杨凌美畅新材料股份有限公司
审 阅 报 告
立信中联专审字[2020]D-0204 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
目 录
一、 审阅报告 1—2
二、 财务报表
1、 合并资产负债表、母公司资产负债表 1—4
2、 合并利润表、母公司利润表 5—6
3、 合并现金流量表、母公司现金流量表 7—8
4、 合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表 9—12
5、 财务报表附注 1—29
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
审 阅 报 告
立信中联专审字[2020]D-0204 号
杨凌美畅新材料股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的杨凌美畅新材料股份有限公司（以下简称美畅新材）财务报表，
包括 2020 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2020 年 1-6 月的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报
表附注。这些财务报表的编制是美畅新材管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工
作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行
了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述财务报表是否不存在重
大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，
提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务报表没有按照企
业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映美畅新材 2020 年 6 月 30 日合
并及母公司的财务状况，2020 年 1-6 月经营成果和现金流量。
审阅报告 第 1 页
杨凌美畅新材料股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
杨凌美畅新材料股份有限公司
2020 年 1-6 月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、 有限公司设立及历史沿革
杨凌美畅新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）（前称杨凌美畅新
材料有限公司），于 2015 年 7 月 7 日在杨凌示范区工商行政管理局核准登记，取得
注册号为 610403100028554 的《营业执照》。本公司类型为有限责任公司（自然人投
资或控股），法定代表人为吴英。本公司地址位于陕西省杨凌示范区渭惠路东段富海
工业园。
本公司申请登记的注册资本为人民币 11000 万元，注册资本首期（30%部分）3300
万元已于 2015 年 7 月由各股东缴足，本期出资后股东出资情况如下：
投资方 认缴注册资本额（元） 实际出资额（元） 投资比例（%）
吴英 84,000,000.00 25,200,000.00 76.36
张迎九 20,000,000.00 6,000,000.00 18.18
任军强 2,400,000.00 720,000.00 2.18
房坤 1,400,000.00 420,000.00 1.27
柳成渊 1,200,000.00 360,000.00 1.09
刘少华 1,000,000.00 300,000.00 0.91
合 计 110,000,000.00 33,000,000.00 100.00
本公司于 2016 年 1 月 8 日换取了杨凌示范区工商行政管理局换发的注册号为
91610403338742407M 的《营业执照》。
公司注册资本第二期（70%部分）7700 万元已于 2016 年 2 月和 2016 年 3 月由各股
东陆续缴足，本期出资后股东出资情况如下：
投资方 认缴注册资本额（元） 实际出资额（元） 投资比例（%）
吴英 84,000,000.00 84,000,000.00 76.36
张迎九 20,000,000.00 20,000,000.00 18.18
任军强 2,400,000.00 2,400,000.00 2.18
房坤 1,400,000.00 1,400,000.00 1.27
柳成渊 1,200,000.00 1,200,000.00 1.09
刘少华 1,000,000.00 1,000,000.00 0.91
合 计 110,000,000.00 110,000,000.00 100.00
财务报表附注 第 1 页
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2020 年 1-6 月
财务报表附注
上述出资业经陕西秦龙会计师事务所有限公司审验，并于 2017 年 8 月 24 日出具陕
秦龙验字[2017]20 号验资报告。
2016 年 9 月 23 日，吴英、任军强、房坤、柳成渊、刘少华作为出让方，张迎九、
贾海波作为受让方签署了《股权转让协议》，协议约定股权转让如下：
出让方 受让方 转让股权（元） 转让比例（%） 转让价格（元）
张迎九 1,576,940.00 1.4336 1,576,940.00
吴英
贾海波 11,346,120.00 10.3147 11,346,120.00
任军强 369,180.00 0.3356 369,180.00
房坤 215,410.00 0.1958 215,410.00
贾海波
柳成渊 184,590.00 0.1678 184,590.00
刘少华 153,880.00 0.1399 153,880.00
本次股权转让后，本公司的股权结构变更为：
投资方 认缴注册资本额（元） 实际出资额（元） 投资比例（%）
吴英 71,076,940.00 71,076,940.00 64.62
张迎九 21,576,940.00 21,576,940.00 19.62
任军强 2,030,820.00 2,030,820.00 1.85
房坤 1,184,590.00 1,184,590.00 1.08
柳成渊 1,015,410.00 1,015,410.00 0.92
刘少华 846,120.00 846,120.00 0.77
贾海波 12,269,180.00 12,269,180.00 11.15
合 计 110,000,000.00 110,000,000.00 100.00
2017 年 10 月 18 日，根据杨凌美畅新材料有限公司临时股东会决议，公司 7 名原股
