82 2,909,530.82 100.00 合 计 784,856,430.49 45,730,227.06 ―― 续: 期初余额 账 龄 账面余额 坏账准备 预期损失率(%) 1 年以内 830,239,352.56 41,511,967.63 5.00 1-2 年 7,630,851.96 763,085.20 10.00 2-3 年 1,673,930.03 334,786.01 20.00 3-4 年 2,519,600.45 1,259,800.23 50.00 4-5 年 2,784,542.80 2,227,634.24 80.00 5 年以上 2,228,120.02 2,228,120.02 100.00 合 计 847,076,397.82 48,325,393.33 ―― 5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期变动情况 类 别 期初余额 其他 期末余额 计提 收回或转回 核销 变动 单项计提预期信用 31,844,139.20 31,895,259.93 63,739,399.13 损失的应收账款 按组合计提预期信 48,325,393.33 2,595,166.27 45,730,227.06 用损失的应收账款 其中:账龄组合 48,325,393.33 2,595,166.27 45,730,227.06 合计 80,169,532.53 31,895,259.93 2,595,166.27 109,469,626.19 6.本期无实际核销的应收账款。 7.截至 2022 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 财务报表附注第 100 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 占应收账款期末 单位名称 期末余额 已计提坏账准备 余额的比例(%) 第一名 138,530,465.00 15.13 6,926,523.25 第二名 97,745,890.39 10.68 31,006,177.92 第三名 65,875,709.30 7.20 3,293,785.47 第四名 65,274,819.39 7.13 3,263,740.97 第五名 54,149,187.10 5.92 2,707,459.36 合计 421,576,071.18 46.06 47,197,686.97 8.期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 9.期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。 注释 2.其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 1,203,926.91 应收股利 其他应收款 705,836,077.29 107,156,855.29 合 计 705,836,077.29 108,360,782.20 (一) 应收利息 1.应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 合并范围内关联方资金占用利息 1,203,926.91 合计 1,203,926.91 (二) 其他应收款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 636,158,278.70 105,869,878.89 1-2 年 70,492,200.24 1,461,573.00 2-3 年 38,500.00 4,500.00 5 年以上 50,236.00 50,236.00 小计 706,739,214.94 107,386,187.89 减:坏账准备 903,137.65 229,332.60 合计 705,836,077.29 107,156,855.29 财务报表附注第 101 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 2.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 合并范围内关联方往来款 689,747,679.01 105,229,092.91 业绩补偿款 15,151,915.13 保证金 866,000.00 1,894,573.00 备用金 499,513.03 89,433.07 其他 474,107.77 173,088.91 合计 706,739,214.94 107,386,187.89 3.按金融资产减值三阶段披露 期末余额 期初余额 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 706,739,214.94 903,137.65 705,836,077.29 107,386,187.89 229,332.60 107,156,855.29 合计 706,739,214.94 903,137.65 705,836,077.29 107,386,187.89 229,332.60 107,156,855.29 4.按坏账准备计提方法分类披露 期末余额 类 别 账面余额 坏账准备 预期损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 率(%) 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 706,739,214.94 100.00 903,137.65 0.13 705,836,077.29 其他应收款 其中:账龄组合 16,991,535.93 2.40 903,137.65 5.32 16,088,398.28 合并范围内关联方组合 689,747,679.01 97.60 689,747,679.01 合计 706,739,214.94 100.00 903,137.65 0.13 705,836,077.29 续: 期初余额 类 别 账面余额 坏账准备 预期损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 率(%) 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 107,386,187.89 100.00 229,332.60 0.21 107,156,855.29 其他应收款 其中:账龄组合 2,157,094.98 2.01 229,332.60 10.63 1,927,762.38 合并范围内关联方组合 105,229,092.91 97.99 105,229,092.91 合计 107,386,187.89 100.00 229,332.60 0.21 107,156,855.29 5.按组合计提预期信用损失的其他应收款 财务报表附注第 102 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 (1)账龄组合 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 预期损失率(%) 1 年以内 16,901,566.84 845,078.34 5.00 1-2 年 1,233.09 123.31 10.00 2—3 年 38,500.00 7,700.00 20.00 5 年以上 50,236.00 50,236.00 100.00 合计 16,991,535.93 903,137.65 ―― (2)合并范围内关联方组合 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 619,256,711.86 1-2 年 70,490,967.15 合计 689,747,679.01 6.