杭州申昊科技股份有限公司
                              内部审计制度


                                 第一章 总则
    第一条 为规范杭州申昊科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，明确内部审计机构和人员的责任，提高内部审计工作质量，保护公司资产
安全和完整，加强公司内部管理和控制，依据《中华人民共和国审计法》、《审
计署关于内部审计工作的规定》，并参照《上市公司治理准则》、《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
等有关法律法规、规范性文件以及《杭州申昊科技股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”)的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
    第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对公司内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等
开展的一种评价活动。
    内部审计的目的是通过系统的、规范的方法，检查和评价公司内部组织的经
营活动、内部控制的建立及执行、资源利用状况等的真实性、合法性和有效性，
并提供相关的分析、建议，帮助各级管理部门有效履行期职责，以促进公司经营
目标的实现。
    第三条 本制度适用于公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重
大影响的参股公司内部审计工作。


                         第二章 内部审计机构和人员
    第四条 公司实行内部审计制度，负责具体执行公司年度审计计划，组织实
施内部审计活动，对董事会负责并报告工作。
    公司董事会下设内部审计部，负责指导公司内部审计工作，监督公司内部审
计制度的实施。
    第五条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）负责指导、监督及
评估内部审计工作，审阅年度内部审计工作计划及内部审计工作报告，评阅评估
内部审计工作的结果，督促重大问题的整改。内部审计部门对审计委员会负责，
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向审计委员会报告工作。
    第六条 内部审计负责人由审计委员会提名，董事会任免。
    第七条 内部审计部依照法律、法规和公司的管理规定，独立行使审计监督
权，不得置于财务部门的领导之下，不参与正常的经济业务，不受其他部门、单
位和个人的干预，保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。
    公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当
配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。
    第八条 内部审计部应根据审计工作需要，合理配备内部审计人员。内部审
计机构可邀请本单位有关部门和所属单位人员共同实施内部审计业务；必要时可
利用外部专家开展工作或向社会购买审计服务（涉密事项除外），并对采用的审
计结果负责，所需费用由公司承担。
    第九条 审计人员应当遵循职业道德规范，做到诚实、客观、公正、及时、
保守秘密。审计工作严格实行审计回避制度，审计人员与办理的审计事项或与被
审计单位有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。


                             第三章 审计职责
    第十条 审计委员会在指导和监督审计部部门工作时，应当履行以下主要职
责：
    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告
等；
    （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、
质量以及发现的重大问题；
    （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
    第十一条 内部审计部在审计委员会指导下，依照国家法律、法规、审计规
范、审计程序及本公司有关制度规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有
重大影响的参股公司的财务管理、内控制度建立和执行及其他经营活动进行内部
审计监督，向审计委员会提供有关报告，并对其出具的内部审计报告的客观性和


                                   2/8
真实性承担责任。
    第十二条   内部审计部主要职责如下：
    （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内
部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
    （二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会
计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法
性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业
绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
    （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
    （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
    （五）负责对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的
财务收支、财务预算执行、财产管理、专项资金使用等情况进行审计监督；
    （六）负责对控股子公司以及具有重大影响的参股公司经营目标完成及真实
情况进行审计，提供绩效考核依据；
    （七）负责对本公司和控股子公司以及具有重大影响的参股公司发生重大财
务异常情况进行专项经济责任审计；
    （八）负责对公司重要或大额购买资产、出售资产、对外投资、对外担保、
关联交易的合法性、合规性、真实性进行专项审计；
    （九）负责对公司基建工程项目预决算、建设实施的真实性进行专项审计；
    （十）负责对基建工程项目重要或大额采购物资的招投标和经济合同签订的
过程进行监督；
    （十一）负责对各类严重违反财经纪律和公司规章制度、侵占公司资产、严
重损失浪费等损害公司利益的行为进行专项审计；
    （十二）负责对公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的单位领导
任期经济责任审计和专项审计；
    （十三）完成董事会审计委员会交办的其他审计任务。



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                             第四章 审计权限
    第十三条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业
务环节，包括：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、
投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审
计部门可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖的业务环节进行
调整。
    第十四条 公司内各部门、控股子公司和具有重大影响的参股公司有义务提
供财务预算、财务收支、计划、预算执行情况、财务决算、会计报表以及内部审
计部认为与财务收支及经济活动有关的规章制度、经济合同等一切文件资料，保
证审计人员及时掌握信息。
    第十五条 内部审计部门有权参加公司财务管理方面的有关会议，参与制定
有关的规章制度，对重大经营决策和投资方案提出建议。


                           第五章 审计工作程序
    第十六条 编制年度审计工作计划
    内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交一年
度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度
内部审计工作报告。
    内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关
联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容，并
将其相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重
点。
    第十七条 内部审计部门每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次。在
检查货币资金的内控制度时，应重点关注大额非经营性货币资金支出的授权批准
手续是否健全，是否存在越权审批行为，货币资金内部控制是否存在薄弱环节等。
发现异常的，应及时向审计委员会汇报。
    第十八条 确定审计对象和制订项目审计方案
    内部审计部按审计计划安排实施审计工作，确定审计项目的立项，报审计负
责人批准后实施。审计项目立项后，由内部审计部制订审计项目工作方案，委派