东转让部分股权给 8 名新增股东。出让方与受让方已于 2017 年 9 月至 2017 年 10 月
陆续签订《股权转让协议》，受让方已于 2017 年 9 月至 11 月陆续支付了股权转让款，
杨凌美畅新材料有限公司于 2017 年 10 月 30 日办理了工商变更登记手续，具体转让
情况如下：
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
出让方 受让方 转让股权（元） 转让比例（%） 转让价格（元）
广州元睿腾飞创业投
吴英 916,667.00 0.8333 35,000,000.00
资中心（有限合伙）
吴英 1,015,385.00 0.9231 38,769,240.00
张迎九 308,242.00 0.2802 11,769,240.00
任军强 29,012.00 0.0264 1,107,720.00
上海擎达投资中心
房坤 16,923.00 0.0154 646,140.00
（有限合伙）
柳成渊 14,506.00 0.0132 553,860.00
刘少华 12,087.00 0.0110 461,520.00
贾海波 175,274.00 0.1593 6,692,280.00
吴英 439,999.00 0.4000 16,800,004.00
张迎九 133,572.00 0.1214 5,100,004.00
任军强 宁波梅山保税港区诚 12,572.00 0.0114 480,012.00
房坤 忆誉达股权投资合伙 7,333.00 0.0067 279,994.00
柳成渊 企业（有限合伙） 6,286.00 0.0057 240,006.00
刘少华 5,238.00 0.0048 199,992.00
贾海波 75,952.00 0.0690 2,899,988.00
吴英 1,523,077.00 1.3846 58,153,860.00
张迎九 462,363.00 0.4203 17,653,860.00
任军强 如东恒远新材料股权 43,518.00 0.0396 1,661,580.00
房坤 投资基金合伙企业 25,384.00 0.0231 969,210.00
柳成渊 （有限合伙） 21,759.00 0.0198 830,790.00
刘少华 18,131.00 0.0165 692,280.00
贾海波 262,911.00 0.2390 10,038,420.00
吴英 1,218,462.00 1.1077 46,523,088.00
张迎九 369,890.00 0.3363 14,123,088.00
任军强 34,814.00 0.0316 1,329,264.00
如东无尽藏金刚新材
房坤 20,307.00 0.0185 775,368.00
料股权投资基金合伙
柳成渊 17,407.00 0.0158 664,632.00
企业（有限合伙）
刘少华 14,505.00 0.0132 553,824.00
贾海波 210,329.00 0.1912 8,030,736.00
财务报表附注 第 3 页
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2020 年 1-6 月
财务报表附注
出让方 受让方 转让股权（元） 转让比例（%） 转让价格（元）
吴英 794,708.00 0.7225 30,343,391.84
张迎九 241,251.00 0.2193 9,211,391.84
任军强 陕西金资长乐新材料 22,707.00 0.0206 866,975.52
房坤 投资基金合伙企业 13,245.00 0.0120 505,712.24
柳成渊 （有限合伙） 11,353.00 0.0103 433,487.76
刘少华 9,460.00 0.0086 361,216.32
贾海波 137,181.00 0.1247 5,237,824.48
吴英 1,861,539.00 1.6923 71,076,940.00
张迎九 565,110.00 0.5137 21,576,940.00
任军强 53,188.00 0.0484 2,030,820.00
房坤 苏建国 31,025.00 0.0282 1,184,590.00
柳成渊 26,594.00 0.0242 1,015,410.00
刘少华 22,160.00 0.0201 846,120.00
贾海波 321,336.00 0.2921 12,269,180.00
吴英 355,384.00 0.3231 13,569,234.00
张迎九 107,885.00 0.0981 4,119,234.00
任军强 西安西高投盈石投资 10,154.00 0.0092 387,702.00
房坤 基金合伙企业（有限 5,923.00 0.0054 226,149.00
柳成渊 合伙） 5,077.00 0.0046 193,851.00
刘少华 4,231.00 0.0038 161,532.00
贾海波 61,346.00 0.0558 2,342,298.00
本次股权转让后，公司的股权结构变更为：
投资方 认缴注册资本额（元） 实际出资额（元） 投资比例（%）
吴英 62,951,719.00 62,951,719.00 57.2288
张迎九 19,388,627.00 19,388,627.00 17.6260
任军强 1,824,855.00 1,824,855.00 1.6590
房坤 1,064,450.00 1,064,450.00 0.9677
柳成渊 912,428.00 912,428.00 0.8295
刘少华 760,308.00 760,308.00 0.6912
贾海波 11,024,851.00 11,024,851.00 10.0226
财务报表附注 第 4 页
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2020 年 1-6 月
财务报表附注
投资方 认缴注册资本额（元） 实际出资额（元） 投资比例（%）
苏建国 2,880,952.00 2,880,952.00 2.6190
上海擎达投资中心（有限合伙） 1,571,429.00 1,571,429.00 1.4286
宁波梅山保税港区诚忆誉达股
680,952.00 680,952.00 0.6190
权投资合伙企业（有限合伙）
如东恒远新材料股权投资基金
2,357,143.00 2,357,143.00 2.1429
合伙企业（有限合伙）
如东无尽藏金刚新材料股权投
1,885,714.00 1,885,714.00 1.7143
资基金合伙企业（有限合伙）
西安西高投盈石投资基金合伙
550,000.00 550,000.00 0.5000
企业（有限合伙）
陕西金资长乐新材料投资基金
1,229,905.00 1,229,905.00 1.1181