其他应收款坏账准备计提情况 2022 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计 未来 12 个月预期 信用损失(未发生 用损失(已发生信用 信用损失 信用减值) 减值) 期初余额 229,332.60 229,332.60 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 673,805.05 673,805.05 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 903,137.65 903,137.65 7.本期无实际核销的其他应收款。 8.截至 2022 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 财务报表附注第 103 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 占其他应收 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 期末余额 的比例(%) 合并范围内关 1 年以内、 洛阳新圣新能源有限公司 676,814,355.85 95.77 联方往来款 1-2 年 合并范围内关 1 年以内、 洛阳新圣新启新能源有限公司 10,130,760.36 1.43 联方往来款 1-2 年 宋国智 业绩补偿款 5,702,574.77 1 年以内 0.81 285,128.74 邹明建 业绩补偿款 2,548,249.09 1 年以内 0.36 127,412.45 闫龙翔 业绩补偿款 3,925,709.69 1 年以内 0.56 196,285.48 合计 ―― 699,121,649.76 ―― 98.93 608,826.67 9.期末无涉及政府补助的其他应收款项。 10.期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 11.期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释 3.长期股权投资 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 268,000,000.00 268,000,000.00 206,000,000.00 206,000,000.00 合计 268,000,000.00 268,000,000.00 206,000,000.00 206,000,000.00 2.对子公司投资 本期 减值 计 准 本期 本期 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 提减 备期 增加 减少 值 末 准备 余额 洛阳豪智机械有 176,000,000.00 176,000,000.00 176,000,000.00 限公司 洛阳圣久锻件有 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 限公司 洛阳新圣新能源 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 有限公司 新强联(上海) 工业技术有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 司 合计 238,000,000.00 206,000,000.00 62,000,000.00 268,000,000.00 3.本公司无联营、合营企业。 注释 4.营业收入及营业成本 财务报表附注第 104 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 1.营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,139,049,047.36 1,665,403,975.40 2,260,739,684.54 1,635,458,595.46 其他业务 41,529,473.89 37,457,110.33 28,835,747.64 23,915,449.66 2.合同产生的主营业务收入情况 合同分类 回转支承 合计 一、商品类型 风电类产品 1,989,644,711.16 1,989,644,711.16 海工装备类产品 89,214,056.97 89,214,056.97 盾构机类产品 51,587,802.26 51,587,802.26 其他轴承类产品 8,602,476.97 8,602,476.97 二、按经营地区分类 内销 2,134,742,152.55 2,134,742,152.55 外销 4,306,894.81 4,306,894.81 三、按商品转让的时间分类 在某一时点转让 2,139,049,047.36 2,139,049,047.36 在某一时段内转让 合计 2,139,049,047.36 2,139,049,047.36 注释 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间的投资收益 5,339,135.06 4,961,331.56 处置交易性金融资产取得的投资收益 12,435,825.40 -17,148,762.31 合计 17,774,960.46 -12,187,430.75 十七、补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -16,374,452.84 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策 11,821,204.01 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 958,823.39 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -62,763,287.30 财务报表附注第 105 页 洛阳新强联回转支承股份有限公司 2022 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交 39,856,774.58 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,173,206.19 减:少数股东权益影响额 -287,501.99 所得税影响额 -4,600,386.10 非经常性损益净额(影响净利润) -7,439,843.88 (二) 净资产收益率及每股收益 本期发生额 报告期利润 加权平均 每股收益 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.67 0.96 0.96 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 8.88 0.98 0.98 股东的净利润 洛阳新强联回转支承股份有限公司 二〇二三年三月三十日 财务报表附注第 106 页