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审计人员，每个审计项目审计人员不得少于两人。
    第十九条 发出审计通知书
    实施审计项目3日前，向被审计单位或部门送达审计通知书（特殊审计项目
除外），通知被审计单位或部门，并做好必要的审计准备工作。审计通知书内容
应包括：
    （一）被审计单位或部门及项目名称；
    （二）审计范围、内容和时间；
    （三）对被审计单位配合审计工作的要求；
    （四）审计机构的其他工作要求。
    第二十条 根据被审计单位具体情况，制定审计工作方案和实施工作计划。
实施工作计划应包括以下主要内容：
    （一）审计项目名称；
    （二）审计目的和范围；
    （三）审计主要方式和步骤；
    （四）审计人员组织；
    （五）审计时间安排；
    （六）其他应事先明确的内容。
    第二十一条 初步调查和内部控制测试及搜集审计证据
    内部审计人员应深入调查、了解被审计单位的情况，运用审核、观察、监盘、
询问、函证、计算和分析性复核等方法，获取充分、适当的审计证据，以支持审
计结论和建议。
    内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计
人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在
工作底稿中。
    第二十二条 记录审计工作底稿
    内部审计部门应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法规的规定，建立
相应的档案管理制度，内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间均不
得少于10年。
    内部审计人员应将审计程序的执行过程及收集和评价的审计证据，记录在审


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计工作底稿中。
    第二十三条 出具审计报告和作出审计决定建议
    内部审计人员应在实施必要的审计程序后出具审计报告，审计报告的编制应
当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、完整、清晰并体现重要性原则。审
计报告要经审计组成员集体讨论，审计项目负责人审核签字。
    审计报告出具前应与被审计单位进行沟通，10日内如被审计单位未提出书
面意见，可视为对审计意见无异议。被审计单位对审计报告和审计决定如有异议，
可向公司内部审计部门负责人提出，审计负责人根据实际情况，可安排其他内部
审计人员复审。但在未作出新的审计处理决定之前，审计处理决定不得停止执行。
    第二十四条 后续审计
    内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制
定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。
    内部审计部门负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年
度内部审计工作计划。


                       第六章 审计工作报告和档案管理
    第二十五条 内部审计部实行审计工作报告制度，即应在年初向审计委员会
报告当年审计工作年度计划；每季度向审计委员会汇报审计计划的执行情况和审
计工作中发现的问题；应对部门年度的审计工作进行总结，并向审计委员会报告；
对于专项审计工作报告、主要审计情况或审计工作经验应随时报送审计委员会。
    内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当
及时向审计委员会报告。审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险
的，应当及时向董事会报告内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导
致的后果，以及已采取或拟采取的措施。
    第二十六条 对已完毕的审计事项及时建立审计档案，并进行归类管理。


                            第七章 职业道德规范
    第二十七条 内部审计人员履行职责应该独立、客观、诚实、勤勉，不得参
加与公司利益相悖的或有碍客观履行职责的活动。


                                  6/8
    第二十八条 内部审计人员不得接受被审计单位任何有价值的物品，以免削
弱专业判断力。不得用机密信息谋取私利，或损害本组织利益。不准故意隐瞒在
审计中发现的问题，对发现的各类问题要及时反映。
    第二十九条 内部审计人员对有关人员提供的、在审计过程中发现的疑点和
问题，要做到查深查透。
    第三十条 内部审计人员在查清问题核实取证过程中，应坚持实事求是的原
则，作出客观公正的判断和分析，提出准确公正的审计意见。
    第三十一条 内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事
项。
    第三十二条 内部审计人员应具有较强的人际交往技能、妥善处理好与公司
内外部相关机构和人员的关系。
    第三十三条 内部审计人员应掌握必要的知识技能，熟练应用内审程序，不
断提高自身工作能力和工作效率。


                               第八章 奖励和处罚
    第三十四条 公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司
各部门（含分支机构）、控股子公司的绩效考核重要指标之一。
    对执行本制度工作成绩显著的部门（含分支机构）、控股子公司和个人，审
计委员会向董事会提出给予表扬或奖励的建议。
    第三十五条 对违反本规定，具有下列情况之一的部门、负责人、直接责任 人
以及其他相关人员，报公司有关部门给予批评或处分：
    （一）拒绝提供账簿、会计报表、资料和证明材料的；
    （二）阻挠审计工作人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
    （三）弄虚作假、隐瞒事实真相的；
    （四）拒不执行审计意见书或审计决定的；
    （五）打击报复内部审计工作人员的。
    第三十六条 对违反本规定，具有下列行为之一的内部审计工作人员，经内
部审计负责人批准后给予批评或处分：
    （一）滥用职权、弄虚作假、徇私舞弊、牟取私利的；


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   （二）玩忽职守给被审计单位造成经济损失的；
   （三）泄露被审单位商业秘密的。


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   第三十七条 本细则未尽事宜，按照中国的有关法律、法规及《公司章程》 执
行。
   第三十八条 本制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释和修
订。




                                             杭州申昊科技股份有限公司
                                                         2020年8月21日




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