合伙企业（有限合伙）
广州元睿腾飞创业投资中心（有
916,667.00 916,667.00 0.8333
限合伙）
合 计 110,000,000.00 110,000,000.00 100.0000
2、 股份公司设立情况
2017 年 7 月 26 日，根据杨凌美畅新材料有限公司临时股东会决议，同意公司整体
变更为股份有限公司，以 2017 年 6 月 30 日为基准日对公司进行审计、评估，并以
审计结果作为杨凌美畅新材料有限公司整体变更为股份有限公司的依据。原杨凌美
畅新材料有限公司的债权债务均由变更后的杨凌美畅新材料股份有限公司承接。
2017 年 9 月 5 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了以 2017 年 6 月 30 日
为基准日的《审计报告》（信会师报字[2017]第 ZA51793 号）。
2017 年 9 月 20 日，北京天健兴业资产评估有限公司出具了以 2017 年 6 月 30 日为
基准日的《评估报告》（天兴评报字（2017）第 0974 号）。
2017 年 10 月 30 日，杨凌美畅新材料有限公司股东会作出决议，以 2017 年 6 月 30
日为基准日，将杨凌美畅新材料有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本
为人民币 11,000 万元，2017 年 10 月股权转让后的 15 名股东即为本公司的全体股东。
各股东以其所拥有的截至 2017 年 6 月 30 日止杨凌美畅新材料有限公司的净资产
352,187,900.08 元，按出资比例认购公司股份，按 1：0.3123 的比例折合股份总额，
共计 11,000 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 11,000 万元，净资产大于股本部
财务报表附注 第 5 页
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2020 年 1-6 月
财务报表附注
分 242,187,900.08 元计入资本公积。
2017 年 11 月 27 日，本公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举产生了第一届董
事会和第一届监事会。
2017 年 12 月 14 日，本公司在杨凌示范区工商行政管理局完成了工商变更登记手续，
并领取了《营业执照》，统一社会信用代码为 91610403338742407M。
2018 年 1 月 5 日，公司召开董事会，全体董事一致同意公司注册资本增至
114,230,771.00 元，新增注册资本 4,230,771.00 元，新增注册资本由如东新泉新材料
股权投资基金合伙企业（有限合伙）、如东希泉新材料股权投资基金合伙企业（有限
合伙）、苏州金沙江联合三期股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区井
冈鼎坤股权投资合伙企业（有限合伙）、张家港保税区金锦联城投资企业（有限合伙）、
迟健、许国大、苏州博通金世创业投资合伙企业（有限合伙）等 8 名新增股东认缴
并现金出资。
2018 年 1 月 20 日，公司召开股东大会，全体股东一致同意公司本次增资相关议案。
本次新增股东出资明细如下：
股东姓名或名称 认缴出资（元） 资本公积（元） 实缴金额（元）
如东新泉新材料股权投资基金合伙企业（有
2,030,770.00 117,969,230.00 120,000,000.00
限合伙）
如东希泉新材料股权投资基金合伙企业（有
676,923.00 39,323,077.00 40,000,000.00
限合伙）
苏州金沙江联合三期股权投资合伙企业（有
467,077.00 27,132,923.00 27,600,000.00
限合伙）
宁波梅山保税港区井冈鼎坤股权投资合伙企
338,462.00 19,661,538.00 20,000,000.00
业（有限合伙）
张家港保税区金锦联城投资企业（有限合伙） 338,462.00 19,661,538.00 20,000,000.00
迟健 169,231.00 9,830,769.00 10,000,000.00
许国大 169,231.00 9,830,769.00 10,000,000.00
苏州博通金世创业投资合伙企业（有限合伙） 40,615.00 2,359,385.00 2,400,000.00
合计 4,230,771.00 245,769,229.00 250,000,000.00
2018 年 1 月 26 日，公司本次增资完成工商备案。本次增资后，公司股东及股权结
构如下：
财务报表附注 第 6 页
杨凌美畅新材料股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
投资方 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式
吴英 62,951,719 55.1092 净资产折股
张迎九 19,388,627 16.9732 净资产折股
任军强 1,824,855 1.5975 净资产折股
房坤 1,064,450 0.9318 净资产折股
柳成渊 912,428 0.7988 净资产折股
刘少华 760,308 0.6656 净资产折股
贾海波 11,024,851 9.6514 净资产折股
苏建国 2,880,952 2.5220 净资产折股
上海擎达投资中心（有限合伙） 1,571,429 1.3757 净资产折股
宁波梅山保税港区诚忆誉达股
680,952 0.5961 净资产折股
权投资合伙企业（有限合伙）
如东恒远新材料股权投资基金
2,357,143 2.0635 净资产折股
合伙企业（有限合伙）
如东无尽藏金刚新材料股权投
1,885,714 1.6508 净资产折股
资基金合伙企业（有限合伙）
西安西高投盈石投资基金合伙
550,000 0.4815 净资产折股
企业（有限合伙）
陕西金资长乐新材料投资基金
1,229,905 1.0767 净资产折股
合伙企业（有限合伙）
广州元睿腾飞创业投资中心（有
916,667 0.8025 净资产折股
限合伙）
如东希泉新材料股权投资基金
676,923 0.5926 货币
合伙企业（有限合伙）
如东新泉新材料股权投资基金
2,030,770 1.7778 货币
合伙企业（有限合伙）
苏州金沙江联合三期股权投资
467,077 0.4089 货币
合伙企业（有限合伙）
苏州博通金世创业投资合伙企
40,615 0.0356 货币
业（有限合伙）
宁波梅山保税港区井冈鼎坤股
338,462 0.2963 货币
权投资合伙企业（有限合伙）
财务报表附注 第 7 页
杨凌美畅新材料股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
投资方 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式
张家港保税区金锦联城投资企
338,462 0.2963 货币
业（有限合伙）
迟健 169,231 0.1481 货币
许国大 169,231 0.1481 货币
合计 114,230,771 100.0000
2018 年 1 月 30 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过《关于<杨凌美畅
新材料股份有限公司资本公积转增股本预案>的议案》，同意公司以资本公积转增注
册资本，本次增资后，注册资本为 360,000,000.00 元，在册股东同比例增资。
2018 年 2 月 3 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，全体股东审议通过《关
于<杨凌美畅新材料股份有限公司资本公积转增股本预案>的议案》，一致同意公司本
次增资方案。本次转增后，在册股东转增股份数量及持股比例如下：
转增前持股数 转增股本数 转增后持股 持股比例
投资方
量（股） 量（股） 数量（股） （%）
吴英 62,951,719 135,441,575 198,393,294 55.1092
张迎九 19,388,627 41,714,924 61,103,551 16.9732
任军强 1,824,855 3,926,203 5,751,058 1.5975
房坤 1,064,450 2,290,180 3,354,630 0.9318
柳成渊 912,428 1,963,103 2,875,531 0.7988
刘少华 760,308 1,635,814 2,396,122 0.6656
贾海波 11,024,851 23,720,133 34,744,984 9.6514
苏建国 2,880,952 6,198,412 9,079,364 2.5220
上海擎达投资中心（有限合伙） 1,571,429 3,380,953 4,952,382 1.3757
宁波梅山保税港区诚忆誉达股权
680,952 1,465,079 2,146,031 0.5961
投资合伙企业（有限合伙）
如东恒远新材料股权投资基金合
2,357,143 5,071,429 7,428,572 2.0635
伙企业（有限合伙）
如东无尽藏金刚新材料股权投资
1,885,714 4,057,142 5,942,856 1.6508
基金合伙企业（有限合伙）
西安西高投盈石投资基金合伙企
业（有限合伙） 550,000 1,183,333 1,733,333 0.4815
财务报表附注 第 8 页
杨凌美畅新材料股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
转增前持股数 转增股本数 转增后持股 持股比例
投资方
量（股） 量（股） 数量（股） （%）
陕西金资长乐新材料投资基金合
1,229,905 2,646,159 3,876,064 1.0767
伙企业（有限合伙）
广州元睿腾飞创业投资中心（有限
916,667 1,972,223 2,888,890 0.8025
合伙）
如东希泉新材料股权投资基金合
676,923 1,456,410 2,133,333 0.5926
伙企业（有限合伙）
如东新泉新材料股权投资基金合
2,030,770 4,369,232 6,400,002 1.7778
伙企业（有限合伙）
苏州金沙江联合三期股权投资合
467,077 1,004,923 1,472,000 0.4089
伙企业（有限合伙）
苏州博通金世创业投资合伙企业
40,615 87,384 127,999 0.0356
（有限合伙）
宁波梅山保税港区井冈鼎坤股权
338,462 728,206 1,066,668 0.2963
投资合伙企业（有限合伙）
张家港保税区金锦联城投资企业
338,462 728,206 1,066,668 0.2963
（有限合伙）
迟健 169,231 364,103 533,334 0.1481
许国大 169,231 364,103 533,334 0.1481
合计 114,230,771 245,769,229 360,000,000 100.00
2018 年 2 月 6 日，公司本次增资完成工商登记，本次增资后，公司的股东及股权结
构如下：
投资方 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式
62,951,719 净资产折股
吴英 55.1092
135,441,575 资本公积转增
19,388,627 净资产折股
张迎九 16.9732
41,714,924 资本公积转增
11,024,851 净资产折股
贾海波 9.6514
23,720,133 资本公积转增
财务报表附注 第 9 页
杨凌美畅新材料股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
投资方 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式
2,880,952 净资产折股
苏建国 2.5220
6,198,412 资本公积转增
如东恒远新材料股权投资基金合伙企 2,357,143 净资产折股
2.0635
业（有限合伙） 5,071,429 资本公积转增
如东新泉新材料股权投资基金合伙企 2,030,770 货币
1.7778
业（有限合伙） 4,369,232 资本公积转增
如东无尽藏金刚新材料股权投资基金 1,885,714 净资产折股
1.6508
合伙企业（有限合伙） 4,057,142 资本公积转增
1,824,855 净资产折股
任军强 1.5975
3,926,203 资本公积转增
1,571,429 净资产折股
上海擎达投资中心（有限合伙） 1.3757
3,380,953 资本公积转增
1,229,905 净资产折股
陕西金资长乐新材料投资基金合伙企
1.0767
业（有限合伙） 2,646,159 资本公积转增
1,064,450 净资产折股
房坤 0.9318
2,290,180 资本公积转增
广州元睿腾飞创业投资中心（有限合 916,667 净资产折股
0.8025
伙） 1,972,223 资本公积转增
912,428 净资产折股
柳成渊 0.7988
1,963,103 资本公积转增
760,308 净资产折股
刘少华 0.6656
1,635,814 资本公积转增
宁波梅山保税港区诚忆誉达股权投资 680,952 净资产折股
0.5961
合伙企业（有限合伙） 1,465,079 资本公积转增
如东希泉新材料股权投资基金合伙企 676,923 货币
0.5926
业（有限合伙） 1,456,410 资本公积转增
550,000 净资产折股
西安西高投盈石投资基金合伙企业（有
0.4815
限合伙） 资本公积转增
1,183,333
财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
投资方 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式
苏州金沙江联合三期股权投资合伙企 467,077 货币
0.4089
业（有限合伙） 1,004,923 资本公积转增
宁波梅山保税港区井冈鼎坤股权投资 338,462 货币
0.2963
合伙企业（有限合伙） 728,206 资本公积转增
张家港保税区金锦联城投资企业（有限 338,462 货币
0.2963
合伙） 728,206 资本公积转增
169,231 货币
迟健 0.1481
364,103 资本公积转增
169,231 货币
许国大 0.1481
364,103 资本公积转增
苏州博通金世创业投资合伙企业（有限 40,615 货币
0.0356
合伙） 87,384 资本公积转增
2018 年 6 月 21 日，公司收到了全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同
意杨凌美畅新材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转
系统函（2018）2141 号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让
方式为集合竞价转让。公司股票于 2018 年 9 月 10 日 起在全国股转系统挂牌公开
转让，证券简称为美畅新材，证券代码 872859，所属层级为基础层。
本公司的经营范围：金刚石工具及相关产业链中的材料和制品的研发、生产、销售；
货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。本公司最终控制方是吴英。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 7 月 9 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2020.6.30 2019.12.31
杨凌美畅科技有限公司 是 是
陕西沣京美畅新材料科技有限公司 是 是
陕西宝美升精密钢丝有限公司 是 是
陕西京兆美畅新材料有限公司 是
财务报表附注 第 11 页
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2020 年 1-6 月
财务报表附注
二、 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
三、 经营季节性特征
本公司经营活动不存在季节性特征。
四、 性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年年末余额指 2019 年 12 月 31 日财务报表数，期末余额
指 2020 年 6 月 30 日财务报表数，本期金额指 2020 年 1-6 月发生额，上期金额指 2019
年 1-6 月发生额。
(一) 合并资产负债表项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 168,917,852.62 176,221,588.47
其中：3 个月内 153,773,218.87 158,674,479.36
3-12 个月 15,144,633.75 17,547,109.11
1 年以内小计 168,917,852.62 176,221,588.47
1至2年 4,215,925.55 519,207.09
小计 173,133,778.17 176,740,795.56
减：坏账准备 8,867,485.17 8,863,000.14
合计 164,266,293.00 167,877,795.42
财务报表附注 第 12 页
杨凌美畅新材料股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按 组 合计提
173,133,778.17 100.00 8,867,485.17 5.12 164,266,293.00 176,740,795.56 100.00 8,863,000.14 5.01 167,877,795.42
坏账准备
其中：
账龄组合 173,133,778.17 100.00 8,867,485.17 5.12 164,266,293.00 176,740,795.56 100.00 8,863,000.14 5.01 167,877,795.42
合计 173,133,778.17 100.00 8,867,485.17 164,266,293.00 176,740,795.56 100.00 8,863,000.14 167,877,795.42
财务报表附注 第 13 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 173,133,778.17 8,867,485.17 5.12
其中：
1 年以内 168,917,852.62 8,445,892.61 5.00
其中：3 个月内 153,773,218.87 7,688,660.92 5.00
3-12 个月 15,144,633.75 757,231.69 5.00
1至2年 4,215,925.55 421,592.56 10.00
合计 173,133,778.17 8,867,485.17
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 8,863,000.14 4,485.03 8,867,485.17
合计 8,863,000.14 4,485.03 8,867,485.17
（4）本期实际核销的应收账款情况
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
隆基股份及其关联方 82,195,666.60 47.48 4,109,783.33
保利协鑫及其关联方 51,061,722.12 29.49 2,553,086.11
镇江仁德新能源科技有限公司及其关联方 4,420,131.79 2.55 417,838.18
锦州阳光锦懋光伏科技有限公司 4,416,360.00 2.55 220,818.00
北京晶澳太阳能光伏科技有限公司及其关联方 4,405,019.66 2.54 220,250.98
合计 146,498,900.17 84.62 7,521,776.60
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
财务报表附注 第 14 页
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财务报表附注
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 2,771,539.12 2,258,490.75
合计 2,771,539.12 2,258,490.75
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,417,959.16 964,914.75
1至2年 41,603.96 609,246.00
2至3年 1,308,646.00 684,300.00
3 年以上 3,330.00 30.00
小计 2,771,539.12 2,258,490.75
减：坏账准备
合计 2,771,539.12 2,258,490.75
财务报表附注 第 15 页
杨凌美畅新材料股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
（2）按分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 金额 计提比例（%）
（%）
按组合计提坏账准备 2,771,539.12 100.00 0.00 2,771,539.12 2,258,490.75 100.00 0.00 2,258,490.75
其中：
低风险组合 2,771,539.12 100.00 0.00 2,771,539.12 2,258,490.75 100.00 0.00 2,258,490.75
合计 2,771,539.12 0.00 2,771,539.12 2,258,490.75 0.00 2,258,490.75
财务报表附注 第 16 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
低风险组合 2,771,539.12 0.00
合计 2,771,539.12 0.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 0.00 0.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 0.00 0.00
本期转回 0.00 0.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 0.00 0.00
经评估信用风险较低的押金、保证金、政府机关往来款项、备用金、差旅费借款、合
并范围内关联方款项，预期未来 12 个月内不发生信用损失，不计提坏账准备。
财务报表附注 第 17 页
杨凌美畅新材料股份有限公司
2020 年 1-6 月
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 2,258,490.75 2,258,490.75
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 513,048.37 513,048.37
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 2,771,539.12 2,771,539.12
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
无。
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
员工备用金 712,091.96 96,057.11
押金 1,211,976.00 1,241,676.00
合同保证金 847,471.16 920,681.79
出口退税 75.85
合计 2,771,539.12 2,258,490.75
财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
陕西福天宝环保科
押金 1,156,896.00 2-3 年 41.74
技有限公司
西安桑德重科建设
合同保证金 685,556.40 1 年以内 24.74
有限公司
刘笑 员工备用金 491,484.72 1 年以内 17.73
杨凌工业园区建设
合同保证金 132,000.00 2-3 年 4.76
投资有限公司
山本裕三 员工备用金 41,603.96 1 年以内 1.50
合计 2,507,541.08 90.47
（8）涉及政府补助的其他应收款项
无。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
(二) 合并利润表项目注释
1、 营业收入和营业成本
（1）明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 580,428,814.52 242,229,400.77 616,279,702.96 295,346,229.72
其他业务 3,746,818.45 11,397,319.93 1,909,147.61 9,096,554.81
合计 584,175,632.97 253,626,720.70 618,188,850.57 304,442,784.53
财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
（2）主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
电镀金刚线 580,428,814.52 242,229,400.77 616,279,702.96 295,346,229.72
合计 580,428,814.52 242,229,400.77 616,279,702.96 295,346,229.72
（3）公司前 5 名客户的营业收入情况
1）本期数
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例（%）
隆基股份及其关联方 385,831,234.20 66.05
保利协鑫及其关联方 79,868,300.25 13.67
北京晶澳太阳能光伏科技有限公司及其关联方 24,178,646.88 4.14
晶科能源有限公司 23,883,626.55 4.09
天合光能股份有限公司 11,305,867.06 1.94
合计 525,067,674.94 89.88
2）上年同期数
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例（%）
隆基股份及其关联方 266,463,093.63 43.10
保利协鑫及其关联方 130,640,558.52 21.13
晶科能源有限公司 65,103,543.31 10.53
北京晶澳太阳能光伏科技有限公司及其关联方 54,077,089.28 8.75
阿特斯光伏电力（洛阳）有限公司 14,425,409.82 2.33
合计 530,709,694.56 85.85
财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
2、 销售费用
项目 本期数 上年同期数
运输费 6,650,454.19 6,211,162.08
售后服务费 6,074,871.71 7,668,759.78
职工薪酬 1,773,219.78 2,215,112.15
业务招待费 358,656.19 914,707.36
差旅费 329,457.40 874,186.75
保险费 51,271.50 62,408.53
办公费 9,956.43 24,529.34
折旧费 9,443.19 20,140.58
广告费及业务宣传费 200,000.00
其他费用 697,361.93 919,548.45
合计 15,954,692.32 19,110,555.02
3、 管理费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,408,266.70 7,214,560.19
技术服务费 4,880,412.50 4,631,183.96
折旧与摊销 2,796,094.34 2,642,310.31
业务招待费 1,232,643.64 566,986.27
咨询、审计、评估等中介费用 1,056,048.50 123,460.62
水电费 282,338.39 154,858.73
办公费 226,057.68 337,897.70
租赁费 87,915.77 19,509.60
差旅费 82,880.33 239,125.76
低值易耗品摊销 80,634.28 156,140.23
其他费用 1,030,266.16 739,293.64
合计 20,163,558.29 16,825,327.01
财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
4、 研发费用
项目 本期数 上年同期数
研发材料 16,399,389.28 38,796,800.59
职工薪酬 4,237,242.59 5,662,480.76
技术开发费 2,859,314.81 4,625,536.73
折旧费 1,122,937.00 1,098,780.49
专利及专利代理费 49,400.00 1,835.00
业务招待费 40,179.34 157,960.76
其他费用 406,925.15 722,981.54
合计 25,115,388.17 51,066,375.87
5、 财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息费用
减：利息收入 5,530,671.29 6,814,636.54
汇兑损益 94,199.43 703,017.54
手续费 38,712.63 74,608.62
贴现息 1,269,461.18 3,407,771.65
现金折扣 -3,024.00 -3,668.41
其他 488.73
合计 -4,131,322.05 -2,632,418.41
6、 其他收益
与资产相关/与收
补助项目 本期数 上年同期数
益相关
个税手续费返还 76,857.96 与收益相关
外经贸发展专项资金区域协调发展项目 1,400,000.00 与收益相关
“高效金刚线生产项目”项目研发扶持资金 20,000,000.00 与收益相关
工业稳增长（超产超销）奖励资金 500,000.00 与收益相关
省级中小企业技术改造专项款 1,530,000.00 与收益相关
首批次应用项目配套资金支持 400,000.00 与收益相关
杨凌工业园区建设投资有限公司行业促进补助 48,720,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 22 页
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与资产相关/与收
补助项目 本期数 上年同期数
益相关
“金刚石线及其他金刚石工具相关产业链”专
5,000,000.00 与收益相关
项资金
合计 3,906,857.96 73,720,000.00
7、 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 683,252.46 241,000.00 683,252.46
罚没利得 6,818.00 500.00 6,818.00
其他 285,386.20 172,711.65 285,386.20
合计 975,456.66 414,211.65 975,456.66
8、 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,947,758.46 12,267.85 1,947,758.46
对外捐赠 1,002,000.00 3,000.00 1,002,000.00
其他 8,747.76 424,882.71 8,747.50
非正常损失 673,117.37 673,117.37
合计 3,631,623.59 440,150.56 3,631,623.59
五、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
无。
本公司最终控制方是：吴英
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(二) 本公司的子公司情况
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
陕西省杨凌示范区
金刚石工具
有邰路 9 号副 1 号
杨凌美畅科技有 陕西 及制品的研
自贸区综合服务大 100.00 设立取得
限公司 杨凌 发、生产、
厅二层 227 室 188
销售
号
陕西沣京美畅新 金刚石制品
陕西 西安沣京工业园兴
材料科技有限公 的生产、加 100.00 设立取得
沣京 园路
司 工、销售
合金钢丝、
陕西省杨凌示范区 金属丝绳及
陕西宝美升精密 陕西 非同一控制
渭惠路富海工业园 其制品的生 59.00
钢丝有限公司 杨凌 下企业合并
B16 厂房一层 产、加工、
销售
陕西省西安市国家 一般项目：
陕西京兆美畅新 陕西 航空高技术产业基 金属表面处
100.00 设立取得
材料有限公司 西安 地二期兴业大道 12 理及热处理
号 加工。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
2019 年 6 月 28 日前，本公司持股 20%；
陕西宝美升精密钢丝有限公司
2019 年 6 月 28 日，非同一控制下合并，持股比例增加至 59%
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
股东、董事长、实际控制人；
吴英
持股 55.1092%
北京汇博隆仪器有限公司 受同一控制人控制的公司
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
曾 受 同 一控 制 人控 制 企 业参股 的 公
司；2019 年 9 月 19 日，吴英已辞去堀
厚礼博精密仪器（北京）有限公司
场汇博隆的董事长职务，汇博隆仪器
（原名：北京堀场汇博隆精密仪器有限公司）
将其持有的堀场汇博隆的股权全部对
外转让。
张迎九 股东；持股 16.9732%
贾海波 股东、董事、总经理；持股 9.6514%
成刚 董事
任海斌 董事
汪方军 独立董事
王明智 独立董事
刘新梅 独立董事
邢国华 监事会主席
苏旭东 监事
刘海涛 职工监事
尚永红 副总经理
郭向华 副总经理
周湘 财务总监兼董事会秘书
任海斌曾持股 50%并担任执行董事的
武汉兆珺资产管理有限公司 公司，该公司于 2019 年 12 月 17 日经
核准注销
深圳兆珺资产管理有限公司 任海斌持股 40%的公司
任海斌持股 2.50%，深圳兆珺资产管理
深圳和怡兆恒投资企业（有限合伙）
有限公司持股 95%的企业
沈阳思同传动技术有限公司 尚永红担任董事的公司
沈阳思嘉科技有限公司 尚永红持股 25%的公司
天地源股份有限公司、新华信托股份有限公司、西安开天
铁路电气股份有限公司、中航电测仪器股份有限公司、西 汪方军担任独立董事
安曲江文化旅游股份有限公司
湖南富栊新材料股份有限公司 王明智担任独立董事
广东钜鑫新材料科技股份有限公司 王明智担任独立董事
注：除上述关联方外，公司的董事、监事、高级管理人员及其控制的企业，公司的
财务报表附注 第 25 页
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实际控制人、董事、监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员的企业，与实际
控制人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员及其控制的企业或担任董
事、高级管理人员的企业也为公司关联方；持有本公司 5%以上自然人直接、间接控
制或担任董事、高级管理人员的企业也为公司关联方。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
陕西宝美升精密钢丝有限公司 采购原材料 20,846,866.65
陕西宝美升精密钢丝有限公司 委托加工 27,086,286.00
陕西宝美升精密钢丝有限公司 委托研发 4,716,981.15
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
陕西宝美升精密钢丝有限公司 销售纯水，代收水电费等 797,924.66
陕西宝美升精密钢丝有限公司 空调使用费 150,519.77
陕西宝美升精密钢丝有限公司 销售工字轮 153,640.00
2、 关联租赁情况
无。
3、 关联担保情况
无。
4、 关联方资金拆借
无。
5、 关联方资产转让、债务重组情况
无。
(六) 关联方应收应付款项
无。
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(七) 关联方承诺
无。
六、 股份支付
无。
七、 其他重要事项
(一) 资产负债表日后事项中的非调整事项
无。
(二) 或有事项
截至 2020 年 7 月 9 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
(三) 承诺事项
截至 2020 年 7 月 9 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
八、 其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 -1,947,758.46 -128,503.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
4,588,831.31 73,961,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
理财产品投资收益 35,398.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,390,381.82 -254,671.06
购买日前持有的被购买方的股权按照公允价值重新计
2,691,067.60
量产生的投资收益
小计 1,250,691.03 76,304,291.49
所得税影响额 -187,603.65 -11,041,998.58
少数股东权益影响额 646,064.53
合计 1,709,151.90 65,262,292.91
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(二) 净资产收益率及每股收益：
1、 明细情况
本期数
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.78 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通
14.76 0.61 0.61
股股东的净利润
上年同期数
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.43 0.62 0.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.59 0.43 0.43
股股东的净利润
2、 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 219,530,968.23 221,569,673.70
非经常性损益 B 1,709,151.90 65,262,292.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 217,821,816.33 156,307,380.79
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,375,078,240.37 1,255,400,687.73
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
E
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
G 108,000,000.00
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通
股股东的净资产增减变动
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